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    Ejercicios 5 y 6 Conciliación

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    El resumen del documento es el siguiente: 1) Se presenta la conciliación bancaria del Banco X para el mes de septiembre, donde se detallan los saldos según libros de la empresa, cheques en circulación, depósitos en tránsito, notas de crédito y débito, y errores encontrados. 2) Existen diferencias entre los saldos de la empresa y el banco que son conciliadas a través de registros contables. 3) Al final se presentan tablas que detallan los movimientos de cheques en circul

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    Ejercicios 5 y 6 Conciliación

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    El resumen del documento es el siguiente: 1) Se presenta la conciliación bancaria del Banco X para el mes de septiembre, donde se detallan los saldos según libros de la empresa, cheques en circulación, depósitos en tránsito, notas de crédito y débito, y errores encontrados. 2) Existen diferencias entre los saldos de la empresa y el banco que son conciliadas a través de registros contables. 3) Al final se presentan tablas que detallan los movimientos de cheques en circul

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    Ejercicios 5 y 6 conciliación

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    Ejercicios 5 y 6 Conciliación

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    El resumen del documento es el siguiente: 1) Se presenta la conciliación bancaria del Banco X para el mes de septiembre, donde se detallan los saldos según libros de la empresa, cheques en circulación, depósitos en tránsito, notas de crédito y débito, y errores encontrados. 2) Existen diferencias entre los saldos de la empresa y el banco que son conciliadas a través de registros contables. 3) Al final se presentan tablas que detallan los movimientos de cheques en circul

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    cCuatro soluciones

    Conciliación Bancaria, Septiembre 2013


    Banco X

    Saldo según Libros de la Empresa: L. 806,802


    (+) Cheques en circulación 366,872
    (-) Depósitos en tránsito - 150,000
    (+) NC 23,350
    (-)ND - 18,880
    (+/-) Errores
    1,530.00
    50,000.00 51,530.00
    Saldo según bancos L. 1,079,674
    Saldo según Estado de Cuenta del Banco 1,079,674
    Dif -

    Registros Contables

    Pda. No. 1 (Registro de las Notas de


    Credito) Debe Haber
    Bancos 23,350.00
    Clientes 23,350.00

    Pda. No. 2 (Registro de las Notas de


    Debito) Debe Haber
    Gastos Financieros 17,663.60
    Préstamos bancarios 1,216.00
    Bancos 18,879.60

    Pda. No. 3 (Correccion de Cheque Registr Debe Haber


    Gasto de administración 270.00
    Bancos
    Corrección 270.00
    a Registro de Cheque No. 10020 registrado de menos por la
    empresa.

    Pda. No. 4 (Correccion de Cheque 16119) Debe Haber


    Bancos 1,800.00
    Gastos
    Corrección a de administración
    Registro 1,800.00
    de Cheque No. 10020 registrado de menos por la
    empresa.
    1. Cheques en circulación 3. Notas de crédito
    Mes anterior 132,420 Anterior 23,350.00
    Actual 234,452 Actual
    23,350.00
    4. Notas de débito
    Anterior 0
    Actual 18,880
    (=) Cheques en circulación (31 de enero) 366,872 18,880

    2. Depósitos en tránsito 5. Errores


    Depósitos en tránsito 150,000 Cheques Libros
    15,525.00 7,690.00
    16,119.00 12,090.00
    (=) Depósitos en tránsito (31 de enero) 150,000

    Depósito Bancos
    50,000.00
    Bancos Dif
    7,960.00 - 270.00
    10,290.00 1,800.00
    1,530.00

    Libros Dif
    - 50,000.00
    Inversiones Sur
    Conciliación Bancaria, Octubre 2013

    Banco X

    Saldo según Libros de la Empresa: L. 375,222


    (+) Cheques en circulación 29,652
    (-) Depósitos en tránsito - 22,136
    (+) NC 3,900
    (-)ND - 20,500
    (+/-) Errores
    - 2,937.00
    - 261.00
    - 3,984.00 - 7,182.00
    Saldo según bancos L. 358,956
    Saldo según Estado de Cuenta del Banco 358,956
    Dif -

    Registros Contables

    Pda. No. 1 (Registro de las Notas de Credito)


    Bancos L. 3,900.00
    Documentos por cobrar L. 3,000.00
    Productos Financieros 900.00
    Registro de Cuentas por Cobrar e Intereses

    Pda. No. 2 (Registro de las Notas de Debito)


    Gastos Financieros L. 5,200.00
    Documentos por cobrar 15,300.00
    Bancos L. 20,500.00
    Registro de debitos no registrados y por pago del IHSS.

    Pda. No. 3 (Correccion de Cheque 543)


    Gasto por papelería L. 2,937.00
    Cheque No. 2333
    Bancos L. 2,937.00
    Corrección de Cheques registrados de mas por la empresa.
    Pda. No. 4 (Correccion depósito)
    XXXX L. 261.00
    Cheque No. 2333
    Bancos L. 261.00
    Corrección de Cheques registrados de mas por la empresa.
    1. Cheques en circulación 3. Notas de crédito
    Cheque No. 2337 29,652 (+) N/C Transferencia L. 3,900.00
    Cheque No. 2338
    Cheque No. 2339
    Cheque No. 2340 3,900.00
    Cheque No. 2341
    4. Notas de débito
    (-) N/D pendientes reg 5,200.00
    (=) Cheques en circulación (31 de enero) 29,652 (-) N/D pendientes reg 15,300.00

    2. Depósitos en tránsito 20,500


    Depósitos en tránsito 22,136 5. Errores

    Cheques Libros
    543.00 5,847.00
    (=) Depósitos en tránsito (31 de enero) 22,136 2,345.00

    Depósito Bancos
    38,473.00
    Bancos Dif
    8,784.00 - 2,937.00
    3,984.00 - 3,984.00

    Libros Dif
    38,734.00 - 261.00

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