Balance de comprobación

SUMAS DEL MAYOR

CÓDIGO NOMBRE DE LAS CUENTAS
DEBE HABER
10 Efectivo y Equivalente de Efectivo 24,970.00 26,460.00
12 Cuentas por cobrar comerciales 45,600.00
16 Cuentas por cobrar diversas 55,750.00
20 Mercaderias 100,475.00 22,850.00
33 Propiedad Planta y Equipo 150,000.00 38,000.00
34 Intangibles 0.00
39 Depreciación Acumulada 0.00 2,500.00
40 Tributos Contraprestaciones y Aportes 25,365.00 27,260.00
41 Remuneraciones y Partic. Por Pagar 0.00 13,950.00
42 Cuentas por Pagar Comerciales 0.00 45,890.00
47 Cuentas Por pagar Diversas 0.00 15,800.00
50 Capital 0.00 200,000.00
60 Compras 45,700.00
61 Variación de Inventarios 0.00 45,700.00
62 Gastos de Personal y Directores 16,800.00
63 Gatos de Servicios Prestados por 1,500.00
Terceros
64 Gastos Por Tributos 750.00
66 Pérdida por Medición de Activos No 2,200.00
Financieros
68 Valuación y Deterio de Activos y 6,800.00
Provisiones
69 Costo de Ventas 42,500.00
70 Ventas 0.00 62,300.00
75 Otros Ingresos de Gestión 9,200.00
77 Ingresos financieros 8,500.00
79 Cargas Imputable a Cuentas de Costos y 25,850.00
Gastos
94 Gastos de Administración 10,340.00
95 Gastos de Ventas 15,510.00
SUMA 544,260.00 544,260.00
 CODIGO DE
ITEM CUENTAS DESCRIPCION DE LA CUENTA
CONTABLES

1 10 Efectivo y Equivalente de Efectivo

2 12 Cuentas por cobrar comerciales
3 16 Cuentas por cobrar diversas
4 20 Mercaderias
5 33 Propiedad Planta y Equipo
6 34 Intangibles
7 39 Depreciación Acumulada
8 40 Tributos Contraprestaciones y Aportes
9 41 Remuneraciones y Partic. Por Pagar
10 42 Cuentas por Pagar Comerciales
11 47 Cuentas Por pagar Diversas
12 50 Capital
13 60 Compras
14 61 Variación de Inventarios
15 62 Gastos de Personal y Directores
16 63 Gatos de Servicios Prestados por
64 Terceros
Gastos Por Tributos
17

18 66 Pérdida por Medición de Activos No

Financieros
19 68 Valuación y Deterio de Activos y
69 Provisiones
Costo de Ventas
20
21 70 Ventas
22 75 Otros Ingresos de Gestión
77 Ingresos financieros
23

24 79 Cargas Imputable a Cuentas de Costos y

25 94 Gastos deGastos
Administración
26 95 Gastos de Ventas
 SALDOS INICIALES SUMAS DEL MAYOR SALDOS FINALES

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER

S/ 2,000.00 24,970.00 26,460.00 S/ 510.00
S/ 12,000.00 45,600.00 S/ 57,600.00
55,750.00 S/ 55,750.00
S/ 20,000.00 100,475.00 22,850.00 S/ 97,625.00
150,000.00 38,000.00 S/ 112,000.00
S/ 30,000.00 0.00 S/ 30,000.00
0.00 2,500.00 -S/ 2,500.00
25,365.00 27,260.00
S/ 1,895.00
0.00 13,950.00 S/ 13,950.00
0.00 45,890.00 S/ 45,890.00
0.00 15,800.00 S/ 15,800.00
S/ 64,000.00 0.00 200,000.00 S/ 264,000.00
45,700.00 S/ 45,700.00
0.00 45,700.00 -S/ 45,700.00
16,800.00 S/ 16,800.00
1,500.00 S/ 1,500.00
750.00
S/ 750.00
2,200.00
S/ 2,200.00
6,800.00 S/ 6,800.00
42,500.00 S/ 42,500.00
0.00 62,300.00 S/ 62,300.00
9,200.00 S/ 9,200.00
8,500.00
S/ 8,500.00
25,850.00 S/ 25,850.00
10,340.00 S/ 10,340.00
15,510.00 S/ 15,510.00
S/ 64,000.00 S/ 64,000.00 544,260.00 544,260.00 447,385.00 447,385.00
 EMPRESA COLUMBIA SAC
BALANCE DE COMPROBACION
AL 31 de DICIEMBRE del 2021
EXPRESADO EN SOLES

TRANSFERENCIA Y AJUSTES INVENTARIO Y BALANCE ESTADOS FINANCIERO POR

NATURALEZA
DEBE HABER DEBE HABER PERDIDA GANACIAS
S/ 510.00
S/ 57,600.00
S/ 55,750.00
S/ 97,625.00
S/ 112,000.00
S/ 30,000.00
-S/ 2,500.00
S/ 1,895.00
S/ 13,950.00
S/ 45,890.00
S/ 15,800.00
S/ 264,000.00
S/ 45,700.00
S/ 42,500.00 -S/ 3,200.00
S/ 16,800.00
S/ 1,500.00

S/ 750.00

S/ 2,200.00
S/ 6,800.00
S/ 42,500.00 S/ -
S/ 62,300.00
S/ 9,200.00

S/ 8,500.00
S/ 25,850.00 S/ -
S/ 10,340.00
S/ 15,510.00
68,350.00 68,350.00 350,985.00 341,535.00 70,550.00 80,000.00
9,450.00 9,450.00
 INTEGRANTE
MARICELA

ESTADOS FINACIEROS POR

FUNCIÓN
PERDIDA GANACIAS

S/ 2,200.00

S/ 42,500.00
S/ 62,300.00
S/ 9,200.00

S/ 8,500.00

S/ 10,340.00
S/ 15,510.00
70,550.00 80,000.00
S/ 9,450.00
 ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

Activos Corrientes
Efectivo y Equivalente de Efectivo S/ 510.00
Cuentas por cobrar comerciales S/ 57,600.00

Cobranza Dudosa

Cuentas por Cobrar Diversas S/ 55,750.00

Inventarios S/ 97,625.00

Desvalorizacion de Inventarios
S/ 211,485.00
Total Activos Corrientes

Inversión Mobiliaria

Propiedades de Inversión

Propiedad Planta y Equipo S/ 112,000.00

Depreciación Acumulada -S/ 2,500.00
Intangibles S/ 30,000.00

Amortización de Intangibles

Total Activos No Corrientes S/ 139,500.00

Total Activos S/ 350,985.00

ESTADO DE RESULTADO
701 VENTAS
(-) COSTO DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA

(-)
94 Gastos de administración
95 Gastos de ventas

UTILIDAD OPERATIVA

(+) Ingresos Financieros

(-) Gastos Financieros

UTLIDAD ANTES DE PARTICIPACION E IMPUESTOS

SITUACIÓN FINANCIERA

Pasivos Corrientes
Sobregiros Bancarios
Cuentas por Pagar Comerciales S/ 45,890.00

Tributos Contraprestaciones y Aportes S/ 1,895.00

Remuneraciones y Partic. Por Pagar S/ 13,950.00

Otras Cuentas por Pagar

Total Pasivos Corrientes S/ 61,735.00

Obligaciones financieras (largo plazo) S/ 15,800.00

Total Pasivos No Corrientes S/ 15,800.00

Total Pasivos S/ 77,535.00

Capital Social S/ 264,000.00
Reserva Legal

Resultados Acumulados S/ 9,450.00

Total Patrimonio S/ 273,450.00

Total Pasivo y Patrimonio S/ 350,985.00

O DE RESULTADO
ES DE PARTICIPACION E IMPUESTOS
 62,300.00
42,500.00
19,800.00

10,340.00
15,510.00

- 6,050.00

70,550.00
80,000.00

9,450.00
 Analisis vertical

Activos Corrientes Vertical Pasivos Corrientes

Efectivo y Equivalente
S/ 510.00 0.15% Sobregiros Bancarios
de Efectivo
Cuentas por cobrar Cuentas por Pagar
S/ 57,600.00 16.41%
comerciales Comerciales
Tributos Contraprestaciones y
Cobranza Dudosa
Aportes
Cuentas por Cobrar Remuneraciones y Partic. Por
S/ 55,750.00 15.88%
Diversas Pagar
Inventarios S/ 97,625.00 27.81% Otras Cuentas por Pagar
Desvalorizacion de
Inventarios
Total Activos S/ 211,485.00
60.25% Total Pasivos Corrientes
Corrientes
Obligaciones financieras
Inversión Mobiliaria
(largo plazo)
Propiedades de
Total Pasivos No Corrientes
Inversión
Propiedad Planta y
S/ 112,000.00 31.91% Total Pasivos
Equipo
Depreciación
-S/ 2,500.00 -0.71% Capital Social
Acumulada
Intangibles S/ 30,000.00 8.55% Reserva Legal
Amortización de
Resultados Acumulados
Intangibles
Total Activos No
S/ 139,500.00 39.75% Total Patrimonio
Corrientes

Total Activos S/ 350,985.00 100.00% Total Pasivo y Patrimonio

 Vertical

S/ 45,890.00
13.07%
S/ 1,895.00
0.54%
S/ 13,950.00
3.97%

S/ 61,735.00
17.59%
S/ 15,800.00
4.50%
S/ 15,800.00
4.50%
S/ 77,535.00
22.09%
S/ 264,000.00
75.22%

S/ 9,450.00
2.69%
S/ 273,450.00
77.91%

S/ 350,985.00 100.00%
Activos Vertical Saldos iniciales
Corrientes
Efectivo y
Equivalente S/ 510.00 0.15% S/ 2,000.00
de Efectivo
Cuentas por
cobrar S/ 57,600.00 16.41% S/ 12,000.00
comerciales
Cobranza
Dudosa
Cuentas por
Cobrar S/ 55,750.00 15.88%
Diversas
Inventarios S/ 97,625.00 27.81% S/ 20,000.00

Desvaloriza
cion de
Inventarios
Total S/ 211,485.00
Activos 60.25%
Corrientes

Inversión
Mobiliaria

Propiedades
de Inversión
Propiedad
Planta y S/ 112,000.00 31.91%
Equipo
Depreciació
n -S/ 2,500.00 -0.71%
Acumulada
Intangibles S/ 30,000.00 8.55% S/ 30,000.00
Amortizació
n de
Intangibles
Total
Activos No S/ 139,500.00 39.75%
Corrientes

Total
S/ 350,985.00 100.00%
Activos
Horizontal absoluta Horizontal relativo
Pasivos Corrientes
Vertical

-S/ 1,490.00 -74.50%

Cuentas por Pagar

S/ 45,600.00 380.00% S/ 45,890.00
Comerciales
13.07%
Tributos
S/ - Contraprestaciones y S/ 1,895.00
Aportes 0.54%
Remuneraciones y
S/ 55,750.00 S/ 13,950.00
Partic. Por Pagar 3.97%
Otras Cuentas por
S/ 77,625.00 388.13%
Pagar

S/ -

Total Pasivos
S/ 211,485.00 S/ 61,735.00
Corrientes
17.59%
Obligaciones
S/ - financieras (largo S/ 15,800.00
plazo) 4.50%
Total Pasivos No
S/ - S/ 15,800.00
Corrientes 4.50%

S/ 112,000.00 Total Pasivos S/ 77,535.00

22.09%

-S/ 2,500.00 Capital Social S/ 264,000.00

75.22%
S/ - 0.00% Reserva Legal

Resultados
S/ - S/ 9,450.00
Acumulados
2.69%

S/ 139,500.00 Total Patrimonio S/ 273,450.00

77.91%
S/ -
Total Pasivo y
S/ 350,985.00 S/ 350,985.00
Patrimonio 100.00%
Saldos inciales Horizontal absoluta Horizontal relativo

S/ 45,890.00

S/ 1,895.00

S/ 13,950.00

S/ -

S/ -

S/ 61,735.00

S/ 15,800.00

S/ 15,800.00

S/ 77,535.00

S/ 64,000.00 S/ 200,000.00 312.50%

S/ -

S/ 9,450.00

S/ 273,450.00
S/ -

S/ 350,985.00