Taller contabilidad lll

el 7 de mayo de 2022, inicia labores la empresa CUEROS EL MONO LTDA dediada a la comercialización de articulos de
responsable de iva, trabaja con una rentabilidad del 45% nos presenta los siguientes movimientos del mes:

APORTES SOCIALES:
Mario Suarez $100'000.000 cheque
Carolina Acosta $50'000.000 efectivo
$50'000.000 vehiculo
Carlos Andrés Perez $50'000.000 efectivo
$50.000.000 local comercial
SE CONTRATA:
Gerente Mario Moreno SB$2'350.000
Secretaria Sara Mora SB $1'500.000
Mensajero Carlos Fuentes SB $SMLMV
Vendedor 1 Camila Sanchez SB $SMLMV + COMISION
Vendedor 2 Milton Suarez SB $SMLMV + COMISION

CODIGO CUENTA
1105 CAJA
110505 CAJA GENERAL
1540 FLOTA DE EQUIPO Y DE TRASNPORTE
154005 AUTOS CAMIONES Y CAMPEROS
1516 CONSTRUCCION Y EDIFICACIONES
151625 SALA DE EXIBICION DE VENTAS
3115 APORTE SOCIALES
311510 APORTE DE SOCIOS
31151001 SOCIO MARIO SUAREZ
31151002 SOCIO CAROLINA ACOSTA
31151003 SOCIO CARLOS ANDRES PEREZ
a a la comercialización de articulos de cuero, ubicada en la ciudad de San Juan de Pasto, regimén común,
s movimientos del mes:

PARCIAL DEBE HABER

$ 200,000,000
$ 200,000,000
$ 50,000,000
$ 50,000,000
$ 50,000,000
$ 50,000,000
$ 300,000,000

$ 100,000,000
$ 100,000,000
$ 100,000,000

SUMAS IGUALES $ 300,000,000 $ 300,000,000

mún,
 1° El 15 de mayo se da apertura de la cuent corriente N°855865981 en el banco BANCOLOMBIA, y se consigna el
iva por valor de chequera.

Consignación del valor de los aportes sociales y chequera

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER

1105 caja $ 200,000,000
110505 caja general $ 200,000,000
1110 bancos $ 200,000,000
11100501 Bancolombia $ 200,000,000
5305 Financiero $ 350,000
530505 Gastos bancarios $ 350,000
2408 iva por pagar $ 66,500
240810 iva descotable $ 66,500
1110 Bancos $ 416,500
11100501 Bancolombia $ 416,500
SUMAS IGUALES $ 200,416,500 $ 200,416,500
LOMBIA, y se consigna el valor correspondiente, se cancela $350.000 +
2° Mayo 15, se toma en arrendamiento un local comercial por valor de $1'300.000 mensual, se cancela con cheque N° 12

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER

5220 Arrendamientos $ 1,300,000
522010 Construcción y edificaciones $ 1,300,000
2365 Retención en la fuente $ 45,500
236530 Arrendamientos $ 45,500
2368 impuesto de industria y comercio $ 7,800
236825 servicios $ 7,800
1110 bancos $ 1,246,700
11100501 Bancolombia $ 1,246,700
SUMAS IGUALES $ 1,300,000 $ 1,300,000
ensual, se cancela con cheque N° 1231566, al señor MARCO SOLARTE, identificado con cc: 12'358.254 Pasto.
 3° El 16 de mayo s crea el fondo de caja menor por valor de $700.000. para ser utilizado en gastos de menor cuantia, h
SARA MORA.

ACTA DE CONSTITUCIÓN EN LA CARPETA

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER

1105 caja $ 700,000
110510 caja menor $ 700,000
1110 bancos $ 700,000
11100501 Bancolombia $ 700,000
SUMAS IGUALES #NAME? #NAME?
stos de menor cuantia, hasta de $80.000, se gira cheque N° 1234566 de Bancolombia, a nombre de la secretaria
4° El 17 de mayo, para el buen funcionamiento de la empresa, se compra a ELECTROCOMPUTO LTDA, (Pasto):

CANTIDAD DESCRIPCION DEL PRODUCTO VALOR UNITARIO

2 Computadores $ 1,080,000
3 Escritorios con sillas $ 350,000
1 Estanteria $ 9,850,000

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE

1528 Equipo de computación y comunicación $ 2,160,000
152805 equipos de procesamiento de datos $ 2,160,000
1524 equipo de oficina $ 12,971,000
152405 muebles y enceres $ 1,249,500
15240501 Estanteria $ 11,721,500
2365 Retención en la fuente
236540 Compra $ 326,500
2368 impuesto de industria y comercio
236840 compras $ 78,360
1110 Bancos
11100501 bancolombia $ 14,726,140

SUMAS IGUALES $ 15,131,000

O LTDA, (Pasto):

VALOR TOTAL VALOR IVA TOTAL

$ 2,160,000 $ - $ 2,160,000
$ 1,050,000 $ 199,500 $ 1,249,500
$ 9,850,000 $ 1,871,500 $ 11,721,500
$ 13,060,000 $ 15,131,000

HABER

$ 326,500

$ 78,360

$ 14,726,140

$ 15,131,000
5° El 18 de mayo compra mercancias a DISTRICUERO LTDA (R.C.), Ubicada en la ciudad de Cali.
Se cancela el 50% con cheque N° 1234568 de Bancolombia, el saldo a credito 60 días, con un descuento adicional si s

Factura N° 123

CANTIDAD DETALLE V/U IVA INCLUIDO

60 bolsos dama color negro ref. 1525 $ 80,920
50 pares de zapatos dama N° 37 ref. 1235 $ 77,350
50 pares de zapatos hombre N° 39 ref. 1585 $ 71,995
50 pantalon negro talla 10 dama ref. 3525 $ 89,250
100 correas dama color café N° 10 ref. 4223 $ 29,750

CODIGO CUENTA PARCIAL

1435 Mercancia no fabricada por la empresa
143501 bolso de dama colonegro ref 1525 $ 4,080,000
143502 pares de zapatos dama N° 37 ref 1235 $ 3,250,000
143503 pares de zapatos hombre N° 39 ref. 1585 $ 3,025,000
143504 pantalon negro talla 10 dama ref. 3525 $ 3,750,000
143505 correas dama color café N° 10 ref. 4223 $ 2,500,000
2408 iva por pagar
240810 iva descontable $ 3,154,950
2365 retencion en la fuente
236540 compras $ 415,125
1110 bancos
11100501 bancolombia $ 9,672,413
2205 Proveedores
220501 DISTRICUERO LTDA $ 9,672,413

SUMAS IGUALES
la ciudad de Cali.
0 días, con un descuento adicional si se cancela así: 15/15, 10/30, 5/45.

V/U MERCANCIA VALOR DEL IVA TOTAL VALOR DEL IVA SUBTOTAL
$ 68,000 $ 12,920 $ 4,855,200 $ 775,200 $ 4,080,000
$ 65,000 $ 12,350 $ 3,867,500 $ 617,500 $ 3,250,000
$ 60,500 $ 11,495 $ 3,599,750 $ 574,750 $ 3,025,000
$ 75,000 $ 14,250 $ 4,462,500 $ 712,500 $ 3,750,000
$ 25,000 $ 4,750 $ 2,975,000 $ 475,000 $ 2,500,000
$ 19,759,950 $ 3,154,950 $ 16,605,000

DEBE HABER
$ 16,605,000

$ 3,154,950

$ 415,125

$ 9,672,413

$ 9,672,413

$ 19,759,950 $ 19,759,950
6° El 19 de mayo vende a DISTRIBUCIONES PASTO CUERO LTDA, ubicada en San Juan de Pasto, la siguiente merca
Nos cancela con cheque de Banco de Bogota
La venta la realiza el vendedor 1

CANTIDAD DETALLE V/U IVA INCLUIDO

20 bolsos dama color negro ref. 1525 $ 80,920
15 pares de zapatos dama N° 37 ref. 1235 $ 77,350
15 pares de zapatos hombre N° 39 ref. 1585 $ 71,995
20 pantalon negro talla 10 dama ref. 3525 $ 89,250
35 correas dama color café N° 10 ref. 4223 $ 29,750

REGISTRO DE VENTA
CODIGO CUENTA PARCIAL
4135 ventas
413524 venta de productos textiles, de vesitr, de cuero y calzado $ 10,213,636
2408 iva por pagar
240810 iva generado $ 1,940,591
1355 anticipo de impuesto y contribuciones
135515 retefuente $ 255,341
135518 reteica $ 40,855
1105 caja
110510 caja general $ 11,858,032

SUMAS IGUALES

ASIENTO DE COSTO

CODIGO CUENTA PARCIAL

6135 comercio al por mayor y al por menor
613524 venta de productos textiles de vestir, de cuero y calzado $ 5,617,500
1435 mercancia no fabricada por la empresa
143540 productos de cuero $ 5,617,500

SUMAS IGUALES
Pasto, la siguiente mercancia.

V/U MERCANCIA VALOR DEL IVA TOTAL MERCANCIA VALOR DEL IVA TOTAL CON UTILIDAD
$ 68,000 $ 12,920 $ 1,618,400 $ 258,400 $ 123,636
$ 65,000 $ 12,350 $ 1,160,250 $ 185,250 $ 118,182
$ 60,500 $ 11,495 $ 1,079,925 $ 172,425 $ 110,000
$ 75,000 $ 14,250 $ 1,785,000 $ 285,000 $ 136,364
$ 25,000 $ 4,750 $ 1,041,250 $ 166,250 $ 45,455

DEBE HABER
$ 10,213,636

$ 1,940,591

$ 296,195

$ 11,858,032

$ 12,154,227 $ 12,154,227

DEBE HABER
$ 5,617,500

$ 5,617,500

$ 5,617,500 $ 5,617,500
V/U CON IVA VALOR TOTAL
$ 147,127 $ 2,942,545
$ 140,636 $ 2,109,545
$ 130,900 $ 1,963,500
$ 162,273 $ 3,245,455
$ 54,091 $ 1,893,182
TOTAL $ 12,154,227
SUBTOTAL $ 10,213,636
IVA $ 1,940,591
 FECHA INVENTARIO N° FACTURA
5/18/2022 Inventario inicial bolso dama color negro 123
5/19/2022 venta a DISTRIBUCIONES PASTO CUERO LTDA 1001
5/22/2022 Compra DISTRICUEROS LTDA 135
5/22/2022 Venta a CASITA DEL CUERO 1002

ARTICULO Bolsos dama color negro

PROVEEDORES DISTRICUERO LTDA (R.C.)

FECHA DESCRIPCION VALOR UNITARIO

5/18/2022 compra Bolsos dama color negro fact N°123 $ 68,000

5/19/2022 venta a DISTRIBUCIONES PASTO CUERO LTDA $ 68,000
5/22/2022 Compra DISTRICUEROS LTDA $ 66,333
5/22/2022 Venta a CASITA DEL CUERO $ 66,333

FECHA INVENTARIO N° FACTURA

5/18/2022 Compra Pares de zapatos DAMAN° 37 REF 1235 123
5/19/2022 Venta a DISTRIBUCIONES PASTO CUERO LTDA 1001
5/22/2022 Compra a DISTRICUERO LTDA RC 135
5/22/2022 Venta a LA CASITA DEL CUERO 1002

ARTICULO PARES DE ZAPATOS DAMA N° 37

PROVEEDORES DISTRICUEROS LTDA (RC)

FECHA DESCRIPCION VALOR UNITARIO

5/18/2022 compraPares de zapatos DAMAN° 37 REF 1235 $ 65,000

5/19/2022 Venta a DISTRIBUCIONES PASTO CUERO LTDA $ 65,000
5/22/2022 Compra a DISTRICUERO LTDA RC $ 66,176
5/22/2022 Venta a LA CASITA DEL CUERO $ 66,176

FECHA INVENTARIO N° FACTURA

5/18/2022 compra pares de zaptos hombre N° 39 123
5/19/2022 Venta a DISTRIBUCIONES PASTO CUERO LTDA 1001
5/22/2022 Compra a DISTRICUERO LTDA RC 135
5/22/2022 Venta a LA CASITA DEL CUERO 1002
ARTICULO PARES DE ZAPATO HOMBRE N° 39
PROVEEDORES DISTRICUEROS LTDA (RC)

FECHA DESCRIPCION VALOR UNITARIO

5/18/2022 compra pares de zaptos hombre N° 39 $ 60,500

5/19/2022 Venta a DISTRIBUCIONES PASTO CUERO LTDA $ 60,500
5/22/2022 Compra a DISTRICUERO LTDA RC $ 61,423
5/22/2022 Venta a LA CASITA DEL CUERO $ 61,423

FECHA INVENTARIO N° FACTURA

5/18/2022 compra pantalon negro talla 10 123
5/19/2022 Venta a DISTRIBUCIONES PASTO CUERO LTDA 1001
5/22/2022 Compra a DISTRICUERO LTDA RC 135
5/22/2022 Venta a LA CASITA DEL CUERO 1002

ARTICULO PANTALÓN NEGRO TALLA 10 DAMA

PROVEEDORES DISTRICUEROS LTDA (RC)

FECHA DESCRIPCION VALOR UNITARIO

5/18/2022 compra pantalon negro talla 10 $ 75,000

5/19/2022 Venta a DISTRIBUCIONES PASTO CUERO LTDA $ 75,000
5/22/2022 Compra a DISTRICUERO LTDA RC $ 77,286
5/22/2022 Venta a LA CASITA DEL CUERO $ 77,286

FECHA INVENTARIO N° FACTURA

5/18/2022 compra correas dama color café N°10 123
5/19/2022 Venta a DISTRIBUCIONES PASTO CUERO LTDA 1001
5/22/2022 Compra a DISTRICUERO LTDA RC 135
5/22/2022 Venta a LA CASITA DEL CUERO 1002

ARTICULO CORREAS DAMA COLOR CAFÉ N° 10

PROVEEDORES DISTRICUEROS LTDA (RC)

FECHA DESCRIPCION VALOR UNITARIO

5/18/2022 compra correas dama color café N°10 $ 25,000

5/19/2022 Venta a DISTRIBUCIONES PASTO CUERO LTDA $ 25,000
5/22/2022 Compra a DISTRICUERO LTDA RC $ 26,200
5/22/2022 Venta a LA CASITA DEL CUERO $ 26,200
 UNIDADES V/U salidas 1 $ 5,617,500
60 $ 68,000 salidas 2 $ 7,445,896
20 REF. 1525
50 $ 65,000
25

REFERENCIA 1525 LOCALIZACION:

C.) UNIDAD: 60 MÍNIMO: MAXIMO:

ENTRADAS SALIDAS SALDO

CANTIDAD VALOR CANTIDAD VALOR CANTIDAD VALOR
60 $ 4,080,000 60 $ 4,080,000
20 $ 1,360,000 40 $ 2,720,000
50 $ 3,250,000 90 $ 5,970,000
25 $ 1,658,333 65 $ 4,311,667

UNIDADES V/U
50 $ 65,000
15 REF 1235
50 $ 67,000
20

N° 37 REFERENCIA 1235 LOCALIZACION:

RC) UNIDAD: 50 MÍNIMO: MAXIMO:

ENTRADAS SALIDAS SALDO

CANTIDAD VALOR CANTIDAD VALOR CANTIDAD VALOR
50 $ 3,250,000 50 $ 3,250,000
15 $ 975,000 35 $ 2,275,000
50 $ 3,350,000 85 $ 5,625,000
20 $ 1,323,529 65 $ 4,301,471

UNIDADES V/U
50 $ 60,500
15 REF1585
30 $ 62,500
20
 N° 39 REFERENCIA 1585 LOCALIZACION:
RC) UNIDAD: 50 MÍNIMO: MAXIMO:

ENTRADAS SALIDAS SALDO

CANTIDAD VALOR CANTIDAD VALOR CANTIDAD VALOR
50 $ 3,025,000 50 $ 3,025,000
15 $ 907,500 35 $ 2,117,500
30 $ 1,875,000 65 $ 3,992,500
20 $ 1,228,462 45 $ 2,764,038

UNIDADES V/U
50 $ 75,000
20 REF3525
40 $ 79,000
30

DAMA REFERENCIA 3525 LOCALIZACION:

RC) UNIDAD: 50 MÍNIMO: MAXIMO:

ENTRADAS SALIDAS SALDO

CANTIDAD VALOR CANTIDAD VALOR CANTIDAD VALOR
50 $ 3,750,000 50 $ 3,750,000
20 $ 1,500,000 30 $ 2,250,000
40 $ 3,160,000 70 $ 5,410,000
30 $ 2,318,571 40 $ 3,091,429

UNIDADES V/U
100 $ 25,000
35 REF4223
60 $ 27,500
35

É N° 10 REFERENCIA 4223 LOCALIZACION:

RC) UNIDAD: 100 MÍNIMO: MAXIMO:

ENTRADAS SALIDAS SALDO

CANTIDAD VALOR CANTIDAD VALOR CANTIDAD VALOR
100 $ 2,500,000 100 $ 2,500,000
 35 $ 875,000 65 $ 1,625,000
60 $ 1,650,000 125 $ 3,275,000
35 $ 917,000 90 $ 2,358,000
7° El 20 de mayo se consigna el valor de la venta del día anterior en Bancolombia.

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER

1105 caja $ 11,858,032
110510 caja general $ 11,858,032
1110 banco $ 11,858,032
11100501 bancolombia $ 11,858,032
SUMAS IGUALES $ 11,858,032 $ 11,858,032
8° El 20 de mayo se compra:

Productos de aseo $ 25,500 Tienda el dorado

Productos de cafeteria $ 40,000 Supermercado Anita
Fotocopias $ 9,500 Fotocopias Jairo

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE

5195 diversos $ 75,000
519525 elementos de aseo y cafeteria $ 65,500
519530 utiles papeleria y fotocopias $ 9,500
1105 caja
110510 caja menor $ 75,000
SUMAS IGUALES $ 75,000

3 recibos de caja menor

 HABER

$ 75,000
75000
9° El 22 de mayo, compra a DISTRICUERO LTDA (RC), ubicada en la ciudad de Cali asi:
Cancelamos el 70% con cheque Bancolombia N° 1234569 el saldo a credito 60 días, con un descuento adicional s

Factura 135

CANTIDAD DETALLE V/U IVA INCLUIDO V. MERCANCIA

50 Bolsos dama color negro ref. 1525 $ 77,350 $ 65,000
50 Pares de zapatos dama N° 37 ref 1235 $ 79,730 $ 67,000
30 Pares de zapatos hombre N° 39 ref. 1585 $ 74,375 $ 62,500
40 Pantalón negro talla 10 dama ref. 3525 $ 94,010 $ 79,000
60 Correas dama color café N° 10 ref. 4223 $ 32,725 $ 27,500
$ 301,000

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE

1435 Mercancia no fabricada por la empresa $ 13,285,000
143525 Productos de cuero $ 13,285,000
2408 Iva por pagar $ 2,524,150
240810 Iva descontable $ 2,524,150
2365 Retencion en la fuente
236540 Compras $ 332,125
2205 Nacionales
220501 Districueros LTDA $ 4,643,108
1110 Bancos
11100501 Bancolombia $ 10,833,918

SUMAS IGUALES $ 15,809,150

 :
n un descuento adicional si se cancela asi 15/15, 10/30, 5/45.

VALOR IVA TOTAL SUBTOTAL IVA

$ 12,350 $ 3,867,500 $ 3,250,000 $ 617,500
$ 12,730 $ 3,986,500 $ 3,350,000 $ 636,500
$ 11,875 $ 2,231,250 $ 1,875,000 $ 356,250
$ 15,010 $ 3,760,400 $ 3,160,000 $ 600,400
$ 5,225 $ 1,963,500 $ 1,650,000 $ 313,500
$ 57,190 $ 15,809,150 $ 13,285,000 $ 2,524,150

HABER

$ 332,125

$ 4,643,108

$ 10,833,918

$ 15,809,150
10° El 22 de mayo, vende a LA CASITA DEL CUERO (Responsable de iva), residente en Pasto, la siguiente merca

Factura 1002

CANTIDAD DETALLE V/U IVA INCLUIDO

25 Bolsos dama color negro ref. 1525 $ 77,350
20 Pares de zapatos dama N° 37 ref 1235 $ 79,730
20 Pares de zapatos hombre N° 39 ref. 1585 $ 74,375
30 Pantalón negro talla 10 dama ref. 3525 $ 94,010
35 Correas dama color café N° 10 ref. 4223 $ 32,725

REGISTRO DE VENTA
CODIGO CUENTA PARCIAL
4135 Comercio al por mayor y al por menor
413524 venta de productos textiles de vestir, calzado y cuero $ 13,722,727
2408 iva por pagar
240805 iva generado $ 2,607,318
1355 anticipo de impuesto, contribuciones y saldos
135515 retencion en la fuente $ 343,068
135518 retencion ica $ 54,891
1105 caja
110505 caja general $ 12,745,669
1305 clientes
13050501 Casita del cuero LTDA $ 3,186,417

SUMAS IGUALES

ASIENTO DE COSTO
CODIGO CUENTA PARCIAL
6135 comercio al por mayor y al por menor
613524 venta de productos textiles de vestir, calzado y zapatos $ 7,445,896
1435 mercancias no fabricadas por la empresa
143524 productos de cuero $ 7,445,896

SUMAS IGUALES
Pasto, la siguiente mercancia:

V/U MERCANCIA VALOR IVA TOTAL MERCANCIA TOTAL IVA CON UTILIDAD V/U CON IVA
$ 65,000 $ 12,350 $ 1,625,000 $ 308,750 $ 118,182 $ 140,636
$ 67,000 $ 12,730 $ 1,340,000 $ 254,600 $ 121,818 $ 144,964
$ 62,500 $ 11,875 $ 1,250,000 $ 237,500 $ 113,636 $ 135,227
$ 79,000 $ 15,010 $ 2,370,000 $ 450,300 $ 143,636 $ 170,927
$ 27,500 $ 5,225 $ 962,500 $ 182,875 $ 50,000 $ 59,500
TOTAL
SUBTOTAL
IVA

DEBE HABER
$ 13,722,727

$ 2,607,318

$ 397,959

$ 12,745,669

$ 3,186,417

$ 16,330,045 $ 16,330,045

DEBE HABER
$ 7,445,896

$ 7,445,896

$ 7,445,896 $ 7,445,896
 TOTAL
$ 3,515,909
$ 2,899,273
$ 2,704,545
$ 5,127,818
$ 2,082,500
$ 16,330,045
$ 13,722,727
$ 2,607,318
11° El 23 de mayo se consigna el valor de la venta del día anterior en la cuenta de BANCOLOMBIA

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER

1110 Bancos $ 12,745,669
11100501 Bancolombia $ 12,745,669
1105 Caja $ 12,745,669
10505 Caja general $ 12,745,669

SUMAS IGUALES $ 12,745,669 $ 12,745,669

OLOMBIA
12° El 29 de mayo se cancela el saldo de la factura N°123
Han pasado 12 días, (descuento comercial del 15%)

Saldo de la factura (cuenta 2205) $ 9,672,413

Valor de la compra (cuenta 1435) $ 16,605,000
Descuento comercial (15%) $ 2,490,750

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE

2205 nacionales $ 9,672,413
220501 districueros ltda $ 9,672,413
4210 financiero
421040 descuentos comerciales consicionados $ 2,490,750
1110 bancos
11100501 bancolombia $ 7,181,663

SUMAS IGUALES $ 9,672,413

 HABER

$ 2,490,750

$ 7,181,663

$ 9,672,413
 13° El día 31 de mayo, causa la nómina correspondiente al mes de mayo de 2022
info. adicional

secretaria: trabajo adicional 8 HEDO, 2 DOM, 4HEDF

mensajero: trabajo adicional 12 HEDO, 2 DOM, 6HEDF

Horas extras y recargos

valor de la hora Valor del día
$ 6,250
Secretaria
50,000

$ 6,250

Horas extras y recargos

Valor de la hora valor del día

$ 4,167
Mensajero
33,333
$ 4,167

NOMINA CUEROS EL MONO LTDA

MES: MAYO 7 DE 2022

CEDULA
CARGO NOMBRES
No.
GERENTE MARIO MORENO 98'384077
SECRETARIA SARA MORA 59'815011
MENSAJERO CARLOS FUENTES 1'085433
VENDEDOR 1 CAMILA SANCHEZ 1'088632
VENDEDOR 2 MILTON SUAREZ 98'765324
TOTAL

PERSONAL ADMINISTRACIÓN
INGRESO BASE DE LIQUIDACIÓN $ 4,396,667
SALUD
PENSION 12% $ 527,600
ARL 0.52% $ 22,862.67
CAJAS 4% $ 175,867
TOTAL $ 726,329

PROVISIONES ADM.
INGRESO BASE DE LIQUIDACION $ 4,584,142
PRIMA DE SERVICIOS 8.33% $ 381,859
CESANTIAS 8.33% $ 381,859
INTERESES SOBRE CESANTIAS 1% $ 45,841
VACACIONES 4.17% $ 161,796
TOTAL 971,355

CONTABILIZACIÓN

ASIENTOS CONTABLES NOMINA CUEROS EL MONO LTDA

CODIGO CUENTA PARCIAL

5101 Gastos de personal
510506 Sueldos 3,880,000
510515 Horas extras y recargos 516,667
510527 Auxilio de transporte 187,475
2370 RETENCIONES Y APORTES NOMINA
237005 Aportes a EPS
237007 Aportes a fondos de pensiones
1110 BANCOS
111005 Nacionales
SUMAS IGUALES

REGISTRO PARAFISCALES

CODIGO CUENTA PARCIAL

5105 Gastos de personal

510572 Aportes a Caja Comfamiliar 175,867

2370 RETENCIONES Y APORTES NOMINA
 237010 Aportes Sena, I.C.B.F, Comfamiliar
SUMAS IGUALES

REGISTRO APORTES PATRONAL

CODIGO CUENTA PARCIAL

5105 Gastos de personal
510568 Aportes a A.R.L 22,863
510569 Aportes a EPS -
510570 Aportes a fondos de pensiones 527,600
2370 RETENCIONES Y APORTES NOMINA
237005 Aportes a EPS -
237006 Aportes a A.R.L -
237007 Aportes a fondos de pensiones -
SUMAS IGUALES

REGISTRO PROVISIONES

CODIGO CUENTA PARCIAL

5105 Gastos personales
510530 Cesantias 381,859
510533 Intereses sobre cesantias 45,841
510536 Prima de servicios 381,859
510539 Vacaciones 161,796
2610 PARA OBLIGACIONES LABORALES
261005 Cesantias
261010 Intereses sobre cesantias
261015 Vacaciones
261020 Prima de servicios
SUMAS IGUALES

CONTABILIZACIÓN PARA VENDEDORES

CODIGO CUENTA PARCIAL

5205 Gastos de personal
520506 Sueldos 1,600,000
 520515 Horas extras y recargos
520527 Auxilio de transporte 187,475
2370 RETENCIONES Y APORTES NOMINA
237005 Aportes a EPS
237007 Aportes a fondos de pensiones
1110 BANCOS
111005 Nacionales
SUMAS IGUALES

REGISTRO PARAFISCALES

CODIGO CUENTA PARCIAL

5205 Gastos de personal

510572 Aportes a Caja Comfamiliar 79,295

2370 RETENCIONES Y APORTES NOMINA
237010 Aportes Sena, I.C.B.F, Comfamiliar
SUMAS IGUALES

REGISTRO APORTES PATRONAL

CODIGO CUENTA PARCIAL

5205 Gastos de personal
520568 Aportes a A.R.L 10,308
520569 Aportes a EPS -
520570 Aportes a fondos de pensiones 237,885
2370 RETENCIONES Y APORTES NOMINA
237005 Aportes a EPS
237006 Aportes a A.R.L
237007 Aportes a fondos de pensiones
SUMAS IGUALES

REGISTRO PROVISIONES

CODIGO CUENTA PARCIAL

5205 Gastos personales
520530 Cesantias 180,748
520533 Intereses sobre cesantias 21,698
520536 Prima de servicios 180,748
520539 Vacaciones 82,665
2610 PARA OBLIGACIONES LABORALES
261005 Cesantias
261010 Intereses sobre cesantias
261015 Vacaciones
261020 Prima de servicios
SUMAS IGUALES
 Factor Valor hora extra N° de horas Total
1.25 $ 7,813 8 $ 62,500

1.75 $ 87,500 2 $ 175,000

2 $ 12,500 4 $ 50,000

TOTAL $ 287,500

Factor Valor hora extra N° de horas Total

1.25 $ 5,208 12 $ 62,500
1.75 $ 58,333 2 $ 116,667
2 $ 8,333 6 $ 50,000
TOTAL $ 229,167

BÁSICO N° DÍAS SALARIO BÁSICO COMISION DE VENTA

2,350,000 24 $ 1,880,000 $ -
1,500,000 24 $ 1,200,000 $ -
1,000,000 24 $ 800,000 $ -
1,000,000 24 $ 800,000 $ 153,205
1,000,000 24 $ 800,000 $ 229,167
6,850,000 $ 5,480,000 $ 382,371

PERSONAL DE VENTAS
INGRESO BASE DE LIQUIDACIÓN $ 1,982,371
SALUD
PENSION 12% $ 237,885
 ARL 0.52% $ 10,308.33
CAJAS 4% $ 79,295
TOTAL $ 327,488

PROVISIONES VENTAS
INGRESO BASE DE LIQUIDACION $ 2,169,846
PRIMA DE SERVICIOS 8.33% $ 180,748
CESANTIAS 8.33% $ 180,748
INTERESES SOBRE CESANTIAS 1% $ 21,698
VACACIONES 4.17% $ 82,665
TOTAL $ 465,860

DEBE HABER

4,584,142
$ 175,867
$ 175,867

4,232,409
4,584,142 4,584,142

DEBE HABER

175,867
 175,867
175,867 175,867

DEBE HABER

550,463

-
22,863
527,600
550,463 550,463

DEBE HABER

971,355

381,859
45,841
161,796
381,859
971,355 971,355

DEBE HABER
1,787,475
$ 79,295
$ 79,295

1,628,886
1,787,475 1,787,475

DEBE HABER

79,295
79,295
79,295 79,295

DEBE HABER

248,193

-
10,308
237,885
248,193 248,193

DEBE HABER
465,860

180,748
21,698
82,665
180,748
465,860 465,860
 PORCENTAJE FACTOR

R. NOCTURNO 35% 0.35

R. DOMINICAL 75% 1.75

R. NOCTURNO DOM-FEST 110% 2.1

H/E DIURNA ORDINARIA 25% 1.25

H/E NOCTURNA ORDINARIA 75% 1.75

H/E DIURNA DOM-FEST 100% 2

H/E NOCTURNA DOM-FEST 150% 2.5

D E V E N G A D O D E D U C I D O
HORAS AUX TOTAL APORTE
SUELDO
EXTRAS TRANSP DEVENGADO SALUD
$ 1,880,000 $ - $ 1,880,000 $ 75,200
$ 1,200,000 $ 287,500 $ 93,738 $ 1,581,238 $ 59,500
$ 800,000 $ 229,167 $ 93,738 $ 1,122,904 $ 41,167
$ 800,000 $ - $ 93,738 $ 1,046,942 $ 38,128
$ 800,000 $ - $ 93,738 $ 1,122,904 $ 41,167
$ 5,480,000 $ 516,667 $ 374,950 $ 6,753,988 $ 255,162
51 de administracion
52 para vendedores
52 comisiones
D E D U C I D O
APORTE TOTAL NETO
PENSION DEDUCIDO PAGADO
$ 75,200 $ 150,400 $ 1,729,600
$ 59,500 $ 119,000 $ 1,462,238
$ 41,167 $ 82,333 $ 1,040,571
$ 38,128 $ 76,256 $ 970,686
$ 41,167 $ 82,333 $ 1,040,571
$ 255,162 $ 510,323 $ 6,243,665