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Caso La Comer

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2019 2018

VENTAS NETAS 21,591.40 100.00% 19,119.01 100.00%


COSTO DE VENTAS 15,698.40 72.71% 14,081.20 73.65%
UTILIDAD BRUTA 5,893.00 27.29% 5,037.81 26.35%
GASTOS 4,774.50 22.11% 3,990.40 20.87%
UTILIDAD DE OPERACIÓN 1,118.50 5.18% 1,047.41 5.48%
EBITDA 1,979.20 1,752.50
FLIJO OPERATIVO 1,783.10 1,752.50
RIF 9.70 140.30
IMPTOS 112.70 98.40
UTILIDAD NETA 1,015.40 4.70% 1,089.40 5.70%
784.10

226.70

-1.00%
PUNTO DE EQUILIBRIO
TICKET PROMEDIO $ 314.52
COSTO VARIABLE $ 228.66
UTILIDAD BRUTA $ 85.86
COSTOS FIJOS O GTOS GRALES $ 4,774,500.00
NO. DE CLIENTES $ 68,649,000.00

CF TOTAL $ 4,774,500.00 $ 55,607.97


(PU-Cvu) $ 85.86
TRANSACCIONES $ 55,607.97
$ $ 17,489,817.61
% 81%

TASA REAL
CONDICIONES DE CREDITO DE LA EMPRESA
CREDITO 1,450.50
PLAZO 4
TASA DE INTERES 13.50%
TABLA DE AMORTIZACIONES ( ANUALIDADES)
DEUDA PAGO A CAPITAL INTERESES ANUALIDADES
$ 1,450.50 $ 296.91 $ 195.82 $ 492.72
$ 1,153.59 $ 336.99 $ 155.73 $ 492.72
$ 816.60 $ 382.48 $ 110.24 $ 492.72
$ 434.12 $ 434.12 $ 58.61 $ 492.72
$ 1,450.50 $ 520.40 $ 1,970.90
TASA REAL ACUMULADA 35.9%

ANUALIDAD
493

ERROR DE PRONOSTICO
-2.55%
VENTAS 2019
% VENTAS ONLINE VENTAS NETAS 2019 VENTAS ONLINE VENTAS ESTIMADAS 2020
1.30% $ 21,591,400,000.00 $ 280,688,200.00 $ 406,997,890
MES % ESTACIONALIDAD 2019 ESTACIONALIDAD PROYECTADA 2020
ENERO 9.0% $ 25,261,938.00 $ 36,629,810.10
FEBRERO 4.5% $ 12,630,969.00 $ 18,314,905.05
MARZO 4.0% $ 11,227,528.00 $ 16,279,915.60
ABRIL 4.7% $ 13,192,345.40 $ 19,128,900.83
MAYO 9.5% $ 26,665,379.00 $ 38,664,799.55
JUNIO 5.2% $ 14,595,786.40 $ 21,163,890.28
JULIO 7.9% $ 22,174,367.80 $ 32,152,833.31
AGOSTO 3.5% $ 9,824,087.00 $ 14,244,926.15
SEPTIEMBRE 5.8% $ 16,279,915.60 $ 23,605,877.62
OCTUBRE 8.3% $ 23,297,120.60 $ 33,780,824.87
NOVIEMBRE 18.0% $ 50,523,876.00 $ 73,259,620.20
DICIEMBRE 19.6% $ 55,014,887.20 $ 79,771,586.44
100.0% $ 280,688,200.00 $ 406,997,890.00

ESTACIONALIDAD 2019
60000000
50000000
40000000
30000000
20000000
10000000
0

% ESTACIONALIDAD 2019

PUNTO LINEAL
MAXIMIZAR: VTA O INGRESOS El costo se minimiza en los niveles de capital y trabajo de manera
MINIMIZAR: COSTO que el producto marginal del trabajo dividido por el salario (w) es
PLATAFORMA ONLINE EN TIEMPO ACTUAL igual al producto marginal del capital dividido por el precio de
NIVEL SOCIECONOMICO ACTUAL DE LOS PUNTOS DE VENTA RESTRINGIDO A MERCADO ACTUAL alquiler del capital (r).
CAPACIDAD DE DISTRIBUCION MENOR =
TICKET PROMEDIO ACTUAL
MAXIMIZAR: VTA O INGRESOS El costo se minimiza en los niveles de capital y trabajo de manera
MINIMIZAR: COSTO que el producto marginal del trabajo dividido por el salario (w) es
PLATAFORMA ONLINE EN TIEMPO ACTUAL igual al producto marginal del capital dividido por el precio de
NIVEL SOCIECONOMICO ACTUAL DE LOS PUNTOS DE VENTA RESTRINGIDO A MERCADO ACTUAL alquiler del capital (r).
CAPACIDAD DE DISTRIBUCION MENOR =
TICKET PROMEDIO ACTUAL

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