Fortalecimiento de la

Administración de las
Finanzas

Guía de educación financiera para la mujer

KONRAD ADENAUR STIFTUNG

Henry Hernandez Espinoza

8/2021

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Contenido
1. INTRODUCCIÓN ........................................................................................................................... 3
CAPÍTULO 1: ........................................................................................................................................ 5
EL RAZONAMIENTO ECONÓMICO ....................................................................................................... 5
CAPÍTULO 2: ........................................................................................................................................ 7
LA PLANEACIÓN FINANCIERA .......................................................................................................... 7
PAUTAS DEL COMPORTAMIENTO FINANCIERO .............................................................................. 7
LAS METAS EN LA PLANEACIÓN ...................................................................................................... 8
EL PRESUPUESTO ............................................................................................................................. 9
POSIBILIDADES Y LIMITANTES DE LA ELABORACIÓN DEL PRESUPUESTO ..................................... 10
CAPÍTULO 3 ....................................................................................................................................... 12
El AHORRO..................................................................................................................................... 12
CONCEPTO E IMPORTANCIA DEL AHORRO: .............................................................................. 12
ESTRATEGIAS DE AHORRO ........................................................................................................ 15
CAPÍTULO 4: ...................................................................................................................................... 18
EL CRÉDITO .................................................................................................................................... 18
LA IMPORTANCIA DEL HISTORIAL DE CRÉDITO ......................................................................... 21
LAS TARJETAS DE CRÉDITO ........................................................................................................ 22
CONCLUSIONES ................................................................................................................................. 26
Actividad no. 1.: Elaboración del presupuesto familiar .................................................................... 27
BIBLIOGRAFÍA .................................................................................................................................... 29

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 Fortalecimiento de la Administración de las Finanzas

1. INTRODUCCIÓN
Desde los primeros años en el hogar y en los demás niveles de la educación,
frecuentemente, se nos dice que se nos educa integralmente para la vida, para que
podamos asumirla con carácter, con orden y podamos así transitar felizmente por ella. Sin
embargo, cuando ya estamos en medio de la realidad de la vida, numerosas veces sentimos
que nos hacen falta las herramientas necesarias para afrontar los problemas, que
inevitablemente se nos presentan. Carecemos de los instrumentos o conocimientos que no
nos brindó la educación en el hogar, ni en la escuela, o estos resultan insuficientes o
inadecuados para los retos que debemos superar.

Esto se torna aún más evidente cuando se asume la responsabilidad económica o financiera
personal y familiar. Se nos educa para una profesión o para un empleo, pero casi nunca se
nos enseña a ser administradores de nuestros ingresos. No sabemos cómo debemos
organizarnos bien, para asegurar en el futuro una vida digna, solvente y de calidad para
nosotros y de nuestras hijas e hijos. Y, aún menos, poder manejar presupuestos de
organizaciones civiles en las que podamos participar.

Ante esta situación, debemos aprender muchas veces en edad madura, cómo abordar
nuestras propias finanzas para tomar las decisiones con conocimientos, técnicas y otros
instrumentos que ayuden en tal proceso. Por esta razón, se ofrece este curso para que sirva
de guía que ayudará a manejar las finanzas, para alcanzar una mejor calidad de vida y poder
emplear estos conocimientos en la organización de la actividad política.

El manejo de las finanzas, especialmente desde el punto de vista de una organización social
o política, se ha delegado por mucho tiempo a los hombres, como si las mujeres no pudieran
planificar y manejar presupuestos de forma exitosa. "La dependencia económica y la
insuficiencia de ingresos son dos de los factores que más inciden en la permanencia de las
mujeres en situaciones de violencia y en la perpetuación de las desigualdades. Por eso, para
combatir eficientemente las desigualdades de género en América Latina es imprescindible

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apostar por el empoderamiento económico de las mujeres.", afirma Violeta Domínguez,
coordinadora de la unidad de género de CAF -Banco de Desarrollo de América Latina.

Por ello, las iniciativas que se enfocan en la promoción y creación de más productos para
aumentar la alfabetización financiera entre las mujeres y en la creación de programas de
emprendimiento para fomentar que tengan ingresos propios, son formas de contribuir con
el fortalecimiento de una sociedad más justa, igualitaria y, por tanto, más democrática.

El problema de la desigualdad de género afecta no solo a las mujeres, sino al conjunto de la

sociedad, a la economía y al desarrollo de los países. En el ámbito político hay que eliminar
las brechas de género, y fortalecer a las mujeres en el campo de las finanzas, pues si nos
trasladamos al manejo financiero de una campaña política no solo aplican los mismos
principios descritos en los párrafos anteriores, sino que además se hace imperante que todo
se ejecute acorde a la legislación vigente.

Para ello la educación en materia financiera es vital, pues en el ámbito político se requiere
desde saber hacer un presupuesto hasta trazar las metas concretas que se planea alcanzar.
Todo ello tradicionalmente, delegado a los hombres, pero es evidente que con los
conocimientos y las herramientas adecuadas las mujeres pueden incursionar también en
esta área de la política, tal y como lo han hecho en comunicación o estrategia políticas.

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 CAPÍTULO 1:
EL RAZONAMIENTO ECONÓMICO
Todos los días tomamos decisiones que afectan nuestra vida futura. ¿Debo comprar ese
celular tan costoso? ¿Debo matricularme en ese curso este mes o mejor me espero al
siguiente? ¿Debo usar el crédito para comprar ese obsequio que quiero dar a un ser
querido? ¿Debo comenzar a ahorrar ya o me espero a tener un mejor salario? Lo que
decidamos en cada uno de estos casos conlleva un compromiso económico y un riesgo; por
tanto, tendrá consecuencias en nuestra vida financiera de los próximos meses o años.

Sería muy bueno si siempre tuviéramos a mano una forma rápida de tomar la mejor decisión
sin riesgo, sobre nuestras finanzas y otras áreas importantes de la vida. Sin embargo, no
siempre contaremos con todos los elementos para hacerlo, pero sí podemos disminuir
significativamente ese riesgo si tomamos un poco de tiempo para analizar las diferentes
alternativas y adquirimos conocimientos financieros que nos ayuden a decidir de manera
más informada y, por ende, con posibilidades de resultados óptimos.

• ¿Por qué no puedo tenerlo todo? Nuestros sueños, deseos y aspiraciones pueden
ser ilimitados, sin embargo, los recursos con que contamos, como el tiempo y el dinero son
limitados, escasos. Por lo tanto, cada vez que escogemos algo para comprar, tenemos que
descartar otra cosa, pues generalmente no alcanza para comprar las dos.

• ¿Por qué familias de un mismo nivel socioeconómico, tienen mejor situación

financiera que otras? Porque frente a situaciones de carencia de recursos, ellos o sus
familias han tomado decisiones más razonadas en cuanto a su educación, al uso de sus
recursos, a la administración del dinero y al estilo de vida.

• ¿Por qué debemos adquirir conocimientos para administrar las finanzas que va a
mejorar mi vida? Por qué saber más sobre finanzas nos ayudará a evaluar las alternativas,
a planear mejor y a tomar mejores decisiones sobre el dinero, lo cual se reflejará en una
vida económica y financiera más estable y tranquila.

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 • ¿Qué es el razonamiento económico? Es un método útil para tomar decisiones,
pues te ayuda a evaluar los costos, beneficios, incentivos y consecuencias de cada
alternativa.

EJERCICIO (lectura y reflexión)

EL MISTERIO DE DOS FAMILIAS

Lee detenidamente el siguiente texto: Los Rodríguez y los Martínez son dos familias que
viven en la misma comunidad, tienen ingresos similares, los padres de cada una tienen la
misma edad y ambas familias tienen dos hijos. Sin embargo, a pesar de estas coincidencias,
la situación financiera de los Rodríguez es mucho mejor que la de los Martínez. ¿Por qué
será? Descubramos el misterio… Los Rodríguez no han recibido una herencia ni han ganado
la lotería, los dos padres trabajan.

El señor Rodríguez está terminando una carrera universitaria por las noches y la señora
Rodríguez asiste a unas capacitaciones los fines de semana. Ambos esperan que, al finalizar
sus estudios, reciban un ascenso y obtendrán un mejor salario. Los Rodríguez no pierden
tiempo preocupándose por el dinero; en vez de eso lo utilizan para administrarlo. Confían
en que con sus ahorros podrán pagar los estudios universitarios de sus dos hijos. Ambos,
además, dedican una parte de sus ingresos para hacer un ahorro para el momento de su
retiro. Por el contrario, los Martínez tienen problemas con sus finanzas personales, todo el
tiempo están preocupados por el dinero.

La cantidad que deben en créditos de consumo se incrementa cada mes y nunca logran
terminar de pagarlas. Dicen que no cuentan con tiempo ni dinero para mejorar sus niveles
de educación. Tienen además que pagar el crédito que solicitaron por su casa y esperan que
sus hijos puedan conseguir becas para estudiar, pues de lo contrario, no podrán hacerlo.

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 CAPÍTULO 2:
LA PLANEACION FINANCIERA

PAUTAS DEL COMPORTAMIENTO FINANCIERO

Como vimos en el capítulo anterior con la historia de las dos familias, más allá de la compra
de bienes materiales, lo que el dinero nos permite es llegar a un estado de seguridad, a una
sensación de estar en control de nuestras vidas. Y la buena noticia es que esa sensación de
control es fácil de alcanzar muchas veces, sin necesidad de ganar más, sino ordenándose
mejor, mediante ciertas pautas de comportamiento en las que coinciden la mayoría de los
asesores financieros:

 Contar con un presupuesto mensual: Tener previstos y cubiertos los gastos de cada
mes es la forma más fácil de estar tranquilos. Saber que nos van a llegar unas
facturas y que hay dinero para pagarlas es el primer paso para ahorrarnos la
ansiedad que provocan los gastos inesperados.
 Controlar la cuenta bancaria: revisar los gastos que reporta el banco todos los
meses, para tomar el control de nuestra cuenta, así como del dinero que nos ingresa
y el que gastamos. Si no revisamos los movimientos de las cuentas del banco, nunca
estaremos conscientes de nuestra realidad financiera.
 Ahorrar un mínimo: Te sorprenderás de cómo crecen tus ahorros con tan solo un
cinco o incluso un dos por ciento mensual de tus ingresos. Por supuesto, para
ahorrar es necesario haber cubierto los gastos básicos, aprovisionamiento de gastos
médicos y pensión.
 Controlar y hacer uso responsable de las tarjetas de crédito: estas representan una
de las principales fuentes de problema económico para la mayoría de las familias.
 Fijar objetivos y metas, y esforzarse por alcanzarlas: ya sea ahorrar una cantidad
para algo determinado, o invertir una cantidad en la jubilación, el tener un fin e
intentar alcanzarlo, nos afecta anímicamente de forma muy positiva. Para lograr lo
anterior, la educación financiera busca dotarnos de instrumentos para comprender
mejor el flujo de las finanzas a nivel personal, familiar y social.

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LAS METAS EN LA PLANEACIÓN

Para elaborar las metas de planeación se requiere darles un nombre, ordenarlas en

jerarquía de mayor a menor, según la importancia, prioridad y posibilidad (factibilidad) y
asignarles un número según un ordenamiento jerárquico.

Podemos establecer tres tipos de metas:

 Metas a corto plazo: son metas para ejecutarse en un periodo que va desde un mes
hasta un año. Hacer un curso de computación básica, pagar una deuda menor,
cambiar la estufa de la casa, o comprar la cama para el bebé, son ejemplos de metas
de corto plazo, que se pueden lograr en unos pocos meses. Desde luego, no se
deben fijar metas inalcanzables. Planear metas con toda la exactitud posible,
adecuadas a lo que somos y a nuestras posibilidades reales, nos permitirá algo
alcanzable, y nos motivará a trabajar en ello.
 Metas a mediano plazo: Son metas que te propones lograr en los próximos tres a
cinco años. Si sabes muy poco inglés, por ejemplo, y te propones dominar dicho
idioma, será algo que no podrás lograr en menos de un año. Puede que te tome dos,
tres, y quizás hasta cuatro años, pero si mantienes firme tu propósito, con toda
seguridad lo conseguirás antes de cinco.
 Metas a largo plazo: son aquellas concernientes al estilo de vida que deseas. El tipo
de familia que desea tener, la ciudad en donde se desea vivir, la situación general
en que quieres vivir. Un ejemplo de metas de largo plazo es la tenencia de una
vivienda propia, completar una carrera universitaria, o desarrollar un negocio. Son
metas que no se logran en el corto plazo y que requieren recursos significativos, que
hay que organizar, para poder contar con ellos.

Como habrás notado, a estas alturas del proceso de planificación, no hemos hablado aún
del dinero. Sólo estamos poniendo el nombre de la meta y su respectivo número de orden
según el plazo. Nada se ha dicho sobre cuánto cuesta cada meta ni de dónde va a salir el
dinero. Lo primero, entonces, en la planificación es saber qué se quiere para luego
determinar con qué se cuenta para lograrlo.

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Antes que otra cosa, en las finanzas personales no tiene aplicación el refrán “querer es
poder”. Aunque se quiera a veces no se puede. Yo deseo tener un automóvil del año con
ciertas características de lujo, y lo anhelo mucho, pero no es posible tenerlo. Entonces, una
meta debe expresar un deseo “razonable”: qué se puede obtener, en función de lo que se
posee o lo que realmente se tiene capacidad de adquirir. Por ejemplo, se quiere enviar a los
hijos a una mejor escuela, pero se tiene tres niños, o sea, se debe caer en la cuenta de que
los ingresos no crecerán de tal manera que se pueda soportar cada año el incremento de
colegiaturas para ellos.

EL PRESUPUESTO

La importancia del presupuesto: Muchas personas, más de las que se pueda imaginar,
carecen del hábito de presupuestar sus gastos con base en sus ingresos y las necesidades
que la vida les plantea cotidianamente para su subsistencia. Hoy más que nunca el
presupuesto de gastos se hace indispensable porque, en la mayoría de las familias, el costo
de vida sube más que los ingresos. Algunos se encuentran, no voluntariamente, dedicados
a trabajos con menor paga; algunos descubren que la inflación está erosionando seriamente
sus ingresos, otras personas el sistema simplemente los ha desechado.

Si mis ingresos son mayores que mis gastos, tengo la posibilidad de acumular riqueza, pero
si, por el contrario, mis gastos son mayores que mis entradas, estoy acumulando deudas.
Por simple que parezca, este es el principio financiero más profundo que todos necesitamos
aprender para controlar nuestra situación económica. Nunca obtendremos la libertad
financiera que deseamos, si gastamos más de lo que ganamos.

Es por eso que desarrollar un presupuesto para controlar los gastos, ya no es una
alternativa, es una necesidad y una obligación consigo mismas y nuestras familias. Así que,
debemos armarnos de valor y paciencia para tomar las decisiones financieras que más
convengan, aun cuando estas representen algunos esfuerzos o sacrificios en el corto plazo.

Este principio aplica de igual modo para el manejo de presupuestos organizacionales, si los
gastos son mayores a los ingresos será imposible concretar a plenitud los proyectos que se
planteen, por ello la planificación para estos casos es igual de fundamental, así como

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controlar las salidas para dimensionar la posibilidad real de efectuar las metas y maximizar
el uso de los recursos disponibles.

POSIBILIDADES Y LIMITANTES DE LA ELABORACIÓN DEL PRESUPUESTO

Posibilidades:

 El presupuesto de gastos ayuda a determinar si se tienen los recursos y la capacidad

personal, para poner en práctica las metas financieras personales y de la familia.
 La persona consciente de que es capaz de visualizar el futuro, desde la perspectiva
de los cambios, ahorra para ese porvenir y asume el control de su situación
financiera teniendo en cuenta todos los aspectos de su vida, tanto presentes como
los que prevé a futuro.
 Plantear y ejecutar un presupuesto que se ajuste a las circunstancias y necesidades
personales y familiares, es una práctica que permite visualizar el futuro en el corto,
mediano y largo plazo. Para ello, se debe revisar y ajustar periódicamente, de forma
tal que se vaya adaptando a la realidad cambiante del día a día y a las etapas de la
vida financiera.
 Permite adoptar nuevos hábitos que facilitan una mejora en el manejo de los
ingresos, para hacerlo con mayor sabiduría, sensatez y responsabilidad. De igual
manera, permite desarrollar la visión para aprovechar toda buena oportunidad
financiera y prever todo aquello que, en el futuro, pudiera resultar perjudicial para
mis finanzas personales y familiares.
 Permite realmente que podamos administrar el dinero que ganamos, cualquiera que
sea la cantidad, así como fijar metas financieras de la misma manera que se fijan
metas personales y profesionales.
 El porcentaje que se le asigne a cada componente del presupuesto, depende de la
situación personal de cada persona y de la etapa de la vida en la que se está. Por
ejemplo, si somos personas solteras, es diferente a si tenemos una pareja o una
familia.

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  En este último caso, nuestro presupuesto debe incluir tanto mis metas personales
como las de mi familia, y resulta conveniente construirlo con participación de mi
pareja o los hijos mayores de forma tal que sea de conocimiento de todos y cuente
con el apoyo por consenso.
 En el caso de presupuestos organizacionales debe existir un consenso en las metas
y los esfuerzos en conjunto requeridos para poder alcanzarlas.

Limitantes:

 Creer que el presupuesto es solamente para personas muy ricas o, por el contrario,
para personas pobres o con bajos recursos y pocos ingresos, o para gente muy
endeudada o para quienes se encuentran enfrentando situaciones financieras
difíciles.
 Convertir el presupuesto en una simple lista de gastos mensuales.
 Esperar del presupuesto cosas que no puede decir, por ejemplo, que nos diga cómo
gastar el dinero.
 Confundir el presupuesto como un plan para evitar todo tipo de gastos o para que
nos distanciemos o privemos de las cosas que deseamos, atentando de paso contra
la propia calidad de vida.
 No hacerlo poniendo como pretexto la dificultad para poder formularlo y ponerlo
en práctica, porque en el fondo se sabe que exige cambios en los viejos hábitos o
costumbres.
 La existencia de muchos malentendidos sobre lo que es o no un presupuesto y de lo
que este puede hacer, realmente, por las personas y sus familias.
 La negación al cambio, pues se sabe que cumplir con un presupuesto requiere de
mucha capacidad para el cambio de actitudes y de mentalidad frente al dinero,
sobre todo en medio de la sociedad de consumo.

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 CAPÍTULO 3

El AHORRO

CONCEPTO E IMPORTANCIA DEL AHORRO

El ahorro es uno de los mejores hábitos que las personas pueden desarrollar. El ahorro es
la diferencia entre la renta (ingreso) y el consumo efectuado por una persona, una familia,
una organización o empresa, o un país.

Ahorro = Ingreso disponible – Consumo

El ingreso de una persona, de una familia o de una empresa u organización, e incluso del
Estado, es la cantidad de dinero que esta recibe por realizar una actividad determinada
remunerable (negocio, trabajo, venta de productos, etc.). El ingreso disponible es la
cantidad de dinero que a esa persona le queda, luego de haber pagado las deducciones de
ley (impuestos, seguro social, entre otras).

El consumo, por su parte, es la cantidad de dinero que se gasta en comprar bienes y servicios
para consumo o en pagar obligaciones que debemos cumplir, tales como alquiler, cuentas
del supermercado. Es decir, son, en general, los gastos que se hacen en un periodo
determinado. Hay ahorro, si los ingresos disponibles son mayores a los gastos y se presenta
un sobrante de dinero. Si los gastos fueran mayores a los ingresos, se presentaría un
faltante.

EL PROCESO DE AHORRO.

Para ahorrar se requiere de disciplina y paciencia. El ahorro consiste en apartar dinero en

forma regular, preferiblemente de cada pago quincenal o mensual. Es necesario gastar
menos de lo que ganamos, de allí la importancia del presupuesto. Los pasos efectivos para
lograr el ahorro se describen seguidamente:

Primer paso: establecer metas. Como se vio en los capítulos anteriores, una meta es un
propósito medible y cuantificable, de algo que usted desea o necesita, lo cual se obtiene
tomando ciertos pasos y algunas veces, requiere de sacrificios. Para ser realmente efectivas,
las metas de ahorro deben plasmarse siempre por escrito y deben ser significativas.
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Se recomienda que las metas tengan las siguientes características:

 Específicas: “Quiero pasar mis vacaciones de fin de año en playa Tamarindo”. No

sería correcto que la meta sea: “Quiero hacer algo diferente en mis vacaciones de
fin de año”.
 Cuantificables: “Para el paseo de fin de año necesito C200.000 colones, que me
alcanza para pagar el transporte, el cuarto de hotel y las comidas por cinco días, para
mí y mi pareja”. Sería incorrecto que la meta diga: “Necesito juntar el dinero para
mi viaje de fin de año”
 Realizables: “Ahorraré C10.000 colones semanales desde la última semana de julio
hasta mis vacaciones de fin de año”. Sería incorrecto poner mi meta así: “Participaré
en todos los concursos de radio para ganarme el dinero para mi viaje de fin de año”.
 Realistas: “Estimo llegar a Tamarindo en cinco horas, contando desde la salida de mi
casa hasta la llegada al hotel”. Y no decir: “Quiero llegar en dos horas y media”.

A medida que aumenta el plazo para lograr las metas, se tiene la oportunidad de usar
métodos de ahorro que permitan el crecimiento del dinero, con posibles tasas de retorno
más altas, tales como las acciones y los fondos mutuales. Una recomendación importante
es que nunca se debe poner todos los ahorros en un solo lugar; hay que diversificar los
lugares donde se coloca el dinero.

Todas las inversiones tienen la posibilidad de aumentar y disminuir en valor. Pero cuando
se tiene una variedad de inversiones, se disminuye el riesgo por la probabilidad de que
algunas vayan bien, cuando otras van mal.

Segundo paso: conocer el flujo de efectivo. El flujo de efectivo proviene de los recursos
financieros con los que se cuenta ¿cuánto dinero se debe? Y ¿cuánto dinero se gana o recibe
mensualmente? Estos datos tienen un impacto directo en la capacidad de logro de las metas
definidas.

A veces no se está claro de cuánto es realmente el dinero que se gasta, ni en qué se gasta,
ni cuánto se tiene disponible. La mayoría de personas llevan las cuentas en la cabeza, lo cual
es totalmente impreciso, y difícil de controlar. Por ejemplo, empiezo hoy el día con C10.000

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mil colones en la bolsa, pero cuando regresé a la casa, tenía solo C2.500 colones. ¿Qué
pasó?

Una manera de conocer el flujo de efectivo es rastreando los gastos diariamente por un
período de tiempo, anotando cada cantidad gastada y cada artículo comprado durante un
mes. Se usa un cuaderno pequeño o la libreta del celular, para anotar los gastos diarios.
Para hacerlo más fácil, se pide un recibo de todo lo que se compre. Y así se va llevando el
control.

Seguramente, al final de mes, sorprenderá descubrir cuánto se gasta en trivialidades y hacia

dónde ha ido realmente el dinero. ¿Se está gastando en cosas que no se necesitan? Es
importante tratar de eliminar lo que no se necesita. Empezando por las cosas pequeñas.

Para la elaboración de un adecuado presupuesto, se dispone de mucha información por

medio de las redes, seguidamente se muestran algunas herramientas como ejemplo para
su desarrollo:

¿Cómo hacer un presupuesto?

https://www.billin.net/blog/como-hacer-presupuesto/
Define un presupuesto mensual y empieza a ahorrar para tu construcción
Incluye una guía y tablas
https://www.pinterest.com.mx/pin/854909941756577627/
Cómo crear un presupuesto en Excel fácil y rápido
https://www.businessinsider.es/como-crear-presupuesto-excel-facil-rapido-859861
¿Cómo hacer un presupuesto familiar o personal? Guía sencilla de 10 pasos
https://www.pichincha.com/portal/blog/post/como-hacer-presupuesto-personal-familiar

Tercer paso: crear un plan. A partir de lo anterior, un tercer paso es crear un plan.
Identifique cuáles son las metas que se quiere alcanzar y en cuál periodo de tiempo. Luego
haga un cuadro donde pueda colocar cuánto dinero se debe reunir semanal o
mensualmente para lograr cada una de esas metas, dependiendo del plazo que estas
tengan.

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Por último, se recomienda revisar las metas cada año, porque la situación y las metas
pueden cambiar. Por eso es necesario tomarse el tiempo para evaluar el progreso, o realizar
algún cambio, proponerse una meta nueva o quitar alguna que ya no sea de su interés. En
el cuaderno de ejercicios, adjunto a este manual, se encuentra un formato para hacer una
práctica de diseño de metas de ahorro, que le permitirá familiarizarse con este concepto y
empezar a pensar en las formas de cómo podría llegar a tener un ahorro para los planes y
sueños futuros.

ESTRATEGIAS DE AHORRO

 Abrir una cuenta de ahorros:

Para fomentar el ahorro es importante contar con una cuenta en el banco, ya que de esta
manera el dinero se mantiene en un lugar seguro, donde no se tiene la tentación de gastarlo
en cosas irrelevantes. Además, una cuenta de ahorros permite saber cuánto dinero se tiene
disponible y cuánto se está gastando cada mes. Una cuenta de ahorros ayuda a cuidar el
dinero.

Este tipo de cuentas tienen, además, la ventaja de que pagan interés, mientras las cuentas
corrientes no lo hacen. Sin embargo, generalmente los bancos solicitan que el o la ahorrista
mantenga un monto mínimo depositado en la cuenta. Esta cantidad varía entre las distintas
instituciones bancarias.

Por otra parte, para estimular que la persona usuaria deposite una mayor cantidad en su
cuenta de ahorro, cuanto más dinero se guarda, más alto será el interés que el banco
ofrezca. Al abrir una cuenta de ahorro hay que tomar en cuenta los siguientes factores que
determinan el rendimiento de la misma: comisiones, cargos, cuotas y penalidades que
normalmente se basan en requisitos de saldo mínimo o comisiones por transacción.

Algunas cuentas requieren un cierto saldo antes de pagar cualquier tipo de interés. La
mayoría calcula el saldo diario para fines de pagar intereses. Actualmente, las cuentas de
ahorro otorgan una tarjeta de débito, que hace más fácil la realización de pagos y toda clase
de transacciones, brindando descuentos en los negocios que tengan convenios con el

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banco, además de permitir el control de los gastos en la sucursal electrónica del banco que
corresponda.

 Ahorre una cierta cantidad en períodos cortos:

Se debe acostumbrar a ahorrar una cantidad de dinero, aunque sea pequeña, cada semana
o cada mes. Es más fácil juntar pequeñas cantidades, que grandes. Depositar el dinero en
una cuenta de ahorros, de manera que comience a ganar interés. Solamente con disciplina
y constancia se podrá ver los frutos del ahorro.

 Ahorre para emergencias:

El ideal para lograr la libertad financiera es llegar a tener un monto de ahorro suficiente
para cubrir los gastos fijos por un mínimo de tres a seis meses. Esto no es tan fácil, pero es
posible si se cultiva el hábito de ahorrar con constancia y disciplina. Pero lo mínimo, es
poder contar con un pequeño fondo para emergencias. Se puede abrir una cuenta que
genere algunos intereses y el ideal es ir depositando una cantidad cada mes.

También se puede crear una cuenta donde el banco deduzca de las cuentas corrientes,
automáticamente, una cierta cantidad cada quincena o cada mes, para ser depositada en
una cuenta especial de emergencias. ¡Esta cuenta será intocable! Y deberá utilizarse
solamente en caso de una enfermedad, una mejora de urgencia en la vivienda, un accidente
o algún otro suceso, diferente a los gastos diarios. El contar con un débito para ahorro,
automático, permite ahorrar regularmente y evita el olvidar hacer el depósito en su cuenta.

 Analice las deudas:

Es importante saber cuánto dinero se debe y cuánto se está pagando de interés. Si se tiene
algún préstamo con intereses muy altos, se debe pensar en la posibilidad de refinanciarlo.
Es posible que, a partir de un refinanciamiento de las deudas, se pueda conseguir un tipo
de interés más bajo, lo cual permitiría aflojar el flujo de caja y empezar a ahorrar más dinero.

 Organice la información:

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Es importante adquirir la disciplina de sentarse una hora a la semana para calcular el saldo
de las cuentas, organizar las finanzas y pagar las facturas. Para ello, se debe estar relajado
y sin distracciones. Ese día, se puede revisar lo que se ha gastado, cotejar el presupuesto
con los gastos reales que se hayan hecho, sumar el monto de la factura que se debe pagar
y poner en el calendario la fechas cuando se tienen que pagar las facturas de gastos fijos.
Si se hacen los pagos a tiempo se evita cobros por atrasos. Siempre se debe pensar en las
metas y organizar todos los documentos en una gaveta, archivador o carpeta.

 Ahorre en depósitos a plazo:

Los depósitos a plazo son aquellos que se depositan en una institución bancaria por un
período de tiempo determinado. La persona depositante no puede disponer de su dinero
hasta después de transcurrido el plazo previamente acordado o bien después de notificar,
con el preaviso fijado, la intención de retirarlo. Generalmente, el banco cobra una
penalización por retirar el dinero antes de que se venza el plazo. Mientras mayor es el
periodo de tiempo que pase el dinero en el banco, mayores serán los intereses que gane. Si
el dinero no le urge, o lo quiere reservar para un proyecto específico que no va a desarrollar
inmediatamente, lo conveniente es meterlo en un certificado que venza al año, dos o tres,
dependiendo del proyecto de que se trate.

En Costa Rica, el sistema bancario ofrece muchas alternativas de ahorro y se puede abrir
una cuenta de ahorro con un monto de 5.000, 00 colones o bien se hace programado directo
de cuenta de fondos de inversión. Los últimos estudios revelan que en el tema de ahorro
las mujeres ahorran un 25% más que los hombres.

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 CAPÍTULO 4:
EL CRÉDITO
Definición. Como señala el Diccionario de la Real Academia Española, crédito es la cantidad
de dinero o cosa equivalente que alguien debe a una persona o entidad y que el acreedor
tiene derecho de exigir y cobrar. En lenguaje financiero, crédito es el dinero que se obtiene
como resultado de pedir prestado (préstamo) a los bancos u otras instituciones e incluso a
otras personas, por el cual se paga un interés y que se debe devolver en cuotas durante un
período o al final de un plazo determinado.

Cuanto menor sea la tasa de interés, es mucho mejor para la persona, organización o
empresa que toma el crédito, y cuanto antes se complete la devolución, menor será el
monto total de intereses que debe pagar. Cuando una persona decide utilizar crédito, las
cantidades de dinero que pide prestado se acumulan y se convierten en deuda. Adquirir
una deuda compromete parte del ingreso actual y futuro. Si no se es consciente y ordenada,
se podría adquirir más deuda de la que se puede pagar, corriendo el gran riesgo de
desbalancear el plan financiero y el futuro. Antes de adquirir un crédito y, por consiguiente,
una deuda, debe hacerse las siguientes preguntas:

1. ¿Realmente necesito este artículo ahora o puedo esperar hasta ahorrar el

dinero necesario para adquirirlo?
2. ¿Puedo calificar para el crédito?
3. ¿Cuál es la tasa de interés?
4. ¿Hay costos adicionales?
5. ¿Cuánto es el pago mensual y cuándo se vence?
6. ¿Tengo capacidad financiera para afrontar el crédito? ¿Puedo pagar el
crédito?
7. ¿Qué pasaría si no realizo los pagos a tiempo?
8. ¿Cuál sería el costo extra por utilizar el crédito?
9. ¿Qué tengo que sacrificar para pagar el crédito (costo de oportunidad)?
Tomando en cuenta todo lo anterior, ¿vale la pena utilizar el crédito?

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LOS DISTINTOS TIPOS DE CRÉDITO

Según el tipo de garantía o la garantía solicitada, hay dos tipos de crédito: el crédito
asegurado y el crédito sin garantía.

 El crédito asegurado:

Es un préstamo que el banco o institución financiera concede con la garantía de bienes o

artículos del mismo valor o más valiosos al monto de crédito que otorga. Su objetivo es que
esta garantía actúe como una especia de “recompensa” que quedaría en manos del banco,
si no se logra cumplir con el pago del préstamo adquirido.

Este tipo de crédito puede ser hipotecario (cuando se trata de un bien inmueble, como un
terreno o una casa o edificio) o prendario (cuando se trata de una prenda, como un carro o
un equipo valioso). Así, quien presta el dinero tiene su deuda asegurada, si no se hacen los
pagos a tiempo o no se termina de pagar el préstamo, (banco o institución financiera) puede
tomar posesión de la casa o el carro para recuperar el dinero que prestado.

 El crédito sin garantía:

Es cualquier tipo de préstamo que se otorga, sin ninguna garantía. El ejemplo más común
son las tarjetas de crédito, que no están respaldadas con ninguna garantía. Los intereses
que cobran en estos casos son mucho más altos que los que se pagan en un crédito con
garantía, pues el riesgo que asume el prestatario es mucho mayor y, por ende, se protege
cobrando intereses más altos.

Además, de acuerdo con el uso que se dé al dinero producto del préstamo obtenido, los
créditos se pueden clasificar también en tres tipos:

 Una deuda por inversión:

La deuda de inversión es el mejor tipo de deuda. Ocurre cuando se pide dinero prestado
para pagar algo que aumentará su valor en el tiempo, como un terreno, un negocio o una
casa. Los precios de las propiedades casi siempre aumentan con el tiempo. Es muy probable

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que, unos años después de la compra, la casa se venda por un valor mayor del que se pagó
originalmente por ella.

Otros ejemplos de deudas de inversión son los préstamos para financiar una carrera en la
universidad o para capacitación profesional, así como los préstamos para hacer mejoras en
la casa o propiedades. Los préstamos para la universidad o capacitación son maneras de
invertir en una misma o en las hijas e hijos. Casi siempre se podrá ganar más dinero y
acceder a mejores opciones laborales, si se aumenta la educación.

 Deuda de conveniencia:

Se da cuando se usa el crédito para pagar un gasto grande, que no se puede pagar al
contado, pero que es para adquirir algo valioso, que realmente se necesita. Un préstamo
para comprar un auto es un ejemplo de una deuda de conveniencia. En vez de pagar por el
vehículo al contado, y de inmediato, lo cual a la mayoría resulta difícil de hacer, se paga en
cuotas mensuales. En este caso se tiene que pagar interés por hacer uso de esta
conveniencia, lo cual seguramente, significa pagar una tasa de interés más alta que en el
crédito de inversión, que debería de estar más enfocado a compra de terreno o vivienda.

Otro ejemplo de deudas por conveniencia, son las que se adquieren con la tarjeta de crédito
para pagar cosas realmente relevantes, como atención de emergencias por gastos médicos
o reparaciones urgentes de la casa o mantenimiento del vehículo. Si estas se manejan con
el debido cuidado, las deudas de conveniencia pueden ayudar a manejar mejor el dinero.

 Deuda de consumo:

Ocurren cuando se usa el crédito para pagar gastos diarios, no urgentes ni relevantes, que
no producen beneficios económicos, solo gastos. Para este tipo de compra, generalmente
se utilizan las tarjetas de crédito. Y algunos ejemplos son: las compras del supermercado, la
gasolina del auto, las golosinas del refrigerio en el trabajo, la ida al cine o a comer en un
restaurante. Lo conveniente es que, si se paga con la tarjeta de crédito, se cancele el pago
de contado mensualmente para evitar que este tipo de gastos cueste el doble, por el alto
interés que el banco cobra en este tipo de financiamiento.

20
Si no se logra hacer el pago de contado, este tipo de deuda se convierte en una bola de
nieve, que crece y crece, y nunca se logra salir adelante con ella. Lo más recomendable es
que se trate de evitar este tipo de deuda, a menos que se paguen las tarjetas por completo,
de contado cada mes.

LA IMPORTANCIA DEL HISTORIAL DE CRÉDITO

Mantener un adecuado historial de crédito es lo más conveniente como persona natural o
jurídica: la base del crédito, como su nombre lo indica, es la credibilidad. Sin esta, no existe
el crédito. Por eso es tan importante cuidar la forma como cada quien maneja su crédito.
Un informe o historial de crédito contiene información personal como la dirección y el
nombre del empleador, un registro de las solicitudes recientes de crédito que se hayan
realizado y cualquier registro público a su nombre, tal como bancarrota o gravamen por
impuestos.

También, contiene información acerca de las cuentas de crédito que se han abierto, el límite
de la línea de crédito rotativo si es que se tiene, y la cantidad total de todos los préstamos;
indica si se han efectuado los pagos mensuales a tiempo, y también indica si se ha dejado
de pagar una cuota o un saldo de un crédito adquirido a su favor.

 Cuando ese informe que sale a su nombre muestra pagos morosos o saldos
pendientes elevados, estas son señales de advertencia para los bancos y entidades
que prestan y, por ende, limitan sus posibilidades de acceder a nuevos créditos. Lo
que dice un historial de crédito malo, es que quizás no sea la mejor persona sujeta
de crédito para un prestamista, banco y otras instituciones financieras que revisan
los informes de crédito.

Para reducir el riesgo, quienes prestan dinero analizan el comportamiento pasado de

quienes les solicitan dinero prestado, y niegan un nuevo crédito a quien muestre un historial
de crédito negativo. Por eso, se debe ser muy responsable a la hora de utilizar el crédito y
cuidar el historial crediticio, igual que se cuida el buen nombre en otros aspectos de la vida.
¡Corregir un historial crediticio malo o deficiente, puede tomar años! De igual manera que

21
salir de una deuda excesiva es mucho más difícil que entrar en ella. Pero hay una regla
simple a seguir en esta situación: ¡gaste menos de lo que gana!

 Si usted tiene varios préstamos, trate de hacer el pago mínimo requerido en todos
ellos.
 Si usted no puede, siempre trate de enviar por lo menos algo de dinero a todos los
prestamistas.
 Hable con ellos, deles la cara, y hágales saber que está haciendo todo lo que puede
para pagarles.
 Si le sobra dinero después de hacer sus pagos mínimos, utilícelo para pagar otro
préstamo.
 Empiece con el préstamo con la tasa de interés más alta, no con el préstamo con
mayor saldo.

Nota: la Superintendencia General de Entidades Financieras (SUGEF) de Costa Rica es la

entidad pública que supervisa la estabilidad, resiliencia, y eficiencia del sistema financiero
nacional; e inspecciona y regula las operaciones y actividades de las entidades financieras,
estableciendo guías y regulaciones para favorecer las prácticas bancarias sanas. Con sede
en Santa Ana, Provincia de San José, la SUGEF fue establecida en 1995 en reemplazo de la
extinta Auditoría General de Entidades Financieras (AGEF).

LAS TARJETAS DE CRÉDITO

Se denomina tarjeta de crédito al documento de identificación de la persona

tarjetahabiente, que puede ser magnético o de cualquier otra tecnología, que acredita una
relación contractual previa entre el emisor y la persona titular de la cuenta por el
otorgamiento de un crédito revolutivo a favor de ella o él, para comprar bienes, servicios,
pagar sumas líquidas y obtener dinero en efectivo.

Ventajas de las tarjetas de crédito

La tarjeta de crédito bien utilizada puede ser muy útil para la persona titular y de sus
familias, así como para la comunidad y la economía del país. Seguidamente, se dan algunos
ejemplos ilustrativos del uso responsable de la tarjeta de crédito:

22
  Acceso a efectivo. Para atención de una emergencia o evento inesperado. Pagar una
grúa si su carro se descompone, una visita al hospital.
 Capacitación profesional. Puede usar el crédito para pagar clases o entrenamiento
que le ayudarán a obtener un mejor trabajo o un ascenso en su trabajo actual.
 Compras grandes pero necesarias. El crédito le permite adueñarse o beneficiarse del
uso de compras grandes ahora, como un carro o una casa. De otra manera puede
ser que la persona tarde mucho en ahorrar suficiente dinero para comprarse su casa
si no hay de por medio un préstamo o crédito.
 Facilidad de utilizarlo ahora. Tal vez la persona quiera comprar algo antes de que
tenga el dinero para pagarlo. Pero, deberá pagar algo extra para poder comprarlo
de inmediato, ¡acuérdese usted del interés! Puede ser que quiera comprar algo
ahora porque tiene descuento. ¡Asegúrese de que el dinero que se va a ahorrar con
esta compra sea más que el interés que tendría que pagar por usar su tarjeta de
crédito!
 Seguridad y conveniencia. Al cargar una compra a la tarjeta de crédito la persona
evita llevar grandes cantidades de dinero con ella, evitando que se le pierda o le
roben. Cuando viaja, se facilitan los gastos grandes como habitaciones de hotel,
pasajes de avión y renta de un vehículo. Si le gusta comprar cosas por medio del
teléfono o por Internet, necesitará una tarjeta de crédito para hacer la compra.

Algunos conceptos importantes para el uso de las tarjetas de crédito:

 Límite de crédito: se refiere al monto máximo, en moneda nacional o extranjera o

ambas, que el emisor se compromete a prestar al titular de la cuenta mediante las
condiciones estipuladas en el contrato.
 Estado de cuenta: es el documento confeccionado por el emisor que contiene el
resumen mensual del manejo de la tarjeta de crédito. Se presenta el siguiente
glosario con el fin de que interprete de manera veraz los principales conceptos
implícitos en el estado de su de tarjeta de crédito.
 Tasa de interés financiero o corriente: es el porcentaje establecido por el emisor en
el contrato por el uso del crédito, debe utilizarse para el cálculo de los cargos por

23
 servicio o cargos por intereses financieros, sobre el saldo del principal o pasivo,
conforme con las condiciones que indique la legislación vigente.
 Intereses corrientes: corresponde al monto de los intereses financieros, calculados
sobre el principal adeudado, sin incluir el consumo del período. Son aplicables
cuando se opta por el financiamiento.
 Intereses corrientes del período: corresponde al monto de los intereses corrientes
calculados desde la fecha de compra hasta la fecha de corte y se calculan sobre cada
uno de los consumos de un período. En el Estado de cuenta deberá consignarse de
manera expresa que estos intereses no se cobran cuando el pago se realice de
contado, antes del vencimiento de la fecha límite para el pago de contado.
 Tasa de interés moratorio: es el porcentaje establecido a cargo de la persona
tarjetahabiente, cuando incurre en algún retraso en los pagos. Debe utilizarse para
el cálculo de los intereses moratorios sobre los días de atraso, en los términos que
indique el contrato y conforme con las condiciones que indique la legislación
vigente.
 Pago de contado: corresponde, según la práctica comercial, al saldo adeudado por
la persona tarjetahabiente a la fecha de corte, más los intereses corrientes del
período anterior y las comisiones o recargos, cuando correspondan.
 Fecha de corte: corresponde a la fecha programada para la emisión del estado de
cuenta del período correspondiente.
 Fecha límite para el pago de contado: corresponde a la fecha última en que la
persona tarjetahabiente tiene que pagar de contado para no incurrir en cargos por
intereses corrientes.
 Fecha límite para el pago mínimo: corresponde a la fecha última en que la persona
tarjetahabiente tiene que realizar, al menos, el pago mínimo. Aplica el cobro de
intereses corrientes.
 Pago mínimo: corresponde, según la práctica comercial, a la mensualidad,
expresada en moneda nacional, extranjera o ambas, que el tarjetahabiente paga al
emisor para mantener su cuenta al día. Debe cubrir tanto los intereses, a la tasa

24
 pactada, como las comisiones o recargos y una amortización al principal, según el
plazo de financiamiento.
 Comisiones: son los porcentajes o montos en moneda nacional o extranjera que el
emisor cobra al tarjetahabiente por el uso de ciertos servicios, acordados en el
contrato de emisión de tarjeta de crédito. No corresponde a intereses ni a recargos.

Consejos prácticos para el uso responsable de las tarjetas de crédito

 A la hora de elegir una tarjeta compare siempre: la tasa de interés, el plazo de pago,
los programas de lealtad y los servicios adicionales (seguros complementarios,
acumulación de puntos, etc.).
 Si se adquiere un crédito con la tarjeta, procure cancelarlo en el menor plazo posible,
ya que esto le ahorrará el pago de intereses.
 Analice y comprenda bien todos los elementos contenidos en el estado de cuenta
de la tarjeta de crédito, así se podrá entender claramente cada uno de los conceptos
desglosados: pago mínimo, fecha límite para el pago mínimo, fecha de corte, límite
de crédito, crédito disponible, intereses corrientes del periodo, intereses
moratorios, comisiones y otros cargos, entre otros.
 Cualquier variación en el contrato que haga el banco emisor de la tarjeta, deberá ser
notificada a través del estado de cuenta. Si no se está de acuerdo o no se aceptan
estos cambios, se debe presentar al banco y pedir una explicación o de lo contrario,
se puede cancelar la membresía de la tarjeta, previo pago del saldo adeudado.
 Si se trata de un comportamiento abusivo, que está fuera de la ley, se debe
denunciar a la Oficina de Protección del Consumidor Financiero que existe en el
Ministerio de Economía, Industria y Comercio. Igual se puede hacer con los abusos
en cualquier otro tipo de crédito, sea formal o informal.
 Nunca firme un "boucher" en blanco.
 Si la tarjeta es sustraída o extraviada, debe reportarla de inmediato, o lo antes
posible al banco emisor. De no hacerlo, quien ha robado la tarjeta podrá hacer
compras con ella que luego deberá pagar, junto con todos los cargos que se realicen

25
 antes del reporte respectivo. Si se realizaran cargos posteriores al reporte, el banco
emisor deberá asumirlos.
 El emisor no podrá hacer cargos automáticos a la tarjeta (seguros o servicios
adicionales), sin contar de previo con su consentimiento.

CONCLUSIONES
En todas las épocas de la historia humana surge la mujer realizando todo tipo de
actividades, trabajando en la tierra, cuidando el ganado, inclusive esclavizada y obrera; vivió
todos los cambios de la revolución industrial, el cambio de actividades manuales a
sistematizadas y sus transformaciones tecnológicas. En conclusión, en la lucha por la
igualdad de las mujeres han logrado capacitarse incursionando en todas las actividades de
producción en el circuito social y económico.

Está más que comprobado que la participación plena de las mujeres en la vida pública desde
actividades económicas y políticas hasta legales tiene enormes beneficios para todas las
sociedades. Los organismos multilaterales están promoviendo acciones para que las
mujeres mejoren su autonomía económica y sus capacidades de liderazgo, otro elemento
que debería constituirse como agente de cambio social, económico y político.

En los capítulos, antes descritos, se brindaron insumos para que puedan comprender los
principios básicos que rigen el manejo de las finanzas, con la esperanza de que puedan
aplicarlos también en el manejo de un presupuesto organizacional de una Asociación de
Desarrollo, una Junta de Educación o inclusive una campaña política. Ahora el reto de
incursionar en estas áreas se le delega a las mujeres que han decidido incrementar sus
conocimientos a través de esta formación.

“Todos los hombres deberían ser feministas. Si los hombres se preocupan por los derechos
de las mujeres, el mundo será un lugar mejor. Somos mejores cuando las mujeres están
empoderadas: esto conlleva una mejor sociedad”. John Legen

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 TALLER SOBRE EL PRESUPUESTO
Actividad no. 1.: Elaboración del presupuesto familiar
En pequeños subgrupos elaboramos un presupuesto de gastos para seis meses,
completando los siguientes formatos.

Formato 1. Ingreso familiar

Concepto Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6

Sueldo propio
Sueldo otras
personas
Honorarios
Comisiones
Intereses
Rentas
Pensiones
Trabajos extra
Venta de varios
Otros, etc.
Total mensual

Formato 2. Gastos Fijos

Concepto Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6

Alimentación en
casa.
Ropa esencial.
Renta o hipoteca.
Gasolina/transporte.
Teléfono.
Electricidad/gas
Agua
Deudas bancarias.
Colegiaturas.
Seguros básicos.
Gastos médicos.
Lo que se va a
ahorrar.
Ahorro

27
 Otros
Total mensual

Formato 3. Disponible para gastos variables

Concepto Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6

(+) Total de ingresos x
mes
(Tomar el dato del
cuadro 1)
(-) Total de gastos fijos
(Tomar el dato del
cuadro 2)
(=) Disponible para
gastos variables

Formato 4. Gastos variables

Concepto Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6

Gastos diarios
Para un mes.
Salidas a comer.
Ropa de temporada.
Viajes.
Recreaciones.
Vacaciones.
Regalos.
Mantenimiento de
casa.
Mantenimiento del
auto.
Gastos médicos.
Otros, etc.
Menos total
disponible.
Sobrantes o
faltantes.

Formato 5. Resumen

Ingresos mensuales
Gastos fijos

28
 Gastos variables
Déficit o superávit
Ajustes que realizar

BIBLIOGRAFÍA
Folleto_mujer_familia. https://mujer.baccredomatic.com/es-
gt/wpcontent/uploads/2020/01/folleto_mujer_familia.pdf
(consultado 7/7/2021)

Administración de la economía personal y familiar (Cap.10) Presupuesto de gastos.

http://www.mailxmail.com/curso-administracion-economia-personal-familiar-2-
2/presupuesto-gastos-1-2 (consultado 16/6/2021)

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