Scribd Logo
Cargar

¡Te damos la bienvenida a Scribd!

  • 80 vistas

    Diseño de Un Programa de Auditorias Internas

    Cargado por

    Gustavo Fernando Condori Alejo
    El documento presenta el diseño de un programa de auditorías internas para la empresa Distribuciones la Exclusiva. El programa incluye los objetivos y alcance de la auditoría, el cronograma de julio a agosto, los criterios de auditoría, los auditores seleccionados y los recursos necesarios. El programa identifica riesgos como la falta de cumplimiento de normas.

    Copyright:

    © All Rights Reserved
    Descargue como DOCX, PDF, TXT o lea en línea desde Scribd

    Diseño de Un Programa de Auditorias Internas

    Cargado por

    Gustavo Fernando Condori Alejo
    80 vistas6 páginas
    El documento presenta el diseño de un programa de auditorías internas para la empresa Distribuciones la Exclusiva. El programa incluye los objetivos y alcance de la auditoría, el cronograma de julio a agosto, los criterios de auditoría, los auditores seleccionados y los recursos necesarios. El programa identifica riesgos como la falta de cumplimiento de normas.

    Descripción original:

    Derechos de autor

    © © All Rights Reserved

    Formatos disponibles

    DOCX, PDF, TXT o lea en línea desde Scribd

    ¿Le pareció útil este documento?

    ¿Este contenido es inapropiado?

    El documento presenta el diseño de un programa de auditorías internas para la empresa Distribuciones la Exclusiva. El programa incluye los objetivos y alcance de la auditoría, el cronograma de julio a agosto, los criterios de auditoría, los auditores seleccionados y los recursos necesarios. El programa identifica riesgos como la falta de cumplimiento de normas.

    Copyright:

    © All Rights Reserved
    Descargue como DOCX, PDF, TXT o lea en línea desde Scribd
    Descargar como docx, pdf o txt
    80 vistas6 páginas

    Diseño de Un Programa de Auditorias Internas

    Cargado por

    Gustavo Fernando Condori Alejo
    El documento presenta el diseño de un programa de auditorías internas para la empresa Distribuciones la Exclusiva. El programa incluye los objetivos y alcance de la auditoría, el cronograma de julio a agosto, los criterios de auditoría, los auditores seleccionados y los recursos necesarios. El programa identifica riesgos como la falta de cumplimiento de normas.

    Copyright:

    © All Rights Reserved
    Descargue como DOCX, PDF, TXT o lea en línea desde Scribd
    Descargar como docx, pdf o txt
    de 6

    lOMoARcPSD|8239808

    DISEÑO DE UN PROGRAMA DE AUDITORIAS INTERNAS

    Diseño del programa de auditorías:

    El programa de auditoría que diseñe debe contener lo siguiente:

    1. Objetivos y alcance del programa de auditoría.


    2. Cronograma de las auditorías a realizar en el año.
    3. Criterios de auditoría.
    4. Auditores seleccionados por procesos.
    5. Recursos necesarios.
    6. Identificar y evaluar los riesgos del programa de auditoría.

    Empresa: Distribuciones la Exclusiva E.I.R.L

    La empresa de Distribuciones la Exclusiva se encarga de las ventas,


    comercialización y distribución de productos de primera necesidad (Lácteos,
    cereales, detergentes, enlatados, etc.) para el consumo humano a todo el sur del
    Perú.

    Objetivos: Determinar el grado de implementación y cumplimiento del Sistema de


    Gestión de la Calidad en las áreas de producción y Áreas de Apoyo que se
    encuentran dentro del alcance de la certificación.

    Alcance: La auditoría interna se llevará a cabo del 04 de julio al 07 de agosto,


    considerando tanto las cláusulas de la norma ISO 9001:2000, como lo establecido
    en los documentos que conforman el Sistema de Gestión de la Calidad aplicables
    a las plantas de producción.

    Cronograma de las auditorías a realizar cada año:

    JULIO
    EVENTOS 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20
    Elaboración del programa de auditoria                                        
    Preparación de la auditoria                                        
    Reunión de apertura                                        
    Recolección de datos                                        
    Preparación de conclusiones                                        
    Reunión de cierre                                        
    Presentación de informe de la auditoria                                        
    Distribución del informe y socialización                                        
    AGOSTO
    EVENTOS 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20
    Seguimiento de auditorias                                        
    lOMoARcPSD|8239808

    Criterios de la auditoría:
    ENTRADAS ACTIVIDADES SALIDAS RESPONSABLE
    Elaboración del plan de auditoria
    Plan de
    Elaboración del programa de auditoria Datos obtenidos Jefe de la entidad
    auditoria
    Reunión de inicio
    Programa de Revisión de auditorías anteriores Acciones que corrijan las no
    auditorias Obtención de muestra (Datos) conformidades
    Estructuración de conclusiones Informe de auditoria
    Jefe de departamento
    Realización de informe final de
    Toma de datos
    auditorias Acciones de prevención
    Reunión de cierre
    Presentación del informe
    Planes de
    Distribución del informe final Planes de mejora Líder del grupo auditor
    mejora
    Seguimientos

    Auditores

    EVENTO NOMBRE CARGO FECHA

    Elaboración Álvaro carrasco arias Auditoria 15/07/2022

    Revisión Enrique Herrera Zegarra Sub-gerente de Finanzas 16/07/2022

    Aprobación Marco Gustavo Condori Quispe Gerente 17/07/2022

    seleccionados:

    Recursos utilizados:

    • Recurso humano: Profesionales del área, auditores, viáticos, papelería.


    • Recursos tecnológicos: Impresora, equipo portátil, software (Excel, office).
    • Infraestructura: Instalaciones de la planta.

    Riesgos del programa de auditoría


    lOMoARcPSD|8239808
    lOMoARcPSD|8239808

    Diseño del plan de auditoría. El plan de auditoría que diseñe debe contener lo siguiente:

    a) Objetivos y alcance de la auditoría.


    b) Procesos a ser auditados.
    c) Criterios de auditoría y documentación de referencia.
    d) Ubicación, fechas, tiempo esperado y duración de las actividades de auditoría.
    e) Métodos de auditoría a utilizar.
    f) Roles y responsabilidades de los miembros del equipo auditor

    Objetivo:
    Desplegar un control de la información de la gestión Económica y de Producción
    de la empresa Plásticos CEVICOL.

    Alcance:
    Ejecución presupuestal de la organización y productiva correspondiente al 2021
    por el concepto de gastos generales y la producción operativa.

    Procesos para auditar.

    • Desarrollo de plan de auditoría

    Procesos de apoyo:
    • Producción de la planta

    Procesos de apoyo
    • Gestión humana
    • Administrativos
    • Contratación
    • Económico
    Criterios de auditoría y documentación de referencia:
    lOMoARcPSD|8239808

    Ubicación, fechas, tiempo esperado y duración de las actividades de auditoría:


    Teniendo en cuenta la norma ISO 19001:2002 “directrices para la auditoría de los
    sistemas de Gestión de Calidad, se tiene en cuenta la siguiente secuencia en el
    cronograma:
    1. Preparación del plan de auditoría
    2. Designo de tareas a los auditores
    3. Reunión de inicio de auditoría
    4. Recopilación de datos (información)
    5. Verificación de datos obtenidos
    6. Redacción y análisis de conclusiones obtenidas
    7. Reunión de cierre de auditoría
    8. Distribución del informe de auditoría
    9. Programación de seguimientos de auditoría

    Métodos de auditoría a utilizar:


    Se hará uso del método deductivo, el cual va de una situación general a una
    particular. Para ello se requiere:
    1. Formulación de objetivos generales del estudio a realizar
    2. Formulación de objetivos generales o específicos del examen a realizar
    3. Una declaración de las normas de auditoria generalmente aceptadas y
    principios de contabilidad de general aceptación.

    4. Un conjunto de procedimientos para guiar el proceso del examen

    5. Aplicación de normas generales a situaciones específicas

    6. Formulación de un juicio sobre el sistema examinado tomado en conjunto

    Roles del equipo auditor:


    • Planificar las próximas auditorías de acuerdo con el periodo asignado.
    • Documentar honesta y objetiva de los hallazgos obtenidos
    • Velar por el cumplimiento de los requisitos de auditoria
    • Apoyar y motivar la participación de todos los auditores con el fin de lograr los
    objetivos propuestos inicialmente
    • Supervisar y desarrollar el informe final de auditoría
    lOMoARcPSD|8239808

    • Conocer y aprobar finalmente el informe sobre la planificación preliminar y la


    planificación específica previa a la ejecución del trabajo y examen de áreas
    críticas.

    Conclusiones obtenidas:
    Fue una actividad un poco complicada para los que nunca hemos hecho una
    auditoría en nuestra vida. Me ayudé con informes recopilados de internet, así
    como del material suministrado por el maestro.
    Logré comprender varios conceptos vistos en clase, y algunas fallas que tuve en
    el trabajo anterior.
    Al fin comprendí el trabajo de un auditor, así como la importancia de una buena
    auditoría en cualquier empresa.

    También podría gustarte