Cpa 150 Transacciones y Asientos Individuales

CPA 150: DE MANERA INDIVIDUAL, CON ESTAS TRANSACCIONES DE
DIC-2021, REALIZAR LOS RESPECTIVOS ASIENTOS CONTABLES…

1. Al 30’11’21, un vehículo que cuyo costo registrado era de $us.
12700, ha cumplido su vida útil con el valor residual del 15%
sobre su costo original, pero de acuerdo a la revalorización
técnica, dicho activo todavía brindara servicios por otros 2 años
más y con el mismo valor residual. GRUPO 01
DETALLE FM DEBE HABER
1
Deprec. Vehiculos 3,810.00
Deprec. Acum. Vehiculos
3,810.00
TOTALES 3,810.00 3,810.00
2. Con cheque, adquirimos para la Empresa de Oruro, 520

ventiladores a Bs. 450 c/u s/g factura; inicialmente nos giraron Bs
260000. GRUPO 02
1
Ctas Ctes 260,000.00
Fondo de Comitente Oruro
3,810.00
234,000.0
Comitente Oruro 0
Ctas Ctes 234,000.00
Por compra de ventiladores para

empresa Oruro
3. Un cheque de Bs. 65200, que antes se había recibido de un

cliente, en pago por ventas a crédito, sobre las que descontamos
el 6% por pronto pago y que luego se depositó en nuestra Cta
Cte, fue devuelto por insuficiencia de fondos. GRUPO 03
1
Cheques Girados y no cobrados 65,.200.00
Caja
65,200.00
Por devolución de cheque sin Fondos
4. El funcionario Eduardo Valda Quispe, cuyo promedio salarial

durante los últimos tres meses fue de Bs. 6150, ha sido
despedido de la empresa el 30’11’21. Se cancela con cheque
todos sus beneficios de ley, sabiendo que a la fecha del retiro, ha
trabajado 3a 7m 20d. GRUPO 04
PLANILLA INDEMINIZACION ACUMULADA AL 30/11/21
NOMBRES Y APELLIDOS SUELDO T. SERV. DIAS FACTOR DIA IND. ACUM.
Eduardo Valda Quispe 6,150.00 1330 17.08 22,720.83
TOTALES 22,720.83
3,41.60
Sueldo y Salario “Eduardo Valda” 3,586.80
Aguinaldo 22,720.83
Indemnización
Cta Cte 26,649.23
Pago de Indemnización a Eduardo Valda
5. Hoy nos abonan a nuestra Cja Aho Bs. 151300, para liquidarnos
un Dpo Pzo Fjo, el que se había aperturado hace 180 días. En
dicho importe se incluye el interés equivalente al 4,25% anual y
que en el momento de la apertura no se fue registrado como tal.
GRUPO 05
CAJA DE AHORRO 151,300.00
Cta Plazo Fijo 144,869.75
Intereses Ganados 6.430.25
6. Una L/C de Bs. 64330, descontada antes en el banco y aceptada
de favor por uno de nuestros ejecutivos, ha sido cancelada por
nosotros con fondos de Cta. Cte. GRUPO 06
Cta cte 64.330,00
Documentos Descontados 64.330,00
7. 520 unidades de mercaderías, que acuerdo al valor en Kardex es

de Bs 37 c/unidad, se donan al Hogar de Ancianos “Santa Cruz”.
GRUPO 07
Donaciones y Obsequios 22,114.94
IT 577.20
Inventario de Mercaderías 19240.00
Debito Fiscal 2874.94
IT por pagar 577.20
TOTALES
8. Sobre compras de mercaderías a crédito realizadas en Octubre

pasado a Bs 35 c/u c/Fact, devolvemos a los proveedores 610
unidades. GRUPO 08
Documentos por pagar 21,350.00

Devolución en compras 18,574.50
Debito Fiscal 2,775.50
TOTALES
9. Para importar de Miami 2.850 unid de mercaderías a $us. 4,15
c/u (TC = 6,96), debitan de nuestra Cta. Cte. el valor respectivo,
además de una comisión de Bs 640 por comisiones del giro s/g
factura. GRUPO 09
2.850 x 4,15 *6,96 = 82.319,40

Mercaderías en Transito 82.319.40
Comisiones Bancarias 556.80
Crédito Fiscal 83.20
Cta Cte 82,959.40
Totales
10. Una L/C de Bs. 11.750 que esta estaba en ejecución, es

declarada como incobrable; también Bs. 1.690 de gastos de
cobranza, los que en su momento fueron cargados a su cuenta
personal. GRUPO 10
Cuentas incobrables 11,750.00

Comisiones bancarias 1,690.00
Documentos en Cobranza 11,750.00
Cta Ahorros 1.690.00
11. 200 televisores recibidos en consignación de la Empresa

Tarija, son vendidos en efectivo, con factura a Bs 1670 c/u.
GRUPO EXTRA
Caja 334,000.00
IT 10,020.00
Mercadería en consignación 290,580.00
DF 43,420.00
IT p/pagar 10,020.00
12. Vendemos 2750 unid de mercaderías a Bs 58 c/u, recibiendo
el 35% en efectivo, el 45% a crédito con la garantía de una L/C y
el saldo con deposito a nuestra Cja de Aho. Cancelamos en
efectivo Bs. 530 por el transporte de dicha mercadería hasta el
domicilio del cliente s/g factura. GRUPO 01
13. A la Empresa Comercial Heity de Gutierrez, le enviamos

2610 unidades de mercaderías, para que las vendan a Bs. 60 c/u
s/g factura, pagando con cheque una factura de Bs 1090 por su
transporte a destino. GRUPO 02
14. Hoy nos devuelven 180 unidades de mercaderías que fueron

vendidas a crédito a Bs. 55 c/u c/Factura y cuyo costo en Kardex
era de Bs. 32 c/u. GRUPO 03
DEVOLUCION EN VENTAS
8,613.00
CREDITO FISCAL 1,287.00
INVENTARIO MERCADERIAS 5,760.00
DOCUMENTOS POR COBRAR 9,900.00
COSTO DE MRD VENDIDA 1,287.00
15. Sobre la entrega de Bs. 7200, al funcionario Juan Pérez
García, con cargo a rendición de cuentas, nos hace llegar su
informe documentado por las gestiones realizadas en La Paz,
adjuntado la factura de Bs. 2400 por su pasaje y el detalle de sus
viáticos por Bs. 5400. El saldo de fondos no ejecutado ha sido
depositado a n/Cja de Aho. GRUPO 04
1
16. Compramos sin facturas, 3170 unidades de mercaderías, a

Bs. 39 c/u, cancelando el 42% con cheque, el 33% en efectivo y
el saldo a crédito, además de pagar una factura de Bs. 750 por el
transporte de tal mercadería. GRUPO 05
1
17. Por alquiler de maquinaria, p/nivelar el terreno de la futura

construcción de un edificio, cancelamos con cheque una factura
de Bs. 12420. GRUPO 06
1
Terrenos p/ Futuras Construcciones 10,805.40
Crédito Fiscal 1,616.60
Cta Cte 12,420.00
18. Con fondos de Caja de Ahorros, para la verificación de las
mercaderías a importarse de Estados Unidos (Ver transacción 9),
giramos el 1,32% del valor de las compras, en tanto que el banco
nos cobra una comisión facturada del 0,87% de monto girado
(Usar TC = 6,96) GRUPO 07
1
19. El Banco Mercantil Santa Cruz, nos otorga un préstamo con

garantía hipotecaria de $us. 10940 (TC = 6,96), a cinco años
plazo, a una tasa de interés anual del 12,75% y con
amortizaciones semestrales. El valor del crédito se abona a
nuestra Cta Cte. GRUPO 08
1
20. Sobre las compras del 16 y con cargo a las deudas,

devolvemos 240 unidades. GRUPO 09
1
21. Una L/C de Bs. 27400, recibida antes por ventas a crédito,
es entregada hoy en cobranza al Banco Ganadero. GRUPO 10
1
22. Por defectos en algunos productos vendidos el 12 y con
cargo al exigible, concedemos una rebaja equivalente al 1,95%
del valor total vendido con factura. GRUPO EXTRA
1
23. Por la impresión de chequeras, el banco nos hace llegar una

ND y factura de Bs. 290. GRUPO 01
1
24. Mediante giro a nuestra Caja de Ahorros, la Empresa

Cotoca, nos liquida el saldo de fondos (inicialmente se les envió
Bs. 200000), por la compra y remisión de 4610 unidades de
mercaderías a Bs. 36 c/u s/g factura, además del pago de una
factura de Bs 2800 p/transportes, otra por sus comisiones
equivalentes al 4,50% del valor facturado de las compras y un
recibo de Bs 800 p/carguíos. La mercadería fue recibida según el
pedido. GRUPO 02

1
25. Mediante la recepción de un cheque, vendemos 3390

unidades de mercaderías, a Bs. 54 c/u s/g factura, cancelando
además en efectivo una de Bs. 1800 p/su transporte hasta el
domicilio del cliente y un recibo de carguíos por Bs. 300. GRUPO
03
CAJA 183,060.00
IT 5,491.80
FLETE Y ACARREOS S/VENTAS 2,100.00
VENTAS 159,262.20
DEBITO FISCA 23,797.80
IT P/PAGAR 5,491.80
CAJA 2,100.00
TOTALES 190,651.80 190,651.80
26. Con cargo a dividendos, si existen utilidades, a uno de los

socios de la empresa, se le concede un anticipo de Bs. 12500
c/cheque. GRUPO 04
1
27. Para uso de la empresa, compramos varias computadoras

sin facturas, por el valor nominal de Bs. 19700 c/fondos de Caja
de Ahorros. Los impuestos de ley los cubrirá nuestra empresa.
GRUPO 05
1
28. En Caja recibimos Bs. 9400 de un empleado, por un

préstamo otorgado anteriormente; esa cifra incluye Bs. 360 de
intereses. GRUPO 06
1
29. De nuestros fondos en efectivo, depositamos Bs. 77400 a
nuestra Caja de Ahorros. GRUPO 07
1
30. Una L/C de Bs. 27900, recibida por ventas a crédito el

18’11’21, con vencimiento en 180 días, ha sido descontada en el
Banco Mercantil, el que se deduce sus intereses equivalentes al
9,85% anual y sus comisiones, c/factura, de Bs. 210. El valor
líquido se abona en nuestra Cta. Cte. GRUPO 08
1
31. Hoy realizamos las siguientes operaciones:

a. A la Empresa Tarija (Ver Transacción 11), mediante giro
en efectivo, les liquidamos el valor respectivo de sus
ventas de mercaderías, luego de descontarnos el 8% de
comisiones facturadas por el servicio de ventas realizado.
GRUPO 09
b. Por razones de servicio, a la empleada Felicia Valladares
Antelo, se le cancela c/cheque 17 de vacaciones. Su tota
ganado es de Bs. 8610. GRUPO 10
c. La Empresa La Paz, a la que se les envió antes 2630
unidades de mercaderías, según costo en Kardex de Bs
30 c/u, nos liquida mediante traspaso de fondos a n/Caja
de Ahorros, el valor de las ventas de nuestras
mercaderías, realizadas a Bs. 57 c/u s/g factura, luego de
descontarse el 5,30% de sus comisiones sobre el valor
total facturado de dichas ventas. GRUPO EXTRA
1
NOTA IMPORTANTE: Los números, del 1 al 31, son las fechas

de Diciembre – 2021 y para los integrantes de grupos, existen
sus transacciones, las que deben identificar, para saber cuáles
les corresponden, teniendo presente que algunas de ellas
tienen relación con otras, tal como se les indica; deben subir las
imágenes de sus resoluciones manuscritas, dentro de los 5
últimos minutos de la clase… ni antes ni después!!!.

Cpa 150 Transacciones y Asientos Individuales

Cargado por

Copyright:

Formatos disponibles

Cpa 150 Transacciones y Asientos Individuales

Cargado por

Información del documento

Descripción original:

Título original

Derechos de autor

Formatos disponibles

Compartir este documento

Compartir o incrustar documentos

Opciones para compartir

¿Le pareció útil este documento?

¿Este contenido es inapropiado?

Copyright:

Formatos disponibles

Cpa 150 Transacciones y Asientos Individuales

Cargado por

Copyright:

Formatos disponibles

CPA 150: DE MANERA INDIVIDUAL, CON ESTAS TRANSACCIONES DE

DIC-2021, REALIZAR LOS RESPECTIVOS ASIENTOS CONTABLES…

2. Con cheque, adquirimos para la Empresa de Oruro, 520

Por compra de ventiladores para

3. Un cheque de Bs. 65200, que antes se había recibido de un

4. El funcionario Eduardo Valda Quispe, cuyo promedio salarial

Eduardo Valda Quispe 6,150.00 1330 17.08 22,720.83

DETALLE FM DEBE HABER

Pago de Indemnización a Eduardo Valda

7. 520 unidades de mercaderías, que acuerdo al valor en Kardex es

8. Sobre compras de mercaderías a crédito realizadas en Octubre

Documentos por pagar 21,350.00

DETALLE FM DEBE HABER

10. Una L/C de Bs. 11.750 que esta estaba en ejecución, es

Cuentas incobrables 11,750.00

11. 200 televisores recibidos en consignación de la Empresa

13. A la Empresa Comercial Heity de Gutierrez, le enviamos

DETALLE FM DEBE HABER

14. Hoy nos devuelven 180 unidades de mercaderías que fueron

16. Compramos sin facturas, 3170 unidades de mercaderías, a

17. Por alquiler de maquinaria, p/nivelar el terreno de la futura

19. El Banco Mercantil Santa Cruz, nos otorga un préstamo con

20. Sobre las compras del 16 y con cargo a las deudas,

23. Por la impresión de chequeras, el banco nos hace llegar una

24. Mediante giro a nuestra Caja de Ahorros, la Empresa

DETALLE FM DEBE HABER

25. Mediante la recepción de un cheque, vendemos 3390

26. Con cargo a dividendos, si existen utilidades, a uno de los

27. Para uso de la empresa, compramos varias computadoras

28. En Caja recibimos Bs. 9400 de un empleado, por un

30. Una L/C de Bs. 27900, recibida por ventas a crédito el

31. Hoy realizamos las siguientes operaciones:

NOTA IMPORTANTE: Los números, del 1 al 31, son las fechas

También podría gustarte