Evaluación Práctica 2022 1
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LICENCIATURA EN CONTADURÍA
NOMBRE DEL PROFESOR: L.C. URAI SABDIEL UC MOSQUEDA
ASIGNATURA: SEMINARIO FISCAL DE ASOCIACIONES Y SOCIEDADES CIVILES
UNIDAD II
I. Con los siguientes datos determinar el ISR anual 2021 de una escuela que es sociedad civil
y tributa en Titulo II de la LISR, asi mismo solicita que se le determinen los pagos provisionales
del ejercicio fiscal 2021, para lo cual presenta los siguientes datos:
SOLUCIÓN:
ACTUALIZACIÓN DE PÉRDIDA FISCAL
PRIMERA ACTUALIZACIÓN
F.A. = INPC DE 2018 DIC.
INPC DE 2019 JUNIO
F.A.
INPC DIC 2020 109.271 #DIV/0!
INPC DIC 2019 0
-1
SEP OCT NOV DIC
$ 120,000 $ 65,000 $ 80,000 $ 120,000
$ - $ - $ - $ 4,000
$ 650 $ 700 $ 800 $ 900
$ 20,000 $ 30,000 $ 2,000 $ 3,000
$ - $ - $ - $ -
$ 400 $ 500 $ 600 $ 300
$ - $ - $ - $ -
$ 1,300 $ 2,400 $ 2,000 $ -
$ 5,000 $ 1,000 $ 500 $ 500