Entrega FINAL EE - FF - INDICADORES FINANCIEROS
Entrega FINAL EE - FF - INDICADORES FINANCIEROS
Entrega FINAL EE - FF - INDICADORES FINANCIEROS
A – ANÁLISIS FINANCIERO
ESTUDIANTES:
WILMAR ANDRES ESPINEL NUÑEZ
codigo 100258446
DOCENTE:
MARILUZ RUBIO SANTANA
GERENCIA FINANCIERA
Oct-22
CASTILLA AGRICOLA S.A. Y SUS SUBSIDIARIAS
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA CONSOLIDADO
(Expresado en miles de pesos colombianos)
Al 31 de diciembre de
Notas 2021
ACTIVOS
Activos corrientes
Efectivo y equivalentes al efectivo 9 $ 1,008,43
Cuentas comerciales por cobrar y otras cuentas por cobrar, neto 10 33,949,55
Inventarios 3,716,45
Activos biológicos 11 34,365,85
Otros activos no financieros, neto 661,96
Total activos corrientes $ 73,702,27
Activos no corrientes
Propiedades, plantas y equipo, neto 12 332,401,45
Propiedades de Inversion 13 10,366,64
Otros activos no financieros
Total activos no corrientes $ 342,768,09
TOTAL ACTIVOS $ 416,470,36
PATRIMONIO Y PASIVOS
PASIVOS
Pasivos Corrientes
Obligaciones financieras 14 $ 27,782,95
Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar 15 15,808,13
Beneficios a los empleados 16 849,07
Impuesto a las ganancias por pagar 17 6,457,50
Otros pasivos no financieros 18 527,30
Provisiones 19 1,174,02
Total pasivos corrientes $ 52,598,98
Pasivos no corrientes
Obligaciones financieras 14 $ 31,959,23
Pasivo por impuesto diferido 17 24,578,00
Total pasivos no corrientes $ 56,537,23
TOTAL PASIVOS $ 109,136,22
PATRIMONIO
Capital emitido 21 $ 3,492,35
Reservas 21 32,007,04
Efecto de adopciòn NIIF 7,500,14
Resultados acumulados (1,609,92
Resultados del ejercicio 20,591,68
Superávit y/o Revaluaciones por Inversiones 12,123,14
Otros resultados integrales 226,398,92
Patrimonio atribuible a los propietarios $ 300,503,36
Participación no controladora $ 6,830,77
Total patrimonio $ 307,334,13
TOTAL DE PATRIMONIO Y PASIVOS $ 416,470,36
S.A. Y SUS SUBSIDIARIAS
INANCIERA CONSOLIDADO
de pesos colombianos)
Al 31 de diciembre de Al 31 de diciembre de
2021 2020
$ 1,008,438 $ 820,579
33,949,558 20,937,302
3,716,453 2,362,657
34,365,854 32,565,151
661,967 137,117
$ 73,702,270 $ 56,822,806
332,401,452 332,882,418
10,366,640 4,703,085
- 57,065
$ 342,768,092 $ 337,642,568
$ 416,470,362 $ 394,465,374
$ 27,782,953 $ 25,473,995
15,808,135 7,101,210
849,073 885,058
6,457,500 2,560,203
527,304 614,930
1,174,023 885,473
$ 52,598,988 $ 37,520,869
$ 31,959,233 $ 41,382,483
24,578,006 23,698,099
$ 56,537,239 $ 65,080,582
$ 109,136,227 $ 102,601,451
$ 3,492,353 $ 3,492,353
32,007,041 30,633,057
7,500,149 7,500,149
(1,609,926) (1,407,532)
20,591,681 9,159,893
12,123,143 12,948,012
226,398,920 218,422,287
$ 300,503,361 $ 280,748,219
$ 6,830,774 $ 11,115,704
$ 307,334,135 $ 291,863,923
$ 416,470,362 $ 394,465,374
CASTILLA AGRICOLA S.A. Y SUS SUBSIDIARIAS
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES CONSOLIDADO
(Expresado en miles de pesos colombianos)
31 de diciembre de 2021
Las notas adjuntas son parte integral de los estados financieros consolidados
IDIARIAS
ONSOLIDADO
bianos)
31 de diciembre de 2020
9,159,893
9,159,893
financieros consolidados
CASTILLA AGRICOLA S.A. Y SUS SUBSIDIARIAS
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO CONSOLIDADO
(expresado en miles de pesos colombianos)
Al 31 de diciembre de
Al 31 de diciembre de 2021 2020
9,159,893
4,464,388
2,853,442
708,045
751,075
-
32,477
-
-
460,385
-
-
742,202
2,560,203
-
1,450
19,263,432
16,886,490
63,354
3,989,933
705,823
2,079,340
34,958
238,706
4,058,818
10,421,566
29,684,998
1,020,482
-
-
-
3,985,878
5,006,360
38,164,480
41,665,779
6,232,571
1,019,700
1,019,700
-
12,478,059
1,746,038
23,957,967
720,671
99,908
820,579
CASTILLA AGRIC
ESTADO DE CAMBIOS
(expresado en
RESERVAS
RESULTADOS NO APROPIADOS
Superavit
adopcion por Ganancias Resultado del y/orevaluacion Otros resultados
primera vez NIIF acumuladas ejercicio integrales
de inversiones
- - -$ 2,086,144 - -
- -$ 1,339,704 - $ 5,227,280 -$ 3,887,576
- - -$ 11,821,500 - -
- - $ 9,159,893 - -
- $ 9,506,184 $ 445,850 - -$ 5,266,152
$ 7,500,149 -$ 1,407,532 $ 9,159,893 $ 12,948,012 $ 218,422,287
- - - - -
$ 7,500,149 -$ 1,407,532 $ 9,159,893 $ 12,948,012 $ 218,422,287
- - $ 20,591,681 - -
- - -$ 1,373,984 - -
- - -$ 7,785,909 - -
- - - - $ 7,946,405
- - - - -$ 794,641
- - - - -
-$ 202,394
- - - -$ 824,869 $ 824,869
$ 7,500,149 -$ 1,609,926 $ 20,591,681 $ 12,123,143 $ 226,398,920
Patrimonio atribuible Participacion no Total
a los propietarios controladora
$ 7,946,405 - $ 7,946,405
-$ 794,641 - -$ 794,641
- -$ 4,295,175 -$ 4,295,175
-$ 202,394 -$ 202,394
- $ 10,245 $ 10,245
$ 300,503,361 $ 6,830,774 $ 307,334,135
ESTRUCTURA FINANCIERA
2021 2020
Activo $ 416,470,362 $ 394,465,374
Pasivos $ 109,136,227 $ 102,601,451
Pasivo Corriente $ 52,598,988 $ 37,520,869
Pasivo no Corriente $ 56,537,239 $ 65,080,582
Patrimonio $ 307,334,135 $ 291,863,923
2021 2020
PASIVO 26.21% 26.01%
PASIVO CORRIENTE 12.63% 9.51%
PASIVO NO CORRIENTE 13.58% 16.50%
PATRIMONIO 73.79% 73.99%
INDICADORES FINANCIEROS Y OPERATIVOS Indicador
2021 2020
Fórmula 2021 2020
INDICADORES
2021 2020
mò el pasivo total financiero, tanto corriente como no corriente.
Entrega No 2, realizar el Cálculo del CAPM – y cálculo del CCPP
10% 0.57%
Credipago virtual
Bancolombia 4.19% 0.32%
4.19% 0.32%
Credito rotativo
Banco de Bogota 10.55% 0.86%
10.55% 0.86%
Descuentos facturas
grupo factoring de occidente 1.90% 0.00%
1.90% 0.00%
Otros
Sobregiro 10.8% 0.82%
0.91% 0.46%
1.41% 0.78%
2.59% 1.49%
0.57% 0.25%
0.32% 0.19%
0.86% 0.43%
0.82% 0.49%
7.48% 4.086%
Ponderacion
0.33%
0.05%
0.27%
0.02%
0.37%
0.77%
0.07%
0.15%
2.12%
4.14%
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA CONSOLIDADA
CASTILLA AGRICOLA SA
2021 2020
Activos
Activo Corriente
Efectivo y Equivalente al efectivo 1,008,438 820,579
Cuentas comerciales por cobrar y otras 33,949,558 20,937,302
Inventarios 3,716,453 2,362,657
Activos biológicos 34,365,854 32,565,151
Otros activos no financieros neto 661,967 137,117
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 73,702,270 56,822,806
Activo no Corriente
Propiedades, plantas y equipo, neto 332,401,452 332,882,418
Propiedades, plantas y equipo 383,689,822 376,612,973
Depreciación acomulada - 51,288,370 - 43,730,554
Propiedad de inversión 10,366,640 4,703,085
Otros activos no financieros - 57,065
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 342,768,092 337,642,569
Pasivos
Pasivo Corriente
Obligaciones financieras 27,782,953 25,473,995
Cuentas por pagar comerciales y otras c 15,808,135 7,101,210
Beneficios a los empleados 849,073 885,058
Impuesto a las ganancias por pagar 6,457,500 2,560,203
Otros pasivos no financieros 527,304 614,930
Provisiones 1,174,023 885,473
TOTAL PASIVO CORRIENTE 52,598,988 37,520,869
Pasivo no Corriente
Obligaciones financieras 31,959,233 41,382,483
Pasivo por impuesto diferido 24,578,006 23,698,099
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 56,537,239 65,080,582
Patrimonio
Capital social emitido 3,492,353 3,492,353
Reservas 32,007,041 30,633,057
Efecto de adopción NIIF 7,500,149 7,500,149
Ganancias acomuladas - 1,609,926 - 1,407,532
Resultado del ejercicio 20,591,681 9,159,893
Superavit y/o revaluaciones por inversi 12,123,143 12,948,012
Otros resultados integrales 226,398,920 218,422,287
Participaciones no controladoras 6,830,774 11,115,704
TOTAL PATRIMONIO 307,334,135 291,863,923
TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO 416,470,362 394,465,374
SUMAS IGUALES - 1
30,196,146
8,338,253
850,100
-
376,224
1,345,858
41,106,581
3,492,353
38,053,103
7,500,149
- 9,574,012
13,461,794
7,720,732
227,576,015
12,861,742
301,091,876
413,618,088
DOS
2019
79,399,070
(51,902,752)
27,496,318
(6,084,446)
(373,818)
5,307,340
(1,090,614)
25,254,780
788,682
(8,312,347)
4,264
1,931,004
(6,204,589)
13,461,794
2020 2019
66,856,478 76,590,348
66,856,478 76,590,348
291,863,923 301,091,876
358,720,401 377,682,224
5,544,608 8,312,347
8.29% 10.85%
33% 33%
5.56% 7.27%
13.49% 16.66%
2020
(cuentas por cobrar +
KTNO inventarios) - cuentas por pagar $ 16,198,749
a proveedores
Los movimientos en la caja por medio de este indicador, nos da a entender que financieramente los usos y fuentes d
el 2021 y 2020 son positivas, ademas teniendo en cuenta los EE.FF, se evidencia que si hay circulacion de inventario
genera movimiento constante en la caja.
El PKT, incremento en el año 2021, demostranso así que que se implementan estrategias de mejora continua en cua
las operaciones de la misma.
PDC: Palanca de
Crecimiento Margen Ebitda / ingresos 4.06
PDC nos da a conocer la relación existente entre el Margen Ebitda y la PKT, en el año 2021 presenta una disminucio
0,25%, sin embargo se entiende que la empresa tiene buenos resultados que conllevan al crecimiento.
En el año 2021 existe un crecimineto notorio en la utilidad bruta, lo que refleja valorizacion para la empresa. La dife
del año inmediantemente anterior al 2021 es de $ 17,429,709.
2021 KTNO
$ 25,000,000
$ 21,857,876 $ 20,000,000
$ 15,000,000
$ 10,000,000
ncieramente los usos y fuentes durante $ 5,000,000
e si hay circulacion de inventario, lo que $-
1 2
PKT
0.24 0.25
0.24
3.81
1 2
EBITDA
$ 90,000,000
$ 80,000,000
$ 83,206,893
$ 70,000,000
$ 60,000,000
$ 50,000,000
$ 40,000,000
No de trabajadores 350
La premiacion a los trabajadores se
anualmente se premian realiza de acuerdo a la produccion y
a 50 trabajadores 1,000,000 resultado en ventas.
costo toal de la
premiacion 350,000,000
tasa eva
13.0%
0 1 2 3 4
-$350,000,000.00 $115,500,000.00 $132,000,000.00 $148,500,000.00 $165,000,000.00
$98,607,223.13
Teniendo en cuenta la propuesta de generacion de valor, se determina que el Eva es un
componene te factores que determinan el valor económico como son: crecimiento,
rentabilidad, capital de trabajo, activos de largo plazo, costo de capital, impuestos.
Durante los ultimos periodos la empresa ha mejorado sus utilidades operativa, sin embargo
teniendo en cuenta la generacion de valor es importante que se realicen movimientos
financieros que generen resultaod positivos, por lo que ha sido necesario disponer del
capital, para que los mismo sean investidos en un costo que segun los analisis respectivos
genrara mayor valor, por cuanto al motivavion a los trabajadores es importante, este costo
finalmente se convertira en ingresos mas altos.