COMPRAS

DESCRIPCION SUBTOTAL
Abogado $ 500.00
Notario $ 500.00
Registro de la propiedad $ 500.00
Arriendos pagados por anticipado $ 8,500.00
Suministros y materiales $ 278.00
Mercaderías en tránsito $ 7,961.10
Mercaderías en tránsito $ 478.00
Mercaderías en tránsito $ 79.61
Mercaderías en tránsito $ 150.00
Seguros y Reaseguros $ 500.00
Mercaderías en tránsito $ 200.00
TOTAL $ 19,646.71

VENTA
DESCRIPCION SUBTOTAL
Ventas de Bienes $ 150,000.00

TOTAL $ 150,000.00
 PORCENTAJES
IVA TOTAL % IVA % IR
$ 60.00 $ 560.00 100% $ 60.00 10% $ 50.00
$ 60.00 $ 560.00 100% $ 60.00 8% $ 40.00
$ 60.00 $ 560.00 100% $ 60.00 8% $ 40.00
$ 1,020.00 $ 9,520.00 100% $ 1,020.00 1.75% $ 148.75
$ 33.36 $ 311.36 70% $ 23.35 1.75% $ 4.87
$ 955.33 $ 8,916.43
$ 57.36 $ 535.36
$ 9.55 $ 89.16 1.75% $ 1.39
$ 18.00 $ 168.00 1% $ 1.50
$ 60.00 $ 560.00 1.75% $ 8.75
$ 24.00 $ 224.00 70% $ 16.80 2.75% $ 5.50
$ 2,357.61 $ 22,004.32 $ 1,240.15 $ 300.76

PORCENTAJES
IVA TOTAL % IVA % IR
12% $ 18,000.00 30% $ 5,400.00 1.75% $ 2,625.00

$ 0.12 $ 18,000.00 $ 0.30 $ 5,400.00 $ 0.02 $ 2,625.00

48
 FORMULARIO 104
DECLARACIÓN DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO No. 1
RESOLUCIÓN N° NAC-DGERCGC16-00000210

100 IDENTIFICACIÓN DE LA DECLARACIÓN IMPORTANTE: SÍRVASE LEER INSTRUCCIONES AL REVERSO

Nº. DE FORMULARIO QUE SUSTITUYE
101 MES 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 102 AÑO 2022 104

200 IDENTIFICACIÓN DEL SUJETO PASIVO

RUC 202 RAZÓN SOCIAL O APELLIDOS Y NOMBRES COMPLETOS
201
1 8 9 0 1 4 2 2 4 5 0 0 1 CLIMATED

RESUMEN DE VENTAS Y OTRAS OPERACIONES DEL PERÍODO QUE DECLARA VALOR BRUTO VALOR NETO (VALOR BRUTO - N/C) IMPUESTO GENERADO

VENTAS LOCALES (EXCLUYE ACTIVOS FIJOS) GRAVADAS TARIFA DIFERENTE DE CERO 401 + 150,000.00 411 + 150,000.00 421 + 18,000.00
VENTAS DE ACTIVOS FIJOS GRAVADAS TARIFA DIFERENTE DE CERO 402 + 412 + 0 422 + 0.00
IVA GENERADO EN LA DIFERENCIA ENTRE VENTAS Y NOTAS DE CREDITO CON DISTINTA TARIFA 423 +

VENTAS LOCALES (EXCLUYE ACTIVOS FIJOS) GRAVADAS TARIFA 0% QUE NO DAN DERECHO A CREDITO TRIBUTARIO 403 + 413 +

VENTAS DE ACTIVOS FIJOS GRAVADAS TARIFA 0% QUE NO DAN DERECHO A CREDITO TRIBUTARIO 404 + 414 +

VENTAS LOCALES (EXCLUYE ACTIVOS FIJOS) GRAVADAS TARIFA 0% QUE DAN DERECHO A CREDITO TRIBUTARIO 405 + 415 +

VENTAS DE ACTIVOS FIJOS GRAVADAS TARIFA 0% QUE DAN DERECHO A CREDITO TRIBUTARIO 406 + 416 +
EXPORTACIONES DE BIENES 407 + 417 +
EXPORTACIONES DE SERVICIOS 408 + 418 +
TOTAL VENTAS Y OTRAS OPERACIONES 409 = 419 = 150,000.00 429 = 18,000.00
TRANSFERENCIAS NO OBJETO O EXENTAS DE IVA 431 + 441
NOTAS DE CRÉDITO TARIFA 0% POR COMPENSAR PRÓXIMO MES 442
NOTAS DE CRÉDITO TARIFA DIFERENTE DE CERO POR COMPENSAR PRÓXIMO MES 443 453
INGRESOS POR REEMBOLSO COMO INTERMEDIARIO 434 + 444 454

LIQUIDACIÓN DEL IVA EN EL MES

TOTAL TRANSFERENCIAS TOTAL TRANSFERENCIAS IMPUESTO A LIQUIDAR DEL MES

IMPUESTO A LIQUIDAR EN EL TOTAL IMPUESTO A LIQUIDAR EN
GRAVADAS TARIFA GRAVADAS TARIFA DIFERENTE DE TOTAL IMPUESTO GENERADO ANTERIOR IMPUESTO A LIQUIDAR EN ESTE MES
PRÓXIMO MES ESTE MES
DIFERENTE DE CERO CERO Trasládese campo 429 (Trasládese el campo 485 de la declaración (Mínimo Campo 480 x Tarifa IVA diferente de cero)
(482 - 484) SUMAR 483 + 484
A CONTADO ESTE MES A CRÉDITO ESTE MES del período anterior)

480 481 482 18,000.00 483 484 18,000.00 485 499 18,000.00

RESUMEN DE ADQUISICIONES Y PAGOS DEL PERÍODO QUE DECLARA VALOR BRUTO VALOR NETO (VALOR BRUTO - N/C) IMPUESTO GENERADO
ADQUISICIONES Y PAGOS (EXCLUYE ACTIVOS FIJOS) GRAVADOS TARIFA DIFERENTE DE CERO (CON DERECHO A
500 + 19,646.71 510 + 19,646.71 520 + 2,357.61
CRÉDITO TRIBUTARIO)
ADQUISICIONES LOCALES DE ACTIVOS FIJOS GRAVADOS TARIFA DIFERENTE DE CERO(CON DERECHO A CRÉDITO
501 + 511 + 521 +
TRIBUTARIO)

OTRAS ADQUISICIONES Y PAGOS GRAVADOS TARIFA DIFERENTE DE CERO (SIN DERECHO A CRÉDITO TRIBUTARIO) 502 + 512 + 522 +

IMPORTACIONES DE SERVICIOS GRAVADOS TARIFA DIFERENTE DE CERO 503 + 513 + 523 +

IMPORTACIONES DE BIENES (EXCLUYE ACTIVOS FIJOS) GRAVADOS TARIFA DIFERENTE DE CERO 504 + 514 + 524 +
IMPORTACIONES DE ACTIVOS FIJOS GRAVADOS TARIFA DIFERENTE DE CERO 505 + 515 + 525 +
IVA GENERADO EN LA DIFERENCIA ENTRE ADQUISICIONES Y NOTAS DE CREDITO CON DISTINTA TARIFA 526 +
IMPORTACIONES DE BIENES (INCLUYE ACTIVOS FIJOS) GRAVADOS TARIFA 0% 506 + 516 + -
ADQUISICIONES Y PAGOS (INCLUYE ACTIVOS FIJOS) GRAVADOS TARIFA 0% 507 + - 517 + -
ADQUISICIONES REALIZADAS A CONTRIBUYENTES RISE 508 + 518 +
TOTAL ADQUISICIONES Y PAGOS 509 = 19,646.71 519 = 19,646.71 529 = 2,357.61
ADQUISICIONES NO OBJETO DE IVA 531 + 541
ADQUISICIONES EXENTAS DEL PAGO DE IVA 532 + 542
NOTAS DE CRÉDITO TARIFA 0% POR COMPENSAR PRÓXIMO MES 543
NOTAS DE CRÉDITO TARIFA DIFERENTE DE CERO POR COMPENSAR PRÓXIMO MES 544 554
PAGOS NETOS POR REEMBOLSO COMO INTERMEDIARIO 535 + 545 555

FACTOR DE PROPORCIONALIDAD PARA CRÉDITO TRIBUTARIO (411+412+415+416+417+418) / 419 563 1.0000

CRÉDITO TRIBUTARIO APLICABLE EN ESTE PERÍODO (De acuerdo al Factor de Proporcionalidad o a su Contabilidad) (520+521+523+524+525+526) x 563 564 = 2357.61

RESUMEN IMPOSITIVO: AGENTE DE PERCEPCION DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

IMPUESTO CAUSADO (Si diferencia campo 499-564 es mayor que cero) 601 = 15642.39
CRÉDITO TRIBUTARIO APLICABLE EN ESTE PERÍODO (Si diferencia campo 499-564 es menor que cero) 602 =
(-) COMPENSACIÓN DE IVA POR VENTAS EFECTUADAS EN SU TOTALIDAD CON MEDIO ELECTRÓNICO 603 (-)
(-) COMPENSACIÓN DE IVA POR VENTAS EFECTUADAS EN ZONAS AFECTADAS LEY DE SOLIDARIDAD 604 (-)
POR ADQUISICIONES E IMPORTACIONES (Traslada el campo 615 de la declaración del período anterior) 605 (-)
(-) SALDO
CRÉDITO POR RETENCIONES EN LA FUENTE DE IVA QUE LE HAN SIDO EFECTUADAS (Traslada el campo 617 de la declaración del período anterior) 606 (-)
TRIBUTARIO DEL POR COMPENSACIÓN DE IVA POR VENTAS EFECTUADAS CON MEDIO ELECTRÓNICO (Traslada el campo 618 de la declaración del período anterior) 607 (-)
MES ANTERIOR
POR COMPENSACIÓN DE IVA POR VENTAS EFECTUADAS EN ZONAS AFECTADAS LEY DE SOLIDARIDAD (Traslada el campo 619 de la declaración del período anterior) 608 (-)
(- )RETENCIONES EN LA FUENTE DE IVA QUE LE HAN SIDO EFECTUADAS EN ESTE PERÍODO 609 (-)
(+) AJUSTE POR IVA DEVUELTO O DESCONTADO POR ADQUISICIONES EFECTUADAS CON MEDIO ELECTRÓNICO 610 (+)
(+) AJUSTE POR IVA DEVUELTO O DESCONTADO EN ADQUISICIONES EFECTUADAS EN ZONAS AFECTADAS - LEY DE SOLIDARIDAD 611 (+)
(+) AJUSTE POR IVA DEVUELTO E IVA RECHAZADO IMPUTABLE AL CRÉDITO TRIBUTARIO EN EL MES (Por concepto de devoluciones de IVA) 612 +
(+) AJUSTE POR IVA DEVUELTO E IVA RECHAZADO IMPUTABLE AL CRÉDITO TRIBUTARIO EN EL MES (Por concepto de retenciones en la fuente de IVA) 613 +
(+) AJUSTE POR IVA DEVUELTO POR OTRAS INSTITUCIONES DEL SECTOR PÚBLICO IMPUTABLE AL CRÉDITO TRIBUTARIO EN EL MES 614 +
POR ADQUISICIONES E IMPORTACIONES 615 =
SALDO CRÉDITO
TRIBUTARIO POR RETENCIONES EN LA FUENTE DE IVA QUE LE HAN SIDO EFECTUADAS 617 =
PARA EL POR COMPENSACIÓN DE IVA POR VENTAS EFECTUADAS CON MEDIO ELECTRÓNICO 618 =
PRÓXIMO MES
POR COMPENSACIÓN DE IVA POR VENTAS EFECTUADAS EN ZONAS AFECTADAS LEY DE SOLIDARIDAD 619 =
SUBTOTAL A PAGAR Si 601-602-603-604-605-606-607-608-609+610+611+612+613+614 > 0 620 = 1.00
IVA PRESUNTIVO DE SALAS DE JUEGO (BINGO MECÁNICOS) Y OTROS JUEGOS DE AZAR (Aplica para Ejercicios Anteriores al 2013) 621 +
TOTAL IMPUESTO A PAGAR POR PERCEPCION (620 + 621) 699 = 1.00

AGENTE DE RETENCIÓN DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

RETENCIÓN DEL 10% 721 +
RETENCIÓN DEL 20% 723 +
RETENCIÓN DEL 30% 725 +
RETENCIÓN DEL 50% 727 +
RETENCIÓN DEL 70% 729 + $ 40.15
RETENCIÓN DEL 100% 731 + $ 1,200.00

TOTAL IMPUESTO RETENIDO (721+723+725+727+729+731) 799 =

DEVOLUCIÓN PROVISIONAL DE IVA MEDIANTE COMPENSACIÓN CON RETENCIONES EFECTUADAS 800 (-)
TOTAL IMPUESTO A PAGAR POR RETENCIÓN (799-800) 801 = 5400.00

TOTAL CONSOLIDADO DE IMPUESTO AL VALOR AGREGADO (699+ 801) 859 = 5401.00

PAGO PREVIO 890

DETALLE DE IMPUTACIÓN AL PAGO (Para declaraciones sustitutivas)
INTERÉS 897 USD IMPUESTO 898 USD MULTA 899 USD

PAGO DIRECTO EN CUENTA ÚNICA DEL TESORO NACIONAL (Uso Exclusivo para Instituciones y Empresas del Sector Público Autorizadas) 880 USD

VALORES A PAGAR Y FORMA DE PAGO (luego de imputación al pago en declaraciones sustitutivas)

TOTAL IMPUESTO A PAGAR 859-898 902 + 5401.00
INTERÉS POR MORA 903 + 0.00
MULTA 904 + 0.00
TOTAL PAGADO 999 = 5401.00
MEDIANTE CHEQUE, DÉBITO BANCARIO, EFECTIVO U OTRAS FORMAS DE PAGO 905 USD 5401.00
MEDIANTE COMPENSACIONES 906 USD
MEDIANTE NOTAS DE CRÉDITO 907 USD
MEDIANTE TÍTULOS DEL BANCO CENTRAL (TBC) 925 USD
DETALLE DE NOTAS DE CRÉDITO
DETALLE DE NOTAS DE CRÉDITO CARTULARES DETALLE DE COMPENSACIONES TÍTULOS DEL BANCO CENTRAL
DESMATERIALIZADAS

908 N/C No 910 N/C No 912 N/C No 916 Resol No. 918 Resol No.
909 USD 911 USD 913 USD 915 USD 917 USD 919 USD 920 USD
DECLARO QUE LOS DATOS PROPORCIONADOS EN ESTE DOCUMENTO SON EXACTOS Y VERDADEROS, POR LO QUE ASUMO LA RESPONSABILIDAD LEGAL QUE DE ELLA SE DERIVEN (Art. 101 de la L.R.T.I.)

FIRMA SUJETO PASIVO / REPRESENTANTE LEGAL FIRMA CONTADOR

NOMBRE : NOMBRE :
198 Cédula de Identidad o No. de Pasaporte 199 RUC No. 0 0 1