CAN Ejercicio Practico

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Para ejercitar, de acuerdo con lo visto en el caso práctico, resuelve el caso aquí expuesto.

Se te proporciona la balanza
preliminar y debes resolver las pestañas siguientes: ASIENTOS DE AJUSTE, HOJA DE TRABAJO, BALANCE Y ESTADO DE
RESULTADOS. En cada unas se te darán instrucciones específicas

CASO PRÁCTICO BALANZA DE COMPROBACIÓN Y ESTADOS FINANCIEROS

SALDOS AL 31/12/2015 SALDOS AL 31/12/2015


DEBE HABER DEBE
110 BANCOS $42,125.00
111 CLIENTES $284,366.00
112 DEUDORES DIVERSOS
113 IMPUESTOS POR RECUPERAR $200.00
114 ESTIMACIÓN PARA CUENTAS INCOBRABLES $14,000.00
120 ALMACÉN $463,102.00
130 SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO
140 TERRENOS
141 EDIFICIO
142 MOBILIARIO Y EQUIPO $53,300.00
143 EQUIPO DE TRANSPORTE $65,000.00
144 EQUIPO DE CÓMPUTO $12,500.00
145 DEPRECIACIONES ACUMULADAS $8,437.00
210 PROVEEDORES NACIONALES $220,355.00
211 ACREEDORES DIVERSOS
212 IMPUESTOS POR PAGAR $29,817.00
220 DOCUMENTOS POR PAGAR DE LARGO PLAZO $140,000.00
310 CAPITAL SOCIAL $100,000.00
320 RESERVA LEGAL $6,500.00
330 RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES
410 VENTAS $3,242,000.00
510 COSTO DE VENTAS $2,430,000.00
610 GASTOS DE VENTA $100,912.00
620 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN $181,626.00
630 GASTOS FINANCIEROS $7,341.00
420 PRODUCTOS FINANCIEROS $1,125.00
640 OTROS GASTOS
710 PROVISIÓN ISR $96,449.00
720 PROVISIÓN PTU $25,313.00

TOTALES $3,762,234.00 $3,762,234.00 $0.00


oporciona la balanza
LANCE Y ESTADO DE

EROS

SALDOS AL 31/12/2015
HABER

$0.00
Completa los asientos buscando los movimientos que deben realizarse.

DEBE HABER
-----------------1 ------------------------
VENTAS $3,242,000.00

RESULTADO DEL EJERCICIO $3,242,000.00

----------------2 -------------------------

---------------- 3 --------------------------
RESULTADO DEL EJERCICIO $100,912.00

GASTOS DE VENTA $100,912.00

---------------- 4 --------------------------

---------------- 5 --------------------------
RESULTADO DEL EJERCICIO $7,341.00

GASTOS FINANCIEROS $7,341.00

---------------- 6 --------------------------

---------------- 7 --------------------------

---------------- 8 --------------------------
RESULTADO DEL EJERCICIO $96,449.00
PROVISIÓN ISR $96,449.00

---------------- 9 --------------------------
RESULTADO DEL EJERCICIO $25,313.00

PROVISIÓN PTU $25,313.00


TOTALES $3,472,015.00 $3,472,015.00

-
Ahora, con los ajustes completos, determina la balanza de comprobación con los saldos correctos. Recuerda, que se trata de ca
de resultados.

SALDOS PRELIMINARES ESTADO DE RESULTADOS


Código NOMBRE DE LA CUENTA
DEBE HABER DEBE

110 BANCOS 42,125.00


111 CLIENTES 284,366.00
112 DEUDORES DIVERSOS
113 IMPUESTOS POR RECUPERAR 200.00
114 ESTIMACIÓN PARA CUENTAS INCOBRABLES 14,000.00
120 ALMACÉN 463,102.00
130 SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO
140 TERRENOS
141 EDIFICIO
142 MOBILIARIO Y EQUIPO 53,300.00
143 EQUIPO DE TRANSPORTE 65,000.00
144 EQUIPO DE CÓMPUTO 12,500.00
145 DEPRECIACIONES ACUMULADAS 8,437.00
210 PROVEEDORES NACIONALES 220,355.00
211 ACREEDORES DIVERSOS
212 IMPUESTOS POR PAGAR 29,817.00
220 DOCUMENTOS POR PAGAR DE LARGO PLAZO 140,000.00
310 CAPITAL SOCIAL 100,000.00
320 RESERVA LEGAL 6,500.00
330 RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES
410 VENTAS 3,242,000.00
510 COSTO DE VENTAS 2,430,000.00
610 GASTOS DE VENTA 100,912.00
620 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 181,626.00
630 GASTOS FINANCIEROS 7,341.00
420 PRODUCTOS FINANCIEROS 1,125.00
640 OTROS GASTOS
710 PROVISIÓN ISR 96,449.00
720 PROVISIÓN PTU 25,313.00
340 RESULTADO DEL EJERCICIO
TOTALES 3,762,234.00 3,762,234.00 0.00
ctos. Recuerda, que se trata de cancelar las cuentas

TADO DE RESULTADOS BALANCE GENERAL


HABER DEBE HABER

42,125.00
284,366.00

200.00
14,000.00
463,102.00

53,300.00
65,000.00
12,500.00
8,437.00
220,355.00

29,817.00
140,000.00
100,000.00
6,500.00

0.00 920,593.00 519,109.00


COMPLETA EL BALANCE CON LAS CIFRAS OBTENIDAS EN LA

PA NEGOCIO EL MIO, S.A.


Balance General al 31 de Diciembre d

ACTIVO
Circulante $ 505,227.00
BANCOS $42,125.00
CLIENTES
DEUDORES DIVERSOS
IMPUESTOS POR RECUPERAR
ESTIMACIÓN PARA CUENTAS INCOBRABLES
ALMACÉN $463,102.00
SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO

Fijo $ 57,363.00
TERRENOS
EDIFICIO
MOBILIARIO Y EQUIPO $53,300.00
EQUIPO DE TRANSPORTE
EQUIPO DE CÓMPUTO $12,500.00
DEPRECIACIONES ACUMULADAS -$8,437.00

TOTAL ACTIVO $ 562,590.00

Srita. María Fani Yita


Representante Legal
IFRAS OBTENIDAS EN LA HOJA DE TRABAJO

A NEGOCIO EL MIO, S.A.


eral al 31 de Diciembre de 2015

PASIVO
Corto Plazo $ -
PROVEEDORES NACIONALES
ACREEDORES DIVERSOS
IMPUESTOS POR PAGAR

Largo Plazo
DOCUMENTOS POR PAGAR $ 140,000.00

TOTAL PASIVO $ 140,000.00

CAPITAL CONTABLE $ 100,000.00


CAPITAL SOCIAL $100,000.00
RESERVA LEGAL
RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES
RESULTADO DEL EJERCICIO

TOTAL PASIVO + CAPITAL CONTABLE $ 240,000.00

C.P. Mariana Laobi Negrete


Contador
ELABORA EL ESTADO DE RESULTADOS CON LA INFORMACIÓN OBTENIDA.

PA NEGOCIO EL MIO, S.A.


Estado de Resultados del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2015

VENTAS $3,242,000.00

COSTO DE VENTAS

UTILIDAD BRUTA $3,242,000.00

GASTOS DE VENTA
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN

UTILIDAD DE OPERACIÓN $3,242,000.00

GASTOS FINANCIEROS
PRODUCTOS FINANCIEROS

UTILIDAD DESPUÉS DE GASTOS Y PROD. FIN. $3,242,000.00

OTROS GASTOS

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $3,242,000.00

PROVISIÓN ISR $96,449.00


PROVISIÓN PTU $25,313.00

RESULTADO DEL EJERCICIO $3,120,238.00 $401,484.00

Srita. María Fani Yita C.P. Mariana Laobi Negrete


Representante Legal Contador
EL ESTADO DE RESULTADOS DEBE DARTE ESTE RESULTADO

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