CONDOMINIO CONJUNTO RES.

VIRGINIA PALACE
TORRE II
J-40933440-6

AUDITORÍA DE INGRESOS Y GASTOS COMUNES

INFORME DEL AUDITOR INDEPENDIENTE
DE AGOSTO 2020 A JUNIO 2021.

Maracaibo, 08 de Julio de 2021.

 Maracaibo, 08 de julio de 2021

INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES

A la Junta de Propietarios y Junta Directiva de:

CONDOMINIO CONJUNTO RES. VIRGINIA PALACE TORRE II

Estimado señor:

Por medio de la presente el informe de revisión a los estados de ingresos y

egresos del Condominio Conjunto Res. Virginia Palace Torre II, periodo
comprendido entre el 01 de Agosto de 2020 al 30 de Junio de 2021.

Quedamos a su disposición para aclarar y/o ampliar cualquier aspecto del informe

Atentamente,
 INFORME EJECUTIVO

Efectuada la revisión, se opina que la administración del Condominio Conjunto

Res. Virginia Palace Torre II, presenta razonablemente en todos sus aspectos
significativos, el estado de ejecución de los ingresos y gastos, por el periodo
comprendido entre el agosto 2020 y junio 2021., no existiendo, situaciones
significativas de fondo, que pudieran afectar en forma material la situación
financiera y patrimonial del Condominio.

No obstante lo anterior, además de tener en cuenta las limitaciones al alcance,

debemos informar que existen en el Condominio, observaciones que constituyen
debilidades en la estructura de control interno, las que conforme, la administración
logre implementar las acciones correctivas, constituirán oportunidades de mejora a
sus procesos internos:

Se detectó:

Existen registros de bolívares recibidos por concepto de cuota mensual que no

corresponden a la tasa establecida. Lo que disminuye la capacidad de adquirir
divisas y evitar la devaluación del dinero recibido.

Registro de Ingresos pertenecientes a las cuotas establecidas en cuentas

personales por no poseer cuenta jurídica en dólares.

Se recomienda mantener un control estricto en la recepción de ingresos en las

cuentas que están a nombre de Condominio Conjunto Res. Virginia Palace Torre
II. Así como la impresión de todos los soportes existentes en digital esto con el fin
de mantener la apariencia por la cual se caracteriza sus procesos.

El Condominio efectúa transferencias de los fondos recibidos en moneda

extranjera para cubrir los gastos propios del condominio. Por otra parte, es
necesario que los registros de los gastos incluyan la referencia de cada
documento que es procesado, para una mejor identificación del egreso.
Por lo que si bien, se verifico en forma muestral que respecto a los montos
transferidos a la cuenta en moneda extranjera, efectivamente se realizaron los
pagos de la deudas y pasivos a los proveedores del Condominio, se recomienda
obtener una cuenta corriente en moneda extranjera del Condominio o que la junta
en consenso con la asamblea destinen una cuenta en dólares para el uso
exclusivo del Condominio.

Se observa que no en todos los meses se realiza el apartado del Fondo de

Emergencia.

En este sentido, las observaciones y conclusiones del informe, se basan en la

revisión de los antecedentes preparados y puestos a disposición por parte del
administrador del Condominio.
 CONTENIDO

1. OBJETIVOS DE LA AUDITORIA

2. PROGRAMA DE TRABAJO

3. ANTECEDENTES SOLICITADOS PARA LA REVISION

4. DESARROLLO:

4.1. REVISIÓN DE INGRESOS Y SU RESPALDO

4.2. REVISIÓN DE EGRESOS Y SU RESPALDO

4.3. CONTRATOS DE TRABAJO

4.4. LIQUIDACIONES

4.5. LIBRO DE ASISTENCIA

4.6. LIBRO DE BANCO

4.7. CONCILIACIÓN BANCARIA

4.8. REVISIÓN TRIBUTARIA

4.9. PROCEDIMIENTOS

5. OBSERVACIONES Y RECOMENDACIONES

6. RELACION MENSUAL DE LOS INGRESOS Y GASTOS COMUNES Y

SITUACION FINANCIERA DEL PERIODO AUDITADO

7. ANALISIS DE SOLVENCIA
 CONDOMINIO CONJUNTO RES. VIRGINIA PALACE TORRE II

1. OBJETIVOS DE LA AUDITORIA:

La colaboración profesional, consistió en realizar una revisión a los ingresos

por los periodos Agosto 2020-Junio 2021, por concepto de gastos comunes, otros
ingresos y de saldos por cobrar a los comuneros, con el fin de verificar si las
recaudaciones fueron ingresadas en forma y tiempo a las arcas del condominio.
También, realizar una validación a los egresos de bancos, por los periodos Agosto
2020-Junio 2021, con el propósito de comprobar si los desembolsos efectuados se
encuentran autorizados y documentados.

 Revisar documentación de Ingresos y Egresos

 Remuneraciones
 Libro de Bancos
 Revisión Tributaria
 Procedimientos y Control de Gestión.

Por el periodo de AGOSTO 2020 hasta JUNIO 2021.

2. PROGRAMA DE TRABAJO

Se aplicaron pruebas de auditoría a los ingresos y gastos incurridos por el

Condominio mediante procedimientos de auditoría generalmente aceptados en
Venezuela. Para dichos efectos, revisamos la los comprobantes de ingreso
emitidos, verificando en forma muestral su debido.

Para los egresos, se revisó que estos contaran con las autorizaciones y
respaldos correspondientes, y que corresponda al objeto social.
 Por otra parte, se verificó que la totalidad de cargos y depósitos bancarios
presentados en las cuentas corrientes bancarias, se encontraran debidamente
sustentadas y acreditados conforme al objeto del Condominio Conjunto Res.
Virginia Palace Torre II.

3. ANTECEDENTES SOLICITADOS PARA LA REVISION

Para los efectos de nuestra auditoría, por el período comprendido entre el 1

de agosto de 2020 al 30 de junio de 2021 fue proporcionada la siguiente
información por el administrador del Condominio Conjunto Res. Virginia Palace
Torre II y sujeta a revisión:

• Comprobantes de Ingresos.

• Egresos del periodo auditado

• Estado de cuenta los periodos señalados.

• Contrato de Mantención Ascensores.

• Respaldos de Ingresos y Egresos del período señalado en los correlativos

anteriores. Correspondientes a comprobantes de ingresos, transferencia, facturas,
entre otros soportes.

• Libro de Actas del Condominio.

4. DESARROLLO:

4.1. REVISIÓN DE INGRESOS Y SU RESPALDO

En primer lugar, se verificó el correlativo de todos los comprobantes de

ingresos para corroborar que los comprobantes emitidos, hayan sido ingresados
en caja o banco. De esta revisión se determinó que no existen comprobantes sin
ingresar.

Dichos comprobantes soportan el ingreso obtenido por concepto de cuota

mensual y cuota extraordinaria Estos son llevados de manera digital y de forma
cronológica, cumpliendo con el correlativo, mediante el cual son relacionados y
enviados vía correo aprobado por la Junta de Condominio.

No se evidenció físico de los soportes emitidos en el periodo.

Los soportes auditados existentes están en digital, por tanto no se evidencia

soportes anulados.

No se evidencia cambio o modificación del modelo de soporte en el periodo

auditado.

Se observa que todos los pagos recibidos en bolívares de las cuotas

establecidas son realizados al Banco Occidental de Descuento a nombre de
CONDOMI RESIDENCIAS VIRGINIA PALACE TORRE II cuenta corriente 0116-
0101-40-0027567702. Por otra parte se encontró registros en moneda extranjera
tanto en efectivo como en cuenta bancaria a persona natural moneda extranjera,
de los cuales de esto último no se observó soporte físico de las transferencias
moneda extranjeras recibidas.

De lo anterior se evidenciaron los siguientes registros en el muestreo:

Fecha Referencia Pagador / Beneficiario Descripción Monto

CUOTA DE AGOSTO Y ABONA $
13/08/2020 140FBFA04 JORGE RINCON
HASTA DICIEMBRE 2020 100,00
ABONO A LA CUENTA, JORGE $
16/08/2020 A54EB42E7 JORGE GALUE
GALUE 100,00
CUOTA DE SEPTIEMBRE, JUAN $
07/09/2020 C8B437248 OSCAR URDANETA
CARLOS DELGADO 20,00
CUOTA DE SEPTIEMBRE Y $
14/09/2020 E3990BED7 TARSICIO GUERRERO
OCTUBRE, TARSICIO GUERRERO 40,00
$
12/10/2020 707DC4CCF MARLON PAZ CUOTA DE OCTUBRE, 2D-3C-4B
60,00
 OSWALDO SULBARAN, $
29/11/2020 E4600485A CUOTA ESPECIAL
5A 50,00
$
30/11/2020 DF9443677 ADRIANA MARIN DE GIL CUOTA ESPECIAL
50,00
$
12/01/2021 C91EF8C3E LUIS AMESTY CUOTA DE ENERO A ABRIL
80,00
CUOTA ESPECIAL 70 ENE-ABRIL 20 $
31/01/2021 RP09QSQPMB JESUS PACHECO
C/U 240,00
$
12/02/2021 F2A9DC003 SILVIO CAETANO FEB-DIC 2021
220,00
$
15/02/2021 F0E711EE6 MARIA PIRELA CUOTA ESPECIAL
20,00
$
15/03/2021 2F74A73FF JUAN ROMERO CANCELA MARZO-MAYO
60,00
$
02/03/2021 A506F2221 MARIA PIRELA CUOTA MARZO
20,00
$
31/03/2021 NI68O6FEP MARIA PIRELA CUOTA ABRIL
20,00
$
15/04/2021 MFHYQIQTF OSWALDO SULBARAN ABRIL-MAY Y ABONA $10 A JUNIO
50,00
$
14/04/2021 SD4KEKPLR ADRIANA MARIN DE GIL ABRIL-MAY Y ABONA $10 A JUNIO
50,00
$
20/05/2021 NX98PGURI BENITA CABRERA ENERO_FEB_MAR_ABRIL 40 C/U.
120,00
$
13/05/2021 UKNW0ZH1U JUAN CARLOS DELGADO ABRIL-MAYO OTRO
50,00
$
02/06/2021 TJE2NIZ2F MARIA PIRELA CUOTA ESPECIAL
20,00

4.2. REVISIÓN DE EGRESOS Y SU RESPALDO

En segundo lugar, se auditan comprobantes de Egresos, los cuales solo se

evidencia un tipo de correlativo y es utilizado en casos donde la transacción no
presenta nota de entrega, factura, orden de servicio o de despacho, se evidencia
especialmente en cambio de divisas o venta de dólares transferidos a cuenta
jurídica de CONDOMINIO CONJUNTO RES. VIRGINIA PALACE TORRE II para
cubrir los egresos en moneda nacional.

No se evidencia referencia o número de documento en el registro de algunas

de las transacciones realizadas en efectivo, cuyo correlativo si se encuentra
soportado.
 Se visualiza que son confeccionados por computador y el correlativo se
escribe a mano, lo que permite su reemplazo en cualquier momento y la
posibilidad de manipulación en forma arbitraria.

Entre ellos se muestran algunos movimientos de relevancia significativa que

presentan lo antes expuesto:

Fecha Pagador / Beneficiario Descripción Monto

REMODELACION DEL PISO DE ENTRADA AL $
06/08/2020 FRANKLIN BRICEÑO
LOBBY 280,00
$
13/08/2020 ADRIAN URIANA PULITURA DEL PISO DE ENTRADA AL LOBBY
100,00
ABONO DE $60 A MANO DE OBRA AL $
11/09/2020 FERNANDO MUÑOZ
ELECTRICISTA 60,00
ABONO A PULITURA DE ESCALERAS PISO 18 Y $
26/09/2020 DANIEL MONTIEL
17 160,00
COMERCIALIZADORA $
09/10/2020 ABONO A 42 LAMPARA Y 62 TUBO LED
OCCIDENTAL 300,00
$
16/10/2020 DANIEL MONTIEL ABONO A PULITURA DE ESCALERAS (12-11)
140,00
$
14/11/2020 DANIEL MONTIEL ABONO A PULITURA, PISOS 4,3,2
200,00
$
20/11/2020 DANIEL MONTIEL ABONO A PULITURA DE ESCALERAS
190,00
PAGO TOTAL POR LA COMPRA DE 350MTS DE $
11/12/2020 CABLE ACERO, CA
CABLE 13mm ATA 8*19 AFS TIPO ARDILLA 1.200,00
ABONO PULITURA DE ESCALERAS, RESTAN $
30/12/2020 DANIEL MOLINA
200 120,00
ABONO PROYECTO DEL AGUA PARA LA $
27/01/2021 CARLOS GRANADO
COMPRA DE MATERIALES 800,00
$
28/01/2021 DANIEL MONTIEL CULMINACION DE PULITURA DE ESCALERAS
220,00
$
05/02/2021 CARLOS GRANADOS ABONO PROYECTO CALIDAD DEL AGUA FASE I
200,00
$
12/02/2021 CARLOS GRANADOS ABONO PROYECTO CALIDAD DEL AGUA FASE I
1.100,00
$
18/03/2021 CARLOS GRANADOS GASOLINA
10,00
CAMBIO DE DIVISA A LA TASA DE 1930200 $
26/03/2021 NELLY VILLASMIL
PARA EL PAGO DE LA NOMINA 170,00
INSTALACION DE BOMBA, INSTALACION $
17/04/2021 DANIEL MENDOZA
ELECTRICA Y TRABAJOS DE ALBAÑILERIA 200,00
SUMINISTRO E INSTALACION DE RELEE DE 110 V 14
$
20/04/2021 ORLANDO QUINTERO PINES Y RECONFIGURACION DE MODULO DE
LLAMADO PISO 1 60,00
$
07/05/2021 ORLANDO QUINTERO MANTENIMIENTO DE ABRIL
50,00
 ALIMENTOS PARA LOS TRABAJADORES (SALSA DE TOMATE,
CENTRO COMERCIAL ACQUA $
24/05/2021 MAYONESA, AZUCAR, HARINA, ARROZ, ACEITE, HUEVOS,
BELLA, CA PASTA, GRANOS Y MARGARINA) 111,00
$
01/06/2021 JOSE BRACHO BOTE DE ESCOMBROS
20,00
ADELANTO POR REPARACION DE MOTOR $
09/06/2021 JUAN CARLOS MALDONADO
ICARO2000 BFT 120,00

Por su parte se evidencia que todo egreso revisado presentó su soporte

detallado.

Los Egresos se han clasificado en:

 Aseo y Limpieza
 Comisiones Bancarias
 Reparación y Mantenimiento
 Servicio de Agua
 Honorarios Profesionales
 Sueldos y Salarios
 Vacaciones
 Utilidades
 Gratificaciones Al Personal
 Liquidaciones
 Adelanto de Prestaciones Sociales
 Transporte y Traslados
 Telecomunicaciones
 Otros Gastos

Al final de éste informe, se adjuntan ESTADOS DE RESULTADOS al 30-06-2021.

4.3. CONTRATOS DE TRABAJO

No se evidencio contratos de trabajos del personal activo que se encuentra

laborando para el Condominio.
 4.4. LIQUIDACIONES

Cuando se habla de terminación de contrato, también se habla de finiquito

laboral. Este no es más que un documento expedido por el empleador donde se
hace constar el período de ingreso y de salida del trabajador, el cargo
desempeñado y el salario devengado. En el mismo, se detalla también la causa de
terminación de contrato y los montos pendientes de pagar.

El finiquito debe ser firmado por el empleador y por el trabajador, así como
por su jefe inmediato.

La liquidación se refiere al pago en sí de todas esas prestaciones y montos

pendientes.

La liquidación en Venezuela se compone de:

 Salarios y horas extras pendientes

 Vacaciones y bono vacacional proporcional
 Utilidades y bono de fin de año proporcional
 Prestación de antigüedad
 Preaviso (si aplica)
 Indemnización (si aplica)
 Cualquier otra bonificación o pago pendiente

Se Observa que se ha cumplido con tal obligación, pero que se presenta

cierta demora respecto al pago y que el trabajador deje impregnada su huellas
tanto en la liquidación, carta de renuncia en el caso de que aplique, y finiquito.

El Artículo 142, Literal “f” de la LOTTT, El pago de las prestaciones sociales

se hará dentro de los cinco días siguientes a la terminación de la relación laboral y
de no cumplirse el pago generará intereses de mora a la tasa activa determinada
por el Banco Central de Venezuela (BCV).
 4.5. LIBRO DE ASISTENCIA

Se visualiza su uso diario como corresponde legalmente. Se debe mantener

esta exigencia de firma diaria por cada trabajador, ya que a la hora de reclamos
en la Inspección del Trabajo, éste libro cobra una relevancia especial, ya que los
fiscalizadores es lo primero que solicitan para la comprobación del vínculo laboral
y las horas extraordinarias trabajadas.

4.6. LIBRO DE BANCO

Existe una cuenta corriente en el Banco Bod N° 0116-0101-40-0027567702 a

nombre de CONDOMI RESIDENCIAS VIRGINIA PALACE TORRE II; la cual se
encuentra en pleno uso a merced de las operaciones de dicho condominio.

Por su parte existe un control respecto a transferencias recibidas del exterior

en moneda extranjera a cuentas personales. A pesar de que se están llevando los
controles pertinentes, las prácticas generales de auditoría, por una mejor
transparencia señala que es improcedente usar cuentas corrientes personales y
ajenas a las empresas. Por lo tanto, se debe a la mayor brevedad regularizar esta
situación.

4.7. CONCILIACIÓN BANCARIA

No existe a la fecha una relación donde se observe las transacciones en

tránsito de cada mes, pero si se evidencia que todos los registros y el saldo del
libro banco esta cuadrado respecto a los estados de cuenta bancarios.

4.8. REVISIÓN TRIBUTARIA:

El CONDOMINIO CONJUNTO RES. VIRGINIA PALACE TORRE II tiene

como actividad económica vigente “Consejo de Administración de Edificios y
Condominios”, no tiene inicio de actividades y no esta afecta a IVA; esta es la
información que tiene registrada el Servicio de Impuestos Internos. La situación
tributaria general no tiene observaciones, lo cual se explica debido a que no tiene
inicio de actividades y por lo tanto, no registra documentos autorizados. (Facturas,
Notas de Crédito o Débito.

Un Condominio no tiene el deber formal de declarar ni pagar impuesto sobre

la renta pues no es una actividad comercial lucrativa, sino un fondo común de
gastos. Por otra parte no se observó el registro en sedemat.

4.9. PROCEDIMIENTOS

En cuanto a procedimientos del manejo de Ingresos y Egresos, se controla

eficientemente, en forma computacional, a través de planillas Excel, tanto el
registro en las cajas diarias, como en las Planillas de Ingresos Mensuales y
posteriormente su archivo respectivo. Lo más rescatable es que se detallan uno a
uno los números de los comprobantes de ingreso, lo que permite su revisión en
forma rápida y segura. Entrega información oportuna del valor de la deuda de
cada propietario del condominio por concepto de gastos comunes y el saldo total
de los valores adeudados y recaudados a una fecha determinada.

El sistema permite también rápidamente comprobar mediante los originales

de los comprobantes de ingresos, si un propietario del condominio tiene alguna
duda sobre un pago de un gasto común.

Otra sugerencia está relacionada con el Presupuesto de Caja, que consiste

en planificar en forma cronológica los ingresos y gastos esperados en un periodo
de tiempo determinado. Se puede realizar en forma mensual trimestral, semestral,
etc. Permitiría que el condominio programe sus necesidades de corto plazo y al
administrador tomar las decisiones adecuadas en cuanto a situaciones de
excedentes, para la planificación de las mantenciones y/o inversiones.

El auditor estima que sería de mucha importancia esta herramienta de la

administración, sobre todo, cuando los gastos en varios meses superan a los
ingresos y existen muchas necesidades relacionadas con la mantención de los
edificios del condominio.

5. OBSERVACIONES Y RECOMENDACIONES

 Realizar los registros y soportes expresados en ambas monedas para llevar

una mejor cuantía de cada una de las operaciones y facilitar su revisión.

 Si bien es necesidad tanto de los propietarios como del condominio, realizar

transacciones en moneda extranjera, sería ideal habilitar una cuenta en Dólares a
nombre del condominio, para la recepción del ingreso de propietarios que yace en
el extranjero, el cual pueda ser conciliada recurrentemente, o eliminar esta opción
como manera de pago formal, para que, de esta manera, aumentar la
transparencia de las transacciones con la que se viene trabajando.

 Establecer como norma el emitir un comprobante de egreso para cada

operación donde indique la referencia y la forma de pago en que se realizó, así
como se hace para los ingresos Para así llevar una mejor cuantía de las
transacciones realizadas en un periodo determinado y ver soportado la salida del
dinero además de la factura, nota de entrega, orden de despacho o de servicio.

 Reflejar referencia o número de documento en el registro de las

transacciones que indican los documentos auditados.

 Para mayor transparencia se sugiere la adquisición de talonarios con el

correlativo ya incluido, el cual no pueda no ser manipulado o en su defecto la
adquisición de un sistema administrativo de alta confiabilidad.
  Darle seguimiento a que las cuotas sean pagadas bajo la tasa acordada
para asegurar las divisas por el mismo importe en bolívares, de esa manera evitar
pérdidas acumuladas por tasa de cambio y devaluación de la moneda nacional.

6. ESTADO DE RESULTADOS Y SITUACION FINANCIERA DEL PERIODO

AUDITADO

Se presentan la relación de Ingresos y Gastos Comunes de los meses cerrados en

la gestión de agosto a diciembre 2020

2020

ESTADO DE RESULTADO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

INGRESOS
INGRESO POR CUOTA MENSUAL 2.204 1.296 1.271 1.125 1.260
INGRESO POR CUOTA ESPECIAL 3.160
OTROS INGRESOS 200 350 350 350 350
TOTAL INGRESOS 2.404 1.646 1.621,15 4.634 1.610

GASTOS COMUNES
ASEO Y LIMPIEZA 82 36
COMISIONES BANCARIAS 0 0 0 0 0
REPARACION Y MANTENIMIENTO 473 1.049 1.486 1.243 3.377
SERVICIO DE AGUA 10 4 2 4 3
HONORARIOS PROFESIONALES
SUELDOS Y SALARIOS 381 330 322 285 429
VACACIONES 32 200
UTILIDADES 396
GRATIFICACIONES AL PERSONAL 152
LIQUIDACIONES 41 21
ADELANTO DE PRESTACIONES SOCIALES 23
TRANSPORTE Y TRASLADOS 11
TELECOMUNICACIONES
OTROS GASTOS 3 10 181
TOTAL GASTOS COMUNES 982 1.424 1.873,98 1.749 4.558
(+) UTILIDAD O (-) PERDIDA 1.422 222 -252,83 2.885 - 2.948
Se presentan la relación de Ingresos y Gastos Comunes de los meses cerrados en
la gestión de enero a junio 2021

2021

ESTADO DE RESULTADO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO

INGRESOS
INGRESO POR CUOTA MENSUAL 1.899 1970 1530 1671 1695 1670
INGRESO POR CUOTA ESPECIAL 120
OTROS INGRESOS 350 350 350 350 350 350
TOTAL INGRESOS 2.249 2320 2000 2.021,00 2045 2020

GASTOS COMUNES
ASEO Y LIMPIEZA 40 13 14 6 137 30
COMISIONES BANCARIAS 0 0 0 0 0
REPARACION Y MANTENIMIENTO 460 1713 1734 456 90 1521
SERVICIO DE AGUA 1.503 2 7 8 20
HONORARIOS PROFESIONALES 160 146
SUELDOS Y SALARIOS 376 429 465 483 454 447
VACACIONES 67 36 66
UTILIDADES
GRATIFICACIONES AL PERSONAL 176 253 111 184
LIQUIDACIONES
ADELANTO DE PRESTACIONES SOCIALES
TRANSPORTE Y TRASLADOS 14 16
TELECOMUNICACIONES 70
OTROS GASTOS 6 20 125
TOTAL GASTOS COMUNES 2.452,81 2.368,10 2463 1.217,68 962 2396
(+) UTILIDAD O (-) PERDIDA - 204 -48 -463 803,32 1083 -376
Se presentan la relación de Ingresos y Gastos Comunes Totalizado de los meses
cerrados en la gestión de agosto 2020 a junio 2021

ESTADO DE RESULTADO AGOSTO 2020-JUNIO 2021

INGRESOS
INGRESO POR CUOTA MENSUAL 17.591
INGRESO POR CUOTA ESPECIAL 3.280
OTROS INGRESOS 3.700
TOTAL INGRESOS 24.571

GASTOS COMUNES
ASEO Y LIMPIEZA 358
COMISIONES BANCARIAS 3
REPARACION Y MANTENIMIENTO 13.600
SERVICIO DE AGUA 1.564
HONORARIOS PROFESIONALES 306
SUELDOS Y SALARIOS 4.402
VACACIONES 402
UTILIDADES 396
GRATIFICACIONES AL PERSONAL 876
LIQUIDACIONES 61
ADELANTO DE PRESTACIONES SOCIALES 23
TRANSPORTE Y TRASLADOS 41
TELECOMUNICACIONES 70
OTROS GASTOS 344
TOTAL GASTOS COMUNES 22.446
(+) UTILIDAD O (-) PERDIDA 2.124

El resultado de la gestión es de una ganancia total de $ 2.140, lo que indica que

sobrellevo los gastos sin incurrir en endeudamientos, cumpliendo una política de
gastos saludables, donde el más representativo es por concepto a reparaciones y
mantenimientos al Conjunto Residencial Virginia Palace Torre II, permitiendo así
que la propiedad se halle en óptimas condiciones y que este no pierda su valor
tras el paso del tiempo.
Se presentan la situación financiera de los meses cerrados en la gestión de agosto
a diciembre 2021, la misma no incluye otros activos de adquiridos fuera de esta
periodo.

2020

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
CAJA MONEDA EXTRANJERA - 304 81 2968 242
BANCO BOD 0 1 9 16 14
CUENTAS POR COBRAR 8.011 5.371 5.556 17.511 8.383
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 8.011 5.676 5.646,13 20.495 8.639

ACTIVO NO CORRIENTE
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO ADQUIRIDOS EN EL PERIODO 304
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 304 - - - -

TOTAL ACTIVO 8.315 5.676 5.646,13 20.495 8.639

PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO
CUENTAS POR PAGAR 40 40 40 - -
TOTAL PASIVO 40 40 40 - -

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 8.315 5.676 5.646,13 20.495 8.639

Se presentan la situación financiera de los meses cerrados en la gestión de enero
a junio 2021, la misma no incluye otros activos de adquiridos fuera de esta
periodo.

2021

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
CAJA MONEDA EXTRANJERA 672 632 0 0 827 400
BANCO BOD 74 32 10 38 16 27
CUENTAS POR COBRAR 10.068 8.022 6.943 5.648 6.245 7213
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 10.814 8.686 6.953 5.687 7.087 7641

ACTIVO NO CORRIENTE
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO ADQUIRIDOS EN EL
800 1.350 391 655 30
PERIODO
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 800 1.350 391 655 30
-
TOTAL ACTIVO 11.614 10036 7345 6.342 7087 7671

PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO

CUENTAS POR PAGAR

- - - - - 184
TOTAL PASIVO 184

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 11.614 10036 7345 6.341,66 7087 7671

Se presentan situación financiera de los meses cerrados en la gestión de agosto
2020 a junio 2021

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AGOSTO 2020-JUNIO 2021

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
CAJA MONEDA EXTRANJERA 400
BANCO BOD 27
CUENTAS POR COBRAR 7.213
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 7.641

ACTIVO NO CORRIENTE
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO ADQUIRIDOS EN EL PERIODO 3.226
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 3.226
TOTAL ACTIVO 11.171

PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO
CUENTAS POR PAGAR 184
TOTAL PASIVO 184
10.987
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 11.171

La situación financiera indica unas cuentas por cobrar altas e incremento en

inversiones de propiedad planta y activo adquiridos durante el periodo auditado,
en el Conjunto Residencial Virginia Palace Torre II, Observando el nivel de activos
y el nivel de endeudamiento adicionando la ganancia antes comentada del
resultado del periodo este va aumentando su patrimonio progresivamente.

Se recomienda hacer seguimiento respecto a lo adeudado por los propietarios.

.
7. ANALISIS DE SOLVENCIA

El análisis de solvencia mide la capacidad para hacer frente al pago de todas

sus deudas y obligaciones.

Eso es exactamente lo que pone de manifiesto este ratio, si el importe de los

bienes y derechos es suficiente como para cancelar todas sus deudas y
obligaciones con un nivel de riesgo adecuado.

Y se hace de la forma más evidente, que es poniendo en relación el activo

con el pasivo.

Siendo el activo el conjunto de bienes y derechos y el pasivo las deudas y

obligaciones. Son estas dos magnitudes las que barajan porque son las dos en las
que más se tiene interés, bienes y deudas.

En este sentido los bienes y derechos hacen un total de $ 11.171 y las

deudas hacen un total de $184. Es decir por cada dólar de endeudamiento hay
$60,71 que lo cubren, lo que indica que las cuentas por pagar representan el
1.65% de los bienes y derechos adquiridos durante la gestión, presentando así
una muy buena solvencia económica.