Ruiz Garcia Jonathan - Cuentas X Pagar - Equipo Contagods
Ruiz Garcia Jonathan - Cuentas X Pagar - Equipo Contagods
Ruiz Garcia Jonathan - Cuentas X Pagar - Equipo Contagods
GRUPO: 4CX26
AUDITORÍA DE ESTADOS FINANCIEROS APLICA
PROFESOR. SALAS SÁNCHEZ PABLO R
UNIDAD 2
“PRACTICA CUENTAS POR PAG
EQUIPO "CONTAGODS":
· LÓPEZ PÉREZ MOISÉS - 100%
· RUIZ GARCÍA JONATHAN ALEJANDRO
· VILLA RIVERA MARÍA ALEJANDRA
21-Oct-2
ÉCNICO NACIONAL
MERCIO Y ADMINISTRACIÓN
NTO TOMÁS
O: 4CX26
NCIEROS APLICACIÓN PRÁCTICA
ÁNCHEZ PABLO RAMON
DAD 2
NTAS POR PAGAR”
ONTAGODS":
S - 100%
HAN ALEJANDRO - 100%
ALEJANDRA - 100%
21-Oct-22
NU'UKUL, S.A. DE C.V.
AUDITORÍA AL 31 DE DICIEMBRE DEL 201X
BALANZA DE COMPROBACIÓN
CTA SUB DESCRIPCIÓN
800-001 VENTAS
801 DESCUENTOS SOBRE VENTAS
855-001 COMPRAS
900
GASTOS DE FABRICACIÓN
900-002 AGUINALDO
900-007 INFONAVIT
900-008 SAR
900-014 VIGILANCIA
900-015 TELÉFONOS
900-018 HERRAMIENTAS
900-020 IMPUESTO PREDIAL
900-021 AGUA
900-022 VACACIONES
900-023 CAPACITACIÓN
900-024 BECAS
900-025 PAPELERÍA
900-026 DEPRECIACIÓN DE EDIFICIO
900-027 DEPRECIACIÓN DE MAQUINARIA Y EQUIPO
900-028 ESTIMACION PARA INVENTARIOS DE LENTO MOVIMIENTO
900-029 BONO PRODUCTIVIDAD
900-030 COMIDAS AL PERSONAL
900-031 MANTENIMIENTO DE LA FÁBRICA
900-032 NO DEDUCIBLES
900-033 AYUDA PARA LENTES
905 MANO DE OBRA
905-001 MANO DE OBRA
910 GASTOS DE ADMINSTRACIÓN
910-001 SUELDOS
910-002 AGUINALDO
910-003 PRIMA VACACIONAL
910-004 SEGURO SOCIAL
910-005 INFONAVIT
910-006 SAR
910-007 2.5% SOBRE NÓMINAS D.F.
910-008 CAPACITACIÓN Y CURSOS
910-009 ENERGÍA ELÉCTRICA
910-010 REVISTAS Y PERIÓDICOS
910-011 BASURA
910-012 MENSAJERÍA
910-013 GESTORÍA
910-014 TELÉFONOS
910-015 GASTOS DE VIAJE
910-016 HONORARIOS PERSONAS FÍSICAS
910-017 TIEMPO EXTRA
910-018 PAPELERÍA Y ART. DE ESCRITORIO
910-019 SUSCRIPCIONES
910-020 MANTENIMIENTO DE EQUIPO DE OFICINA
910-021 PRIMA VACACIONAL
910-022 ASEO Y LIMPIEZA
910-023 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES
910-024 VIÁTICOS Y GASTOS DE VIAJE
910-025 COMIDAS AL PERSONAL
910-026 AMORTIZACIÓN DE GASTOS DE CONSTITUCIÓN
910-028 DEPRECIACIÓN DE EDIFICIO
910-029 DEPRECIACIÓN DE EQUIPO DE CÓMPUTO
910-030 DEPRECIACIÓN DE EQUIPO DE TRANSPORTE
910-031 GASTOS NO DEDUCIBLES
910-032 VACACIONES
910-033 IMPUESTO PREDIAL
910-034 PASAJES
910-035 NO DEDUCIBLES
910-036 MULTAS
910-037 SUELDO PARA PERSONAS CON DISCAPACIDAD
910-038 AGUA
910-039 DEPRECIACIÓN EQUIPO DE OFICINA
910-040 VIGILANCIA
910-041 AYUDA PARA LENTES
920 GASTOS DE VENTA
920-001 SUELDOS
920-002 AGUINALDO
920-003 PRIMA VACACIONAL
920-004 SEGURO SOCIAL
920-005 INFONAVIT
920-006 SAR
920-007 2.5% SOBRE NÓMINAS D.F.
920-008 PUBLICIDAD
920-010 COMIDA AL PERSONAL
920-011 TELÉFONOS
920-012 GASTOS DE VIAJE
920-013 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES
920-014 MANTENIMIENTO Y CONSERVACIÓN DE EQUIPO DE TRANSPORTE
920-015 ESTIMACIÓN PARA CUENTAS INCOBRABLES
920-017 PROPAGANDA
920-018 FERIAS, EXPOSICIONES
920-019 PASAJES
920-020 FLETES
920-021 AMORTIZACIÓN DE GASTOS DE INSTALACIÓN
920-022 NO DEDUCIBLES
920-023 PÁGINA WEB
920-024 SUELDO PARA PERSONAS CON DISCAPACIDAD
920-025 CAPACITACIÓN Y CURSOS
920-026 AGUA
920-027 ENERGÍA ELÉCTRICA
920-028 DEPRECIACIÓN DE EQUIPO DE TRANSPORTE
920-030 PAPELERÍA Y ARTÍCULOS DE ESCRITORIO
920-031 VACACIONES
920-032 REVISTAS
920-033 AYUDA PARA LENTES
920-034 DEPRECIACIÓN DE EDIFICIO
930 GASTOS FINANCIEROS
930-001 INTERESES POR PRÉSTAMO DIRECTO
SALDO 201W
N CARGO
DEBE HABER
(D) 20,000.00 -
(D) 20,000.00 -
762,615.00 - 2,196,179.00
(D)
473,796.00 - 2,546,285.00
(D)
17,484,088.00
(D) 978,258.00
17,484,088.00
(D) 978,258.00
- 7,947,187.00 - 9,549,259.00
(D)
- 9,549,259.00
(D) - 7,947,187.00
9,998,963.00 - 7,500,000.00
(D)
9,998,963.00 - 7,500,000.00
(D)
9,548,963.00 14,750,963.00
(D) 0.00
335,000.00 - 542,332.45
(D)
1,589.00 - 3,793.00
(D)
950.00 - 5,000.00
(D)
5,869.00 - 12,500.00
(D)
2,178,689.00 - 5,773,837.07
(D)
832,563.00 - 1,308,531.20
(D)
497,856.00 - 535,309.06
(D)
373,000.00 - 437,120.16
(D)
41,500.00 - 34,700.00
(D)
19,875.00 - 5,785.00
(D)
7,017.28 - 679,320.01
(D)
395,630.00 - 2,500.00
(D)
409,000.00 - 1,987.00
(D)
15,896.00 - 1,345.00
(D)
97,896.00 - 45,000.00
(D)
94,358.00 - 43,430.82
(D)
93,896.00 890.00
(D)
(D) 29,789.00 - 31,963.00
(D) 95,896.00 21,258.00
(D) 46,589.00 - 15,000.00
(D) 10,000.00 150,000.00
(D) 70,000.00
(D) 9,852.00 - 1,250.00
(D) 1,096,875.00 - 1,155,375.00
(D) 2,430,715.01 - 3,349,978.23
(D) - 500,000.00
(D) 28,950.00 40,735.01
(D) 26,963.00 45,523.00
(D) 134,853.71 3,250.00
(D) 140,000.00 3,250.00
(D) 27,896.00
(D) 5,456,963.00 - 8,000,007.00
(D) 5,456,963.00 - 8,000,007.00
(D) 58,751,250.47 - 72,896,173.61
(D) 7,989,632.00 - 9,500,000.00
(D) 950,000.00 - 2,500,000.00
(D) 3,250.00 - 13,000.00
(D) 1,059,503.12 - 1,924,612.36
(D) 386,985.00 - 436,177.07
(D) 155,356.00 - 178,436.35
(D) 90,000.00 - 145,706.72
(D) 101,142.00 - 4,749,337.00
(D) 21,184.00 - 702,589.00
(D) 5,963.00 8,745.00
(D) 1,120.00 35,896.00
(D) 2,153.00 537,859.00
(D) 3,586.00 38,000.00
(D) 27,896.00 - 347,369.00
(D) 43,113,362.00 - 2,133,456.00
(D) 107,000.00 - 250,000.00
(D) 200.00 - 2,000.00
(D) 159,617.00 - 358,765.00
(D) 3,500.00 -
(D) 50,654.00 - 1,967,028.50
(D) 2,350.00 - 15,000.00
(D) 25,816.00 - 346,120.00
(D) 20,016.00 - 527,896.00
(D) 94,120.00 - 41,140,483.00
(D) 34,810.00 - 3,978,636.00
(D) 3,703,125.00 197,500.00
(D) 365,625.00 - 97,500.00
(D) 27,686.40 22,185.55
(D) 124,979.17 - 37,541.67
(D) 20,208.60 - 32,838.00
(D) 39,589.00 - 73,287.50
(D) 4,580.00 16,896.00
(D) 5,896.00 17,963.00
(D) 542.00 2,589.00
(D) 2,586.00 375,000.00
(D) 13,896.00 61,258.00
(D) 3,250.00 39,365.00
(D) 5,894.18 - 3,765.90
(D) 17,589.00 55,476.00
(D) 6,589.00 25,896.00
(D) 63,263,834.67 - 83,087,085.06
(D) 3,345,789.00 - 5,700,000.00
(D) 55,000.00 - 7,900.00
(D) 5,489.00 - 9,000.00
(D) 1,100,000.00 - 2,000,000.00
(D) 396,569.00 - 436,177.07
(D) 155,356.00 - 178,436.35
(D) 83,000.00 - 145,706.72
(D) 1,131,456.00 - 8,735,896.00
(D) 37,896.00 - 397,896.00
(D) 47,169.00 - 65,435.00
(D) 51,143,320.00 - 47,635,856.00
(D) 45,693.00 - 45,689.00
(D) 181,369.00 - 112,345.00
(D) 270,000.00 - -
(D) - - 550,000.00
(D) 3,165,896.00 - 9,058,963.00
(D) 41,140.00 - 10,364.00
(D) 135,896.00 - 1,431,174.25
(D) 843,750.00 - 45,000.00
(D) 2,561.00 3,586.00
(D) 35,786.00 75,000.00
(D) 15,789.00 1,725,896.00
(D) 79,786.00 4,325,698.00
(D) 2,586.00 4,896.00
(D) 3,500.00 5,896.00
(D) 499,916.67 - 150,166.67
(D) 7,589.00 37,896.00
(D) 59,863.00 - 79,853.00
(D) 3,589.00 7,963.00
(D) 2,456.00 6,896.00
(D) 365,625.00 97,500.00
(D) 48,693.00 - -
(D) 48,693.00 - -
762,615.00 2,196,179.00 -
762,615.00 2,196,179.00 -
473,796.00 2,546,285.00 -
473,796.00 2,546,285.00 -
978,258.00 17,484,088.00
978,258.00 17,484,088.00
- 7,947,187.00 9,549,259.00 -
- 7,947,187.00 9,549,259.00 -
9,998,963.00 7,500,000.00 -
9,998,963.00 7,500,000.00 -
9,548,963.00 14,750,963.00 -
335,000.00 542,332.45 -
1,589.00 3,793.00
950.00 5,000.00
5,869.00 12,500.00
2,178,689.00 5,773,837.07
832,563.00 1,308,531.20
497,856.00 535,309.06
373,000.00 437,120.16 -
41,500.00 34,700.00
19,875.00 5,785.00
7,017.28 679,320.01
395,630.00 2,500.00
409,000.00 1,987.00
15,896.00 1,345.00
97,896.00 45,000.00
94,358.00 43,430.82
93,896.00 890.00
29,789.00 31,963.00
95,896.00 21,258.00
46,589.00 15,000.00
10,000.00 150,000.00
70,000.00
9,852.00 1,250.00
1,096,875.00 1,155,375.00
2,430,715.01 3,349,978.23
- 500,000.00
28,950.00 40,735.01
26,963.00 45,523.00
134,853.71 3,250.00
140,000.00 3,250.00
27,896.00
5,456,963.00 8,000,007.00 -
5,456,963.00 8,000,007.00 -
58,751,250.47 72,896,173.61 -
7,989,632.00 9,500,000.00 -
950,000.00 2,500,000.00 -
3,250.00 13,000.00 -
1,059,503.12 1,924,612.36 -
386,985.00 436,177.07 -
155,356.00 178,436.35 -
90,000.00 145,706.72 -
101,142.00 4,749,337.00 -
21,184.00 702,589.00 -
5,963.00 8,745.00
1,120.00 35,896.00
2,153.00 537,859.00
3,586.00 38,000.00 -
27,896.00 347,369.00 -
43,113,362.00 2,133,456.00 -
107,000.00 250,000.00 -
200.00 2,000.00 -
159,617.00 358,765.00 -
3,500.00 -
50,654.00 1,967,028.50 -
2,350.00 15,000.00 -
25,816.00 346,120.00 -
20,016.00 527,896.00 -
94,120.00 41,140,483.00 -
34,810.00 3,978,636.00 -
3,703,125.00 197,500.00 -
365,625.00 97,500.00 -
27,686.40 22,185.55 -
124,979.17 37,541.67 -
20,208.60 32,838.00 -
39,589.00 73,287.50 -
4,580.00 16,896.00
5,896.00 17,963.00
542.00 2,589.00
2,586.00 375,000.00
13,896.00 61,258.00
3,250.00 39,365.00
5,894.18 3,765.90 -
17,589.00 55,476.00
6,589.00 25,896.00
63,263,834.67 83,087,085.06 -
3,345,789.00 5,700,000.00 -
55,000.00 7,900.00 -
5,489.00 9,000.00 -
1,100,000.00 2,000,000.00 -
396,569.00 436,177.07 -
155,356.00 178,436.35 -
83,000.00 145,706.72 -
1,131,456.00 8,735,896.00 -
37,896.00 397,896.00 -
47,169.00 65,435.00 -
51,143,320.00 47,635,856.00 -
45,693.00 45,689.00 -
181,369.00 112,345.00 -
270,000.00 - -
- 550,000.00 -
3,165,896.00 9,058,963.00 -
41,140.00 10,364.00 -
135,896.00 1,431,174.25 -
843,750.00 45,000.00 -
2,561.00 3,586.00
35,786.00 75,000.00
15,789.00 1,725,896.00
79,786.00 4,325,698.00
2,586.00 4,896.00
3,500.00 5,896.00
499,916.67 150,166.67 -
7,589.00 37,896.00
59,863.00 79,853.00 -
3,589.00 7,963.00
2,456.00 6,896.00
365,625.00 97,500.00
48,693.00 - -
48,693.00 - -
И И И И И И И
SALDO FINAL AL
31 DIC
1X
$ 8,285,375.00
$ 1,084,809.37
$ 9,690,178.52
$ 31,723,899.73
$ 3,500,000.00
$ 54,284,262.62
$ 16,900,000.00
$ 3,750,000.00
-$ 219,414,088.64
-$ 198,764,088.64
-$ 144,479,826.02
И
NU'UKUL S.A. DE C.V. AA
AUDITORÍA AL 31 DE DICIEMBRE DE 201X ELABORÓ
CÉDULA SUMARIA DE CUENTAS POR PAGAR REVISÓ M.E.G.
V И И И И И И И И
V
V
И SUMAS Y/O RESTAS VERIFICADAS
OBJETIVOS: Comprobar que todos los pasivos que muestra el balance general, son reales y cumplen
con las características de ser obligaciones presentes.
PROCEDIMIENTOS:
PLANEACIÓN: Verificar los compromisos adquiridos por la entidad así como la congruencia de los costos y
gastos de los conceptos cargados a resultados.
REVISIÓN ANALITICA: Análisis de variaciones de cifras de la información financiera de un período a otro y contra el
presupuesto, y obtención de información razonable que justifique esas variaciones.
PRUEBAS DE CUMPLIMIENTO: Determinación del monto de los pasivos por concepto de impuestos, obligaciones
acumuladas, por retención de efectivo, por cobros por cuenta de terceros y anticipos de
clientes
PRUEBAS SUSTANTIVAS:
CONFIRMACIÓN
Confirmaciones de saldos de proveedores, acreedores diversos, documentos por cobrar
CONCLUSIONES Se encontro diferencia en los intereses por un error de registro contable, tambien se
encontraron diferencias en los saldos de las confirmaciones y se hicieron los ajustes
correspondientes
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NU'UKUL S.A. DE C.V. AA-1
AUDITORÍA AL 31 DE DICIEMBRE DE 201X ELABORÓ
CÉDULA ANALÍTICA DE PROVEEDORES REVISÓ M.E.G.
И И И И И И И И
И SUMAS Y/O RESTAS VERIFICADAS
NU'UKUL S.A. DE C.V. AA-2
AUDITORÍA AL 31 DE DICIEMBRE DE 201X ELABORÓ
CÉDULA ANALÍTICA DE ACREEDORES DIVERSOS REVISÓ M.E.G.
И И И И И И И И
CONTESTARON NO CONTESTARON
CUENTA CONCEPTO PROVEEDORES ACREEDORES TOTAL
CONFORME INCONFORME POSTERIORES OBSERVACIONES
3
2
1 4
6
5
210-004 COLORGRES S.A. $ 455,104.00 $ 455,104.00
210-006 EMPAQUES PLÁSTICOS S.A. DE C.V. $ 590,123.00 $ 590,123.00
210-008 FLETES SOL AZTECA S.A. DE C.V. $ 733,720.00 $ 733,720.00
210-011 INDUSTRIAL TÉRMICA S.A. $ 3,167,716.00 $ 3,167,716.00
220-002 PROSPERIDAD DISPONIBLE, S. A. $ 228,668.08 $ 228,668.08
220-013 SEGUROS POR SIEMPRE S.A. DE C.V. $ 146,461.44 $ 146,461.44
TOTAL DE SALDOS CONFIRMADOS $ 4,946,663.00 $ 375,129.52 $ 5,321,792.52 $ - $ - $ - $ -
И И И И И И И
PROVEEDORES ACREEDORES
CONCEPTO
NÚMERO % IMPORTE NÚMERO % IMPORTE
NO CIRCULARIZADO 0% 0%
CONFORMES 0% 0%
INCONFORMES 0% 0%
NO CONTESTARON 0% 0%
TOTAL CIRCULARIZADO 0% $ - 0% $ -
И И
И И И И И И И И
7985 DIRECTO PROSPERIDAD 15/12/201W 30/06/201X 30/06/201X $ 800,000.00 15% 180 0 $ 59,178.08 $ -
7999 DIRECTO PROSPERIDAD 20/12/201W 30/06/201X 30/06/201X $ 900,000.00 15% 180 0 $ 66,575.34 $ -
8120 DIRECTO PROSPERIDAD 25/03/201W 24/11/201X 24/11/201X $ 770,000.00 25% 327 0 $ 172,458.90 $ -
9345 DIRECTO PROSPERIDAD 02/06/201W 01/04/201Y 01/04/201Y $ 1,030,000.00 25% 0 90 $ - $ 63,493.15
TOTAL DE PRÉSTAMOS BANCARIOS $ 3,500,000.00 687 90 $ 298,212.33 $ 63,493.15
И И И И И И
SALDO SEGÚN CONTABILIDAD 3,500,000.00 SALDO SEGÚN CONTABILIDAD - SALDO SEGÚN CONTABILIDAD 48,693.00
DET. POR AUDITORÍA 3,500,000.00 DET. POR AUDITORÍA 63,493.15 DET. POR AUDITORÍA 361,705.48
Razón social
Domicilio
Objeto
Ejercicio social
Fecha de constitución
Duración
Capital
Entidades federativas en que la
entidad está autorizada a
operar
Subsidiarias y sucursales
Consejo de Administración / funcionarios principales
Adriana Salinas Nava
Jorge Alejandro Espinoza Rojas
Aída Sandoval Requena
Silvia Elena Montoya De Lira
René García Robles
Jorge Luis García Gutiérrez
Alicia Rivera Herrera
Tipos de valores y bolsas en
los que cotizan
Contratos de trabajo
Detalles de juicios sobre
patentes y marcas
Breve descripción de su planta
e instalaciones industriales
Funcionarios clave:
Compras
Contador de Costos
Contador de Finanzas
Contralora
Director de Comercialización
Director de Finanzas
Director de Producción
Directora de Administración
Gerente de Crédito y Cobranzas
Control interno
NU’UKUL S.A de C.V. tiene Manual de Políticas, métodos y procedimientos para efectuar sus
operaciones.
Políticas contables significativas
Libros de registro de la contabilidad: libros de diario y libros de mayor que codifica por medio de
un sistema computarizado.
Actividades de producción:
Para producir se emplea Sistema de Costos por Órdenes de Producción
Valuación de inventarios: Costos Promedios.
Materia prima: costo promedio de adquisición.
Materiales en proceso de manufactura: costo acumulado de fabricación.
Producto terminado: costeo absorbente de fabricación en base a costos históricos.
República Mexicana
Ninguna
Administración / funcionarios principales
Accionista mayoritario 35 %
Accionista minoritario 5 %
Directora de Administración
Contralora Director de
Abogado Producción
Director de finanzas
Comisario titular
Almacén de Vendedores
Ninguno Materia Prima locales
Producción en Vendedores
Ninguno foráneos
Proceso
Ninguno
Producción en Repartidores
Ninguno Proceso
ISR/ IETU, IVA, 2.5 % sobre nóminas, IMSS,
INFONAVIT, SAR Producto
Tiempo definido agentes de ventas. Tiempo Terminado
indefinido a partir de 5 años consecutivos de laborar
en la entidad.
Ninguno
Las oficinas, fábrica y almacén están ubicados en el
domicilio fiscal: Buen camino 777, Colonia
Prosperidad Continua. CP 0779924
Funcionarios clave:
Estela Cruz Miranda
C.P. Héctor Guerra Ruíz
C.P. José Guadalupe Ramírez
C.P. Silvia Elena Montoya De Lira
Lic. Admón. Guadalupe Arias
Lic. en Fin. Jorge Luis García Gutiérrez
Ing. Salomón Huerta
C.P. Aída Sandoval Requena
Lic. en Admón. José Luis Campos Cortés
as
ad: libros de diario y libros de mayor que codifica por medio de
Consejo de
Administración
Vendedores Administrador de
foráneos Efectivo Contabilidad
Gerente de Crédito y
Cobranza Financiera
Repartidores Planeación
Financiera Contabilidad
Impuestos de Costos
Diseño
Compras
abilidad
nciera
ntabilidad
Costos