Sjb-Contratos Mercantiles Modernos
Sjb-Contratos Mercantiles Modernos
Sjb-Contratos Mercantiles Modernos
CONTRATOS MERCANTILES
MODERNOS
“Año de la Consolidación del Mar de Grau”
UNIVERSIDAD “SAN JUAN BAUTISTA”
FACULTAD DE DERECHO
PRESENTADO POR:
CALLE HUAMAN, ARIAN PAMELA
CHAVEZ ASCENCIO, GISELL BETTSY
GUERRERO SOTO, YVETTE DEL ROSARIO
PAZ GOMEZ, LESLY ESTEFANY
MENDOZA CAMACHO YOSELLYN LEIDY
DOCENTE:
RAFFO AGREDA JOSE CARLOS
ICA-PERU
2016
ÍNDICE DE CONTENIDO
I. INTRODUCCION………………………………………………………………….1
II. OBJETIVOS………………………………………………………………………..2
OBJETIVO GENERAL
OBJETIVO ESPECIFICO
VII. UNDERWRITING………………………………………………………………….19
VIII. LEASING……………………………………………………………..………........28
IX. FACTORING………………………………………………………….……………46
X. CONCLUSION………………………………………………….…….……...........60
XI. BIBLIOGRAFIA…………………………………………………………………….61
1
I. INTRODUCCION
Finalmente el trabajo presenta una serie de conclusiones que resumen las principales
ventajas, o, beneficios ofrecidos por estos contratos, encontradas por los
II. OBJETIVOS:
Cuando una de las partes es un consumidor también podemos definirlo como contrato
mercantil, esta se lleva a cavo cuando una empresa ofrece un servicio a una
comunidad, un ejemplo para dicho caso puede ser la empresa AyA que ofrece el
servicio de acueductos a todo el país, y nosotros los ciudadanos somos sus clientes.
Como en este caso suele darse un desequilibrio, entra en juego una entidad
reguladora, que en nuestro país es la defensoría de los habitantes. Teniendo claro el
concepto de contratos mercantiles, vamos a indagar un poco en los mercados
mercantiles modernos, estos se deben para responder a la economía actual del
mercado, estos contratos varían en cada país dependiendo de los ordenamientos
jurídicos.
Joint venture
Underwriting
Leasing
Factoring
Cada uno de los términos anteriores, son adaptaciones de los contratos mercantiles
antes utilizados, pero evolucionando según lo que las empresas necesitan y las
entidades bancarias ofrecen y otras entidades ofrecen.
Convención:
Es un acuerdo entre partes que cae sobre un negocio jurídico que tiene por objetivo
generar algún cambio en un derecho, con la finalidad de producir efectos.
Pacto:
Son aquellas relaciones que carecen de acción, debido a que solo engendran una
excepción.
Contrato:
Este es aplicable a todo acuerdo entre partes reconocido por el Derecho Civil, con la
finalidad de crear obligaciones exigibles en la sociedad. Es importante resaltar, que no
todo acuerdo entre partes se le denominaba contrato. Si no las que habían sido
atribuías por la ley.
En la nueva etapa del desarrollo mercantil surgen 2 enunciaciones que llegan a ser
sinónimos de los nominados e innominados:
Son contratos típicos los que cuentan con una regulación sustancial en las leyes.
En primer lugar, las partes se regirán por aquello que hubieran previsto en su
respectivo contrato. Es decir, se regirán por lo pactado en su propio acuerdo
contractual. En consecuencia, la tarea de todo intérprete consistirá en tratar de
encontrar la común intención de las partes, pero dicha búsqueda no se dirigirá a
conocer la voluntad interna de cada sujeto interviniente en el contrato sino que, por el
contrario, se orientará a interpretar la voluntad declarada o exteriorizada, que es
aquella voluntad verdaderamente relevante
Se reconoce como contrato atípico a aquel «que, no obstante tener una iden-tificación
propia y reunir los requisitos necesarios para ser contrato, no ha merecido aún
Origen etimológico:
Joint: ligar, afiliarse, asociarse, grupos, unión, conexión. Venture: riesgo, ventura,
asumir riesgos.
ANTECEDENTES
Sin embargo, algunos autores mencionan que su origen es escocés y que se utilizaba
un siglo antes. La polémica carece de relevancia. Lo cierto que es el gran salto y la
utilización masiva de los joint ventures proviene de los EE. UU.
Dos empresas independientes se unen (en capital y riesgo) para realizar un proyecto
entre las dos. Ambas mantienen su independencia todo lo demás.
Joint Ventores Nacional: Son las creadas por socios con idéntica nacionalidad y
dentro de su país de origen.
Joint Venture Internacional: Son las creadas por socios de diferentes nacionalidades.
Se considera como socio local el que tenga el domicilio social en el país donde se
instale la Joint Venture.
Joint Venture Independientes: Significa que ninguno de los socios juega un rol activo.
El papel fundamental en el proceso de toma de decisiones, y en la administración y
operación de la empresa o el proyecto, recae en manos de un gerente general, que
habitualmente no proviene de ninguno de los socios.
CARACTERÍSTICAS
Los aportes que deben realizar o efectuar los miembros que permitan lograr con
éxito el objeto del acuerdo; éstos pueden ser capital –dinero o valores-,
VENTAJAS
Actualmente, dada las ventajas que representa sumar esfuerzos y fortalezas para
lograr la competitividad, los países han mostrado interés por este sistema por lo
siguiente:
MOTIVACIONES
Productos Actuales
Productos Nuevos
Mercados Actuales
Mercados Nuevos
Fortalecer los negocios actuales
Conseguir economías de escala, materias primas y componentes, I+D, MKT
y distribución, etc.
Adquirir tecnología
Reducir el riesgo financiero
Introducir los productos actuales en nuevos mercados
Mercados abiertos
Promover las importaciones
MKT y distribución
Plantas de ensamblaje
Desarrollar tecnología local
Incorporación de la tecnología del socio extranjero
Diversificarse hacia nuevos negocios
DESVENTAJAS:
La descripción debe ser lo suficientemente amplia para permitir un crecimiento del Joint
Venture, pero lo suficientemente clara y precisa, para que los contratantes estén de
acuerdo en los propósitos y metas de esta nueva empresa.
La finalidad de establecer esta cláusula es el poder guiar las acciones futuras de los
socios con respecto a la empresa, y darles una base clara a los socios para poder
medir el desempeño del Joint Venture, y ayudarlos a determinar si la empresa sigue su
rumbo original o si se está desviando de los propósitos o metas originalmente
pactados.
ADMINISTRACIÓN
b) Todo lo referente al manual operativo que regula la forma en que todas las
operaciones se llevan a cabo.
Con la finalidad de brindar protección a los socios del Joint Venture, dentro de este
contrato se determina que el Consejo de Dirección de la empresa, tomará decisiones
respecto a los presupuestos anuales, empleados clave, desarrollo de productos y
acuerdos en los que medien pagos que excedan de un mínimo establecido por los
socios.
Estas decisiones deberán de ser unánimes, y deberán estar presentes todos los
miembros del Consejo de Dirección. Cabe mencionar que los miembros de este
Consejo, son nombrados dentro del Contrato de Joint Venture, y normalmente el
número de miembros es en relación al número de socios, teniendo una participación
proporcional en las decisiones de la empresa.
En nuestro país, aún con sus dificultades políticas, sociales y económicas, constituye
un escenario importante para hacer negocios. Pero este sistema del Joint Venture no
está muy difundido, principalmente por la falta de una Visión Empresarial competitiva.
a) La norma que con mayor precisión ha regulado –en nuestro país- el contrato de joint
Venture se ubica en el sector minero. El TUO de la Ley General de Minería (D.S. Nº
014-92-EM), regula en los artículos 204 y 205 el joint Venture, bajo el título “contratos
de riesgo compartido”.
El texto vigente del artículo 204 -sustituido por el Artículo 7 del DecretoLegislativo Nº
868 publicado el 01-11-96-, es el siguiente: “Artículo 204: El titular de actividad minera
podrá realizar contratos de riesgo compartido (joint Venture) para el desarrollo y
ejecución de cualesquiera de las actividades mineras.
Esta garantía será incorporada necesariamente en los contratos por adhesión a que se
refiere el artículo 86 de la presente Ley. Similar regulación se aprecia en los numerales
151 a 154 del reglamento de la misma ley, aprobado mediante D.S. Nº 003-94-EM.
Como se puede apreciar, las características fijadas en la norma corresponde a un joint
Venture contractual –pues no dará lugar a la constitución de una nueva persona
jurídica-, pero con la particularidad de que para su eficacia debe adoptar la forma de
Escritura Pública e inscribirse en los Registros Públicos; aun con los detalles de su
regulación normativa se ha dejado amplio margen a la decisión privada, en cuanto a las
reglas relacionadas –por ejemplo- con los aportes.
b) Otro sector que tiene regulación normativa expresa en materia de joint Venture, sin
lugar a dudas, es el pesquero. Pero a diferencia de la que regula el sector minero, en
este caso no se especifica requisito alguno. Sobre este tema la Ley General de Pesca,
en el Titulo VII, prevé la regulación de la inversión extranjera en la pesca; el artículo 47
establece que tratándose de pesca por embarcaciones de bandera extranjera, sus
operaciones sólo podrán efectuarse sobre el excedente de la captura permisible no
aprovechada de recursos hidrobiológicos por la flota existente en el país, sujetándose
los términos y condiciones establecidos en la legislación interna sobre preservación y
explotación de los recursos hidrobiológicos y sobre los procedimientos de inspección y
control. El inciso b) del artículo 48 de la misma ley establece que la pesca en aguas
jurisdiccionales peruanas podrá llevarse a cabo por embarcaciones de bandera
extranjera: “cuando las embarcaciones de bandera extranjera, hayan sido contratadas
por empresas peruanas para extraer aquellos recursos hidrobiológicos que determine
el Ministerio de Pesquería”.
Precisamente el artículo 49, de la misma norma señala que para los efectos a que se
contrae el inciso b) del artículo 48 –trascrito en el párrafo anterior- , las operaciones
podrán efectuarse, entre otros, mediante Contratos con empresas constituidas y
establecidas en el país, bajo las modalidades de arrendamiento, arrendamiento
financiero, abastecimiento o suministro, asociación en participación, operaciones
El Texto Único Ordenado de la Ley del Impuesto a la Renta, aprobado por D.S. N° 179-
2004-EF -publicado el 08 de diciembre de 2004-, ha establecido en su artículo 14º que
son contribuyentes del impuesto las personas naturales, las sucesiones indivisas, las
asociaciones de hecho de profesionales y similares y las personas jurídicas.
En este caso, los joint Venture serán considerados personas jurídicas, por ficción legal,
es decir, sólo para los fines de identificación del contribuyente.
Por otro lado tenemos la Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado Ley Nº
26850-; en este caso, la norma prevé en el rubro “de las adquisiciones y los contratos”,
las ofertas bajo la forma de consorcio; el artículo 37 de la misma ley establece que en
los procesos de selección podrán participar distintos postores en consorcio, sin que ello
implique crear una persona jurídica diferente.
Joint Venture y la Ley General de Sociedades
Algunos consideran que los contratos de colaboración empresarial deben ser regulados
por esta ley, en tanto se precisa que sí habían sido considerados por la anterior Ley de
Otras posiciones académicas señalan que la Ley General Sociedades no debe regular
contratos que no dan lugar a nacimiento de persona jurídica, y que podrían llevar a
confusiones entre la naturaleza jurídica de las sociedades y de los contratos. Además,
que el Joint Venture es un contrato Innominado y Atípico.
VII.CONTRATO DE UNDERWRITING
DEFINICIÓN
BRAVO MELGAR afirma que "se trata de un contrato casi atípico, en virtud de la cual
una empresa financiera y una sociedad emisora de valores mobiliarios contratan a fin
de que la primera citada se obliga a financiar, prefinanciar y vender los valores emitidos
por la segunda traída a colocación".
CARACTERES JURÍDICOS.
CARACTERES ESTRUCTURALES.
CARACTERES FUNCIONALES.
PARTES CONTRATANTES.
El contrato de underwriting es bilateral; por lo tanto las partes que intervienen son, de
una parte la empresa emisora y por otro lado el banco de inversión (underwriter).
La empresa emisora.
El Underwriter.
El underwriting puede utilizarse para la colocación de acciones que son títulos valores
de participación en el capital social de las sociedades emisoras, o para la colocación de
bonos que son títulos que representan derechos de crédito. En el caso de acciones
puede recuperarse el underwriting tanto para la colocación de la primera emisión de
acciones dentro del procedimiento de constitución de la sociedad anónima por
suscripción pública o para la colocación de emisiones que realicen las sociedades con
la finalidad de aumentar su capital propiciando en ambos casos la apertura del capital y
el accionariado difundido
UNDERWRITING EN FIRME.
UNDERWRÍTING STAND BY
UNDERWRITING NO EN FIRME
Derechos:
Obligaciones:
Derechos:
Obligaciones:
Para la empresa emisora resultará ventajoso la utilización de este contrato pues de esa
manera podrá obtener el capital que necesita sin tener que esperar a que sus valores
sean previamente colocados; y,
No obstante ello, resulta necesario señalar que el uso de este contrato lleva consigo
ciertas desventajas como bien lo señala Bravo Melgar y que esperamos con la
creciente globalización vayan desapareciendo; así tenemos que:
Debido al aun escaso desarrollo del mercado de valores, se genera poco incentivo en
las empresas participantes.
VIII.CONTRATO DE LEASING
ANTECEDENTES HISTORICOS
El desarrollo alcanzado por el leasing en los Estados Unidos tuvo como cercanos
aliados a las:
3) una etapa de economía próspera con márgenes de beneficios apreciables pero con
empresas comprometidas con una renovación acelerada de bienes de capital. Fue una
época de fuerte demanda de capitales frente a una rigidez de la oferta de los mismos.
b. En Europa.
•En Gran Bretaña fue el país europeo donde se practicó por primera vez el leasing.
•En Francia, país que tiene el mérito de haber sido el primero en dar un estatuto legal
ex professo para las operaciones y las empresas de leasing.
•Bélgica es otro de los países que cuenta con un estatuto legal para el leasing.
•En Italia, a pesar de no tener aún una legislación orgánica en materia de leasing, su
crecimiento es considerable, tal como lo demuestran los datos que siempre con mayor
frecuencia se brindan con relación a los contratos en general, y al leasing en especial.
c. En Latinoamérica.
En esta parte de América, al igual que en Europa en sus primeros años, las
transacciones de leasing fueron escasas. Sin embargo, la situación mejoró hacia la
década del 80, siendo Brasil el país en el que alcanzó su mayor auge. En los años
siguientes, a consecuencia de la crisis internacional, se registró una inesperada caída;
en estos últimos años se observa una notoria recuperación.
Ecuador es otro de los primeros países que se preocupó de darle una regulación
especial al leasing.
En Colombia se aplican a las operaciones de leasing las disposiciones del Código Civil
y del Código de comercio relativas al mandato, arrendamiento, compraventa etc.
En Uruguay, la carencia de regulación especial fue superada por la citada ley conocida
como "Crédito de uso", que se define como un contrato de crédito en virtud de la cual la
institución acreditante coloca un dinero para aplicar los fondos a la adquisición de un
bien por parte del tomador.
d. En el Perú
La primera mención oficial del leasing, en nuestro país, se realizó a través del Decreto
Ley 22738 del 23 de octubre de 1979, bajo la denominación de arrendamiento
financiero, esta ley faculta a estas instituciones a adquirir inmuebles, maquinarias,
equipos y vehículos destinados a este tipo de operaciones.
El leasing en nuestro país fue normado y regulado por diferentes Decretos Supremos,
Decretos Legislativos, Resoluciones Ministeriales y resoluciones de las diferentes
instituciones reguladoras.
Las empresas habilitadas para operar en leasing en el mercado son las financieras,
bancarias y algunas empresas especializadas entre las cuales estan:
DEFINICION DE LEASING
a) Etimologia y denominacion:
La palabra leasing, de origen anglosajón, deriva del verbo inglés "to lease", que
significa arrendar o dar en arriendo, y del sustantivo "lease" que se traduce como
arriendo, escritura de arriendo, locación, etc.
Bélgica "location-financement"
b) Definición:
Para el Dr. José Leyva, "el Leasing es un contrato de financiamiento en virtud del cual,
una de las partes, la empresa de Leasing, se obliga a adquirir y luego dar en uso un
bien de capital elegido previamente; por la otra parte, la empresa usuaria, a cambio del
pago de un canon como contraprestación por ésta, durante un determinado plazo
contractual -que generalmente coincide con la vida útil del bien- finalizado el cual puede
ejercer la opción de compra, pagando el valor residual pactado, prorrogar o firmar un
nuevo contrato o, en su defecto devolver el bien".
Una serie de teorías tratan de explicar la naturaleza jurídica de este contrato, como
son:
Se desvirtúa esta teoría puesto que en el préstamo de dinero no se está ante un bien
identificable; y aún en el caso que se trate de bienes identificables, el mutuatario está
obligado a devolver otros bienes de la misma especie, calidad o cantidad, pero no los
mismos.
c. Teoría de la Compraventa:
Diversos puntos de vista divergen cuando tratan de definir quién es mandante de quién.
Algunos autores consideran que el mandatario es el arrendador, que ordena a la
empresa que otorga el de Leasing a comprar determinados bienes, en tanto que otros
consideran al arrendatario mandante, como recurrente por cuenta de la empresa de
Leasing.
Se tiene sin embargo, que la actuación se produce por un interés propio en el acto
jurídico, ya que la empresa locadora obtendrá una ganancia al entregar los bienes que
son de su propiedad en uso a la arrendataria.
g. Teoría de la Autonomía:
Es constitutivo.- porque crea la situación jurídica que permite el uso y disfrute del
bien.
Reciproco.- porque existe un dador y tomador. Así el dador hace entrega del bien y el
tomador debe pagar la cuota periódica, la misma que puede ser mensual.
De tracto sucesivo y de ejecución continuada.- por los pagos periódicos a través del
tiempo.
ACTORES
En el Contrato de Leasing se pueden claramente identificar dos partes entre las que se
dan las contraprestaciones. Actúa también un tercero que es el productor del bien que
no es parte directa del contrato de leasing, pero que es fundamental para que ésta
nazca. A este respecto la teorías se divide: para unos en el arrendamiento financiero
hay tres partes y para otros hay dos partes y un tercero.
Partes
1) Usuario: arrendatario
Tercero
1) Proveedor
Derechos Obligaciones
Exigir pago precio pactado Adquisición del bien a un proveedor
Reclamar indemnización en su caso determinado
Resolver contrato en caso de Informar al usuario de sus obligaciones
incumplimiento Cumplir el contrato hasta su finalización.
Inspeccionar la utilización del bien.
Usuario (parte 2)
Derechos Obligaciones
Exigir la entrega del bien Pagar el precio acordado en el plazo
Ejercitar la opción de compra establecido
Adquirir el bien antes de finalizar el Utilización correcta del bien
contrato, pagando todas las cuotas y el Correr con los gastos de conservación y
valor residual anticipadamente. Seguros.
Provedor (parte 3)
Derechos Obligaciones
Recibir de la entidad de leasing el precio Entregar el bien en buenas condiciones
Estipulado. Responder ante defectos del bien
Prestar asistencia técnica si así está
estipulado
Objeto de la prestación
Pueden ser objeto de leasing los bienes muebles y los bienes inmuebles,
de acuerdo a las categorías jurídicas tradicionales. Así podremos hablar del alquiles de
bines muebles e inmuebles debidamente identificados o identificables.
Otro de los requisitos del objeto es que el arrendatario tenga conocimiento del titular del
bien.
El contrato de Leasing va a tener una duración por la vida útil del bien.
La vida útil del bien no va a ser igual para todos, eso va a depender del uso que se le
dé.
El plazo del contrato de arrendamiento financiero es fijado por las partes, conforme lo
señala el artículo 7º de la ley de Arrendamiento Financiero, a la que debemos agregar
que generalmente su duración se aproxima a la vida útil del bien o bienes estimada al
momento de la celebración del contrato.
En conclusión se puede decir que el plazo de duración del contrato de leasing, esta
vinculado a tres factores:
TIPOS DE LEASING
A. Según su finalidad:
D. Por su amortización:
1. Full pay out leasing: la sociedad de leasing recupera toda su inversión más un
interés por la operación financiera.
1. “Sale and lease back” o leasing de retro: es una figura por la que el empresario
vende su propio bien a la empresa de leasing para luego arrendar el mismo bien en
leasing. Presenta la ventaja de convertir el bien en recursos disponibles y conservando
la posibilidad de recuperarlo.
a) Desde el punto de vista operativo de leasing ofrece una serie de ventajas, entre las
cuales tenemos las siguientes:
e) El objeto del leasing produce y rinde beneficios a partir del momento de la entrega.
f) El precio de la cuota y de3l valor residual se establec3en en función del plazo de vida
útil del bien del periodo de utilización señalado en el contrato.
h) Resulta ser una modalidad operativa que hace posible a las empresas mantener sus
bienes de producción acordes con el avance de la tecnología y evita obsolencias.
Entre las principales desventajas que configura el leasing señalaremos las siguientes:
a) Onerosidad de la financiación
La fluidez del cambio tecnológico puede incidir desfavorablemente para el dador como
para el tomador, en merito a las estipulaciones contractuales convenidas y suscritas.
a) Extinción normal
El Leasing reserva para el final del plazo algunos de sus rasgos típicos en beneficio de
la empresa usuaria, como aquel que le permite, a su sola decisión, elegir cualquiera de
las alternativas siguientes. Devolver el bien, celebrar nuevo contrato por el pago de una
contraprestación menor, sustituir el bien por otro mas moderno o adquirir el bien,
haciendo efectiva la opción de que goza por haberse pactado así en el contrato.
b) Opción de compra
El Leasing por ser un contrato a medida, es decir un contrato flexible y adaptable a las
necesidades financieras de las empresas del sector productivo, concede una
alternativa adicional a las enunciadas en beneficio de la usuaria, la sustitución del bien
por otro mas moderno antes de la expiración del plazo contractual.
CASO DE ESTUDIO
Caso Práctico
La empresa de aviación TACA necesita una flota de aviones AIRBUS, pero no está en
condiciones de destinar recursos para su adquisición. Entonces, contrata con la
compañía de Leasing AIRCRAFTS LEASING INC., para que ésta, de acuerdo con las
especificaciones y requerimientos técnicos dados por el interesado, compre 10 aviones
Airbus A-320 directamente al fabricante en Tolousse. Luego, AIRCRAFTS LEASING
INC. se lo entrega a TACA para que lo utilice durante un plazo definido de 20 años, a
cambio del pago de una cierta cantidad de dinero, expresada en cuotas periódicas que
deben ser siempre iguales o ascendentes. La operación se formaliza a través de un
contrato de arrendamiento financiero (con opción de compra). Una vez que se cumple
el periodo acordado, TACA puede adquirir la flota de aviones por un valor residual
previamente establecido en el contrato y con la que se perfecciona la compraventa del
bien. Se debe tener presente que el acuerdo entre ambas partes es irrevocable: los
aviones no pueden ser devuelto a la compañía de leasing antes del plazo convenido.
Este ejemplo es uno entre tantos. Con este sistema se puede adquirir casi cualquier
bien ya sea mueble o inmueble, que se encuentre en el país o en el extranjero.
Comúnmente los bienes que se adquieren por leasing en el mercado de capitales son:
ANTECEDENTES HISTÓRICOS.
éste. In strictu sensu no se sabe a ciencia cierta cuál es el origen etimológico de este
vocablo.
Otros entendidos en el tópico en tratamiento, afirman que el factoring tuvo sus orígenes
en la edad antigua. Béseos Torres señala que podemos hallarlos en las factoría de los
fenicios en el Mediterráneo, como cabezas de puentes comerciales. Posteriormente los
venecianos, genoveses y florentinos, a través de sus viajes y exploraciones y labores
mercantiles, patentizaron ciertas fórmulas contractuales próximas al factoring.
Etcheverry, quien cita a Ulpiano, afirma que, en el derecho romano, el factor que se
denominaba (institor) gestionaba y concluía un negocio por encargo de otro, creándose
entre ambos una preposición institoria. En el derecho romano el institor se configuraba
en un representante indirecto.
El factoring como contrato, surgió como consecuencia de las necesidades del tráfico
comercial colonial europeo, puesto que en principio los exportadores ingleses, para
obviar las posibles complicaciones del transporte de mercaderías por motivos tales
como la distancia, el desconocimiento del mercado colonial americano, el cobro
respectivo etc., en tal sentido emplearon los servicios de determinados representantes,
quienes se encargaban de comercializar las mercaderías configurándose a su vez en
depositarios; ellos eran los denominados “factors”. Los citados a posteriori se
Algunas compañías británicas de la industria textil en los siglos XVIII y XIX utilizaron en
Norteamérica los denominados “Cotten-factors-agents” (agentes comisionistas del
algodón), quienes participaban en el almacenamiento y venta dol algodón, asimismo en
la financiación de esta mercadería, a través de la primera ley de agentes emanada en
1889, las funciones de almacenamiento y venta en los Estados Unidos se tradujeron en
un negocio de financlamiento, tal cual hoy se concibe. Esta evolución iba a la par con
las tarifas aduaneras “Me Kinley” que restringían los gravámenes aduaneros del 49.5%
en tal sentido los agentes de almacén perdieron parte importante de su función
primaria; por ende procuraron crear nuevos servicios como son la cobranza, la
cobertura de riesgos y la financiación.
El primer antecedente legislativo del factoring en nuestro país fue el Decreto Legislativo
770, el cual en los artículos 246° inciso c) y el artículo 404° incisos g) y q) se refirió a la
capacidad con la que contaban las instituciones bancarias para adquirir y negociar
letras de cambio y facturas que provenían de transacciones comerciales.
DEFINICION
Para Rafael Vásquez el contrato de factoring es aquel en cuya virtud “el cliente cede
sus créditos comerciales al factor a cambio de una remuneración porcentual sobre el
importe del volumen de créditos, prestando a cambio servicios de investigación, control
y cobro de créditos cedidos, asumiendo, en ciertas condiciones, el riesgo de
insolvencia sobre los deudores, pudiendo, previo concierto con el cliente, llevar acabo
un anticipo sobre el importe de los créditos cedidos, cobrando, por ello, además un
interés”
NATURALEZA JURÍDICA
Factoring es un contrato autónomo, distinto, que debe ser distinguido de otros contratos
tradicionales; no constituye una simple cesión de créditos, puesto que a la cesión de
documentos van aparejados otros servicios que el factor se compromete a prestar al
cliente. Se distingue del descuento, en razón a que el Factoring genera una asunción
del riesgo de la cobranza por parte del factor, ya que ha tenido la oportunidad de
evaluar y seleccionar los créditos, de letras en las que de producirse una falta de pago,
se le debita su importe en la cuenta corriente del descontante del documento.
Las operaciones de factoring pueden ser realizadas por entidades de financiación o por
entidades de crédito: bancos, cajas de ahorros y cooperativas de crédito.
El factoring es apto sobre todo para aquellas PYME cuya situación no les permitiría
soportar una línea de crédito. Debido a que el servicio de factoring ofrece a una
empresa la posibilidad de liberarse de problemas de facturación, contabilidad, cobros y
litigios que exigen un personal muy numeroso.
FACTORING INTERNACIONAL
Con el servicio de Factoring Internacional el cliente no tiene que preocuparse del cobro
y de las barreras que pudieran existir en el país de destino de las mercancías, como
son idioma, legislación y costumbres socio- económicas, además que se cubre el
riesgo de retraso en el pago, o el de no pago definitivo por la quiebra del comprador. Se
ofrece también la posibilidad de que las Compañías brinden a sus clientes los
beneficios de comprar en término de crédito abierto, y se ahuyente el temor a las
deudas pendientes, o al desestabilizador flujo de efectivo.
Todas las empresas, pequeñas, medianas o grandes que reúnan algunas de las
siguientes características:
Realizan ventas con pago aplazado entre 30 y 270 días Por ejemplo proveedores de
grandes cadenas de distribución, multinacionales, organismos públicos y corporaciones
donde los plazos de pago son dilatados.
Utilizan la transferencia o el cheque cómo forma de pago. También las empresas que
cobran por pagaré o letra aceptada, pueden acudir al factoring, debido a los plazos que
puedan tardar en recibir los documentos.
f) Es un contrato conmutativo, porque las partes al contratar saben los resultados que
se obtendrán de esa operación, sabiendo cuáles son sus derechos, obligaciones y
beneficios que cada una percibirá.
k) Es un contrato de tracto sucesivo, por el lapso de duración que enmarca, por ende
se haya ceñido a todas las figuras jurídicas colaterales como son la lesión, la excesiva
onerosidad de la prestación, el incumplimiento del contrato.
l) Es un contrato moderno, puesto que son pocos los años que en nuestro
ordenamiento se patentiza este contrato.
ELEMENTOS PERSONALES
El art. 1402 del Código Civil, ha legislado sobre el objeto del contrato, estableciendo
una distinción entre éste, el contenido de la obligación, y el objeto de las prestaciones
de dar, hacer o no hacer. En este orden de ideas, el objeto del contrato está
considerado como el propósito que las partes intervinientes tienen de crear, regular,
modificar o extinguir obligaciones.
a) Desde el punto de vista del cliente, el objeto consiste en la intención de obtener los
servicios administrativos y de gestión que el factor puede brindarle, además de la
financiación que puede suponerle la cesión de su cartera de clientes.
criterios básicos de clasificación que, combinados entre sí, dan lugar a otras tantas
modalidades. Estos criterios son los siguientes:
AUMENTA:
REDUCE:
ELIMINA:
AUMENTA:
La consolidación de la clientela.
Mejor selección y por tanto, mayor garantía de estabilidad.
La posibilidad de mejorar condiciones de venta (se pueden dar mayores plazos
sin comprometer la tesorería).
El tiempo del personal para tareas más productivas (producir y/o vender).
REDUCE:
ELIMINA:
VENTAJAS
INCONVENIENTES
Aumento del poder de negociación con sus proveedores, gracias a este moderno
servicio de Factoring Electrónico dado que éstos podrán acceder a mejores tasas de
financiamiento.
MODALIDADES
Una vez que el Banco reciba dicha información, procederá a habilitar dichos
documentos en el website de Factoring Electrónico www.factoringelectronico.com.pe
para que su proveedor seleccione aquellos que desee adelantar. El pago por las
facturas restantes o no elegidas será abonado en sus respectivas fechas de
vencimiento.
X. CONCLUSION
Existen una gran cantidad de contratos mercantiles modernos, todos ellos se pueden
utilizar ante diferentes circunstancias y cada vez más y con mayor auge, han ido
convirtiéndose en formas de desarrollar actividades económicas alrededor del mundo.
Esto surge gracias al mercado y entorno cambiante y competitivo en el cual nos
encontramos, por ende, se han proporcionado nuevas relaciones y necesidades
humanas que satisfacer e impulsados por una cada vez más presente e imponente
globalización.
El objetivo principal de estos tipos de contratos es reducir los costos de realizar ciertas
actividades en las empresas, y a la vez incrementar los beneficios para la empresa,
logrando así el crecimiento empresarial, al contratar otra entidad o proveedor que se
especializa en dicha actividad. Sin embargo, se debe tener cuidado con estos
contratos, ya que si no se estipulan correctamente los aspectos relevantes en el
contrato, o no se respetan los mismos, puede convertirse en un problema para la
empresa comitente o contratista.
XI.BIBLIOGRAFIA
PAGINAS WEB:
https://www.youtube.com/watch?v=zy766fkAcbo
https://www.youtube.com/watch?v=GXRvwCLrVdo