006-001 Tesis Uladech
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006-001 Tesis Uladech
TITULO:
AUTOR:
JULIACA - PERU
2014
INDICE
PAG
TITULO…………………………………………………………………......03
1. PLANEAMIENTO DE LA INVESTIGACION…………………….. 03
1.1. Planteamiento del problema…………………………………………. 03
1.1.1 Caracterización del problema……………………………………… 03
1.1.2 Enunciado del problema……………………………………………. 08
1.2. Objetivos de la investigación…………………………………………. 08
1.2.1 Objetivo General……………………………………………………. 08
1.2.2 Objetivos Específicos……………………………………………….. 09
1.3. Justificación de la investigación……………………………………… 09
2. MARCO TEORICO Y CONCEPTUAL................................................11
2.1 Antecedentes…………………………………………………………… 11
2.2 Bases Teóricas de la Investigación…………………………………… 12
2.2.1. Teorías del Financiamiento…………………………………….........12
2.2.2 Teoría de la Capacitación……………………………….……............19
2.2.3 Teoría de la Rentabilidad ……………………………………… 24
2.3 Marco Conceptual……………………………………...........................26
2.3.1 Definiciones de MYPE……………………….…………………….. 26
2.3.2 Definiciones de Financiamiento……………………….…………… 28
2.3.3 Definiciones de la Capacitación………………………………............29
2.3.4 Definiciones de Rentabilidad…………………………..……..............32
3. HIPOTESIS…………………………………………………………….. 37
4. METODOLOGÍA……………………………………………………… 37
5. REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS ……………………………… 39
ANEXOS………………………………………………………………….. 42
2
TITULO DE TESIS:
1. PLANEAMIENTO DE TESIS.
3
Las MYPES tienen un papel fundamental en el desarrollo
nacional, regional y sobre todo local, promoviendo su
competitividad y productividad en la perspectiva de mejor
participación en los mercados internacionales. La informalidad
es un reto que debe ser atendido con firmeza, tanto por las
propias MYPES como diversos organismos públicos y
privados.
4
rentabilidad esperada, se logra obtener al final de su inversión
en la empresa.
5
empresarios tienen que recurrir a prestamistas (usureros) y
(7)
asociaciones de crédito (juntas).
6
No poder entablar relaciones de mediano o largo plazo
con nuestros clientes, lo que restringe la posibilidad de
un crecimiento más rápido.
a) Objetivo General.
8
b) Objetivos Específicos.
9
El trabajo de investigación que se realizará es de importancia debido a
que va a permitir identificar y clasificar los diversos tipos de
financiamiento a los cuales han recurrido o tienen acceso las empresas
de nuestro medio denominadas MYPES, así como los efectos que se
han generado producto de este financiamiento por parte de ellas, es
decir si como consecuencia de ello se ha logrado incrementar los
beneficios esperados por sus propietarios.
10
2. MARCO TEORICO Y CONCEPTUAL:
2.1 Antecedentes.
(10)
En tal sentido, Márquez señala en su investigación sobre el
financiamiento para la pequeña y mediana empresa que la estrategia
más acertada es tender una red entre las instituciones públicas y
privadas, con el fin de ampliar el financiamiento de las MYPE, y de
esta forma construir un futuro mejor para la pequeña y mediana
empresa y para la economía nacional. La principal conclusión del
mencionado trabajo es: que las políticas estatales y regionales en el
país dirigido al sector de las PYME, deben contener apoyos
crediticios, para el estímulo económico de estas industrias que en
muchos países desarrollados como: España, Francia y Japón son la
base de la economía nacional. En dicho estudio se evidencia que el
mercado de capitales nacional no contempla y normativamente
dificulta la participación de la pequeña y mediana empresa, por lo que
es necesaria una regulación que beneficie a las pequeñas empresas y
puedan ingresar al mercado de capitales como medio de
financiamiento y crecimiento empresarial.
(11)
Por otro lado, Aguilar , en su investigación El financiamiento de
las micro y pequeñas empresas en Puno, ha intentado explicar el
mecanismo de financiamiento de las micro y pequeñas empresas en
Puno, además de analizar la demanda de financiamiento se intenta
determinar las variables que influyen sobre la demanda, para tal efecto
se ha hecho un análisis de la oferta y demanda de crédito, se ha
considerado a 139 micro y pequeñas empresas de los diferentes CIIU.
Bajo este contexto, trato de analizar el impacto de las variables
capacitación, edad, localización, experiencia de los micros y pequeños
11
empresarios, tamaño de la unidad empresarial, valor de los activos y
número de empleados, así como los efectos de otras variables
relevantes y lograr con ello una explicación adecuada del
comportamiento del financiamiento de las micro y pequeñas empresas.
(12)
Por su parte Hernández , qué lleva como título “Fortalecimiento de
las Mypes para la Competitividad en la Región San Martín”; quien
llego a las siguientes conclusiones:
12
adquisición de los bienes de capital que la empresa necesita para el
cumplimiento de sus fines. Así por ejemplo, existen empresas con
una preferencia notable hacia el endeudamiento bancario, mientras
otras optan por la autofinanciación o acuden a emisiones de
acciones para conseguir recursos que financien su actividad. A
priori, las combinaciones posibles entre las distintas formas de
financiación son múltiples, incluso para aquellas organizaciones
que tienen un acceso restringido a los mercados financieros, como
(13)
es el caso de las pequeñas y medianas empresas (PYME).
14
Financiación Externa: proveniente del decurso de
la actividad ordinaria de la empresa o del uso
del financiamiento ajeno con coste explicito.
15
otorgados para sufragar las compras de bienes de
capital. Otro producto a largo plazo es el leasing,
definido como la operación financiera en que la empresa
puede utilizar un inmovilizado a cambio de una cuota de
alquiler.
16
Fuentes de Financiamiento a corto plazo
17
En una financiación el primer flujo es positivo (importe recibido en
préstamo) y los restantes son negativos (devolución de préstamos y
pago de intereses. La TIR de una financiación es el coste medio por
periodo.
18
misma proporción de cada tipo de financiamiento que la
empresa tiene en la actualidad en su estructura de capital."
B. Teorías de la capacitación
19
En las sociedades antiguas no existía ni se concebía un proceso
formal de enseñanza para el trabajo, ya que el conocimiento se
transmitía de manera directa: los más experimentados enseñaban
todo lo necesario para desempeñar un oficio a quienes, a través de
un tiempo de aprendizaje, podían hacerse responsables del trabajo.
Teoría neoclásica
Teoría conductista
Teoría sistemática
Teoría clásica
20
Teoría humanista
Teoría estructuralista
21
De esta manera, se incluye un párrafo que señala que las sumas
destinadas a la capacitación del personal podrán ser deducidas como
gasto hasta por un monto máximo equivalente a cinco por ciento
(5%) del total de los gastos deducidos en el ejercicio.
22
desarrollar al individuo. El objetivo central es generar procesos de
cambio para cumplir las metas de la organización.
23
respectivamente, conocimientos, habilidades y destrezas, tanto para
el trabajo como para la actividad empresarial.
C. Teorías de la rentabilidad
24
Es por ello, que con esta teoría concluye que la cartera con máxima
rentabilidad actualizada no tiene por qué ser la que tenga un nivel
de riesgo mínimo. Por lo tanto, el inversor financiero puede
incrementar su rentabilidad esperada asumiendo un diferencia extra
de riesgo o, lo que es lo mismo, puede disminuir su riesgo cediendo
una parte de su rentabilidad actualizada esperada.
25
2.3 Marco conceptual.
26
Las principales razones por las que una persona crea su propia
empresa son:
27
decir del éxito de los Añaños de Kola Real, que es un éxito
(9)
internacional, es una familia de Ayacucho que ha triunfado.
Definición de Financiamiento.
A menudo tenemos ideas muy buenas que pueden quedar tan solo en
eso; en ideas que no podemos llevar a cabo, porque no hay dinero para
hacer que se pongan en marcha. La realidad nos dice que no es
indispensable tener todo el dinero necesario para iniciar un negocio,
sino que basta con una parte. Precisamente el dinero faltante se puede
conseguir atraves de diferentes tipos de financiamiento que, si se
conocen, pueden hacer mucho por mejorar la situación de nuestros
(9)
negocios.
Fuentes Internas
28
Fuentes Externas
Definición de Capacitación.
29
y administrativas orientadas al cambio y mejoramiento de
conocimientos, habilidades y actitudes del personal, a fin de
propiciar mejores niveles de desempeño compatibles con las
exigencias del puesto que desempeña, y por lo tanto posibilita
su desarrollo personal, así como la eficacia, eficiencia y
efectividad empresa rial a la cual sirve.”
30
". . . es toda acción organizada y evaluable que se desarrolla en
una empresa para modificar, mejorar y ampliar los
conocimientos, habilidades y actitudes del personal en
conductas produciendo una cambio positivo en el desempeño
de sus tareas. . . El objeto es perfeccionar al trabajador en su
puesto de trabajo." (Aquino y otros, 1997)
31
satisfacen necesidades presentes y se prevén necesidades
futuras respecto de la preparación y habilidad de los
colaboradores." (Siliceo; 1996)
Definición de Rentabilidad.
32
LA RENTABILIDAD EN EL ANÁLISIS CONTABLE
Análisis de la
rentabilidad.
33
pues la obtención de rentabilidad es un requisito necesario
(20).
para la continuidad de la empresa
34
NIVELES DE ANÁLISIS DE LA RENTABILIDAD EMPRESARIAL
Tipos de rentabilidad
La rentabilidad económica
La rentabilidad económica o de la inversión es una medida,
referida a un determinado periodo de tiempo, del rendimiento
de los activos de una empresa con independencia de la
35
financiación de los mismos. A la hora de definir un indicador
de rentabilidad económica nos encontramos con tantas
posibilidades como conceptos de resultado y conceptos de
inversión relacionados entre sí. Sin embargo, sin entrar en
demasiados detalles analíticos, de forma genérica suele
considerarse como concepto de resultado el Resultado antes de
intereses e impuestos, y como concepto de inversión el Activo
total a su estado medio.
La rentabilidad
financiera
36
Como concepto de resultado la expresión más utilizada es la
de resultado neto, considerando como tal al resultado del
ejercicio.
3. Hipótesis.
4. Metodología.
37
4.3 Población.
4.4 Muestra.
38
5. REFERENCIAS BIBLIOGRAFICAS.
39
DE PROMOCION DE LA INVERSION PRIVADA. 2007. [citada 29 nov
2011]. Disponible en: http://www.uss.edu.pe/jovemp/pdf/Mype.pdf
40
(16) Chacaltana J. Capacitación laboral proporcionada por las
empresas: El caso peruano. 2005. [citada 2010 Set 5]. Disponible desde:
http://www.consorcio.org/CIES/html/pdfs/pm0324.pdf
41
ANEXOS:
CRONOGRAMA
FECHA
ACTIVIDADES
INICIO TERMINO
PRESUPUESTO
Bienes:
UNIDAD PRECIO
DETALLE CANTIDAD
MEDIDA UNITARIO TOTAL
TOTAL 51.00
42
Servicios
UNIDAD PRECIO
DETALLE CANTIDAD
MEDIDA UNITARIO TOTAL
DETALLE
TOTAL 142.40
RESUMEN DE PRESUPUESTO.
RUBRO IMPORTE
Bienes 51.00
Servicios 142.40
TOTAL S/ 193.40
43
CUESTIONARIO:
El presente cuestionario tiene por finalidad recabar información de las Mypes del
sector y rubro indicando anteriormente, la misma que servirá para desarrollar el
trabajo de investigación denominado.
La información que usted proporciona será utilizada sólo con fines académicos y
de investigación, por lo que se le agradece anticipadamente.
Encuestador…………………………………………………………..…….
Fecha…………………..
I. DATOS GENERALES
DEL ENCUESTADO (Dueño y/o R. legal)
A. Edad:…………………
44
B. Sexo:
Masculino Femenino
C. Estado Civil:
D. Grado de instrucción:
Ninguna
G. Profesión y/o
ocupación………………………………………………………………
45
DE LA EMPRESA
SI NO
SI NO
46
II. DEL FINANCIAMIENTO
47
III. DE LA CAPACITACION
SI NO
48
comercio internacional,..........., ventas y compras,............, otros,
especificar,....................................................................................................
.
....................
¿Cree usted que la capacitación al personal mejora la rentabilidad de la
empresa:
SI NO
IV. DE LA RENTABILIDAD.
1.- ¿En los últimos dos años (2009, 2010), ha mejorado la rentabilidad de
su empresa?
SI NO
SI NO
SI NO
49
4.-¿Cree usted que la capacitación es una inversión.............., o un
gasto.................................
........................................................................................................................
..........
50
51