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El documento presenta el estado separado de cambios en el patrimonio de una empresa para los años 2020 y 2019. Muestra los saldos iniciales y finales del capital social y otras cuentas patrimoniales como utilidades, excedente de revaluación y resultados acumulados. También incluye cálculos para determinar la constitución de la reserva legal.

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El documento presenta el estado separado de cambios en el patrimonio de una empresa para los años 2020 y 2019. Muestra los saldos iniciales y finales del capital social y otras cuentas patrimoniales como utilidades, excedente de revaluación y resultados acumulados. También incluye cálculos para determinar la constitución de la reserva legal.

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ERI

Ventas al credito
ECPN
Estado separado de cambios en el patrimonio
Por los años terminados el 31 de diciembre de 2020 y de
2019

Capital social

Saldos al 1 de enero de 2020 10,000,000

Utilidad del ejercicio


Capitalizacion de utilidades 100,000
10,100,000
Distribución de dividendos -
Excedente de Rev
Reserva legal
Saldos al 31 de diciembre de 2020 10,100,000

Revaluacion
Costo Adq 200,000
Deprec - 60,000
Valor neto 140,000

Cálculo de la reserva legal


Saldo del capital social al 31.12.2021
TOPE
(-) Saldo inicial de la reserva legal
Saldo pendiente de constituir

Utilidad neta
Reserva legal Excedente de Resultados acumulados Total
revaluacion

500,000 100,000 400,000 11,000,000

800,000 800,000
(100,000) 0
500,000 100,000 1,100,000 11,800,000
- - (200,000) (200,000)
80,000 80,000
80,000 (80,000) 0
580,000 180,000 820,000 11,680,000

EXCEDENTE
100% 314,286 114,286
-30% 94,286 154,286
70% 220,000 80,000

10,100,000
20% 2,020,000
500,000
1,520,000
Reserva legal 2021
800,000 1,520,000
10% 80,000
1) 10 Efectivo y eq de efectivo 80000
32 Muebles y enseres 20000
20 Mercaderia 100000
50 Capital 200000
Aporte de accionistas

2) 18 Servicios contratados por ant 12000


40 IGV 2160
42 Cuentas por pagar comerciales 14160
Contrato de alquiler
42 Cuentas por pagar comerciales 7080
10 Efectivo y eq de efectivo 7080
Por pago de contrato al 50%

3) 12 Cuentas por cobrar comerciales 141600


70 Ventas 120000
12 IGV 21600

69 Costo de ventas 70000


21 Productos terminados 70000

10 Efectivo y eq de efectivo 96000


12 Cuentas por cobrar comerciales 96000

4)
62 Gastos en personal 3600
62 Regimen ESSALUD 324
40 IGV 324
40 IGV 468
41 Remuneraciones por pagar 3132

5)
68 Gastos de depreciacion 167
39 Depreciacion acumulada 167

Depreciación Muebles y enseres


Costo del activo 20,000
Vida útil 10 años
Depreciación anual 2,000
Depreciación mensual 167

2-1) 63 Gastos por alquiler 1,000


18 Servicios contratados por ant 1,000

4.1)
41 Remuneraciones por pagar 3132
10 Efectivo y eq de efectivo 3132
Efectivo C x C comerciales
1 80,000 14,160 2.1 3 - -
3.3 - 7,080 -
80,000 21,240 - -
58,760 -

Mercaderías Serv. Cont. por anticip.


1 100,000 70,000 3.1 2 12,000 -
30,000 12,000

Muebles y enseres Tributos por pagar


1 20,000 2 2,160 -
3.2 -
Desvalorización existencias 2,160 -
- 4 - 2,160

Depreciación acumulada C x P comerciales


- 5 2.1 14,160 7,080
7,080

Contrato de alquiler
Factura
Valor de venta 12,000
IGV 18% 2,160
Precio de venta 14,160

Vigencia 12 meses
Alquiler mensual devenga 1,000

Venta de mercadería
Factura
Valor de vent 120,000
IGV 18% 21,600
Precio de venta 141,600 Saldo a cobrar al cliente
Factura por la venta
(-) N/C descuento por pronto pag
Saldo a cobrar al cliente

18%
Capital social
3.2 200,000
3.3
Ventas
-

Costo de ventas
2.2 3.1 70,000

Gasto por alquiler


2.2 -
3
Gasto financiero
3.2 -

Gasto por desvalorización


4 -
2
Gasto por depreciación
5 -

aldo a cobrar al cliente


actura por la venta 141,600
) N/C descuento por pronto pago -
aldo a cobrar al cliente 141,600

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