BALANCE DE SALDOS

"ACEITES Y CIA LIDA"

1 caja 30,000.00
2 caja chica 4,500.00
3 Banco del pueblo 135,000.00
4 cuentas por cobrar 60,000.00
5 productos terminados 70,000.00
6 productos en proceso 37,400.00
7 materi prima 155,000.00
8 compras de MP 185,000.00
9 gastos de compra de MP 12,000.00
10 equipo de computacion 60,000.00
11 edificios 135,000.00
12 vehiculos 170,000.00
13 maquinaria 194,000.00
14 herramientas 12,000.00
15 mob y equipo 16,000.00
16 IVA deudor 32,500.00
17 gastos de organización 12,000.00
18 sueldos admon 45,000.00
19 sueldos sala de ventas 41,200.00
20 mano de obra indirecta 28,500.00
21 mano de obra directa 49,300.00
22 dev. Y reb, sobre ventas 4,400.00
23 bonificacion ventas 7,490.00
24 bonificacion admon 6,200.00
25 bonificacion fabrica 9,360.00
26 bono 14 fabrica 40,290.00
27 bono 14 ventas 20,450.00
28 bono 14 admon 21,275.00
29 ventas 831,400.00
30 acreedores 24,000.00
31 IVA Acreedor 39,370.00
32 cuentas por pagar 29,000.00
33 dev. Y reb. Sobre compras de Mp 7,500.00
34 proveedores 42,770.00
35 capital social 619,825.00
1,593,865.00 1,593,865.00
1. calcular y contavilizar las depreciaciones y amortizaciones de los activos no corrientes en los
porcentajes maximos legales. Tome en cuenta lo siguiente. El edificio lo ocupa 5/10 partes fabrica,
2/10 partes ventas y el resto admon. Dol mobinliario y equipo 50% es de admon, 20% de fabrica y el
resto para sala de ventas.

Edificios 135,000.00 5% 6,750.00

ventas 3,375.00
fabrica 1,350.00
administracion 2,025.00
6,750.00

Mobiliario y equipo 16,000.00 20% 3,200.00

50% admon 1,600.00
20% fabrica 640.00
30% ventas 960.00
3,200.00
Equipo de computacion 60,000.00 33.33% 19,998.00

Vehiculos 170,000.00 20% 34,000.00

Maquinaria 194,000.00 20% 38,800.00

herramientas 12,000.00 25% 3,000.00

Gastos de organización 12,000.00 20% 2,400.00

2. pendiente de contabilizar mano de obra directa por Q5,000.00 pagado con chueque. Descontar cuota laboral I.G.S

Mano de obra directa 5,000.00

cuota laboral IGSS 241.50
Bancos 4,758.50
R/ pendiente de pago de mano de obra directa 5,000.00 5,000.00

3. Regularizar las cuentas del I.V.A

IVA ACREEDOR 32,500.00

IVA DEUDOR 32,500.00
R/ se regularizo las cuentas IVA 32,500.00 32,500.00
 4. Formar reserva para aguinaldos (8,33%) sobre sueldos y salarios.
agunaldos administracion 3,748.50
aguinaldos ventas 3,431.96
aguinaldos fabrica 6,897.24
Aguinaldos por pagar 14,077.70
R/ se formo la reserva para aguinaldos 14,077.70 14,077.70

5. se deposita en el banco Q14,000.00 por abono que nos hicieron de las cuentas por cobrar. Fact No.19192 serie E

Bancos 14,000.00
Cuentas por cobrar 14,000.00
R/ Se deposita al banco de cuentas por cobrar 14,000.00 14,000.00

6. Calcular y contabilizar el I.U.S.I de los cuatro trimestres del presente ejercicio, pendientes de pago.
EDIFICIOS 135,000.00 * 0.009

IUSI 1,215.00
IUSI POR PAGAR 1,215.00
R/ se calculo el IUSI de 4 trimestres 1,215.00 1,215.00

AJUSTES
"ACEITES Y CIA LIDA"
#1 31
Depreciacion edificio fabrica 3,375.00
Depreciacion edificio ventas 1,350.00
Depreciacion edificio administracion 2,025.00
Depreciacion mob y equipo administracion 1,600.00
Depreciacion mob y equipo fabrica 640.00
Depreciacion mob y equipo ventas 960.00
depreciacion equipo de computacion 19,998.00
depreciacion vehiculos 34,000.00
depreciacion maquinaria 38,800.00
depreciacion herramientas 3,000.00
Amortizacion de gastos de organización 2,400.00
Depreciacion acumulada Edificios 6,750.00
Depreciacion acumulada mob y equipo 3,200.00
Depreciacion acumulada equipo de computo 19,998.00
 depreciacion acumulada vehiculos 34,000.00
depreciacion acumulada maquinaria 38,800.00
depreciacion acumulada herramientas 3,000.00
amortizacion acumulada gastos de organiza 2,400.00
R/ depreciacion y amortizacion sobre su porcentaje 108,148.00 108,148.00
#2 31
Mano de obra directa 5,000.00
cuota laboral IGSS 241.50
Bancos 4,758.50
R/ pendiente de pago de mano de obra directa 5,000.00 5,000.00
#3 31
IVA ACREEDOR 32,500.00
IVA DEUDOR 32,500.00
R/ se regularizo las cuentas IVA 32,500.00 32,500.00
#4 31
agunaldos administracion 3,748.50
aguinaldos ventas 3,431.96
aguinaldos fabrica 6,897.24
Aguinaldos por pagar 14,077.70
R/ se formo la reserva para aguinaldos 14,077.70 14,077.70
#5 31
Bancos 14,000.00
Cuentas por cobrar 14,000.00
R/ Se deposita al banco de cuentas por cobrar 14,000.00 14,000.00
#6 31
IUSI 1,215.00
IUSI POR PAGAR 1,215.00
R/ se calculo el IUSI de 4 trimestres 1,215.00 1,215.00
 fabrica y el

3,375.00
1,350.00
2,025.00

Descontar cuota laboral I.G.S.S

IVA DEUDOR 32,500.00

IVA ACREEDOR 39,370.00
brar. Fact No.19192 serie E

tes de pago.
1,215.00 303.75
174,940.70
 SALDOS AJUSTADOS
NO. CUENTA DEBE HABER
1 caja 30,000.00
2 caja chica 4,500.00
3 Banco del pueblo 144,241.50
4 cuentas por cobrar 46,000.00
5 productos terminados 70,000.00
6 productos en proceso 37,400.00
7 materi prima 155,000.00
8 compras de MP 185,000.00
9 gastos de compra de MP 12,000.00
10 equipo de computacion 60,000.00
11 edificios 135,000.00
12 vehiculos 170,000.00
13 maquinaria 194,000.00
14 herramientas 12,000.00
15 mob y equipo 16,000.00
16 IVA deudor -
17 gastos de organización 12,000.00
18 sueldos admon 45,000.00
19 sueldos sala de ventas 41,200.00
20 mano de obra indirecta 28,500.00
21 mano de obra directa 54,300.00
22 dev. Y reb, sobre ventas 4,400.00
23 bonificacion ventas 7,490.00
24 bonificacion admon 6,200.00
25 bonificacion fabrica 9,360.00
26 bono 14 fabrica 40,290.00
27 bono 14 ventas 20,450.00
28 bono 14 admon 21,275.00
29 ventas 831,400.00
30 acreedores 24,000.00
31 IVA Acreedor 6,870.00
32 cuentas por pagar 29,000.00
33 dev. Y reb. Sobre compras de Mp 7,500.00
32 proveedores 42,770.00
35 capital social 619,825.00

Depreciacion edificio fabrica 3,375.00

Depreciacion edificio ventas 1,350.00
Depreciacion edificio administracion 2,025.00
Depreciacion mob y equipo administracion 1,600.00
Depreciacion mob y equipo fabrica 640.00
Depreciacion mob y equipo ventas 960.00
depreciacion equipo de computacion 19,998.00
depreciacion vehiculos 34,000.00
depreciacion maquinaria 38,800.00
depreciacion herramientas 3,000.00
Amortizacion de gastos de organización 2,400.00
Depreciacion acumulada Edificios 6,750.00
Depreciacion acumulada mob y equipo 3,200.00
Depreciacion acumulada equipo de computo 19,998.00
depreciacion acumulada vehiculos 34,000.00
depreciacion acumulada maquinaria 38,800.00
depreciacion acumulada herramientas 3,000.00
amortizacion acumulada gastos de organiza 2,400.00
IGSS por pagar 241.50
Aguinaldos administracion 3,748.50
aguinaldos ventas 3,431.96
aguinaldors fabrica 6,897.24
aguinaldos por pagar 14,077.70
IUSI 1,215.00
IUISI por pagar 1,215.00
costo de produccion
Ganacia del ejercicio
ISR por pagar
reserva legal
ganancia despues del impuesto

1,685,047.20 1,685,047.20
COSTO DE PRODUCCION ESTADO DE RESULTADO BALANCE GENERAL
DEBE HABER PERDIDA GANANCIA ACTIVO PASIVO
30,000.00
4,500.00
144,241.50
46,000.00
70,000.00 28,000.00 28,000.00
37,400.00 12,000.00 12,000.00
155,000.00 72,000.00 72,000.00
185,000.00
12,000.00
60,000.00
135,000.00
170,000.00
194,000.00
12,000.00
16,000.00

12,000.00
45,000.00
41,200.00
28,500.00
54,300.00

7,490.00
6,200.00
9,360.00 9,360.00
40,290.00

831,400.00
24,000.00
6,870.00
29,000.00
7,500.00
42,770.00
619,825.00

3,375.00
1,350.00
2,025.00
1,600.00
640.00
960.00
19,998.00
 34,000.00
38,800.00 38,800.00
3,000.00
2,400.00
6,750.00
3,200.00
19,998.00
34,000.00
38,800.00
3,000.00 3,000.00
2,400.00
241.50
3,748.50
3,431.96
6,897.24
14,077.70

1,215.00 1,215.00
482,422.24 482,422.24
86,959.30
21,848.65
4,599.72
65,545.94

573,922.24 573,922.24 861,800.00 861,800.00 935,741.50 935,741.51