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INFORME SOBRE LA AUDITORIA DE LAS CUENTAS DE LA CONGREGACION

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(Utilice este formulario si la sucursal ha indicado a su congregacion que use una caja de dinero en efecti-
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vo como medio principal para gestionar sus fondos. Si la congregacion utiliza una cuenta con un banco o
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una entidad similar como medio principal para gestionar sus fondos, utilice la version para cuenta banca-
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ria del Informe sobre la auditorıa de las cuentas de la congregacion [S-25b]).

´ Umpechico
Nombre de la congregacion:
Diciembe 2021 hasta
Trimestre auditado: Febrero 2022 17 /04/2022
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(Mes/Ano) (Mes/Ano) (Fecha de la auditorıa)

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Para comenzar la auditorıa trimestral, el siervo de cuentas debe suministrar el archivo actual de las
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cuentas de la congregacion y el archivo de aprobaciones vigentes. El secretario debe suministrar las copias de
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todas las donaciones anotadas en los formularios Registro de transaccion (S-24) de los meses auditados. Si es
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posible, antes de realizarse la auditorıa, el siervo de cuentas debe depositar en la caja de dinero en efectivo
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todas las donaciones recibidas. El auditor debera disponer de las Instrucciones para la contabilidad de la
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congregacion (S-27c) para poder remitirse a ellas. Las discrepancias que se detecten durante la auditorıa
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deben explicarse en detalle en las secciones de “Comentarios” del informe. El auditor repasara el informe
completado con el secretario y el siervo de cuentas.
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Verificacion de las donaciones
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1. Sume, por mes, las copias de los formularios Registro de transaccion (S-24) de las donaciones que le
haya entregado el secretario. Compare el total de cada mes con el total de la columna “Recibido/Entrada”
de la Hoja de cuentas (S-26) del mes correspondiente. ¿Coinciden los totales? si
2. ¿Se registran todas las donaciones en la Hoja de cuentas? si
´ ´
3. Para los tres meses, compare cada Registro de transaccion de las donaciones con la descripcion y el
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codigo de la transaccion registrados en la Hoja de cuentas. ¿Se anotan correctamente los codigos de las
no
entradas?
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4. Compare las fechas y las cantidades de los depositos en la caja de efectivo de cada Registro de
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transaccion (S-24) con las fechas de los depositos y las cantidades en la Hoja de cuentas. ¿Se hacen los
´ no
depositos semanalmente?
4. No hay cuenta bancaria principal pero , Si Coincide las fechas y cantidades de los depositos
Comentarios:

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Verificacion de los desembolsos
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1. a. ¿Hay una factura, resolucion u otro documento justificativo para todos los pagos anotados en la Hoja
si
de cuentas (S-26)? (Marque en la Hoja de cuentas y especifique en “Comentarios” todos los
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pagos que no esten respaldados mediante documentos justificativos).
b. ¿Aprueba (poniendo sus iniciales) el coordinador del cuerpo de ancianos todas las facturas, los recibos
´ No
de compra o los formularios Registro de transaccion (S-24)?
´ ´
c. ¿Aprueba la congregacion mediante resolucion los desembolsos de gastos no habituales que superen el
´ ´ n/a
lımite aprobado por transaccion?
´ ´
2. ¿Se envıan a la sucursal todas las donaciones recogidas para la obra mundial segun se indica en el
´ ´ Si
Apendice B de las Instrucciones para la contabilidad de la congregacion (S-27c)?
´ ´ Si
3. ¿Se envıan a la sucursal las cantidades totales de todas las donaciones aprobadas por resolucion?
´
No (Vea el ultimo
4. ¿Se abonan lo antes posible todos los cargos de la sucursal? extracto enviado por la
sucursal. Indique “n/a” si no ha habido cargos).
´
5. Compare el Registro de traspaso de fondos (TO-62) de cada mes con el acuse de recibo de donacion
Si
enviado por la sucursal. ¿Coinciden las cantidades?
´ ´ ´
6. Si se recibieron fondos de la sucursal para un proyecto de renovacion o reparacion del Salon del Reino
´ n/a (Indique
que se completo durante el trimestre, ¿se devolvieron los fondos restantes a la sucursal?
“n/a” si la pregunta no aplica).
4.segun el ultimo extracto enviado por la sucursal no se abono lo antes posible
Comentarios:

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Verificacion de la cuenta principal
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1. En la pagina 2 de la Hoja de cuentas (S-26) de cada mes, ¿coincide el saldo de la caja de efectivo conciliado
´ ´
de la lınea 4 del recuadro “Conciliacion de la cuenta principal” con la cantidad de “Cuenta principal/Saldo
n/a
final” del recuadro “Resumen de la hoja de cuentas”?
´
2. ¿Hay un Registro de transaccion (S-24) de pago debidamente cumplimentado por cada pago registrado en
n/a
la Hoja de cuentas?
Comentarios:

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Verificacion de la cuenta secundaria de la congregacion
´ ´
(Complete esta seccion solo si la congregacion tiene otra cuenta).
´ ´
1. En la pagina 2 de la Hoja de cuentas (S-26) de cada mes, ¿coincide el saldo conciliado de la lınea 8 de
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la “Conciliacion de la cuenta secundaria” con la cantidad “Cuenta secundaria/Saldo final” del recuadro
“Resumen de la hoja de cuentas”?
2. ¿Se aprueban adecuadamente los traspasos de la cuenta secundaria?
Comentarios:

Repaso de los procedimientos generales

´ ´ no
1. ¿Se estan siguiendo las instrucciones para la contabilidad de la congregacion?
´ si
2. ¿Son exactos los registros? ¿Estan ordenados?
´ ´ si
3. ¿Estan al dıa los registros?
´ si
4. ¿Son exactos los informes mensuales de las cuentas de la congregacion? (Compruebe un mes).
´ ´ n/a
5. a. ¿Hay en el archivo de aprobaciones vigentes una anotacion con el saldo maximo aprobado?
´ ´
b. En el ultimo mes auditado, ¿es la cantidad de “Fondos de la congregacion disponibles al final del mes”
´ ´ ´
(posicion [k] del Informe mensual de las cuentas de la congregacion [S-30]) inferior al saldo maximo
aprobado?
en la mayor parte de la contabilidad se estan siguiendo las instricciones.
Comentarios:
son solo algunos detalles como (codigos de entradas,poner iniciales del coordinador,fecha maxima de envio a la sucursal)

que se pueden seguir mejorando.

´ Samyell De Mora
Auditorıa realizada por:

Alfredo Curipoma
Revisada por:
(Secretario)

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