ESTADOS FINANCIEROS

AÑO 2020
 CERTIFICACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS

Nosotros, Sonia María Molano Caro, como representante legal y Yeison Palacio como
contador, declaramos que hemos preparado los Estados Financieros Básicos: Estado de
Situación Financiera, Estados de Resultados Integral, Estados de cambios en el patrimonio y
Estados de Flujos de Efectivo al 31 de diciembre de 2020 y 2019 de la Sociedad UNIDAD DE
DIAGNOSTICO SAS Con Nit. 892.002.811 – 2, aplicando para su elaboración las normas y
principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia y nuevo marco normativo
de las NIIF para Pymes en forma uniforme con el año anterior, aseverando que presentan
razonablemente la posición financiera al 31 de diciembre de 2020 y 2019 y que, además:

1. Somos responsables por la preparación y presentación razonable de los Estados

Financieros de, UNIDAD DE DIAGNOSTICO SAS, incluyendo las notas explicativas y
declaramos que las cifras han sido fielmente tomadas de los libros oficiales de
contabilidad y de sus auxiliares respectivos.

2. No tenemos conocimiento de:

 Irregularidades que involucren a miembros de la administración o a empleados, y

que puedan tener incidencia en los estados financieros de UNIDAD DE
DIAGNOSTICO SAS.

 Comunicaciones de entes reguladores que por ley deben ejercer control sobre la
sociedad, concernientes al incumplimiento de las disposiciones legales vigentes o a
la presentación incorrecta de la información solicitada.
  Posibles violaciones de leyes o reglamentos que puedan generar demandas o
imposiciones tributarias y cuyos efectos deben ser considerados para revelarlos en
los Estados financieros o tomar como base para estimar pasivos contingentes.

 Activos o pasivos diferentes a los registrados en los libros, ni ingresos o costos que
afecten los resultados y que deban ser revelados en las notas de acuerdo con las
normas y principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia.

3. La Sociedad tiene satisfactoriamente protegidos todos los activos que posee y los de
terceros en su poder y no existen pignoraciones ni gravámenes sobre dichos activos.

4. La Sociedad ha cumplido con todos los aspectos de acuerdos contractuales cuyo

incumplimiento pudiera tener un efecto sobre los Estados Financieros.

5. No ha sucedido ningún acontecimiento con posterioridad a la fecha del Estado de

Situación Financiera que pudiera requerir ajuste o revelación en los estados financieros
al 31 de diciembre de 2020.

Sonia María Molano Caro Yeison Palacio

C.C. No 51.679.191 C.C. No 1.120.558.109
Representante Legal Contador T.P. No. 202580 - T
 INFORME DEL REVISOR FISCAL

Señores
ASAMBLEA DE ACCIONISTAS DE LA UNIDAD DE DIAGNÓSTICO S.A.S.
Ciudad.

He auditado los Estados Financieros adjuntos, de la UNIDAD DE DIAGNÓSTICO S.A.S., que

comprenden, el Estado de Situación Financiera con corte a 31 de diciembre de 2020 y los
correspondientes Estado de Resultados Integral, Estado de Cambios en el Patrimonio, y Estado de
Flujos de Efectivo, por el año que termina en esta fecha y las Revelaciones hechas a través de las
Notas a los Estados Financieros, así como un resumen de políticas contables significativas y otra
información explicativa.

Responsabilidad de la Administración en relación con los Estados Financieros.

La administración es responsable por la adecuada preparación y presentación de los estados

financieros adjuntos aplicando lo establecido en el anexo 2 del Decreto 2420 del 2015 y el anexo
2.1 del Decreto 2496 del 2015, que en su conjunto conforman la versión 2015 de la NIIF para Pymes
emitida por el IASB. Dicha responsabilidad incluye diseñar, implementar y mantener el control interno
relevante para la preparación y presentación de estados financieros libres de errores de importancia
material, bien sea por fraude o error; seleccionar y aplicar las políticas contables apropiadas; así
como establecer las estimaciones contables razonables en las circunstancias.

Responsabilidad del Revisor Fiscal.

Mi responsabilidad es expresar una opinión sobre los estados financieros adjuntos, con base en mi
auditoría. He llevado a cabo mi auditoría de conformidad con las Normas Internacionales de Auditoría
aceptadas en Colombia. Dichas normas exigen que cumpla con requisitos éticos, así como que
planifique y ejecute la auditoría con el fin de obtener seguridad razonable sobre si los estados
financieros están libres de incorrección material.

Una auditoría conlleva la aplicación de procedimientos para obtener evidencia de auditoría sobre
los importes y la información revelada en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados
dependen del juicio del Revisor Fiscal, incluida la valoración de los riesgos de incorrección material
en los estados financieros, debido a fraude o error. Al efectuar dichas valoraciones del riesgo, el
Revisor Fiscal tiene en cuenta el control interno relevante para la preparación y presentación fiel por
parte de la entidad de los estados financieros, con el fin de diseñar los procedimientos de auditoría
que sean adecuados en función de las circunstancias.

Una auditoría también incluye la evaluación de la adecuación de políticas contables aplicadas y de

la razonabilidad de las estimaciones contables realizadas por la administración, así como la
evaluación de la presentación de los estados financieros.
Soy independiente de la UNIDAD DE DIAGNÓSTICO S.A.S., de conformidad con los requerimientos
de ética aplicables a la auditoría de los estados financieros en Colombia y he cumplido las demás
responsabilidades de ética de conformidad con esos requerimientos.

Opinión sin salvedades

He examinado y detallado el Estado de Situación Financiera de la UNIDAD DE DIAGNÓSTICO

S.A.S., al 31 de diciembre de 2020 y los correspondientes Estado de Resultados Integral, Estado de
Cambios en el Patrimonio, y Estado de Flujos de Efectivo, por el año que termina en esta fecha y las
Revelaciones hechas a través de las Notas a los Estados Financieros que han sido preparadas de
acuerdo con el anexo 2 del Decreto 2420 del 2015 y el anexo 2.1 del Decreto 2496 del 2015, que
en su conjunto conforman la versión 2015 de la NIIF para Pymes emitida por el IASB. La elaboración
de dichos Estados Financieros es responsabilidad de la administración de la UNIDAD DE
DIAGNÓSTICO S.A.S. Por lo cual debo expresar una opinión sobre ellos fundamentado en mi
auditoría.

Obtuve la información necesaria para cumplir mis funciones, siendo así, se efectuaron mis exámenes
de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas en Colombia. Dichas normas requieren
que planifique y ejecute la auditoría de tal forma que se obtenga seguridad razonable en cuanto a
si los estados financieros están libres de errores de importancia material.

Una auditoría incluye el examen sobre una base de pruebas selectivas, de las evidencias que soportan
las cifras y las correspondientes revelaciones en los estados financieros. Así mismo, comprende una
evaluación de las normas contables utilizadas y de las estimaciones hechas por la administración de
la sociedad, así como de la presentación de los estados financieros en su conjunto. Considero que mi
auditoría proporciona una base razonable para fundamentar la opinión que expreso a continuación:

En mi opinión, los estados financieros mencionados, tomados fielmente de los libros, y adjuntos a este
dictamen, presentan razonablemente la situación financiera de la UNIDAD DE DIAGNÓSTICO S.A.S.,
al 31 de diciembre del año 2020.

Así mismo, y fundamentado en los resultados de mi auditoría, conceptúo que: la contabilidad de la

UNIDAD DE DIGNÓSTICO S.A.S., ha sido llevada conforme a las normas legales y a la técnica
contable; las operaciones registradas en los libros y los actos de los administradores se ajustan a los
estatutos, la correspondencia, los comprobantes de las cuentas y los libros de actas se llevan y se
conservan debidamente; existen medidas adecuadas de control interno, de conservación y de custodia
de los bienes de la empresa.

Además, conceptúo que existe concordancia entre los Estados Financieros que se acompañan y el
Informe de Gestión preparado por los administradores. Así mismo en cumplimiento de lo dispuesto en
el artículo 11 del decreto 1406 de 1999, confirmo que la sociedad ha cumplido con efectuar correcta
y oportunamente los aportes al Sistema de Seguridad Social.

Asuntos legales y reglamentarios

Las operaciones registradas en los libros de contabilidad y los actos de los administradores se ajustan
a los estatutos y a las decisiones de la Junta Directiva; la correspondencia, los comprobantes de
cuentas y actas se llevan y se conservan de acuerdo con los requerimientos legales establecidos. La
entidad no se encuentra en mora por concepto de aportes al sistema de seguridad social.

WHITER SMITH PARRADO RINCÓN

Revisor Fiscal
188603-T
Villavicencio, 10 de abril de 2021.
 UNIDAD DE DIAGNOSTICO S.A.S
NIT. 892.002.811 - 2
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
A 31 de Diciembre de 2020 comparativo 2019
(Cifras Expresadas en Pesos Colombianos)

ACTIVOS
NOTA AÑO 2020 AÑO 2019 Var. $ Var. %
Activo corriente
Efectivo y equivalente de efectivo 4 1.053.498.633 1.012.050.421 41.448.212 4%
Deudores comerciales y cuentas por cobrar 6 2.838.973.406 3.516.215.420 (677.242.014) -19%
Total activo corriente 3.892.472.039 4.528.265.841 (635.793.802) -14%

Activo no corriente
Inversiones 5 44.620.772 44.620.772 - 0%
Deudores comerciales y cuentas por cobrar 6 188.308.114 200.852.514 (12.544.400) -6%
Propiedad, planta y equipo 7 3.742.349.533 3.472.489.420 269.860.113 8%
Intangibles 3.016.000 3.016.000 - 0%
Otros activos 3.903.000 3.903.000 - 0%
Total activo no corriente 3.982.197.419 3.724.881.706 257.315.713 7%

TOTAL ACTIVOS 7.874.669.458 8.253.147.547 (378.478.089) -5%

PASIVOS
Pasivo corriente
Proveedores y cuentas por pagar 145.311.893 107.967.877 37.344.016 35%
Acreedores varios 8 288.498.168 165.347.464 123.150.704 74%
Provision por impuestos corrientes 220.278.292 654.296.143 (434.017.851) -66%
Beneficios a empleados 99.274.849 119.139.725 (19.864.876) -17%
Total pasivo corriente 753.363.202 1.046.751.209 (293.388.007) -28%

Pasivo no corriente
Pasivo por impuestos diferidos 486.018.524 427.345.558 58.672.966 14%
Otros pasivos 617.744.196 1.451.395.290 (833.651.094) -57%
Total pasivo no corriente 1.103.762.720 1.878.740.848 (774.978.128) -41%

TOTAL PASIVO 1.857.125.922 2.925.492.057 (1.068.366.135) -37%

PATRIMONIO

Capital Suscrito y Pagado 200.000.000 200.000.000 -

Reserva Legal 178.053.872 112.969.313 65.084.559
Para Futuras Capitalizaciones 3.664.427.477 3.178.666.450 485.761.027
Utilidad del Ejercicio 789.888.046 650.845.586 139.042.460
Utilidades Retenidas por Adopcion 587.320.129 587.320.129 -
Superavit por Revaluacion de PPYE 597.854.012 597.854.012 -
Total Patrimonio 6.017.543.536 5.327.655.490 689.888.046 13%

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 7.874.669.458 8.253.147.547 (378.478.089) -5%

Las notas 1 a 14 son parte integral de los estados financieros

SONIA MARIA MOLANO CARO YEISON PALACIO WHITER SMITH PARRADO RINCON
Representante Legal Contador Público Revisor Fiscal
CC. 51679191 de Bogota D.C Matricula Profesional No. 202580-T Matricula Profesional No. 188603-T
Ver mi dictamen
 UNIDAD DE DIAGNOSTICO S.A.S
NIT. 892.002.811 - 2
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL
Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2020 comparativo 2019
(Cifras Expresadas en Pesos Colombianos)

Ingresos Netos NOTA AÑO 2020 AÑO 2019 Var. $ Var. %

Unidad Funcional de Apoyo Diagnostico 9 $ 3.150.411.217 $ 4.222.438.364 $ -1.072.027.147 -25%

Costos
Costo Servicio de unidad de apoyo Diagnostico $ 893.378.820 $ 938.754.789 $ -45.375.969 -5%

UTILIDAD BRUTA $ 2.257.032.397 $ 3.283.683.575 $ -1.026.651.178

(-) Gastos
Gastos Operacionales de Administracion 10 $ 2.388.235.600 $ 2.433.053.335 $ -44.817.735 -2%
Gastos Operacionales de Ventas 11 $ -717.895.064 $ 617.202.728 $ -1.335.097.792 -216%

UTILIDAD OPERACIONAL $ 586.691.861 $ 233.427.512 $ 353.264.349

(+) Ingresos no Operacionales

Ingresos no Operacionales 12 $ 167.061.784 $ 487.472.476 $ -320.410.692 -66%

(-) Gastos no Operacionales

Gastos No Operacionales 13 $ 65.383.981 $ 39.497.147 $ 25.886.834 66%

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 688.369.664 $ 681.402.841 $ 6.966.823

Impuestos sobre las ganancias 14 $ -101.518.382 30.557.255 $ -132.075.637 -432%

UTILIDAD NETA $ 789.888.046 $ 650.845.586 $ 139.042.460

TOTAL RESULTADO INTEGRAL 789.888.046 650.845.586

Las notas 1 a 14 son parte integral de los estados financieros

SONIA MARIA MOLANO CARO YEISON PALACIO WHITER SMITH PARRADO RINCON
Representante Legal Contador Público Revisor Fiscal
CC. 51679191 de Bogota D.C Matricula Profesional No. 202580-T Matricula Profesional No. 188603-T
Ver mi dictamen
 UNIDAD DE DIAGNOSTICO SAS
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
A 31 Diciembre de 2020 comparativo 2019
(Importes expresados en pesos colombianos)

Reserva Utilidades
Utilidad del Utilidades
Capital social Futuras Retenidas por Total
Legal Ejercio Retenidas
Capitalizaciones Adopcion

Saldo a 1 de enero de 2019 200.000.000 112.969.313 1.978.024.927 1.250.641.523 - 1.185.174.141 4.726.809.904

Constitucion o uso de reservas 0

Pago de dividendos (50.000.000) (50.000.000)
Apropiación para reserva futuras capitalizaciones 1.250.641.523 (1.250.641.523) -
Resultado del ejercicio 650.845.586 650.845.586
Utilidades retenidas por adopcion
Utilidades retenidas de ejercicio anterior
Superávit revaluación propiedad, planta y equipo

Saldo a 31 de diciembre de 2019 200.000.000 112.969.313 3.178.666.450 650.845.586 0 1.185.174.141 5.327.655.490

Constitucion o uso de reservas 65.084.559 (65.084.559) 0

Pago de dividendos (100.000.000) - (100.000.000)
Apropiación para reserva futuras capitalizaciones 585.761.027 (585.761.027) 0
Resultado del ejercicio 789.888.046 789.888.046
Utilidades retenidas por adopcion
Utilidades retenidas de ejercicio anterior -
Superávit revaluación propiedad, planta y equipo

Saldo a 31 de diciembre de 2020 200.000.000 178.053.872 3.664.427.477 789.888.046 0 1.185.174.141 6.017.543.536

SONIA MARIA MOLANO CARO YEISON PALACIO WHITER SMITH PARRADO RINCON
Representante Legal Contador Público Revisor Fiscal
CC. 51679191 de Bogota D.C Matricula Profesional No. 202580-T Matricula Profesional No. 188603-T
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 UNIDAD DE DIAGNOSTICO SAS
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
Del 1 de Enero a 31 Diciembre de 2020 comparativo 2019
(Importes expresados en pesos colombianos)

2020 2019
Flujo de efectivo de las actividades de operación:
Ganancia neta del año 789.888.046 650.845.586
Partidas que no afectan el efectivo
Deterioro deudores clientes (717.895.064) 589.519.368
Depreciación 126.442.227 104.518.999
Cambios en activos y pasivos operacionales
Deudores 1.407.681.478 (1.852.436.940)
Proveedores y cuentas por pagar 37.344.016 7.557.258
Obligaciones laborales (19.864.876) 3.651.097
Impuestos corrientes (434.017.851) (30.350.530)
Impuestos diferidos 58.672.966 (194.305.683)
Otros pasivos (833.651.094) 1.349.177.729
Acreedores varios 123.150.704 (141.015.703)

Efectivo neto, (utilizado), provisto por las actividades de operación 537.750.553 487.161.181
Flujo de efectivo de las operaciones de inversión
Adquisiciones de activos fijos (396.302.340) (405.135.892)

Efectivo neto, provisto, (usado), en actividades de inversión (396.302.340) (405.135.892)

Flujos de efectivo de las actividades de financiación

Disminucion pago de dividendos (100.000.000) (50.000.000)
Efectivo neto usado en las actividades financieras (100.000.000) (50.000.000)

Aumento (disminucion) en el efectivo y equivalente al efectivo 41.448.213 32.025.289

Efectivo y equivalente al efectivo al comienzo del periodo 1.012.050.421 980.025.132

Efectivo y equivalente al efectivo al final del periodo 1.053.498.634 1.012.050.421

SONIA MARIA MOLANO CARO YEISON PALACIO WHITER SMITH PARRADO RINCON
Representante Legal Contador Público Revisor Fiscal
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 UNIDAD DE DIAGNOSTICO S.A.S
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020 Y 2019
(Cifras expresadas en pesos Colombianos)

1. INFORMACION GENERAL

La UNIDAD DE DIAGNOSTICO S.A.S fue establecida de acuerdo con las leyes

colombianas constituida mediante escritura pública número 000307 el 13 de febrero
de 1985 en la notaria segunda de la ciudad de Villavicencio, inscrita en la cámara de
comercio de Villavicencio, el día 12 de marzo del año 1985, bajo el número
00014583 y tiene por objeto social la prestación de servicios científicos, mediante el
estudio de especímenes anatomopatologicos y de laboratorio clínico. Mediante Acta
No 19 de 20 de abril de 2017, la sociedad se transformó a SOCIEDAD POR
ACCIONES SIMPLIFICADA.

PRINCIPALES POLITICAS Y PRACTICAS CONTABLES

Para sus registros contables y para la preparación de los estados financieros, a

continuación, se describen las principales políticas y prácticas contables que la
entidad ha adoptado.

Bases de preparación

Con corte a la fecha de presentación de los estados financieros, la Entidad se

encuentra obligada a presentar solamente estados financieros individuales, los
cuales fueron preparados de conformidad con lo dispuesto en el anexo 2 del Decreto
2420 del 2015 y el anexo 2.1 del Decreto 2496 del 2015., que en su conjunto
conforman la versión 2015 de la NIIF para Pymes emitida por el IASB. (Junta de
Normas Internacionales de Contabilidad)

Las normas contenidas en el anexo 2 del citado decreto son congruentes, en todo
aspecto significativo, con el Estándar Internacional para Pymes emitido por el IASB
en el año 2009.

De acuerdo con lo anterior, estos estados financieros cumplen, en todo aspecto

significativo, con los requerimientos establecidos en el Estándar Internacional para
Pymes emitido en el año 2009.

Bases de medición

Los estados financieros fueron preparados, en su mayor parte, sobre la base del
costo histórico, con excepción de los instrumentos financieros con efecto en
resultados, los cuales se miden al valor razonable.

Moneda funcional y de presentación

Las partidas incluidas en los estados financieros de la Entidad se expresan en pesos

colombianos (COP) la cual es su moneda funcional y la moneda de presentación.
Toda la información contenida en los presentes estados financieros se encuentra
presentada en miles de pesos y fue redondeada a la unidad de mil más cercana.

Uso de estimaciones y juicios

La preparación de los estados financieros requiere que la administración realice

juicios, estimaciones y supuestos que afectan la aplicación de las políticas contables
y los montos de activos, pasivos en general y pasivos contingentes en la fecha de
corte, así como los ingresos y gastos del año. Los resultados reales pueden diferir de
estas estimaciones.

La Entidad revisa regularmente las estimaciones y supuestos relevantes relacionados

con los estados financieros. Las revisiones de las estimaciones contables se
reconocen en el período en que se revisa la estimación, y en los períodos futuros
afectados.

Modelo de negocio

La Entidad tiene un modelo de negocio que le permite, respecto de sus instrumentos

financieros activos y pasivos, tomar decisiones por su capacidad financiera y
económica. Esa toma de decisiones de la administración está basada en la intención
de mantener sus instrumentos financieros en el tiempo, por lo cual estos
instrumentos se miden al costo amortizado, en ausencia de decisiones distintas
como la de exponer sus instrumentos al mercado, generación de utilidades de corto
plazo y de posición especulativas a excepción de la porción de inversiones
negociables definida.

No obstante, lo anterior, algunos instrumentos financieros se miden a valor

razonable, pues no tienen las características propias de los instrumentos medidos al
costo amortizado.

Importancia relativa y materialidad

Los hechos económicos se reconocen, clasifican y miden de acuerdo con su

importancia relativa o materialidad. Para efectos de revelación, una transacción,
hecho u operación es material cuando, debido a su cuantía o naturaleza, su
conocimiento o desconocimiento incide en las decisiones que puedan tomar o en las
evaluaciones que puedan realizar los usuarios de la información financiera. En la
preparación y presentación de los estados financieros, la materialidad de la cuantía
se determinó con relación a los activos totales o los ingresos ordinarios. En términos
generales e instrumentos financieros a excepción de las partidas de Propiedad
planta y equipo e Inventarios; se considera como material toda partida que supere el
0.5% con respecto a los activos totales, o 0,5% de los ingresos ordinarios brutos (en
caso que se genere pérdida de resultados, esto basado en que las ventas están
directamente relacionadas con todas las partidas operativas de la información
financiera). En el caso de los inventarios y la propiedad, planta y equipo, se ha
considerado como material 1% del total de inventarios y 1% del total de propiedad
planta y equipo.
2. POLÍTICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS

En la preparación de estos estados financieros se aplicaron las políticas contables

detalladas a continuación, a menos que se indique lo contrario.

Instrumentos financieros

• Efectivo y equivalente de efectivo

El efectivo y los equivalentes de efectivo incluyen el disponible, los depósitos en bancos

y otras inversiones (en instrumentos de deuda) de corto plazo en mercados activos con
vencimientos de tres meses o menos.

Los equivalentes de efectivo se reconocen cuando se tienen inversiones cuyo

vencimiento sea inferior a tres (3) meses desde la fecha de adquisición, de gran liquidez
y de un riesgo poco significativo de cambio en su valor; se valoran con el método del
costo amortizado, que se aproxima a su valor razonable por su corto tiempo de
maduración y su bajo riesgo.

• Activos financieros

En su reconocimiento inicial, los activos financieros se miden al precio de la

transacción; adicionando los costos de transacción para los activos financieros
clasificados en la categoría de costo amortizado, cuando estos son materiales.

Si la transacción en la cual se adquieren los activos financieros es una transacción de

financiación, los activos financieros resultantes se miden por el valor presente de los
pagos futuros descontados a una tasa de interés de mercado aplicable a ese tipo de
instrumentos financieros.

Después del reconocimiento inicial, los activos financieros se reconocen de acuerdo con
su clasificación inicial al valor razonable o al costo amortizado. Los activos financieros
se clasifican al costo amortizado o al valor razonable, dependiendo del modelo de
negocio establecido para gestionar los activos financieros y también de las
características de los flujos de efectivo contractuales que corresponderán a este tipo de
activos.

La administración clasifica al costo amortizado un activo financiero cuando la

transacción procura obtener los flujos de efectivo contractuales y las condiciones
contractuales dan lugar a flujos de efectivo que son únicamente pagos del capital e
intereses sobre el valor del capital pendiente. Los activos financieros que no son
clasificados a costo amortizado se clasifican a valor razonable con cambios en
resultados, cuyos cambios posteriores en la medición del valor razonable se reconocen
en el estado de resultados como ingreso o costo financiero según corresponda.

Una inversión en un instrumento de capital de otra entidad se clasifica al valor razonable

con cambios en resultados. Los cambios posteriores en la medición del valor razonable
se presentan en los resultados. Sin embargo, en circunstancias concretas, cuando no
es posible obtener información suficiente para determinar el valor razonable, el costo es
la mejor estimación del valor razonable.
• Cuentas por cobrar

Las cuentas por cobrar son activos financieros no derivados, con pagos fijos o
determinables, que no cotizan en un mercado activo. Se clasifican al costo amortizado,
ya que se mantienen dentro de un modelo de negocio cuyo objetivo es obtener los flujos
de caja contractuales; y las condiciones contractuales de las mismas dan lugar, en
fechas específicas, a flujos de efectivo que son únicamente pagos de capital e intereses
sobre el valor del capital pendiente.

Periódicamente y siempre al cierre del año, la Entidad evalúa técnicamente la

recuperabilidad de sus cuentas por cobrar.

• Baja en cuentas

Un activo financiero, o una parte de este, es dado de baja en cuenta cuando:

a. Expiran los derechos contractuales que la Entidad mantiene sobre los flujos de
efectivo del activo y/o se transfieran los derechos contractuales sobre los flujos de
efectivo del activo, o se retienen, pero se asume la obligación contractual de pagarlos a
un tercero; o

b. Cuando no se retiene el control del mismo, independientemente que se transfieran o

no sustancialmente todos los riesgos y beneficios inherentes a su propiedad.

Respecto del efectivo, equivalentes de efectivo y efectivo restringido, uno cualquiera de

ellos se da de baja cuando no se dispone de los saldos en cuentas corrientes o de
ahorros, cuando expiran los derechos sobre los equivalentes de efectivo o cuando dicho
activo financiero es transferido. Una cuenta por cobrar se da de baja, o bien por su
cancelación total o porque fue castigada, en este último caso habiéndose previamente
considerado de difícil cobro y haber sido debidamente estimado y reconocido su
deterioro.

• Pasivos financieros

Un pasivo financiero es cualquier obligación contractual para entregar efectivo u otro

activo financiero a otra entidad o persona, o para intercambiar activos financieros o
pasivos financieros en condiciones que sean potencialmente desfavorables para la
Entidad, o un contrato que será o podrá ser liquidado utilizando instrumentos de
patrimonio propios de la Entidad.
Los instrumentos financieros se identifican y clasifican como instrumentos de patrimonio
o pasivos en el reconocimiento inicial. Los pasivos financieros se miden inicialmente al
valor razonable; para los pasivos financieros al costo amortizado, los costos iniciales
directamente atribuibles a la obtención del pasivo financiero son asignados al valor del
pasivo en caso de ser materiales. Después del reconocimiento inicial, los pasivos
financieros se reconocen al costo amortizado utilizando el método del interés efectivo.
Los pagos de dividendos sobre instrumentos financieros que se han reconocido como
pasivos financieros, se reconocen como gastos; la ganancia o pérdida relacionada con
los cambios en el importe en libros de un pasivo financiero se reconoce como ingresos
o gastos en el resultado del ejercicio.
Los pasivos financieros solo se dan de baja del estado de situación financiera cuando
se han extinguido las obligaciones que generan, cuando se liquidan o cuando se
readquieren (bien sea con la intención de cancelarlos, bien con la intención de
recolocarlos de nuevo).

• Capital social

La emisión de instrumentos de patrimonio se reconoce como un incremento en el

capital social, por el valor razonable de los bienes o recursos recibidos en la emisión.
Los costos de transacción se tratan contablemente como una deducción del patrimonio,
por un valor neto de cualquier beneficio fiscal relacionado, en la medida que sean
costos incrementales atribuibles a la transacción de patrimonio, tales como los costos
de registro y otras tasas cobradas por los reguladores o supervisores, los importes
pagados a los asesores legales, contables y otros asesores profesionales, los costos de
impresión y los de timbre relacionados con la emisión.

Las distribuciones de dividendos a los tenedores de un instrumento de patrimonio son

cargados directamente contra el patrimonio, por una cuantía equivalente al valor
razonable de los bienes a distribuir, neta de cualquier beneficio fiscal relacionado.

Propiedades, planta y equipo

• Reconocimiento y medición

Las propiedades, planta y equipo son valoradas al costo menos depreciación

acumulada y pérdidas por deterioro.
El costo incluye precio de compra, impuestos no recuperables, costos de instalación,
montaje y otros, menos los descuentos por pronto pago, rebajas o cualquier otro
concepto por el cual se disminuya el costo de adquisición.

Las diferencias entre el precio de venta y su costo neto ajustado se llevan a resultados.

Las reparaciones y mantenimiento de estos activos se cargan a resultados o costo de

producción, en tanto que las mejoras y adiciones se agregan al costo de los mismos,
siempre que mejoren el rendimiento o extiendan la vida útil del activo.

La utilidad o pérdida por el retiro y/o baja de un elemento de propiedades, planta y

equipo es determinada por la diferencia entre los ingresos netos por venta, si los hay, y
el valor en libros del elemento. La utilidad o pérdida es incluida en el resultado del
período.
Clase Nombre Vida Útil Años Método de Costeo

1504 Terrenos Indefinida Método de

1516 Edificaciones 40 a 60 reevaluación

1520 Maquinaria y equipo 5 a 30

1524 Equipo de oficina 5 a 15
1528 Equipo computación y comunicación 2a5 Método del costo
1540 Equipo de transporte 2 a 10
1556 Redes de distribución 5 a 40
La Sociedad define como política contable el modelo del costo para las propiedades
planta y equipo en general, excepto para los edificios y terrenos, donde se manejará
el modelo de revaluación. Las revaluaciones se harán con suficiente regularidad, para
asegurar que el importe en libros no difiera significativamente del valor razonable al
final del periodo sobre el que se informa.

• Depreciación

La depreciación de las propiedades, planta y equipo se inicia a partir del período en que
el activo está disponible para su uso. La base de la depreciación es el costo menos el
valor residual que técnicamente hubiera sido asignado.

El valor residual de un elemento de las propiedades, planta y equipo excepto de los

terrenos y las construcciones edificaciones, será siempre cero ($0), en los casos en que
la administración evidencie su intención de usar dicho elemento hasta agotar en su
totalidad los beneficios económicos que el mismo provee; sin embargo, cuando hay
acuerdos formales con terceros por un valor previamente establecido o pactado para
entregar el activo antes del consumo de los beneficios económicos que del mismo se
derivan, dicho valor se tratará como valor residual.

Las vidas útiles se asignarán de acuerdo con el período por el cual la entidad espere
beneficiarse de cada uno de los activos. Una vez estimada la vida útil, se debe estimar
también el valor residual, a menos que se cumpla la condición planteada en el párrafo
anterior.
Cuando el valor en libros exceda al valor recuperable, se ajusta el valor en libros hasta
su valor recuperable, modificando los cargos futuros en concepto de amortización, de
acuerdo con su nueva vida útil remanente. De forma similar, cuando existen indicios de
que se ha recuperado el valor de un elemento de propiedades, planta y equipo, la
Entidad estima el valor recuperable del activo y lo reconoce en la cuenta de resultados,
registrando la reversión de la pérdida por deterioro contabilizada en períodos anteriores,
y ajustan en consecuencia los cargos futuros en concepto de su amortización.

En ningún caso la reversión de la pérdida por deterioro de un activo puede suponer el

incremento de su valor en libros por encima de aquel que tendría si no se hubieran
reconocido pérdidas por deterioro en ejercicios anteriores.

Un elemento de propiedades, planta y equipo no se clasificará como mantenido para la

venta. En lugar de lo anterior, si un activo deja de ser utilizado, se evaluará su deterioro
de valor. Tampoco cesará la depreciación por el hecho de que el activo esté cesante, o
esté listo para uso, pero no se hayan iniciado actividades de producción relacionadas
con él. Situaciones como estas también se considerarán indicios de deterioro de valor.

Activos no financieros

Para mantener los activos no financieros contabilizados por un valor que no sea
superior a su valor recuperable, es decir, que su valor en libros no exceda el valor por el
que se puede recuperar a través de su utilización continua o de su venta, se evalúa en
cada fecha de cierre de los estados financieros individuales o en cualquier momento
que se presenten indicios, si existe evidencia de deterioro.
Si existen indicios de deterioro, se estima el valor recuperable del activo, el cual se mide
al mayor entre el valor razonable del activo menos el costo de venderlo y el valor en
uso; si el valor en libros excede el valor recuperable, se reconoce una pérdida por
deterioro.

La pérdida por deterioro del valor se reconoce inmediatamente en el estado de

resultados. Si se presenta un cambio en las estimaciones usadas para determinar el
valor recuperable del activo desde que se reconoció la última pérdida por deterioro, se
revierte en el estado de resultados la pérdida por deterioro que se había reconocido; el
valor en libros del activo es aumentado a su valor recuperable, sin exceder el valor en
libros que habría sido determinado, neto de depreciación, si no se hubiese reconocido
una pérdida por deterioro del activo en años anteriores.

Provisiones

Son pasivos sobre los cuales existe una incertidumbre sobre su cuantía o vencimiento,
siempre que esta incertidumbre no afecte la fiabilidad de la medición.

Se reconocerán como provisiones las obligaciones que presenten una probabilidad de

sacrificio económico mayor al 50%.

Se reconoce como provisión el valor que resulta de la mejor estimación del desembolso
requerido para liquidar la obligación a la fecha de cierre de los estados financieros,
midiéndolo al valor presente de los gastos esperados necesarios para liquidar la
obligación usando una tasa de descuento antes de impuestos que refleje las
evaluaciones del mercado actual del valor del dinero en el tiempo y de los riesgos
específicos de la obligación.

El aumento en la provisión debido al paso del tiempo se reconoce como un gasto

financiero.

Ingresos

Los ingresos de actividades ordinarias se miden utilizando el valor razonable de la

contraprestación recibida o por recibir en el curso normal de las operaciones de la
Entidad. Cuando la contraprestación se espera recibir en un período superior a un año,
el valor razonable de la transacción es menor que la cantidad nominal de efectivo o
equivalente de efectivo por recibir, por tanto, se aplica el método del costo amortizado
descontando los flujos a una tasa de mercado.

La diferencia entre el valor razonable y el valor nominal de la contraprestación es

reconocida como ingresos por intereses durante el plazo otorgado de pago.

Los pagos anticipados recibidos para la prestación de servicios o para la entrega de

bienes en períodos futuros, se reconocen como un pasivo no financiero por el valor
razonable de la contraprestación recibida.

El pasivo reconocido es trasladado al ingreso en la medida en que se presta el servicio

o se realiza la venta del bien; en cualquier caso, es trasladado al ingreso en su
 totalidad, cuando finaliza la obligación de entregar el bien o prestar el servicio, para el
cual fue entregado el anticipo.

• Venta de bienes

Los ingresos procedentes de la venta de bienes se reconocen cuando se transfieren los

riesgos y ventajas de tipo significativo derivados de la propiedad de los bienes; no hay
retención del control de los activos; el importe del ingreso puede medirse con fiabilidad;
es probable la generación de beneficios económicos asociados; y los costos incurridos,
o por incurrir en relación con la transacción, pueden medirse con fiabilidad.

Los ingresos originados por la venta de bienes se reconocen cuando se cumplan las
condiciones anteriores, de acuerdo con los términos de la negociación,
independientemente de la fecha en que se elabora la factura.

Al final de cada período se registran como ingresos las ventas de bienes que aún no
han sido facturados, basándose en experiencias del pasado, en términos de
negociación firmes y/o en información real disponible después del corte, pero antes de
la emisión de la información financiera.

3. IMPUESTOS

Impuestos sobre la renta

El gasto por impuestos sobre la renta comprende el impuesto corriente y el impuesto
diferido. El gasto por impuesto se reconoce en el estado de resultados excepto en la
parte que corresponde a partidas reconocidas en la cuenta de otro resultado integral en
el patrimonio. En este caso el impuesto es también reconocido en dicha cuenta.

Impuesto corriente reconocido como pasivo

El impuesto corriente es la cantidad a pagar (recuperar) por el impuesto sobre la renta

relativo a la ganancia (pérdida) fiscal del período corriente. Se reconoce como un pasivo
en la medida en que no haya sido pagado; y como un activo si la cantidad ya pagada,
que corresponda al período presente y a los anteriores, excede el importe del gasto por
esos períodos.

El gasto por impuesto sobre la renta corriente se reconoce en el año, de acuerdo con la
depuración efectuada entre la ganancia (pérdida) contable, para determinar la ganancia
(pérdida) fiscal, multiplicada por la tarifa del impuesto sobre la renta del año corriente y
conforme con lo establecido en las normas tributarias vigentes, o sobre un sistema de
renta especial según la normatividad aplicable.

Su reconocimiento se efectúa mediante el registro de un gasto y un pasivo en las

cuentas por pagar denominado impuesto sobre la renta por pagar.

En períodos intermedios se reconoce una estimación del impuesto sobre la renta

corriente, con base en los cálculos de los resultados fiscales periódicos. Dado que los
cálculos suelen ser muy cercanos al impuesto a cargo, esta partida se reconoce
directamente como pasivo por impuesto a las ganancias, en lugar de presentarlo como
estimación.
Los pasivos o activos por los impuestos corrientes del período y de períodos anteriores
se valoran por el importe que se espere pagar o recuperar de las autoridades fiscales,
utilizando las tasas de impuestos y las leyes fiscales vigentes o prácticamente
promulgadas a la fecha del estado de situación financiera, los que sean aplicables
según las autoridades fiscales.

El impuesto sobre la renta corriente es calculado sobre la base de las leyes tributarias
vigentes en Colombia a la fecha de corte de los estados financieros.

La gerencia de la Compañía periódicamente evalúa posiciones tomadas en las

declaraciones tributarias con respecto a situaciones en las cuales la regulación fiscal
aplicable es sujeta a interpretación y establece provisiones cuando sea apropiado sobre
la base de montos esperados a ser pagados a las autoridades tributarias.

La Entidad calcula la provisión del impuesto sobre la renta con base al mayor valor
entre la renta líquida gravable y la renta presuntiva, es decir, el 0.5% del patrimonio
líquido del año gravable inmediatamente anterior.

Impuesto diferido

Los activos y pasivos por impuestos diferidos se valoran utilizando las tasas de
impuestos esperadas para los períodos en que los activos se vayan a realizar o los
pasivos se vayan a liquidar con base en las tasas y en las leyes vigentes o
prácticamente promulgadas a la fecha del estado de situación financiera.

Cuando hay distintas tasas de impuestos según los niveles de beneficios fiscales, los
activos y pasivos por impuestos diferidos se valoran a las tasas conocidas para cada
uno de los períodos futuros en los cuales se espera se revertirán las diferencias
temporarias.

Se reconoce un activo por impuestos diferidos derivado de diferencias temporarias

deducibles, en la medida en que resulte probable que se disponga de ganancias
fiscales futuras contra las cuales se puedan cargar esas diferencias temporarias
deducibles, aunque correspondan a diferencias temporarias deducibles relacionadas
con inversiones en entidades subsidiarias, sucursales y asociadas, así como con
participaciones en acuerdos conjuntos.

Se reconoce un pasivo de naturaleza fiscal por causa de cualquier diferencia temporaria

imponible, a menos que la diferencia haya surgido por el reconocimiento inicial de una
plusvalía o de un activo o pasivo en una transacción que no es una combinación de
negocios y en el momento en que fue realizada no afectó ni a la ganancia contable ni a
la ganancia (pérdida) fiscal, aunque corresponda a diferencias temporarias imponibles
asociadas con inversiones en entidades subsidiarias, sucursales y asociadas, o con
participaciones en acuerdos conjuntos.

Los impuestos diferidos activos y pasivos son compensados cuando existe un derecho
legal para compensar impuestos diferidos corrientes contra pasivos por impuestos
corrientes y cuando el impuesto diferido activo y pasivo se relaciona a impuestos
gravados por la misma autoridad tributaria sobre una misma entidad o diferentes
entidades cuando hay una intención para compensar los saldos sobre bases netas.
Reserva Legal

Por disposiciones legales, la compañía debe transferir como mínimo el 10% de la

utilidad del año a una reserva legal hasta que ésta sea igual al 50% del capital suscrito y
pagado. Esta reserva no está disponible para ser distribuida, pero puede ser utilizada
para absorber pérdidas.

4. EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

Al 31 de diciembre esta cuenta se compone así:

2020 2019
Efectivo en caja 968.605 1.433.401
Bancos 275.470.928 441.150.400
Fondo Inversion 777.059.101 569.466.620
1.053.498.634 1.012.050.421

5. INVERSIONES

Al 31 de diciembre esta cuenta se compone así:

2020 2019
Acciones 44.620.772 44.620.772
44.620.772 44.620.772

6. DEUDORES COMERCIALES Y CUENTAS POR COBRAR

Al 31 de diciembre esta cuenta se compone así:

2020 2019
Corriente
Clientes 2.738.122.021 4.291.144.487
Promesas de campra venta 368.950.400 288.950.400
Prestamos a socios 386.748.272 452.552.374
Anticipo a proveedores 159.596.170 107.890.221
Cuenta por cobrar a trabajadores - 90.478
Anticipo impuesto y contribuciones 385.895.898 293.791.925
Otros deudores comerciales - 1.898.715
Menos - deterioro duedores clientes (1) (1.200.339.355) (1.920.103.180)
2.838.973.406 3.516.215.420

No corriente
Deudores comerciales clientes de dificil cobro (2) 188.308.114 200.852.514
188.308.114 200.852.514

3.027.281.520 3.717.067.934
7. ROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO

Al 31 de diciembre esta cuenta se compone así:

2020 2019

Terrenos 895.677.100 860.212.000

895.677.100 860.212.000

Edificios 2.345.481.966 2.262.730.066

Maquinaria y equipo 21.802.651 21.634.668
Equipo de oficina 95.270.197 84.616.329
Equipo de computo y comunicación 102.357.485 93.499.185
Maquinaria y equipo medico cientifico 814.014.863 555.609.673

Menos - depreciacion acumulada (532.254.728) (405.812.501)

2.846.672.434 2.612.277.420

3.742.349.534 3.472.489.420

8. ACREEDORES VARIOS

Al 31 de diciembre esta cuenta se compone así:

2020 2019

Cuentas por pagar 267.450.168 149.153.464

Retencion en la fuente 15.913.000 14.328.000
Ica por pagar 2.475.000 -
Iva por pagar 2.660.000 1.866.000
288.498.168 165.347.464

9. INGRESOS NETOS

Al 31 de diciembre esta cuenta se compone así:

2020 2019

Ingresos Ordinarios 3.461.679.382 4.428.527.616

Devoluciones en ventas (311.268.165) (206.089.252)
3.150.411.217 4.222.438.364
10. GASTOS ADMINISTRATIVOS

Al 31 de diciembre esta cuenta se compone así:

2020 2019

Laborales 1.353.382.355 1.582.733.402

Honorarios 95.040.000 52.559.000
Impuestos 72.727.247 56.680.524
Arrendamientos 27.412.383 37.311.936
Contribuciones y afiliaciones - 585.013
Seguros 23.680.852 18.052.595
Servicios 172.132.330 138.461.233
Legales 12.578.361 5.361.693
Mantenimiento y reparaciones 20.965.385 52.933.496
Adecuaciones e intalaciones 205.118.170 238.021.905
Gastos viajes 2.663.530 5.712.157
Depreciación 126.442.227 104.518.999
Diversos 276.092.760 140.121.382
2.388.235.600 2.433.053.335

11. GASTOS DE VENTAS

Al 31 de diciembre esta cuenta se compone así:

2020 2019

Arrendamientos - 960.000
Servicios - 26.652.360
Diversos - 71.000
Deterioro deudores clientes (717.895.064) 589.519.368
(717.895.064) 617.202.728

12. OTROS INGRESOS

Al 31 de diciembre el saldo de esta cuenta se compone así:

2020 2019

Arrendamiento bienes inmuebles 67.996.210 62.442.104

Demas ingresos 9.640.071 5.212
Intereses financieros 54.728.878 33.832.940
Recuperaciones deterioro cartera niif - 391.192.220
Subvenciones del Gobierno 34.696.625 -
167.061.784 487.472.476

13. OTROS EGRESOS

Al 31 de diciembre el saldo de esta cuenta se compone así:

2020 2019

Gastos Bancarios G.M.F. al movimiento financiero F. 14.656.731 16.436.045

Otros gastos bancario 3.725.023 5.066.742
Descuentos comerciales 43.560.454 14.390.023
Gastos por impuestos asumidos 1.626.598 1.721.129
Gastos por impuestos no deducibles 1.791.000 1.836.000
Diversos 24.175 47.208
65.383.981 39.497.147
14. PROVISION IMPUESTO DE RENTA Y GANANCIA OCASIONAL
2020 2019
Renta Renta

Utilidad contable antes impuesto 688.369.664 681.402.841

Provisión impuesto 220.278.292 224.862.938

Sub-total: Provisón impuesto de renta, sobretasa y ganancia ocacional 220.278.292 224.862.938

Impuesto de renta a Cargo 220.278.292 224.862.938

Ajuste variacion saldo año anterior provision impuesto renta (380.469.640) -

Total: Provisón impuesto de renta y ganancia ocacional (160.191.348) 224.862.938

Ajuste variacion impuesto diferido 58.672.966 (194.305.683)

IMPUESTO SOBRE LAS GANANCIAS (101.518.382) 30.557.255