Estados Financieros Udd 2020
Estados Financieros Udd 2020
Estados Financieros Udd 2020
AÑO 2020
CERTIFICACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS
Nosotros, Sonia María Molano Caro, como representante legal y Yeison Palacio como
contador, declaramos que hemos preparado los Estados Financieros Básicos: Estado de
Situación Financiera, Estados de Resultados Integral, Estados de cambios en el patrimonio y
Estados de Flujos de Efectivo al 31 de diciembre de 2020 y 2019 de la Sociedad UNIDAD DE
DIAGNOSTICO SAS Con Nit. 892.002.811 – 2, aplicando para su elaboración las normas y
principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia y nuevo marco normativo
de las NIIF para Pymes en forma uniforme con el año anterior, aseverando que presentan
razonablemente la posición financiera al 31 de diciembre de 2020 y 2019 y que, además:
Comunicaciones de entes reguladores que por ley deben ejercer control sobre la
sociedad, concernientes al incumplimiento de las disposiciones legales vigentes o a
la presentación incorrecta de la información solicitada.
Posibles violaciones de leyes o reglamentos que puedan generar demandas o
imposiciones tributarias y cuyos efectos deben ser considerados para revelarlos en
los Estados financieros o tomar como base para estimar pasivos contingentes.
Activos o pasivos diferentes a los registrados en los libros, ni ingresos o costos que
afecten los resultados y que deban ser revelados en las notas de acuerdo con las
normas y principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia.
3. La Sociedad tiene satisfactoriamente protegidos todos los activos que posee y los de
terceros en su poder y no existen pignoraciones ni gravámenes sobre dichos activos.
Señores
ASAMBLEA DE ACCIONISTAS DE LA UNIDAD DE DIAGNÓSTICO S.A.S.
Ciudad.
Mi responsabilidad es expresar una opinión sobre los estados financieros adjuntos, con base en mi
auditoría. He llevado a cabo mi auditoría de conformidad con las Normas Internacionales de Auditoría
aceptadas en Colombia. Dichas normas exigen que cumpla con requisitos éticos, así como que
planifique y ejecute la auditoría con el fin de obtener seguridad razonable sobre si los estados
financieros están libres de incorrección material.
Una auditoría conlleva la aplicación de procedimientos para obtener evidencia de auditoría sobre
los importes y la información revelada en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados
dependen del juicio del Revisor Fiscal, incluida la valoración de los riesgos de incorrección material
en los estados financieros, debido a fraude o error. Al efectuar dichas valoraciones del riesgo, el
Revisor Fiscal tiene en cuenta el control interno relevante para la preparación y presentación fiel por
parte de la entidad de los estados financieros, con el fin de diseñar los procedimientos de auditoría
que sean adecuados en función de las circunstancias.
Obtuve la información necesaria para cumplir mis funciones, siendo así, se efectuaron mis exámenes
de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas en Colombia. Dichas normas requieren
que planifique y ejecute la auditoría de tal forma que se obtenga seguridad razonable en cuanto a
si los estados financieros están libres de errores de importancia material.
Una auditoría incluye el examen sobre una base de pruebas selectivas, de las evidencias que soportan
las cifras y las correspondientes revelaciones en los estados financieros. Así mismo, comprende una
evaluación de las normas contables utilizadas y de las estimaciones hechas por la administración de
la sociedad, así como de la presentación de los estados financieros en su conjunto. Considero que mi
auditoría proporciona una base razonable para fundamentar la opinión que expreso a continuación:
En mi opinión, los estados financieros mencionados, tomados fielmente de los libros, y adjuntos a este
dictamen, presentan razonablemente la situación financiera de la UNIDAD DE DIAGNÓSTICO S.A.S.,
al 31 de diciembre del año 2020.
Además, conceptúo que existe concordancia entre los Estados Financieros que se acompañan y el
Informe de Gestión preparado por los administradores. Así mismo en cumplimiento de lo dispuesto en
el artículo 11 del decreto 1406 de 1999, confirmo que la sociedad ha cumplido con efectuar correcta
y oportunamente los aportes al Sistema de Seguridad Social.
Las operaciones registradas en los libros de contabilidad y los actos de los administradores se ajustan
a los estatutos y a las decisiones de la Junta Directiva; la correspondencia, los comprobantes de
cuentas y actas se llevan y se conservan de acuerdo con los requerimientos legales establecidos. La
entidad no se encuentra en mora por concepto de aportes al sistema de seguridad social.
ACTIVOS
NOTA AÑO 2020 AÑO 2019 Var. $ Var. %
Activo corriente
Efectivo y equivalente de efectivo 4 1.053.498.633 1.012.050.421 41.448.212 4%
Deudores comerciales y cuentas por cobrar 6 2.838.973.406 3.516.215.420 (677.242.014) -19%
Total activo corriente 3.892.472.039 4.528.265.841 (635.793.802) -14%
Activo no corriente
Inversiones 5 44.620.772 44.620.772 - 0%
Deudores comerciales y cuentas por cobrar 6 188.308.114 200.852.514 (12.544.400) -6%
Propiedad, planta y equipo 7 3.742.349.533 3.472.489.420 269.860.113 8%
Intangibles 3.016.000 3.016.000 - 0%
Otros activos 3.903.000 3.903.000 - 0%
Total activo no corriente 3.982.197.419 3.724.881.706 257.315.713 7%
PASIVOS
Pasivo corriente
Proveedores y cuentas por pagar 145.311.893 107.967.877 37.344.016 35%
Acreedores varios 8 288.498.168 165.347.464 123.150.704 74%
Provision por impuestos corrientes 220.278.292 654.296.143 (434.017.851) -66%
Beneficios a empleados 99.274.849 119.139.725 (19.864.876) -17%
Total pasivo corriente 753.363.202 1.046.751.209 (293.388.007) -28%
Pasivo no corriente
Pasivo por impuestos diferidos 486.018.524 427.345.558 58.672.966 14%
Otros pasivos 617.744.196 1.451.395.290 (833.651.094) -57%
Total pasivo no corriente 1.103.762.720 1.878.740.848 (774.978.128) -41%
PATRIMONIO
SONIA MARIA MOLANO CARO YEISON PALACIO WHITER SMITH PARRADO RINCON
Representante Legal Contador Público Revisor Fiscal
CC. 51679191 de Bogota D.C Matricula Profesional No. 202580-T Matricula Profesional No. 188603-T
Ver mi dictamen
UNIDAD DE DIAGNOSTICO S.A.S
NIT. 892.002.811 - 2
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL
Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2020 comparativo 2019
(Cifras Expresadas en Pesos Colombianos)
Costos
Costo Servicio de unidad de apoyo Diagnostico $ 893.378.820 $ 938.754.789 $ -45.375.969 -5%
(-) Gastos
Gastos Operacionales de Administracion 10 $ 2.388.235.600 $ 2.433.053.335 $ -44.817.735 -2%
Gastos Operacionales de Ventas 11 $ -717.895.064 $ 617.202.728 $ -1.335.097.792 -216%
SONIA MARIA MOLANO CARO YEISON PALACIO WHITER SMITH PARRADO RINCON
Representante Legal Contador Público Revisor Fiscal
CC. 51679191 de Bogota D.C Matricula Profesional No. 202580-T Matricula Profesional No. 188603-T
Ver mi dictamen
UNIDAD DE DIAGNOSTICO SAS
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
A 31 Diciembre de 2020 comparativo 2019
(Importes expresados en pesos colombianos)
Reserva Utilidades
Utilidad del Utilidades
Capital social Futuras Retenidas por Total
Legal Ejercio Retenidas
Capitalizaciones Adopcion
SONIA MARIA MOLANO CARO YEISON PALACIO WHITER SMITH PARRADO RINCON
Representante Legal Contador Público Revisor Fiscal
CC. 51679191 de Bogota D.C Matricula Profesional No. 202580-T Matricula Profesional No. 188603-T
Ver mi dictamen
UNIDAD DE DIAGNOSTICO SAS
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
Del 1 de Enero a 31 Diciembre de 2020 comparativo 2019
(Importes expresados en pesos colombianos)
2020 2019
Flujo de efectivo de las actividades de operación:
Ganancia neta del año 789.888.046 650.845.586
Partidas que no afectan el efectivo
Deterioro deudores clientes (717.895.064) 589.519.368
Depreciación 126.442.227 104.518.999
Cambios en activos y pasivos operacionales
Deudores 1.407.681.478 (1.852.436.940)
Proveedores y cuentas por pagar 37.344.016 7.557.258
Obligaciones laborales (19.864.876) 3.651.097
Impuestos corrientes (434.017.851) (30.350.530)
Impuestos diferidos 58.672.966 (194.305.683)
Otros pasivos (833.651.094) 1.349.177.729
Acreedores varios 123.150.704 (141.015.703)
Efectivo neto, (utilizado), provisto por las actividades de operación 537.750.553 487.161.181
Flujo de efectivo de las operaciones de inversión
Adquisiciones de activos fijos (396.302.340) (405.135.892)
SONIA MARIA MOLANO CARO YEISON PALACIO WHITER SMITH PARRADO RINCON
Representante Legal Contador Público Revisor Fiscal
CC. 51679191 de Bogota D.C Matricula Profesional No. 202580-T Matricula Profesional No. 188603-T
Ver mi dictamen
UNIDAD DE DIAGNOSTICO S.A.S
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020 Y 2019
(Cifras expresadas en pesos Colombianos)
1. INFORMACION GENERAL
Bases de preparación
Las normas contenidas en el anexo 2 del citado decreto son congruentes, en todo
aspecto significativo, con el Estándar Internacional para Pymes emitido por el IASB
en el año 2009.
Bases de medición
Los estados financieros fueron preparados, en su mayor parte, sobre la base del
costo histórico, con excepción de los instrumentos financieros con efecto en
resultados, los cuales se miden al valor razonable.
Modelo de negocio
Instrumentos financieros
• Activos financieros
Después del reconocimiento inicial, los activos financieros se reconocen de acuerdo con
su clasificación inicial al valor razonable o al costo amortizado. Los activos financieros
se clasifican al costo amortizado o al valor razonable, dependiendo del modelo de
negocio establecido para gestionar los activos financieros y también de las
características de los flujos de efectivo contractuales que corresponderán a este tipo de
activos.
Las cuentas por cobrar son activos financieros no derivados, con pagos fijos o
determinables, que no cotizan en un mercado activo. Se clasifican al costo amortizado,
ya que se mantienen dentro de un modelo de negocio cuyo objetivo es obtener los flujos
de caja contractuales; y las condiciones contractuales de las mismas dan lugar, en
fechas específicas, a flujos de efectivo que son únicamente pagos de capital e intereses
sobre el valor del capital pendiente.
• Baja en cuentas
a. Expiran los derechos contractuales que la Entidad mantiene sobre los flujos de
efectivo del activo y/o se transfieran los derechos contractuales sobre los flujos de
efectivo del activo, o se retienen, pero se asume la obligación contractual de pagarlos a
un tercero; o
• Pasivos financieros
• Capital social
• Reconocimiento y medición
Las diferencias entre el precio de venta y su costo neto ajustado se llevan a resultados.
• Depreciación
La depreciación de las propiedades, planta y equipo se inicia a partir del período en que
el activo está disponible para su uso. La base de la depreciación es el costo menos el
valor residual que técnicamente hubiera sido asignado.
Las vidas útiles se asignarán de acuerdo con el período por el cual la entidad espere
beneficiarse de cada uno de los activos. Una vez estimada la vida útil, se debe estimar
también el valor residual, a menos que se cumpla la condición planteada en el párrafo
anterior.
Cuando el valor en libros exceda al valor recuperable, se ajusta el valor en libros hasta
su valor recuperable, modificando los cargos futuros en concepto de amortización, de
acuerdo con su nueva vida útil remanente. De forma similar, cuando existen indicios de
que se ha recuperado el valor de un elemento de propiedades, planta y equipo, la
Entidad estima el valor recuperable del activo y lo reconoce en la cuenta de resultados,
registrando la reversión de la pérdida por deterioro contabilizada en períodos anteriores,
y ajustan en consecuencia los cargos futuros en concepto de su amortización.
Activos no financieros
Para mantener los activos no financieros contabilizados por un valor que no sea
superior a su valor recuperable, es decir, que su valor en libros no exceda el valor por el
que se puede recuperar a través de su utilización continua o de su venta, se evalúa en
cada fecha de cierre de los estados financieros individuales o en cualquier momento
que se presenten indicios, si existe evidencia de deterioro.
Si existen indicios de deterioro, se estima el valor recuperable del activo, el cual se mide
al mayor entre el valor razonable del activo menos el costo de venderlo y el valor en
uso; si el valor en libros excede el valor recuperable, se reconoce una pérdida por
deterioro.
Provisiones
Son pasivos sobre los cuales existe una incertidumbre sobre su cuantía o vencimiento,
siempre que esta incertidumbre no afecte la fiabilidad de la medición.
Se reconoce como provisión el valor que resulta de la mejor estimación del desembolso
requerido para liquidar la obligación a la fecha de cierre de los estados financieros,
midiéndolo al valor presente de los gastos esperados necesarios para liquidar la
obligación usando una tasa de descuento antes de impuestos que refleje las
evaluaciones del mercado actual del valor del dinero en el tiempo y de los riesgos
específicos de la obligación.
Ingresos
• Venta de bienes
Los ingresos originados por la venta de bienes se reconocen cuando se cumplan las
condiciones anteriores, de acuerdo con los términos de la negociación,
independientemente de la fecha en que se elabora la factura.
Al final de cada período se registran como ingresos las ventas de bienes que aún no
han sido facturados, basándose en experiencias del pasado, en términos de
negociación firmes y/o en información real disponible después del corte, pero antes de
la emisión de la información financiera.
3. IMPUESTOS
El gasto por impuesto sobre la renta corriente se reconoce en el año, de acuerdo con la
depuración efectuada entre la ganancia (pérdida) contable, para determinar la ganancia
(pérdida) fiscal, multiplicada por la tarifa del impuesto sobre la renta del año corriente y
conforme con lo establecido en las normas tributarias vigentes, o sobre un sistema de
renta especial según la normatividad aplicable.
El impuesto sobre la renta corriente es calculado sobre la base de las leyes tributarias
vigentes en Colombia a la fecha de corte de los estados financieros.
La Entidad calcula la provisión del impuesto sobre la renta con base al mayor valor
entre la renta líquida gravable y la renta presuntiva, es decir, el 0.5% del patrimonio
líquido del año gravable inmediatamente anterior.
Impuesto diferido
Los activos y pasivos por impuestos diferidos se valoran utilizando las tasas de
impuestos esperadas para los períodos en que los activos se vayan a realizar o los
pasivos se vayan a liquidar con base en las tasas y en las leyes vigentes o
prácticamente promulgadas a la fecha del estado de situación financiera.
Cuando hay distintas tasas de impuestos según los niveles de beneficios fiscales, los
activos y pasivos por impuestos diferidos se valoran a las tasas conocidas para cada
uno de los períodos futuros en los cuales se espera se revertirán las diferencias
temporarias.
Los impuestos diferidos activos y pasivos son compensados cuando existe un derecho
legal para compensar impuestos diferidos corrientes contra pasivos por impuestos
corrientes y cuando el impuesto diferido activo y pasivo se relaciona a impuestos
gravados por la misma autoridad tributaria sobre una misma entidad o diferentes
entidades cuando hay una intención para compensar los saldos sobre bases netas.
Reserva Legal
5. INVERSIONES
No corriente
Deudores comerciales clientes de dificil cobro (2) 188.308.114 200.852.514
188.308.114 200.852.514
3.027.281.520 3.717.067.934
7. ROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
3.742.349.534 3.472.489.420
8. ACREEDORES VARIOS
9. INGRESOS NETOS
Arrendamientos - 960.000
Servicios - 26.652.360
Diversos - 71.000
Deterioro deudores clientes (717.895.064) 589.519.368
(717.895.064) 617.202.728