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EMPRESA: NIKE S.R.L.
BALANCE GENERAL
Mar-21 Mar-22 Mar-23

ACTIVO CORRIENTE 2021
Disponibilidades 339.00 5,106.00 15,445.50 0.18%
Cuentas por cobrar a corto plazo 10,283.00 4,847.00 3,926.00 5.59%
Inventarios 2,808.00 1,845.00 1,624.00 1.53%
Gastos pagados por adelantado 252.00 238.00 151.00 0.14%
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 13,682.00 12,036.00 21,146.50 7.44%
ACTIVO NO CORRIENTE
Inversiones a largo plazo 467.00 467.00 489.00 0.25%
Activo fijo neto 157,757.00 171,899.00 170,238.00 85.80%
Otros activos no corrientes 11,962.00 926.00 886.00 6.51%
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 170,186.00 173,292.00 171,613.00 92.56%
TOTAL ACTIVO 183,868.00 185,328.00 192,759.50 100.00%
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Deudas comerciales 1,219.00 8,374.00 6,734.00 0.66%
Deudas financieras y bancarias de corto 4,792.00 8,714.00 6,926.00 2.59%
Otras cuentas por pagar 14,901.00 12,515.00 16,601.00 8.04%
Anticipos recibidos 56.00 0.03%
Otros pasivos corrientes 146.00 488.00 0.00%
TOTAL PASIVO CORRIENTE 20,968.00 29,749.00 30,749.00 11.40%
PASIVO NO CORRIENTE
Deudas financieras y bancarias de LP 57,462.00 57,183.00 57,183.00 31.01%
Otras cuentas por pagar A LP 2,912.00 7,341.00 7,959.00 1.57%
Previsiones 5,927.00 3,484.00 3,738.00 3.20%
Otros pasivos no corrientes 3,084.00 787.00 0.00%
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 66,301.00 71,092.00 69,667.00 36.06%
TOTAL PASIVO 87,269.00 100,841.00 100,416.00 47.46%
PATRIMONIO
Capital social 76,000.00 76,000.00 76,000.00 41.01%
Aportes no capitalizados
Ajustes al patrimonio 18,201.00 18,201.00 18,199.00 9.82%
Reserva para revalorizacion de AF
Reservas 781.00 781.00 781.00 0.42%
Resultados acumulados -5,613.00 -6,526.00 -11,272.00 -3.03%
Resultados de la gestión 7,230.00 -3,969.00 8,635.50 3.90%
TOTAL PATRIMONIO 96,599.00 84,487.00 92,343.50 52.54%
TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO 183,868.00 185,328.00 192,759.50 100.00%
ANALISIS VERTICAL ANALISIS HORIZONTAL ANALISIS HORIZONTAL
2022 2023 Δ Absoluta Δ % Δ Absoluta
2.76% 8.01% 4,767.00 10,339.50 1406.19% 202.50% Año Acutal - Año Base
2.62% 2.04% -5,436.00 -921.00 -52.86% -19.00%
1.00% 0.84% -963.00 -221.00 -34.29% -11.98% Liquidez
0.13% 0.08% -14.00 -87.00 -5.56% -36.55%
6.49% 10.97% -1,646.00 9,110.50 -12.03% 75.69%
0.25% 0.25% 0.00 22.00 0.00% 4.71%

92.75% 88.32% 14,142.00 -1,661.00 8.96% -0.97%
0.50% 0.46% -11,036.00 -40.00 -92.26% -4.32%
93.51% 89.03% 3,106.00 -1,679.00 1.83% -0.97%
100.00% 100.00% 1,460.00 7,431.50 0.79% 4.01%
4.52% 3.49% 7,155.00 -1,640.00 586.96% -19.58%

4.70% 3.59% 3,922.00 -1,788.00 81.84% -20.52%
6.75% 8.61% -2,386.00 4,086.00 -16.01% 32.65%
-56.00 -100.00%
0.08% 0.25% 146.00 342.00 234.25%
16.05% 15.95% 8,781.00 1,000.00 41.88% 3.36%
30.86% 29.67% -279.00 0.00 -0.49% 0.00%

3.96% 4.13% 4,429.00 618.00 152.09% 8.42%
1.88% 1.94% -2,443.00 254.00 -41.22% 7.29%
1.66% 0.41% 3,084.00 -2,297.00 -74.48%
38.36% 36.14% 4,791.00 -1,425.00 7.23% -2.00%
54.41% 52.09% 13,572.00 -425.00 15.55% -0.42%
41.01% 39.43% 0.00 0.00 0.00% 0.00%
9.82% 9.44% 0.00 -2.00 0.00% -0.01%
0.42% 0.41% 0.00 0.00 0.00% 0.00%

-3.52% -5.85% -913.00 -4,746.00 16.27% 72.72%
-2.14% 4.48% -11,199.00 12,604.50 -154.90% -317.57%
45.59% 47.91% -12,112.00 7,856.50 -12.54% 9.30%
100.00% 100.00% 1,460.00 7,431.50 0.79% 4.01%
ANALISIS HORIZONTAL
Δ %
Δ Absoluta/Año Bae
Rendimiento Riesgo
EMPRESA: NIKE S.R.L.
ESTADO DE RESULTADOS
Mar-21 Mar-22 Mar-23
INGRESOS OPERACIONALES
Ingresos por venta de bienes y servicios 50,780.00 39,130.00 69,780.00
Costo de venta 23,154.00 24,193.00 35,870.00
RESULTADO BRUTO 27,626.00 14,937.00 33,910.00
EGRESOS OPERACIONALES
Gastos administrativos 9,141.00 12,437.00 12,760.00
Gastos de comercialización 5,149.00 1,884.00 2,780.00
RESULTADO OPERATIVO 13,336.00 616.00 18,370.00
INGRESO NO OPERACIONAL
Rendimiento por inversiones
Otros ingresos 2,364.00 500.00 44.00
EGRES0S NO OPERACIONALES
Ajuste por inflación y tenencia de bienes -915.00 -230.00 -196.00
Otros egresos
RESULTADO NO OPERACIONALES 16,615.00 1,346.00 18,566.00
RESULTADO NETO DESPUES DE NO OPERACIONALES
Ingresos (Gastos) gestiones anteriores
Ingresos (Gastos) extraordinarios
RESULTADO DE OPERACIÓN ANTES DE INTERESES E IMP 16,615.00 1,346.00 18,566.00
Gastos Financieros 6,975.00 5,315.00 7,052.00
RESULTADOS ANTES DE IMPUESTOS 9,640.00 -3,969.00 11,514.00
Impuesto a las utilidades de empresas 2,410.00 2,878.50
RESULTADO NETO DE GESTION 7,230.00 -3,969.00 8,635.50
Supuesto Dividendos 1,000.00 1,000.00

-2272.37
ANALISIS VERTICAL ANALISIS HORIZONTAL
2021 2022 2023 Δ Absoluta Δ Absoluta Δ % Δ %

100% 100% 100% -11,650.00 30,650.00 -22.94% 78.33%
45.60% 61.83% 51.40% 1,039.00 11,677.00 4.49% 48.27%
54.40% 38.17% 48.60% -12,689.00 18,973.00 -45.93% 127.02%
18.00% 31.78% 18.29% 3,296.00 323.00 36.06% 2.60%

10.14% 4.81% 3.98% -3,265.00 896.00 -63.41% 47.56%
26.26% 1.57% 26.33% -12,720.00 17,754.00 -95.38% 2882.14%
4.66% 1.28% 0.06% -1,864.00 -456.00 -78.85% -91.20%
-1.80% -0.59% -0.28% 685.00 34.00 -74.86% -14.78%
32.72% 3.44% 26.61% -15,269.00 17,220.00 -91.90% 1279.35%
32.72% 3.44% 26.61% -15,269.00 17,220.00 -91.90% 1279.35%

13.74% 13.58% 10.11% -1,660.00 1,737.00 -23.80% 32.68%
18.98% -10.14% 16.50% -13,609.00 15,483.00 -141.17% -390.10%
4.13% -2,410.00 2,878.50
14.24% -10.14% 12.38% -11,199.00 12,604.50 -154.90% -317.57%
ANALISIS FINANCIERO
RATIOS FINANCIEROS
Ratios Liquidez
KNT
LC
L Acida
L Absoluta= (Activo Disponible)/PC

L Absoluta
Ratios Actividad
Rta Inventario Rta Inventario= CV/(Inventario
Prom)
Rta Inventario dias Rta Inventario= 360/(Rta Inv)
Periodo Promedio de Cobro
Periodo Promedio de Pago
Holgura de Plazos
Rta Activo Total
Ratios Rentabilidad
Margen de Utilidad Bruta

Margen de Utilidad Operacional
Margen de Utilidad Neta
Rendimiento sobre la Inversion
Rendimiento sobre el Patrimonio
Ratios Endeudamiento
REndeudamiento= (Total
Razon de Endeudamiento Pasivo)/(Total Activo)
Razon de Deuda Patrimonio
Cobertura de Cargos
% Red UAII= (cobertura Cargas Financiero -

% Red UAII 1)/(cobertura de Cargos)
Razon de Patrimonio Inv RPat In= (Total

Patrimonio)/(Total Activo)
ANALISIS FINANCIERO
RATIOS FINANCIEROS
2021 2022
KNT=AC -PC -7,286.00 -17,713.00
LC= AC/PC
0.65 0.40
L Acida= (AC-Inventarios)/PC
0.52 0.34
L Absoluta= (Activo Disponible)/PC

0.02 0.17
Rta Inventario= CV/(Inventario 8.25 13.11

Prom)
veces
Rta Inventario= 360/(Rta Inv) 44 27

dias
PPC= (Ctas x 73 45
Cobrar)/(Ventas dia) dias
PPP= (Ctas x 19 125

Pagar)/Compras*360 dias
Rta Inv + PPC - PPP 98 -53

dias
Rta AT= Ventas/(Total 99 76
Activo)*360 dias
Marg UB= (Utilidad Bruta 54.40% 38.17%

Ventas)/Ventas
Marg UB= (Utilidad Bruta
Ventas)/Ventas
Marg UOperativa= (Utilidad 26.26% 1.57%

Operacional)/Ventas
Marg UN= (Utilidad

14.24% -10.14%
Neta)/Ventas
ROA= (Utilidad
Neta)/(Total Activo) 3.93% -2.14%
ROE= (Utilidad 7.48% -4.70%

Neta)/Patrimonio
REndeudamiento= (Total
Pasivo)/(Total Activo) 47.46% 54.41%
R Deud Pat= (Total 0.90 1.19

Pasivo)/(Total Patrimonio)
Cobert Cargos= UAII/Intereses 2.38 0.25
% Red UAII= (cobertura Cargas Financiero -

1)/(cobertura de Cargos) 58% -295%
RPat In= (Total 52.54% 45.59%

Patrimonio)/(Total Activo)
2023 2022
La empresa no cta con KNT parte de las inv LP estan

-9,602.50 financiadas con fuentes CP y el Riesgo de Liquidez
es mayor
La empresa por cada 1 Bs de la deuda del CP solo

0.69 puede cubrir 0,40 BS
0.63 La empresa cuenta con 0,34 Bs para cubrir cada 1 Bs

de la deuda dek CP
La empresa solo cuenta con 0,17 Bs para hacer frente

0.50 a la obligaciones del CP
5.17 La empresa tiene una renovacion de sus inventario

13,11 veces en el año
veces
La empresa tiene una renovacion de sus inventario
70 cada 27 dias
dias
20 La empresa em. promedio recupera sus ctas por cob cada 45 dias
dias
68 La empresa en promedio cubre sus obligacion con proveedores cada 125 dias
dias
IF = II + COMPRAS - CV COMPRAS = IF + CV - II
22
dias
130
dias
48.60% La empresa en la G 2022 genera Rendimiento Bruto sobre ventas del 38,17%
26.33% La empresa genera una Utilidad Operacional del 1,57%
12.38% La empresa genera un rendimiento neto sobre sus ventas negativo del 10,14%
4.48% La empresa genera un rendimiento en G-2022 del -2,14%
9.35% La empresa en la G-2022 genera un rendimiento neto sobre el patrimonio del -4,70%
La empresa en la G-2022 tiene dependencia financiera con terceros del

52.09%
54,41%
La empresa en la G-2022 por cada 1 Bs que invirtieron los socios 1,19 Bs

1.09 esta financiado por suentes con terceros
2.63 La empresa en la G-2022 cuenta con 0,25 Bs como UAII para poder cubrir 1
Bs producto de las deudas financieras
La emp en la G-2022 cuenta con -295% memps como UAII y no puede cubrir el
62%
100% del costo finaniero
47.91%
La emp en la G-2022 fue financiado el 45,59% de la inversion con recursos propios
ores cada 125 dias
OMPRAS = IF + CV - II 35,649.00
ventas del 38,17%

negativo del 10,14%
e el patrimonio del -4,70%
n terceros del
os socios 1,19 Bs
ra poder cubrir 1
no puede cubrir el
on con recursos propios

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EMPRESA: NIKE S.R.L.

Mar-21 Mar-22 Mar-23

0.25% 0.25% 0.00 22.00 0.00% 4.71%

4.52% 3.49% 7,155.00 -1,640.00 586.96% -19.58%

30.86% 29.67% -279.00 0.00 -0.49% 0.00%

41.01% 39.43% 0.00 0.00 0.00% 0.00%

9.82% 9.44% 0.00 -2.00 0.00% -0.01%

0.42% 0.41% 0.00 0.00 0.00% 0.00%

Mar-21 Mar-22 Mar-23

Supuesto Dividendos 1,000.00 1,000.00

2021 2022 2023 Δ Absoluta Δ Absoluta Δ % Δ %

18.00% 31.78% 18.29% 3,296.00 323.00 36.06% 2.60%

4.66% 1.28% 0.06% -1,864.00 -456.00 -78.85% -91.20%

-1.80% -0.59% -0.28% 685.00 34.00 -74.86% -14.78%

32.72% 3.44% 26.61% -15,269.00 17,220.00 -91.90% 1279.35%

32.72% 3.44% 26.61% -15,269.00 17,220.00 -91.90% 1279.35%

L Absoluta= (Activo Disponible)/PC

Rta Inventario dias Rta Inventario= 360/(Rta Inv)

Periodo Promedio de Cobro

Periodo Promedio de Pago

Rta Activo Total

Margen de Utilidad Bruta

Margen de Utilidad Neta

Rendimiento sobre la Inversion

Rendimiento sobre el Patrimonio

Razon de Deuda Patrimonio

% Red UAII= (cobertura Cargas Financiero -

Razon de Patrimonio Inv RPat In= (Total

KNT=AC -PC -7,286.00 -17,713.00

L Absoluta= (Activo Disponible)/PC

Rta Inventario= CV/(Inventario 8.25 13.11

Rta Inventario= 360/(Rta Inv) 44 27

PPP= (Ctas x 19 125

Rta Inv + PPC - PPP 98 -53

Marg UB= (Utilidad Bruta 54.40% 38.17%

Marg UOperativa= (Utilidad 26.26% 1.57%

Marg UN= (Utilidad

ROE= (Utilidad 7.48% -4.70%

R Deud Pat= (Total 0.90 1.19

Cobert Cargos= UAII/Intereses 2.38 0.25

% Red UAII= (cobertura Cargas Financiero -

RPat In= (Total 52.54% 45.59%

La empresa no cta con KNT parte de las inv LP estan

La empresa por cada 1 Bs de la deuda del CP solo

0.63 La empresa cuenta con 0,34 Bs para cubrir cada 1 Bs

La empresa solo cuenta con 0,17 Bs para hacer frente

5.17 La empresa tiene una renovacion de sus inventario

4.48% La empresa genera un rendimiento en G-2022 del -2,14%

La empresa en la G-2022 tiene dependencia financiera con terceros del

La empresa en la G-2022 por cada 1 Bs que invirtieron los socios 1,19 Bs

ventas del 38,17%

e el patrimonio del -4,70%

on con recursos propios

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