Taller de Seguimiento: Analisis Financiero

Taller de Seguimiento
Asignatura
Analisis Financiero
Naharay Eliana Gil Sánchez ID: 751464

Oveymar Obed Riaño Cotinchara ID 755323
Profesora
Ville Trujillo
Colombia, Yopal Octubre, 2022

1. Se constituye el 01 de febrero del año 2021 una sociedad SA RESPONSABLE DE IVA, con aportes sociales de la siguiente ma
· Acciones de Ecopetrol por valor de $20.000.000, socio 1.

· Vehículo nuevo por valor de $50.000.000. socio 2
· Efectivo por valor de $35.000.000. socio 3
· Muebles y enseres por valor de $24.000.000. socio 4
CODIGO CUENTA
120550 Acciones Ecopetrol
154001 Flota y Equipo de Transporte
110501 Caja General
152401 Muebles y Enseres
310501 Capital Suscrito y Pagado
SUMAS IGUALES
2. La sociedad SA solicita un crédito con el banco Davivienda, por valor de $180.000.000 para ser cancelados en dos cuotas sem
préstamo. La fecha de la operación es el 1 de febrero de 2021.
CODIGO CUENTA
111001 Bancolombia
530501 Gasto Bancario
210501 Prestamo Bancario Bancolombia
SUMAS IGUALES
3. Se cancela a un GRAN CONTRIBUYENTE la asesoría para realizar un proyecto de vivienda por valor de $75.000.000 más IVA
CODIGO CUENTA
615550 Actividad Consultoria
240802 IVA Descontable
236525 Retefuente Honorarios
111001 Bancolombia
220501 Proveedores Nacionales
SUMAS IGUALES
5. Se compra material de construcción a un gran contribuyente auto retenedor, por valor de $100.000.000, más IVA del 19%,
CODIGO CUENTA
143501 Mercancia no Fab x la E
111001 Bancos Nacionales
SUMAS IGUALES
6. Se le cobra a la GOBERNACIÓN DE CASANARE (GRAN CONTRIBUYENTE AUTO RETENEDOR), una asesoría para realizar un pro
CODIGO CUENTA
4130 Ingreso por Construccion
240801 IVA Generado
135515 Retención en la fuente 11%
135517 Reteiva 15%
135518 Retención industria y comercio
135595 Autorrenta 1,20%
111001 Bancolombia
SUMAS IGUALES
7. Depreciar la propiedad planta y equipo mes febrero (30 días). (línea rectta)
LINEA RECTA $ 50,000,000

$ 5,000,000
VIDA UTIL 10
CODIGO CUENTA
159235 Depreciación Acumulada fl. Y E.
516035 Depreciación Acumulada
SUMAS IGUALES

$ 2,400,000
VIDA UTIL 10
CODIGO CUENTA
159235 Depreciación Acumulada Muebles y Enseres
SUMAS IGUALES
8. Causar la nómina; seguridad social integral y prestaciones sociales, correspondiente al mes de febrero de 2021.
CODIGO CUENTA
510506 Gasto Personal
510527 Auxilio de Transporte
237005 Aportes Salud
238030 Aportes Pensión
250501 Salario por pagar
SUMAS IGUALES
Seguridad social
CODIGO CUENTA
510568 Gasto ARL
510568 Gasto ARL
237006 Aportes Arl
237006 Aportes Arl
510572 Gasto Caja Compensación
237010 Aporte Caja Compensación
SUMAS IGUALES
Prestaciones Sociales Secretaria

CODIGO CUENTA
510530 Gasto Cesantias 8,33%
261005 Cesantias
510533 Intereses Cesantias 1%
261010 Intereses Cesantias
510536 Gasto Prima 8,33%
261020 Prima de Servicios
510539 Gasto Vacaciones 4,17%
261015 Vacaciones
SUMAS IGUALES
Prestaciones Sociales Gerente

CODIGO CUENTA
261005 Cesantias
261015 Vacaciones
SUMAS IGUALES
9. Se cancela la nómina del mes de febrero y seguridad social integral, correspondiente al mes de febrero.
CODIGO CUENTA
SUMAS IGUALES
Seguridad social
CODIGO CUENTA
237005 Aportes Salud secretaria
237005 Aportes Salud gerente
238030 Aportes Pensión secre
238030 Aportes Pensión geren
237006 Aportes Arl
237006 Aportes Arl
1110 Bancos
SUMAS IGUALES
10. Se vende el 95% de la mercancía a un régimen simplificado por valor de $140.000.000 más IVA del 19%, nos cancelan con
CODIGO CUENTA
413501 Comercio XM y xm
240801 IVA Generado
SUMAS IGUALES
11. Nos devuelve el 20% de la mercancía vendida por problemas de fabricación, (Registro No. 10).
CODIGO CUENTA
417501 Devolución en Ventas
240801 IVA Generado (devuelto)
SUMAS IGUALES
12. Se devuelve el 15% de la mercancía comprada, registro No. 5.
CODIGO CUENTA
SUMAS IGUALES
13. Se cancela la nómina del mes de marzo de 2021 con cheque.
CODIGO CUENTA
510527 Auxilio de Transporte
SUMAS IGUALES
CODIGO CUENTA
SUMAS IGUALES
14. Causar la seguridad social integral mes marzo de 2021.

Seguridad social
CODIGO CUENTA
510568 Gasto ARL
510568 Gasto ARL
237006 Aportes Arl
237006 Aportes Arl
SUMAS IGUALES
15. Causar las prestaciones sociales mes marzo de 2021.

CODIGO CUENTA
261005 Cesantias
261015 Vacaciones
SUMAS IGUALES

CODIGO CUENTA
261005 Cesantias
261015 Vacaciones
SUMAS IGUALES
16. Depreciar la propiedad planta y equipo mes marzo de 2021.

$ 5,000,000
VIDA UTIL 10
CODIGO CUENTA
SUMAS IGUALES
17. Se cancela el saldo con la empresa GRAN CONTRIBUYENTE AUTO RETENEDOR, registro No. 5.
CODIGO CUENTA
SUMAS IGUALES
En el registro número 12, se hace una devolución del 15%, quedando un nuevo saldo con el siguiente valor de $ 65.450
18. Se compra materiales de construcción por valor de $180.000.000, a un GRAN CONTRIBUYENTE AUTORRETENEDOR,
CODIGO CUENTA
2205 Provedores Nacionales
SUMAS IGUALES
19. Se vende la totalidad de la mercancía por valor de $240.000.000, a un RESPONSABLE DE IVA, el 80% es gravada con el IV
descuento
CODIGO CUENTA
4135 Comercio al por mayor y menor
240801 IVA Generado
135515 RETEFUENTE
1305 Clientes Nacionales
SUMAS IGUALES
CODIGO CUENTA
6135 Costo de Venta
1435 Inventario de Mercancia
SUMAS IGUALES
20. Se cancela la retención en la fuente del mes de febrero de 2021.
CODIGO CUENTA
236525 Retefuento Honorarios
236575 Autorrenta
SUMAS IGUALES
21 . Se cancela el IVA del primer bimestre. (Enero – Febrero).
CODIGO CUENTA
240801 IVA Generado
135520 Sobrante en liquidación
SUMAS IGUALES
5 $ 100,000,000
10 -$ 95,000,000
11 $ 19,000,000 $ 24,000,000
12 $ 15,000,000 $ 9,000,000
18 $ 180,000,000 $ 189,000,000
22. Se cancela la seguridad social del mes de marzo de 2021.
CODIGO CUENTA
237005 Aportes de Salud
237006 Aportes ARL
237010 Aportes Caja Compensación
SUMAS IGUALES
23. Los socios deciden aumentar los aportes sociales en $80.000.000, los cuales son consignados en la cuenta corriente.
CODIGO CUENTA
3115 Aportes Sociales
SUMAS IGUALES
24. Nos cancelan a los 20 días lo adeudado por el gran contribuyente auto retenedor, y se le da el descuento del 7% por pron
CODIGO CUENTA
1305 Clientes Nacionales
530535 Descuento Comercial Condicionado
SUMAS IGUALES
25. Se cancela lo adeudado por el gran contribuyente autorretenedor a los 28 días con cheque, y nos ganamos el descuento p
CODIGO CUENTA
2205 Provedores Nacionales
SUMAS IGUALES
26. Se vende las acciones de Ecopetrol por valor de $40.000.000, los cuales son girados a la cuenta corriente.
CODIGO CUENTA
1205 Acciones Ecopetrol
424005 Utilidad Venta de Acciones
SUMAS IGUALES
27. Se cancela la nómina mes abril de 2021 con cheque.
CODIGO CUENTA
SUMAS IGUALES
28. Causar la seguridad social integral mes abril de 2021.
Seguridad social
CODIGO CUENTA
510568 Gasto ARL
510568 Gasto ARL
237006 Aportes Arl
237006 Aportes Arl
SUMAS IGUALES
29. Causar las prestaciones sociales mes abril de 2021.

CODIGO CUENTA
261005 Cesantias
261015 Vacaciones
SUMAS IGUALES

CODIGO CUENTA
261005 Cesantias
261015 Vacaciones
SUMAS IGUALES
30. Depreciar la propiedad planta y equipo mes abril de 2021.

$ 5,000,000
VIDA UTIL 10
CODIGO CUENTA
SUMAS IGUALES
31. Se cancela la retención en la fuente del mes de marzo.

CODIGO CUENTA
SUMAS IGUALES
32. Se liquida la secretaria con fecha del 30 de abril de 2021.
CODIGO CUENTA
510530 Cesantias
510533 Intereses sobre cesantias
510536 Prima servicios
510539 Vacaciones
1110 Banco
SUMAS IGUALES
33. Se cancela la seguridad social mes abril de 2021.
CODIGO CUENTA
237006 Aportes ARL
SUMAS IGUALES
34. Depreciar la propiedad planta y equipo mes mayo de 2021.

$ 5,000,000
VIDA UTIL 10
CODIGO CUENTA
SUMAS IGUALES
35. Causar las prestaciones de ley y seguridad social mes mayo de 2021

CODIGO CUENTA
261005 Cesantias
261015 Vacaciones
SUMAS IGUALES

CODIGO CUENTA
261005 Cesantias
261015 Vacaciones
SUMAS IGUALES
Seguridad social
CODIGO CUENTA
510568 Gasto ARL
237006 Aportes Arl
SUMAS IGUALES
36. Se causa la nómina del mes de mayo de 2021. TENER ENCUENTA Q LA SECRETARIA YA NO ESTA
CODIGO CUENTA
SUMAS IGUALES
37. Se cancela la retención en la fuente del mes de abril de 2021.
CODIGO CUENTA
SUMAS IGUALES
38. Se cancela el IVA del segundo bimestre. (Marzo – Abril).

CODIGO CUENTA
240802 IVA Generado
240802 IVA Generado
135520 Sobrante en liquidación
240801 Iva por Pagar
SUMAS IGUALES
39. Se cancela na nómina del mes de mayo de 2021 y se causa la nómina del mes de junio. LA SECRETARIA YA NO ESTA
CODIGO CUENTA
SUMAS IGUALES
CODIGO CUENTA
SUMAS IGUALES
40. Causar las prestaciones de ley y seguridad social mes junio de 2021.

CODIGO CUENTA
261005 Cesantias
261015 Vacaciones
SUMAS IGUALES
Seguridad social
CODIGO CUENTA
510568 Gasto ARL
237006 Aportes Arl
SUMAS IGUALES
41. El 5 de julio se paga el arriendo de las oficinas y la bodega al señor Juan Pérez, NO RESPONSABLE DE IVA, por valor de $3.0
CODIGO CUENTA
512010 Arriendos conbtrucciones y edificaciones
Retención en la fuente - arriendos (3,5%)
111010 Bancos nacionales
SUMAS IGUALES
42. Compra suministro de combustible por valor de $4.000.000, a un RESPONSABLE DE IVA.

CODIGO CUENTA
519535 Combustibles y Lubricantes
240802 Iva Descontable 19%
236525 Retención en la fuente 0,1%
1105 Caja
SUMAS IGUALES
43. Se cancelan los honorarios del contador público por valor de $10.000.000 el cual es NO RESPONSABLE DE IVA
CODIGO CUENTA
5110 Gasto honorarios contador
2365 Retencion de la fuente 10%
1110 Banco
SUMAS IGUALES
44. Se cancela la seguridad social del mes de mayo y junio, liquidar los intereses de la seguridad social del mes de mayo cance
CODIGO CUENTA
237006 Aportes ARL
530520 Intereses Seguridad Social
SUMAS IGUALES
CODIGO CUENTA
210501 Prestamo bancario (Davivienda) obligaciones financieras
530520 Gasto intereses
111005 Bancos Moneda Nacional (Davivienda)
SUMAS IGUALES
Monto 180,000,000 $ 29,700,000

Tasa de interes Anual 33%
Tasa de interese S 16.50%
Cuotas 2
A, con aportes sociales de la siguiente manera:
DEBITO CREDITO
$ 20,000,000
$ 50,000,000
$ 35,000,000
$ 24,000,000
$ 129,000,000
$ 129,000,000 $ 129,000,000
000 para ser cancelados en dos cuotas semestrales, con una tasa del 33% anual pagadero semestre vencido, el banco le descuenta $4.200.
DEBITO CREDITO
$ 175,800,000
$ 4,200,000
$ 180,000,000
$ 180,000,000 $ 180,000,000
ienda por valor de $75.000.000 más IVA del 19%, se cancela el 80% con cheque y el saldo a crédito.
DEBITO CREDITO
$ 75,000,000
$ 14,250,000
$ 8,250,000
$ 64,800,000
$ 16,200,000
$ 89,250,000 $ 89,250,000
valor de $100.000.000, más IVA del 19%, se cancela el 30% con cheque y el saldo a crédito.
DEBITO CREDITO
$ 100,000,000
$ 19,000,000
$ 35,700,000
$ 83,300,000
$ 119,000,000 $ 119,000,000
NEDOR), una asesoría para realizar un proyecto de vivienda, por valor de $150.000.000 más IVA del 19%, nos cancelan con un giro electrón
DEBITO CREDITO
$ 150,000,000
$ 28,500,000
$ 16,500,000
$ 4,275,000
$ 1,500,000
$ 1,800,000
$ 1,800,000
$ 156,225,000
$ 180,300,000 $ 180,300,000
Anual $ 416,667 Mensual
DEBITO CREDITO
$ 416,667
$ 416,667
$ 416,667 $ 416,667
DEBITO CREDITO
$ 200,000
$ 200,000
$ 200,000 $ 200,000
e al mes de febrero de 2021.
DEBITO CREDITO
$ 1,200,000 #REF!
$ 106,454
$ 48,000
$ 48,000
$ 1,210,454
$ 2,600,000
$ 104,000
$ 104,000
$ 2,392,000
$ 3,906,454 $ 3,906,454
#REF!
DEBITO CREDITO
$ 144,000
$ 144,000
$ 312,000
$ 312,000
$ 6,264
$ 13,572
$ 6,264
$ 13,572
$ 48,000
$ 104,000
$ 48,000
$ 104,000
$ 627,836 $ 627,836
DEBITO CREDITO
$ 108,828
$ 108,828
$ 1,088
$ 1,088
$ 108,828
$ 108,828
$ 50,040
$ 50,040
$ 268,784 $ 268,784
DEBITO CREDITO
$ 216,580
$ 216,580
$ 2,166
$ 2,166
$ 216,580
$ 216,580
$ 108,420
$ 108,420
$ 543,746 $ 543,746
nte al mes de febrero.
DEBITO CREDITO
$ 1,210,454 BIEN
$ 1,210,454 HACE FALTA LA SEGURIDAD SOCIAL
$ 2,392,000
$ 2,392,000
$ 3,602,454 $ 3,602,454
DEBITO CREDITO
$ 48,000
$ 104,000
$ 192,000
$ 416,000
$ 6,264
$ 13,572
$ 48,000
$ 104,000
$ 931,836
$ 931,836 $ 931,836
0.000 más IVA del 19%, nos cancelan con cheque; determinar el costo de venta.
DEBITO CREDITO CODIGO CUENTA

$ 140,000,000 6135 Costo de Venta
$ 26,600,000 1435 Inventario de Mercancia
$ 1,120,000 SUMAS IGUALES
$ 1,120,000
$ 166,600,000
$ 167,720,000 $ 167,720,000
stro No. 10).
DEBITO CREDITO CODIGO CUENTA

$ 28,000,000 6135 Costo de Venta
$ 5,320,000 1435 Inventario de Mercancia
$ 224,000 SUMAS IGUALES
$ 224,000
$ 33,320,000
$ 33,544,000 $ 33,544,000
DEBITO CREDITO
$ 15,000,000
$ 2,850,000
$ 17,850,000
$ 17,850,000 $ 17,850,000
DEBITO CREDITO
$ 1,200,000
$ 106,454
$ 48,000
$ 48,000
$ 1,210,454
$ 2,600,000
$ 104,000
$ 104,000
$ 2,392,000
$ 3,906,454 $ 3,906,454
DEBITO CREDITO
$ 1,210,454
$ 1,210,454
$ 2,392,000
$ 2,392,000
$ 3,602,454 $ 3,602,454
DEBITO CREDITO
$ 144,000
$ 144,000
$ 312,000
$ 312,000
$ 6,264
$ 13,572
$ 6,264
$ 13,572
$ 48,000
$ 104,000
$ 48,000
$ 104,000
$ 627,836 $ 627,836
DEBITO CREDITO
$ 108,828
$ 108,828
$ 1,088
$ 1,088
$ 108,828
$ 108,828
$ 50,040
$ 50,040
$ 268,784 $ 268,784
DEBITO CREDITO
$ 216,580
$ 216,580
$ 2,166
$ 2,166
$ 216,580
$ 216,580
$ 108,420
$ 108,420
$ 543,746 $ 543,746
DEBITO CREDITO
$ 416,667
$ 416,667
$ 416,667 $ 416,667
gistro No. 5.
DEBITO CREDITO
$ 65,450,000
$ 65,450,000 $ 119,000,000 30
$ 65,450,000 $ 65,450,000 $ 17,850,000 70
100
o saldo con el siguiente valor de $ 65.450.000 85
N CONTRIBUYENTE AUTORRETENEDOR, el 80% es gravado con el IVA del 19% y el 20% es exento. Nos dan un descuento del 15% si lo canc
DEBITO CREDITO
$ 180,000,000 $ 144,000,000 $ 27,360,000
$ 27,360,000
$ 207,360,000 $ 207,360,000 $ 31,104,000.00 $ 176,256,000
$ 207,360,000 $ 207,360,000
SABLE DE IVA, el 80% es gravada con el IVA del 19% y el 20% es exento. Se cancela el 90% con cheque y el saldo a crédito; si se cancela an
descuento del 7%.
DEBITO CREDITO
$ 240,000,000
$ 36,480,000
$ 6,000,000
$ 960,000
$ 960,000
$ 243,432,000
$ 27,048,000
$ 277,440,000 $ 277,440,000
DEBITO CREDITO
$ 189,000,000
$ 189,000,000
$ 189,000,000 189000000
DEBITO CREDITO
$ 8,250,000
$ 600,000
$ 8,850,000
$ 8,850,000 $ 8,850,000
DEBITO CREDITO
$ 14,250,000
$ 19,000,000
$ 28,500,000 ??
$ 4,750,000
$ 33,250,000 $ 33,250,000
INVENTARIO
DEBITO CREDITO
$ 152,000
$ 608,000
$ 19,836
$ 152,000
$ 931,836
$ 931,836 $ 931,836
onsignados en la cuenta corriente.
DEBITO CREDITO
$ 80,000,000
$ 80,000,000
$ 80,000,000 $ 80,000,000
r, y se le da el descuento del 7% por pronto pago. (Registro No. 19).
DEBITO CREDITO
$ 27,048,000
$ 1,893,360
$ 25,154,640
$ 27,048,000 $ 27,048,000
n cheque, y nos ganamos el descuento por pronto pago. (Registro No. 18).
DEBITO CREDITO
$ 207,360,000
$ 31,104,000
$ 176,256,000
$ 207,360,000 $ 207,360,000
os a la cuenta corriente.
DEBITO CREDITO
$ 20,000,000
$ 20,000,000
$ 40,000,000
$ 40,000,000 $ 40,000,000
DEBITO CREDITO
$ 1,210,454
$ 1,210,454
$ 2,392,000
$ 2,392,000
$ 3,602,454 $ 3,602,454
DEBITO CREDITO
$ 144,000
$ 144,000
$ 312,000
$ 312,000
$ 6,264
$ 13,572
$ 6,264
$ 13,572
$ 48,000
$ 104,000
$ 48,000
$ 104,000
$ 627,836 $ 627,836
DEBITO CREDITO
$ 108,828
$ 108,828
$ 1,088
$ 1,088
$ 108,828
$ 108,828
$ 50,040
$ 50,040
$ 268,784 $ 268,784
DEBITO CREDITO
$ 216,580
$ 216,580
$ 2,166
$ 2,166
$ 216,580
$ 216,580
$ 108,420
$ 108,420
$ 543,746 $ 543,746
DEBITO CREDITO
$ 416,667
$ 416,667
$ 416,667 $ 416,667
DEBITO CREDITO
$ 476,000
$ 960,000
$ 1,436,000
$ 1,436,000 $ 1,436,000
DEBITO CREDITO
$ 326,484
$ 3,265
$ 326,484
$ 150,120
$ 806,353
$ 806,353 $ 806,353
DEBITO CREDITO
$ 152,000
$ 608,000
$ 19,836
$ 152,000
$ 931,836
$ 931,836 $ 931,836
DEBITO CREDITO
$ 416,667
$ 416,667
$ 416,667 $ 416,667
DEBITO CREDITO
$ 108,828
$ 108,828
$ 1,088
$ 1,088
$ 108,828
$ 108,828
$ 50,040
$ 50,040
$ 268,784 $ 268,784
DEBITO CREDITO
$ 216,580
$ 216,580
$ 2,166
$ 2,166
$ 216,580
$ 216,580
$ 108,420
$ 108,420
$ 543,746 $ 543,746
DEBITO CREDITO
$ 312,000
$ 312,000
$ 13,572
$ 13,572
$ 104,000
$ 104,000
$ 429,572 $ 429,572
IA YA NO ESTA
DEBITO CREDITO
$ 2,600,000
$ 104,000
$ 104,000
$ 2,392,000
$ 2,600,000 $ 2,600,000
DEBITO CREDITO
DEBITO CREDITO
$ 26,600,000
$ 36,480,000
$ 27,360,000
$ 4,750,000
$ 30,970,000
$ 63,080,000 $ 63,080,000
unio. LA SECRETARIA YA NO ESTA

DEBITO CREDITO
$ 2,392,000
$ 2,392,000
$ 2,392,000 $ 2,392,000
DEBITO CREDITO
$ 2,600,000
$ 104,000
$ 104,000
$ 2,392,000
$ 2,600,000 $ 2,600,000
DEBITO CREDITO
$ 216,580
$ 216,580
$ 2,166
$ 2,166
$ 216,580
$ 216,580
$ 108,420
$ 108,420
$ 543,746 $ 543,746
DEBITO CREDITO
$ 312,000
$ 312,000
$ 13,572
$ 13,572
$ 104,000
$ 104,000
$ 429,572 $ 429,572
O RESPONSABLE DE IVA, por valor de $3.000.000, se cancela con un giro electrónico.
DEBITO CREDITO
$ 3,000,000
$ 105,000
$ 2,895,000
$ 3,000,000 $ 3,000,000
$ 512,000
DE IVA. #REF!
DEBITO CREDITO
$ 4,000,000
$ 760,000
$ 4,000
$ 4,756,000
$ 4,760,000 $ 4,760,000
es NO RESPONSABLE DE IVA
DEBITO CREDITO
$ 10,000,000 $ 512,000
$ 1,000,000 #REF!
$ 9,000,000
$ 10,000,000 $ 10,000,000
seguridad social del mes de mayo cancelada en julio.

DEBITO CREDITO
$ 208,000
$ 624,000
$ 27,144
$ 208,000
$ 19,000
$ 1,086,144
$ 1,086,144 $ 1,086,144
DEBITO CREDITO
$ 90,000,000
$ 29,700,000
$ 119,700,000
$ 119,700,000 $ 119,700,000
anco le descuenta $4.200.000 como gastos del
ncelan con un giro electrónico.
DEBITO CREDITO
$ 95,000,000
Mercancia $ 95,000,000
SUMAS IGUALES $ 95,000,000 $ 95,000,000
DEBITO CREDITO
ta $ 26,600,000
Mercancia $ 26,600,000
SUMAS IGUALES $ 26,600,000 $ 26,600,000
cheque $ 35,700,000
credito $ 65,450,000
scuento del 15% si lo cancela antes de 30 días.
$ 36,000,000
a crédito; si se cancela antes de 30 días damos un

87875
976,564,456
j987
se paga el iva
saldo por pagar
bancos
$ 66,816
CODIGO CUENTA DEBITO
110501 Caja General $ 35,000,000
1110 Bancos $ 887,211,640
1205 Acciones $ 20,000,000
1305 Clientes $ 27,048,000
135520 Sobrante en liquidación $ 4,750,000
135515 RETEFUENTE $ 6,000,000
135595 Autorrenta 0,4% $ 3,880,000
1435 Mercancia no Fab x la E $ 306,600,000
152401 Muebles y Enseres $ 24,000,000
154001 Flota y Equipo de Transporte $ 50,000,000
210501 Prestamo Bancario Davivienda $ 90,000,000
2205 Provedores Nacionales $ 290,660,000
2365 Retencion industria y comercio ICA 6/1000
236515 Retencion por honorarios 11%
236525 Retención en la fuente por honorarios $ 8,250,000
236540 Retención por compras (3,5%)
236575 Autorrenta $ 2,260,000
237005 Aportes de Salud $ 512,000
237006 Aportes ARL $ 66,816
237010 Aporte Caja Compensación $ 512,000
238030 Aportes Pensión $ 1,840,000
2408 IVA $ 121,790,000
240801 Iva por Pagar
250501 Salario por pagar $ 10,807,362
261005 Cesantias
261015 Vacaciones
310501 Capital Suscrito y Pagado
3115 Aportes Sociales
4130 Ingreso por Construccion
413501 Comercio XM y xm
417501 Devolución en Ventas -$ 28,000,000
424005 Utilidad Venta de Acciones
510506 Gasto Personal Err:509
510527 Auxilio de Transporte Err:509
510530 Gasto Cesantias 8,33% Err:509
510533 Intereses Cesantias 1% Err:509
510536 Gasto Prima 8,33% Err:509
510539 Gasto Vacaciones 4,17% Err:509
510568 Gasto ARL Err:509
510570 Aportes Pensión Err:509
510572 Gasto Caja Compensación Err:509
5110 Gasto honorarios contador $ 10,000,000
512010 Arriendos conbtrucciones y edificaciones $ 3,000,000
516035 Depreciación Acumulada $ 1,666,667
519535 Combustibles y Lubricantes $ 4,000,000
530501 Gasto Bancario $ 4,200,000
530520 Intereses $ 29,719,000
530535 Descuento Comercial Condicionado $ 1,893,360
6135 Costo de Venta $ 284,000,000
615550 Actividad Consultoria $ 75,000,000
SALDOS
CREDITO DEBITO CREDITO
$ 4,756,000 $ 30,244,000
Err:509 Err:509
$ 20,000,000 $ -
$ 27,048,000 $ -
$ 4,750,000 $ -
$ 6,000,000
$ 224,000 $ 3,656,000
$ 299,000,000 $ 7,600,000
$ 24,000,000
$ 50,000,000
$ 1,666,667 $ 1,666,667
$ 180,000,000 $ 90,000,000
$ 306,860,000 $ 16,200,000
Err:509 Err:509
$ 1,000,000 $ 1,000,000
$ 8,254,000 $ 4,000
$ 105,000 $ 105,000 $ 1,004,000
$ 3,880,000 $ -
Err:509 $ -
Err:509 Err:509
Err:509 Err:509
Err:509 Err:509
$ 155,800,000 $ 34,010,000
$ 30,970,000 $ 30,970,000
Err:509 Err:509
Err:509 Err:509
Err:509 Err:509
Err:509 Err:509
Err:509 Err:509
$ 129,000,000 $ 129,000,000
$ 80,000,000 $ 80,000,000
$ 150,000,000 $ 150,000,000
$ 380,000,000 $ 380,000,000
-$ 28,000,000
$ 31,104,000 $ 31,104,000
$ 20,000,000 $ 20,000,000
Err:509
Err:509
Err:509
Err:509
Err:509
Err:509
Err:509
Err:509
Err:509
$ 10,000,000
$ 3,000,000
$ 1,666,667
$ 4,000,000
$ 4,200,000
$ 29,719,000
$ 1,893,360
$ 26,600,000 $ 257,400,000
$ 75,000,000
Err:509 Err:509
Err:509
SOCIEDAD S.A
NIT 900.357.690-2
ESTADO DE REULTADO INTEGRAL
a 31 De Diciembre de 2021
(Cifras en Pesos Colombianos)
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivalente al Efectivo Err:509 Err:509
Caja $ 30,244,000 Err:509
Bancos Err:509 Err:509
Inventario $ 7,600,000 Err:509

Mercancia no Fab x la E $ 7,600,000 Err:509
TOTAL ACTIVO CORRIENTE Err:509 Err:509
ACTIVO NO CORRIENTE
Propiedad, Planta y Equipo $ 72,333,333 Err:509
Muebles y Enseres $ 24,000,000 Err:509
Flota y Equipo de transporte $ 50,000,000 Err:509
Depreciación Acumulada $ 1,666,667 Err:509
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE $ 72,333,333 Err:509

TOTAL ACTIVO Err:509 Err:509
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Operaciones de Financiamiento $ 90,000,000 Err:509
Obligaciones Financieras $ 90,000,000 Err:509
Proveedores $ 16,200,000 Err:509

Proveedores Nacionales $ 16,200,000 Err:509
Cuentas Comerciales por Pagar Err:509 Err:509

Retención Industria y Comercio Err:509 Err:509
Retención por Honorarios $ 1,000,000 Err:509
Retención en la fuente por honorarios $ 4,000 Err:509
Retención por compras $ 105,000 Err:509
Retenciones y Aportes de Nomina Err:509 Err:509
Acreedores Varios Err:509 Err:509
Impuestos Corrientes por Pagar $ 69,404,203 Err:509

Impuesto sobre las ventas por pagar $ 34,010,000 Err:509
Renta y complementarios por pagar $ 35,394,203 Err:509
Obligaciones Laborales Err:509 Err:509

Salario por Pagar Err:509 Err:509
Beneficios a Empleado Err:509 Err:509

Para Obligaciones Laborales Err:509 Err:509
TOTAL PASIVO CORRIENTE Err:509 Err:509

TOTAL PASIVO Err:509 Err:509
PATRIMONIO
Capital Social $ 209,000,000 67.40%
Capital Suscrito y Pagado $ 129,000,000 41.60%
Aportes Sociales $ 80,000,000 25.80%
Reserva $ 10,108,323 3.26%

Reserva Legal $ 10,108,323 3.26%
Resultados del Ejercicio $ 90,974,903 29.34%

Utilidad del Ejercicio $ 90,974,903 29.34%
TOTAL PATRIMONIO $ 310,083,225 100.00%

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO Err:509 Err:509
Err:509
ANÁLISIS VERTICAL
Activo corriente
Bancos
En la cuenta del activo corriente bancos, podemos ver como ests representa el 77.27% del total
activo, lo cual es muy positivo, ya que se puede ver el flujo de efectivo con el que cuenta le
empresa, lo cual lo puede utilizar para disminuir sus indicadores financieros y la empresa tener un
mejor funcionamiento.
Activo no corriente
Mueble y enseres
En cuanto a la cuenta de muebles y enseres de activo no corriente, podemos ver que la empresa al
parecer carece de estos, ya que estos representan tan solo el 4.94% del total activo, lo cual nos
deja como la expectativa que la empresa no invierte en estos o como tal no los reuqiere para el
desarrollo de sus actividades
Pasivo corriente
Obligaciones financieras
En cuanto a las cuentas de obligaciones financieras, podemos ver que estas representan el 48.32%
del total pasivo, siendo esta las mas elevada, lo cual nos deja ver que la empresa esta apalancada
con bancos para su debido funcionamiento, lo cual me parece un poco controlado, ya que si
vemos el total activo la empresa tien con que responder ante estas obligaciones financieras.
Pasivo no corriente
Impuesto sobre las ventas por pagar
en cuanto a la cuenta de impuestos sobre las ventas por pagar, podemos ver que la empresa
trabaja con productos gravados, por lo tanto es responsable de Iva, el cual representa el 18,26%
del total activo.
Patrimonio
Utilidad del ejercicio
en cuanto a la cuenta de Utlidad del ejercicio, podemos ver como esta representa un 29,34% del
total pasivo, la cual es una cifra positiva ya que se estan dando utilidades que van a beneficiar a la
empresa y su debido desarrollo.
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
5404 Renta y Complementarios $ 45,414,203
SUMAS IGUALES $ 45,414,203 $ 45,414,203

135515 RETEFUENTE $ 6,000,000
135595 Autorrenta 0,4% $ 1,800,000
135595 Autorrenta 0,5% $ 1,120,000
135595 Autorrenta 0,4% $ 960,000
135595 Autorrenta 0,4% $ 140,000
2404 Renta y complementarios por pagar $ 35,394,203
SUMAS IGUALES $ 45,414,203 $ 45,414,203
IVA

240801 Iva por Pagar $ 30,970,000
111001 Bancos $ 30,970,000
SUMAS IGUALES $ 30,970,000 $ 30,970,000
Ingresos $ 553,104,000
Tarifa ICA 10*1000 $ 5,531,040
Avisos y Tableros $ 829,656
Sobretasa Bomberil $ 276,552
$ 6,637,248

511505 Industria y Comercio $ 6,637,248
2412 Industria y Comercio $ 6,637,248
SUMAS IGUALES $ 6,637,248 $ 6,637,248
SOCIEDAD S.A 4
NIT 900.357.690-2 6
ESTADO DE REULTADO INTEGRAL 5
a 31 De Diciembre de 2021
(Cifras en Pesos Colombianos)
Ingresos Ordinarios $ 502,000,000

Construcción $ 150,000,000
Venta de Material $ 380,000,000
Devolución en Ventas -$ 28,000,000
Ingresos no Ordinarios $ 51,104,000

Descuento Comercial Condicionado $ 31,104,000
Utilidad en Venta de Inversiones $ 20,000,000
Costo de Venta $ 332,400,000

Costo de Venta $ 257,400,000
Actividad Consultoria $ 75,000,000
Margen Bruto $ 220,704,000
Gasto Operacional $ 38,394,212

Gasto de Personal $ 19,727,545
Honorarios $ 10,000,000
Arrendamiento $ 3,000,000
Depreciación Acumulada $ 1,666,667
Diversos $ 4,000,000
Gasto no Operacional $ 35,812,360

Gasto Bancario $ 4,200,000
Intereses $ 29,719,000
Descuento comercial $ 1,893,360
Utilidad Antes de Impuesto $ 146,497,428
Renta y Complementarios $ 45,414,203
Utilidad Neta $ 101,083,225
Reserva legal 10% $ 10,108,323
Utilidad del Ejercicio $ 90,974,903

XXXXX
NIT No. 900.125.758-0
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
POR EL AÑO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE XXX
(Cifras expresadas en pesos Colombianos)
Nota
2,021
Flujo de Efectivo por Actividades de Operación
Utilidad del Ejercicio $ 90,974,903
Depreciación Acumulada $ 1,666,667
Efectivo Generado en Operación $ 92,641,570
Cambio en las Partidas Operacionales

Disminución de Iventario -$ 7,600,000
Aumento Proveedores Nacionales $ 16,200,000
Aumento Retención Industria y Comercio Err:509
Aumento Retención por Honorarios $ 1,000,000
Aumento Retención en la fuente por Honorarios $ 4,000
Aumento Retención por Compras $ 105,000
Aumento Retenciones y Aportes de Nomina Err:509
Aumento Acreedores Varios Err:509
Aumento Impuestos Sobre las Ventas por Pagar $ 34,010,000
Aumento Renta y Complementarios $ 35,394,203
Aumento Salarios por Pagar Err:509
Aumento para Obligaciones Laborales Err:509
Efectivo Neto Provisto por Actividades de Operación Err:509
Actividades de Inversión
Disminución Muebles y Enseres -$ 24,000,000
Disminución Flota y Equipo de Transporte -$ 50,000,000
Efectivo Neto Previstos en Actividades de Inversión -$ 74,000,000
Actividades de Financiación
Aumento Obligaciones Financieras Err:509
Aumento Capital Suscrito y Pagado $ 245,000,000
Aumento Aportes Sociales $ 80,000,000
Aumento Rerva Legal $ 10,108,323
Efectivo Neto Provistos en Actividades de Financiación Err:509
Aumento Neto en el Efectivo o Equivalente a Efectivo Err:509
Efectivo y Equivalente a Efectivo al Comienzo del Periodo Err:509
Efectivo y Equivalente a Efectivo al Final del Periodo 3 Err:509
Representante Legal Contador Publico

Ver Certificación Adjunta T.P. xxx xxx T Contador Independiente
Ver Dictamen Adjunto
CAPITAL DE TRABAJO
ACTIVO CORRIENTE ⁻ PASIVO CORRIENTE
Err:509 Err:509
Err:509
RAZÓN DE LIQUIDEZ O CIRCULANTE

ACTIVO CORRIENTE ⁄ PASIVO CORRIENTE
Err:509 Err:509
Err:509
ENDEUDAMIENTO
PASIVO TOTAL ⁄ ACTIVO TOTAL
Err:509 Err:509
Err:509
ENDEUDAMIENTOS FINANCIEROS
PASIVO FINANCIERO / TOTAL ACTIVO
$ 90,000,000 Err:509
Err:509
ENDEUDAMIENTO INTERNO O DE SOCIOS

PATRIMONIO ⁄ ACTIVO TOTAL
$ 310,083,225 Err:509
Err:509
UTILIDAD BRUTA O MARGEN BRUTO

U. BRUTA ⁄ INGRESOS OPERACIONALES
$ 220,704,000 $ 502,000,000
43.96%
PORCENTAJE DE COSTO DE VENTAS

COSTO DE VENTAS ⁄ INGRESOS OPERACIONALES
$ 332,400,000 $ 502,000,000
66.22%
UTILIDAD NETA O MARGEN NETO

U. NETA ⁄ INGRESOS TOTALES
$ 160,689 $ 1,005,135
15.99%
RENTABILIDAD DEL PATRIMONIO

U. NETA ⁄ PATRIMONIO
$ 90,974,903 $ 310,083,225
29.34%
RENTABILIDAD ACTIVO
U. NETA ⁄ ACTIVO
$ 90,974,903 Err:509
Err:509
ANALISIS INDICADORES
1. Capital de trabajo: Significa la liquidez de operación y la protección hacia los acreedores de corto plazo $ 226.802.362
2. Razón de liquidez o circulante: Significa que por cada peso que la empresa adeuda a corto plazo, dispone de 2,22 para pagar dicha deuda.
3. Endeudamiento: Significa, que el 38,37% de la empresa corresponde a los acrredores.
4. Endeudamiento financiero: La empresa se financió en 2021 en un 18,54%.
5. Endeudamiento interno o de socios: Significa, que el 63,88% de la empresa corresponde a los propietarios.
6. Utilidad bruta o margen bruto: Significa, que por cada peso la empresa gana el 43,96%.
7. Porcentaje de costo de ventas: Este indicador significa que los gastos financieros representan una disminución del 66,22%, de los ingresos.
8. Utilidad neta o margen neto: Significa que la utilidad neta corresponde a un 15,99% de los ingresos.
9. Rentabilidad del patrimonio: Significa, que el patrimonio de saciedad, a dicimbre 31, tiene una rentabilidad del 29,34%.
10. Rentabilidad del Activo Significa que la empresa tiene una capacidad de generar ganancias de un 19,74%

Taller de Seguimiento: Analisis Financiero

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Taller de Seguimiento

Naharay Eliana Gil Sánchez ID: 751464

Colombia, Yopal Octubre, 2022

· Acciones de Ecopetrol por valor de $20.000.000, socio 1.

LINEA RECTA $ 50,000,000

LINEA RECTA $ 24,000,000

Prestaciones Sociales Secretaria

Prestaciones Sociales Gerente

12. Se devuelve el 15% de la mercancía comprada, registro No. 5.

13. Se cancela la nómina del mes de marzo de 2021 con cheque.

14. Causar la seguridad social integral mes marzo de 2021.

15. Causar las prestaciones sociales mes marzo de 2021.

Prestaciones Sociales Secretaria

Prestaciones Sociales Gerente

LINEA RECTA $ 50,000,000

20. Se cancela la retención en la fuente del mes de febrero de 2021.

21 . Se cancela el IVA del primer bimestre. (Enero – Febrero).

22. Se cancela la seguridad social del mes de marzo de 2021.

27. Se cancela la nómina mes abril de 2021 con cheque.

28. Causar la seguridad social integral mes abril de 2021.

29. Causar las prestaciones sociales mes abril de 2021.

Prestaciones Sociales Secretaria

Prestaciones Sociales Gerente

30. Depreciar la propiedad planta y equipo mes abril de 2021.

31. Se cancela la retención en la fuente del mes de marzo.

32. Se liquida la secretaria con fecha del 30 de abril de 2021.

33. Se cancela la seguridad social mes abril de 2021.

34. Depreciar la propiedad planta y equipo mes mayo de 2021.

LINEA RECTA $ 50,000,000

35. Causar las prestaciones de ley y seguridad social mes mayo de 2021

Prestaciones Sociales Secretaria

Prestaciones Sociales Gerente

37. Se cancela la retención en la fuente del mes de abril de 2021.

38. Se cancela el IVA del segundo bimestre. (Marzo – Abril).

Prestaciones Sociales Gerente

42. Compra suministro de combustible por valor de $4.000.000, a un RESPONSABLE DE IVA.

Monto 180,000,000 $ 29,700,000

Anual $ 416,667 Mensual

Anual $ 200,000 Mensual

nte al mes de febrero.

DEBITO CREDITO CODIGO CUENTA

DEBITO CREDITO CODIGO CUENTA

onsignados en la cuenta corriente.

r, y se le da el descuento del 7% por pronto pago. (Registro No. 19).

Anual $ 416,667 Mensual

unio. LA SECRETARIA YA NO ESTA

O RESPONSABLE DE IVA, por valor de $3.000.000, se cancela con un giro electrónico.

seguridad social del mes de mayo cancelada en julio.

scuento del 15% si lo cancela antes de 30 días.

a crédito; si se cancela antes de 30 días damos un

Inventario $ 7,600,000 Err:509

TOTAL ACTIVO CORRIENTE Err:509 Err:509

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE $ 72,333,333 Err:509

Proveedores $ 16,200,000 Err:509

Cuentas Comerciales por Pagar Err:509 Err:509

Impuestos Corrientes por Pagar $ 69,404,203 Err:509

Obligaciones Laborales Err:509 Err:509

Beneficios a Empleado Err:509 Err:509

TOTAL PASIVO CORRIENTE Err:509 Err:509

Reserva $ 10,108,323 3.26%

Resultados del Ejercicio $ 90,974,903 29.34%

TOTAL PATRIMONIO $ 310,083,225 100.00%

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

Ingresos Ordinarios $ 502,000,000

Ingresos no Ordinarios $ 51,104,000

Costo de Venta $ 332,400,000

Margen Bruto $ 220,704,000

Gasto Operacional $ 38,394,212

Gasto no Operacional $ 35,812,360

Utilidad Antes de Impuesto $ 146,497,428

Renta y Complementarios $ 45,414,203

Utilidad Neta $ 101,083,225

Reserva legal 10% $ 10,108,323

Utilidad del Ejercicio $ 90,974,903