ACEROS AREQUIPA

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA / STATEMENT OF FINANCIAL POSITION 12/31/2022

Activos/

Activos Corrientes/

Efectivo y Equivalentes al Efectivo/ 602,883

Otros Activos Financieros/ 0
Cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar/ 758,424
Cuentas por Cobrar Comerciales (neto)/ 483,061
Otras Cuentas por Cobrar (neto)/ 23,850
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas/ 241,126
Anticipos/ 10,387
Inventarios/ 1,917,060
Activos Biológicos/ 0
Activos por Impuestos a las Ganancias / 88,573
Otros Activos no financieros/ 0
Total Activos Corrientes Distintos de los Activos o Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como
3,366,940
Mantenidos para la Venta o para Distribuir a los Propietarios/
Activos no Corrientes o Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos para la 0
Venta/

Activos no Corrientes o Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos para
0
Distribuir a los Propietarios/

Activos no Corrientes o Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos para la Venta
0
o como Mantenidos para Distribuir a los Propietarios/

Total Activos Corrientes/ 3,366,940

Activos No Corrientes/
Otros Activos Financieros/ 50434
Inversiones en subsidiarias, negocios conjuntos y asociadas/ 218727
Cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar/ 11650
Cuentas por Cobrar Comerciales/ 0
Otras Cuentas por Cobrar/ 11650
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas/ 0
Anticipos/ 0
Activos Biológicos/ 0
Propiedades de Inversión/ 22556
Propiedades, Planta y Equipo (neto)/ 2,653,111
Activos intangibles distintos de la plusvalia/ 8,187
Activos por impuestos diferidos/ 0
Plusvalía/ 0
Otros Activos no financieros/ 34922
Total Activos No Corrientes/ 2,999,587
TOTAL DE ACTIVOS/ 6,366,527
Pasivos y Patrimonio/
Pasivos Corrientes/
Otros Pasivos Financieros / 1713044
Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar / 726,366
Cuentas por Pagar Comerciales / 520,040
Otras Cuentas por Pagar/ 164,645
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas/ 41,681
Ingresos diferidos / 0
Provisión por Beneficios a los Empleados/ 0
Otras provisiones / 0
Pasivos por Impuestos a las Ganancias / 0
Otros Pasivos no financieros/ 0
Total de Pasivos Corrientes distintos de Pasivos incluidos en Grupos de Activos para su Disposición
2,439,410
Clasificados como Mantenidos para la Venta/
Pasivos incluidos en Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos para la Venta/ 0
Total Pasivos Corrientes/ 2,439,410
Pasivos No Corrientes/
Otros Pasivos Financieros / 987518
Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar / 59319
Cuentas por Pagar Comerciales / 0
Otras Cuentas por Pagar/ 59319
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas/ 0
Ingresos Diferidos/ 206259
Provisión por Beneficios a los Empleados/ 0
Otras provisiones / 0
Pasivos por impuestos diferidos/ 0
Otros pasivos no financieros/ 0
Total Pasivos No Corrientes/ 1,253,096
Total Pasivos / 3,692,506
Patrimonio /
Capital Emitido/ 890,858
Primas de Emisión/ 0
Acciones de Inversión/ 182,408
Acciones Propias en Cartera/ 0
Otras Reservas de Capital/ 178,449
Resultados Acumulados/ 1,219,356
Otras Reservas de Patrimonio/ 202950
Total Patrimonio / 2,674,021
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO/ 6,366,527
 ACEROS AREQUIPA

12/31/2021 DIFERENCIA ORIGEN APLICACIÓN ESTADO DE RESULTADOS / INCOME

STATEMENT

Ingresos de actividades ordinarias/

605,992 -3,109 -3,109 Ganancia (Pérdida) Bruta/

0 0
852,999
582,509 -99,448 -99,448
25,327 -1,477 1,477
237,414 3,712 3,712
7749 2,638 -2,638
1,763,921 153,139 153,139 Ganancia (Pérdida) por actividades de operación/
0 0
0 88,573
0 0

3,222,912

0 0

0 0

0 Resultado antes de Impuesto a las Ganancias/

3,222,912

19077 31357
205487 13240 Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio/
13295
0 0
9098 2552
4197 -4197
0 0
0 0
10597 11959
2,424,293 228,818 228,818
14,977 -6790 6,790
0 0
0 0
 35270 -348
2,722,996
5,945,908

1335311 377733
772,138
541,080 -21,040 -21,040
133,052 31,593 31,593
98,006 -56,325 -56,325
0 0
0 0 0
0 0
27,783 -27,783 27,783
0 0
2,135,232
0 0
2,135,232

959945 27573
114288
0 0
114288 -54969
0 0
182945 23314
0 0
0 0
0 0 0
0 0
1,257,178
3,392,410

890,858 0
0 0
182,408 0
0 0
178,449 0
1,086,391 132,965 132,965
215392 -12,442
2,553,498
92,822 310,895
5,945,908
 Por el Periodo Por el Periodo
acumulado del 1 acumulado del 1
de Enero de 2022 de Enero de 2021
al 31 de Diciembre al 31 de Diciembre
de 2022 de 2021

inarias/ 5,211,387 4,996,071

Costo de Ventas / 4,511,676 3,812,515

699,711 1,183,556
Gastos de Ventas y Distribución/ 139,358 145,605
Gastos de Administración/ 107,442 166,862
Ganancia (Pérdida) de la baja en Activos Financieros medidos al Costo Amortizado/ 0 0
Otros Ingresos Operativos/ 72364 140501
Otros Gastos Operativos/ 9,822 45,325
Otras ganancias (pérdidas)/ 0 0
vidades de operación/ 490,602 966,265
Ingresos Financieros/ 23,945 11,511
Gastos Financieros/ 131,237 22036
Diferencias de Cambio neto/ 7,862 13499

Otros ingresos (gastos) de las subsidiarias,negocios conjuntos y asociadas/ 13433 34893

Ganancias (Pérdidas) que surgen de la Diferencia entre el Valor Libro Anterior y el Valor 0 0
Justo de Activos Financieros Reclasificados Medidos a Valor Razonable/

Diferencia entre el importe en libros de los activos distribuidos y el importe en libros del
0 0
dividendo a pagar/

to a las Ganancias/ 667,079 1,048,204

Gasto por Impuesto a las Ganancias/ 0 0

Ganancia (Pérdida) Neta de Operaciones Continuadas/ 246,416 689,343
Ganancia (pérdida) procedente de operaciones discontinuadas, neta del impuesto a las 0 0
ganancias /
l Ejercicio/ 246,416 689,343
ACEROS AREQUIPA

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA / STATEMENT OF FINANCIAL POSITION 12/31/2022

Activos/

Activos Corrientes/

Efectivo y Equivalentes al Efectivo/ 602,883

Otros Activos Financieros/ 0

Cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar/ 758,424

Cuentas por Cobrar Comerciales (neto)/ 483,061

Otras Cuentas por Cobrar (neto)/ 23,850

Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas/ 241,126

Anticipos/ 10,387

Inventarios/ 1,917,060

Activos Biológicos/ 0

Activos por Impuestos a las Ganancias / 88,573

Otros Activos no financieros/ 0

Total Activos Corrientes Distintos de los Activos o Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como
Mantenidos para la Venta o para Distribuir a los Propietarios/ 3,366,940

Activos no Corrientes o Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos para la 0
Venta/
Activos no Corrientes o Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos para
Distribuir a los Propietarios/ 0

Activos no Corrientes o Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos para la Venta 0
o como Mantenidos para Distribuir a los Propietarios/

Total Activos Corrientes/ 3,366,940

Activos No Corrientes/

Otros Activos Financieros/ 50,434

Inversiones en subsidiarias, negocios conjuntos y asociadas/ 218,727

Cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar/ 11,650

Cuentas por Cobrar Comerciales/ 0

Otras Cuentas por Cobrar/ 11,650

Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas/ 0

Anticipos/ 0

Activos Biológicos/ 0

Propiedades de Inversión/ 22,556

Propiedades, Planta y Equipo (neto)/ 2,653,111

Activos intangibles distintos de la plusvalia/ 8,187

Activos por impuestos diferidos/ 0

Plusvalía/ 0

Otros Activos no financieros/ 34,922

Total Activos No Corrientes/ 2,999,587

TOTAL DE ACTIVOS/ 6,366,527
Pasivos y Patrimonio/
Pasivos Corrientes/

Otros Pasivos Financieros / 1,713,044

Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar / 726,366

Cuentas por Pagar Comerciales / 520,040

Otras Cuentas por Pagar/ 164,645

Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas/ 41,681

Ingresos diferidos / 0

Provisión por Beneficios a los Empleados/ 0

Otras provisiones / 0

Pasivos por Impuestos a las Ganancias / 0

Otros Pasivos no financieros/ 0

Total de Pasivos Corrientes distintos de Pasivos incluidos en Grupos de Activos para su Disposición
Clasificados como Mantenidos para la Venta/ 2,439,410

Pasivos incluidos en Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos para la Venta/ 0

Total Pasivos Corrientes/ 2,439,410

Pasivos No Corrientes/

Otros Pasivos Financieros / 987,518

Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar / 59,319

Cuentas por Pagar Comerciales / 0

Otras Cuentas por Pagar/ 59,319

Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas/ 0

Ingresos Diferidos/ 206,259

Provisión por Beneficios a los Empleados/ 0

Otras provisiones / 0

Pasivos por impuestos diferidos/

Otros pasivos no financieros/ 0

Total Pasivos No Corrientes/ 1,253,096

Total Pasivos / 3,692,506
Patrimonio /

Capital Emitido/ 890,858

Primas de Emisión/ 0
Acciones de Inversión/ 182,408

Acciones Propias en Cartera/ 0

Otras Reservas de Capital/ 178,449

Resultados Acumulados/ 1,219,356

Otras Reservas de Patrimonio/ 202,950

Total Patrimonio / 2,674,021

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO/ 6,366,527
 ACEROS AREQUIPA

12/31/2021 DIFERENCIA ORIGEN APLICACIÓN ESTADO DE RESULTADOS / INCOME

STATEMENT

Ingresos de actividades ordinarias/

605,992 -3,109 -3,109 Ganancia (Pérdida) Bruta/

0 0

852,999

582,509 -99,448 -99,448

25,327 -1,477 1,477

237,414 3,712 3,712

7,749 2,638 -2,638

1,763,921 153,139 153,139 Ganancia (Pérdida) por actividades de operación/

0 0

0 88,573

0 0

3,222,912

0 0
 0 0

0 Resultado antes de Impuesto a las Ganancias/

3,222,912

19,077 31,357

205,487 13240 Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio/

13,295

0 0

9,098 2,552

4,197 - 4,197

0 -

0 -

10,597 11,959

2,424,293 228,818 228,818

14,977 - 6,790 6,790

0 -

0 -

35,270 - 348

2,722,996
5,945,908

1,335,311 377733

772,138

541,080 -21,040 -21,040

 133,052 31,593 31,593

98,006 -56,325 -56,325

0 0

0 0 0

0 0

27,783 -27,783 27,783

0 0

2,135,232

0 0

2,135,232

959,945 27573

114,288

0 0

114,288 -54969

0 0

182,945 23314

0 0

0 0

0 0

0 0

1,257,178 -4,082
3,392,410

890,858 0

0 0
 182,408 0

0 0

178,449 0

1,086,391 132,965 132,965

215,392 -12,442

2,553,498
92,822 310,895
5,945,908
 Por el Periodo Por el Periodo
acumulado del 1 acumulado del 1
de Enero de 2022 de Enero de 2021
al 31 de Diciembre al 31 de Diciembre
de 2022 de 2021

inarias/ 5,211,387 4,996,071

Costo de Ventas / 4,511,676 3,812,515

699,711 1,183,556

Gastos de Ventas y
139,358 145,605
Distribución/

Gastos de Administración/ 107,442 166,862

Ganancia (Pérdida) de la baja

en Activos Financieros
medidos al Costo 0 0
Amortizado/

Otros Ingresos Operativos/ 72,364 140,501

Otros Gastos Operativos/ 34,673 45,325

Otras ganancias (pérdidas)/ 0 0

vidades de operación/ 490,602 966,265

Ingresos Financieros/ 23,945 11,511

Gastos Financieros/ 131,237 22,036

Diferencias de Cambio neto/ 7,862 13,499

Otros ingresos (gastos) de las

subsidiarias,negocios 13,433 34,893
conjuntos y asociadas/

Ganancias (Pérdidas) que

surgen de la Diferencia entre
el Valor Libro Anterior y el 0 0
Valor Justo de Activos
Financieros Reclasificados
Medidos a Valor Razonable/
 Diferencia entre el importe
en libros de los activos
distribuidos y el importe en 0 0
libros del dividendo a pagar/

to a las Ganancias/ 667,079 1,048,204

Gasto por Impuesto a las 0 0

Ganancias/
Ganancia (Pérdida) Neta de
246,416 689,343
Operaciones Continuadas/
Ganancia (pérdida)
procedente de operaciones 0 0
discontinuadas, neta del
impuesto a las ganancias /

l Ejercicio/ 246,416 689,343

Aceros arequipa

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA / STATEMENT OF FINANCIAL POSITION 12/31/2022

Activos/

Activos Corrientes/

Efectivo y Equivalentes al Efectivo/ 602,883

Otros Activos Financieros/ 0

Cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar/ 758,424
Cuentas por Cobrar Comerciales (neto)/ 483,061

Otras Cuentas por Cobrar (neto)/ 23,850

Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas/ 241,126

Anticipos/ 10,387
Inventarios/ 1,917,060

Activos Biológicos/ 0

Activos por Impuestos a las Ganancias / 88,573

Otros Activos no financieros/ 0

Total Activos Corrientes Distintos de los Activos o Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como
Mantenidos para la Venta o para Distribuir a los Propietarios/ 3,366,940

Activos no Corrientes o Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos para la Venta/ 0

Activos no Corrientes o Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos para Distribuir
a los Propietarios/ 0

Activos no Corrientes o Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos para la Venta o
0
como Mantenidos para Distribuir a los Propietarios/

Total Activos Corrientes/ 3,366,940

Activos No Corrientes/
Otros Activos Financieros/ 50,434

Inversiones en subsidiarias, negocios conjuntos y asociadas/ 218,727

Cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar/ 11,650

Cuentas por Cobrar Comerciales/ 0

Otras Cuentas por Cobrar/ 11,650

Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas/ 0

Anticipos/ 0

Activos Biológicos/ 0

Propiedades de Inversión/ 22,556

Propiedades, Planta y Equipo (neto)/ 2,653,111

Activos intangibles distintos de la plusvalia/ 8,187

Activos por impuestos diferidos/ 0

Plusvalía/ 0

Otros Activos no financieros/ 34,922

Total Activos No Corrientes/ 2,999,587

TOTAL DE ACTIVOS/ 6,366,527
Pasivos y Patrimonio/
Pasivos Corrientes/

Otros Pasivos Financieros / 1,713,044

Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar / 726,366

Cuentas por Pagar Comerciales / 520,040

Otras Cuentas por Pagar/ 164,645

Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas/ 41,681

Ingresos diferidos / 0

Provisión por Beneficios a los Empleados/ 0

Otras provisiones / 0

Pasivos por Impuestos a las Ganancias / 0

Otros Pasivos no financieros/ 0

Total de Pasivos Corrientes distintos de Pasivos incluidos en Grupos de Activos para su Disposición 2,439,410
Clasificados como Mantenidos para la Venta/

Pasivos incluidos en Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos para la Venta/ 0

Total Pasivos Corrientes/ 2,439,410

Pasivos No Corrientes/
Otros Pasivos Financieros / 987,518

Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar / 59,319

Cuentas por Pagar Comerciales / 0

Otras Cuentas por Pagar/ 59,319

Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas/ 0

Ingresos Diferidos/ 206,259

Provisión por Beneficios a los Empleados/ 0

Otras provisiones / 0

Pasivos por impuestos diferidos/ 0

Otros pasivos no financieros/ 0

Total Pasivos No Corrientes/ 1,253,096

Total Pasivos / 3,692,506
Patrimonio /

Capital Emitido/ 890,858

Primas de Emisión/ 0

Acciones de Inversión/ 182,408

Acciones Propias en Cartera/ 0

Otras Reservas de Capital/ 178,449

Resultados Acumulados/ 1,219,356

Otras Reservas de Patrimonio/ 202,950

Total Patrimonio / 2,674,021

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO/ 6,366,527

SANICENTER

Por el Periodo
acumulado del 1 de
ESTADO DE RESULTADOS / INCOME STATEMENT Enero de 2022 al 31
de Diciembre de
2022

Ingresos de actividades ordinarias/ 5,211,387

Costo de Ventas / 4,511,676
Ganancia (Pérdida) Bruta/ 699,711
Gastos de Ventas y Distribución/ 139,358
Gastos de Administración/ 107,442
Ganancia (Pérdida) de la baja en Activos Financieros medidos al Costo Amortizado/ 0
Otros Ingresos Operativos/ 72,364
Otros Gastos Operativos/ 346,773
Otras ganancias (pérdidas)/ 0
Ganancia (Pérdida) por actividades de operación/ 490,602

Ingresos Financieros/ 23,945

Gastos Financieros/ 131,237

Diferencias de Cambio neto/ 7,862

Otros ingresos (gastos) de las subsidiarias,negocios conjuntos y asociadas/ 13,433

Ganancias (Pérdidas) que surgen de la Diferencia entre el Valor Libro Anterior y el Valor Justo de Activos 0
Financieros Reclasificados Medidos a Valor Razonable/

Diferencia entre el importe en libros de los activos distribuidos y el importe en libros del dividendo a pagar/ 0

Resultado antes de Impuesto a las Ganancias/ 667,079

Gasto por Impuesto a las Ganancias/ 0

Ganancia (Pérdida) Neta de Operaciones Continuadas/ 246,416

Ganancia (pérdida) procedente de operaciones discontinuadas, neta del impuesto a las ganancias / 0

Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio/ 246,416

12/31/2021 2022 2021 2022 2021

ANALISIS VERTICAL ANALISIS HORIZONTAL

ABSOLUTO RELATIVO

605,992 9.47% 10.19% -3,109 -0.51%

0 0.00% 0.00% 0 0.00%

852,999 11.91% 14.35% -94575 -11.09%
582,509 7.59% 9.80% -99448 -17.07%

25,327 0.37% 0.43% -1477 -5.83%

237,414 3.79% 3.99% 3712 1.56%

7749 0.16% 0.13% 2638 34.04%

1,763,921 30.11% 29.67% 153139 8.68%

0 0.00% 0.00% 0

0 1.39% 0.00% 88573 0.00%

0 0.00% 0.00% 0 0.00%

3,222,912 52.89% 54.20% 144028 4.47%

0 0.00% 0.00% 0 0.00%

0 0.00% 0.00% 0

0 0.00% 0.00% 0 0.00%

3,222,912 52.89% 54.20% 144028 4.47%

0.00%
19,077 0.79% 0.32% 31357 0.00%

205,487 3.44% 3.46% 13240 0.00%

13,295 0.18% 0.22% -1645 0.00%

0 0.00% 0.00% 0

9,098 0.18% 0.15% 2552 0.00%

 4,197.0 0.00% 0.07% -4197

0 0.00% 0.00% 0

0 0.00% 0.00% 0

10,597 0.35% 0.18% 11959

2,424,293 41.67% 40.77% 228818 9.44%

14,977 0.13% 0.25% -6790 -45.34%

0 0.00% 0.00% 0

0 0.00% 0.00% 0 0.00%

35,270 0.55% 0.59% -348

2,722,996 47.11% 45.80% 276591 10.16%

5,945,908 100.00% 100.00% 420619 7.07%

1,335,311 26.91% 22.46% 377733 0.00%

772,136 11.41% 12.99% -45770 -5.93%

541,080 8.17% 9.10% -21040 -3.89%

133,052 2.59% 2.24% 31593 23.74%

98,006 0.65% 1.65% -56325 -57.47%

0 0.00% 0.00% 0

0 0.00% 0.00% 0 #DIV/0!

0 0.00% 0.00% 0 0.00%

27,783 0.00% 0.47% -27783

0 0.00% 0.00% 0

2,135,232 38.32% 35.91% 304178.00 14.25%

0 0.00% 0.00% 0

2,135,232 304,178 14.25%

 959,945 15.51% 16.14% 27573 0.00%

114,288 0.93% 1.92% -54969 0.00%

0 0.00% 0.00% 0

114,288 0.93% 1.92% -54969 0.00%

0 0.00% 0.00% 0

182,945 3.24% 3.08% 23314

0 0.00% 0.00% 0 0.00%

0 0.00% 0.00% 0

0 0.00% 0.00% 0 #DIV/0!

0 0.00% 0.00% 0

1,257,178 19.68% 21.14% -4082 -0.32%

3,392,410 58.00% 57.05% 300096 8.85%

890,858 13.99% 14.98% 0 0.00%

0 0.00% 0.00% 0

182,408 2.87% 3.07% 0 0.00%

0 0.00% 0.00% 0

178,449 2.80% 3.00% 0 0.00%

1,086,391 19.15% 18.27% 132965 12.24%

215,392 3.19% 3.62% -12442 0.00%

2,553,498 42.00% 42.95% 120523 4.72%

5,945,908 100.00% 100.00%

SANICENTER

Por el Periodo
acumulado del 1
de Enero de 2021 2022 2021 2022 2021
al 31 de Diciembre
de 2021

4,996,071 100.00% 100.00% 215,316 4.31%

3,812,515 86.57% 76.31% 699,161 18.34%
1,183,556 13.43% 23.69% -483,845 -40.88%
145,605 2.67% 2.91% -6,247 -4.29%
166,862 2.06% 3.34% -59,420 -35.61%
0 0.00% 0.00% 0
140,501 1.39% 2.81% -68,137 -48.50%
45,325 6.65% 0.91% 301,448 665.08%
0 0% 0.00% 0
966,265 9.41% 19.34% -475,663 -49.23%

11,511 0.46% 0.23% 12,434 108.02%

22,036 2.52% 0.44% 109,201 495.56%

13,499 0.15% 0.27% -5,637 -41.76%

34,893 0% 0.00% -21,460

0 0% 0.00% 0

0 0% 0.00% 0

1,048,204 12.80% 20.98% -381,125 -36.36%

0 0.00% 0.00% 0

689,343 4.73% 13.80% -442,927 -64.25%

0 0.00% 0.00% 0

689,343 4.73% 13.80% -442,927 -64.25%

 RATIOS DE LIQUIDEZ
LIQUIDEZ CORRIENTE 2022

Activo Corriente 3,366,940 1.38

Pasivo Corriente 2,439,410

PRUEBA ACIDA 2022

Activo Corriente - Inventarios 1,449,880 0.59

Pasivo Corriente 2,439,410

PRUEBA DEFENSIVA 2022

Caja y Bancos 602,883 0.25

Pasivo Corriente 2,439,410

CAPITAL DE TRABAJO 2022

Activo Corriente - Pasivo Corriente 927,530 927,530

RATIOS DE SOLVENCIA O APALANCAMIENTO

ENDEUDAMIENTO TOTAL 2022

Pasivo Total 3,692,506 58.00%

Activo Total 6,366,527

ENDEUDAMIENTO PATRIMONIAL 2022

Pasivo Total 3,692,506 138.09%

Patrimonio 2,674,021

MULTIPLICADOR DE CAPITAL 2022

Total Activo 6,366,527 2.38

Patrimonio 2,674,021

COBERTURA DE INTERES 2022

Utilidad Operativa 490,602 3.74

Intereses (GASTOS FINANCIEROS) 131,237

COBERTURA DE SERVICIO DE DEUDAS 2022

 EBITDA o Utilidad Operativa 490,602 0.27
Gastos Financieros + Amortización de deudas 1,844,281

RATIOS DE ACTIVIDAD O GESTION

ROTACION DE CUENTAS POR COBRAR 2022

Ventas netas (ventas al crédito) 5,211,387 10.79

Cuentas por cobrar corto plazo 483,061

PERIODO PROMEDIO DE COBRANZA 2022

360 360 33.37

Rotación de cuentas por cobrar 10.79

PERIODO DE CUENTAS POR PAGAR 2022

Compras o costo de ventas 4,511,676 8.68

Cuentas por pagar 520,040.00

PERIODO PROMEDIO DE PAGOS 2022

360 360 41.50

Rotación de cuentas por pagar 8.68

ROTACION DE INVENTARIOS 2022

Costo de ventas 4,511,676 2.35

Inventario (final o promedio) 1,917,060.00

PERIODO PROMEDIO DE
ROTACIÓN DE INVENTARIOS 2022

360 360 152.97

Rotación de inventarios 2.35

CICLO DE CONVERSION DE EFECTIVO 2022

= Período promedio de cobro
+ Período de inmovilización de inventarios 144.84
- Período promedio de pago

ROTACION DE ACTIVOS FIJOS 2022

Ventas netas 5,211,387 1.96

Activos fijos neto tangible 2,653,111.00
 RATIOS DE RENTABILIDAD
MARGEN BRUTO 2022

Utilidad Bruta 699,711 13%

Ventas totales 5,211,387

MARGEN OPERATIVO 2022

Utilidad Operativa 490,602 9%

Ventas totales 5,211,387

MARGEN NETO 2022

Utilidad neta 246,416 5%

Ventas totales 5,211,387

RENDIMIENTO SOBRE LOS ACTIVOS (ROA) 2022

Utilidad Operativa 490,602 8%

Activos totales 6,366,527

RENDIMIENTO SOBRE EL CAPITAL (ROE) 2022

Utilidad neta 246,416 9%

Patrimonio 2,674,021

RENDIMIENTO SOBRE LA INVERSION (ROI) 2022

Utilidad neta 246,416 4%

Activos totales 6,366,527

CONCLUSIONES Y SU

La situacion de la empresa es critica ,pues se esta demorando en cobrar las cuentas , lo que provoca que hayan
que fueron en el año pasdo, mantiene mucha liquidez, lo que está originando que deje de invertir el dinero líqu
S
NE

que el rendimiento para con los accionistas sea menor que el sector. En el tema de gestión, lo que está operan
SIO

poca capacitación, o los incentivos a la fuerza de ventas no es de lo mejor. En relación al endeudamiento, el n

LU

"prestamistas" lo que afecta el rendimiento del dinero del accionista. Si bien es cierto posee ingresos financier
NC

relacionadas por el dinero prestado. Tanto el ROA como el ROE n

CO

( 1 )Mejorar la gestion de cobranza ,pues se estan demorando mucho en pagar lo que provoca que hayan ma
CI A

ventas para que mejoren sus performances. ( 3 ) Cambiar su política de endeudamiento de manera que pue
REN

asciende a 81% lo que está originado que los accionistas pierdan rendimiento por acción. ( 4 ) Optimizar los gas
GE

aumente conforme aumen

SU
 ( 1 )Mejorar la gestion de cobranza ,pues se estan demorando mucho en pagar lo que provoca que hayan ma
ventas para que mejoren sus performances. ( 3 ) Cambiar su política de endeudamiento de manera que pue
asciende a 81% lo que está originado que los accionistas pierdan rendimiento por acción. ( 4 ) Optimizar los gas
aumente conforme aumen
 2021

3,222,912 1.51
2,135,232
El exceso de liquidez que se observa es debido a que la empresa mantiene
2021 un elevado saldo de cuentas por cobrar a entidades relacionadas, lo que
le está impidiendo optimizar sus recursos monetarios para una mejorar su
rentabilidad del dinero. Los inventarios no son tan altos, por lo que al
1,458,991 0.68 prescindir de ellos, aún se mantiene con un elevado ratio de liquidez. La
2,135,232 disminución de la liquidez corriente y ácida de un año a otro se debe
sobretodo a que incrementó a su pasivo corriente en sus cuentas por
pagar comerciales y a entidades relacionadas, por lo visto a éstos últimos
2021 le deben más de lo que debe. La liquidez defensiva aumenta porque se
incrementó el efectivo en mayor proporción que el pasivo que también
aumento. Su capital de trabajo aumenhta también por el incremento de
605,992 0.28 las mencioinadas cuentas por cobrar a entidades relacionadas y al
2,135,232 incremento de inventarios, a pesar del boom de la construcción de dichos
años.
2021

1,087,680 1,087,680

AMIENTO
2021

3,392,410 57.05%
5,945,908

2021

3,392,410 132.85%
El respaldo patrimonial que presenta esta empresa se debe a su cero
2,553,498 endeudamiento con bancos y muy poco con proveedores, está trabajando
mucho con capital propio, lo cual le disminuye su rendimiento por acción
2021 a los accionistas. Y consecuencia de topdo lo anterior es que tiene
solvencia para afrontar deudas con entidades bancarias, hasta 41 veces.
Lo que llama la atención es el aumento de los gastos financieros, lo que
5,945,908 2.33 implica que está pagando intereses a los proveedores que le dan al
2,553,498 crédito su materia prima. El multiplicador de capital está relativamehte
bajo, considerando la época del boom del mercado de la construcción
inmobiliaria.
2021

966,265 43.85
22,036

2021
 966,265 0.71
1,357,347

TION
2021

4,996,071 8.58
582,509

2021

360 41.97
8.58

2021

3,812,515 7.05
541,080.00
La gestión de la empresa en cuanto a los días de cobro y pago mejora en
2021 esta empresa, cumpliendo de famoso "cobra rápido, demórate en
pagar…….", pero su gestión de ventas no es de la mejor, puesto que al
incrementar los días de ventas (rotación de inventarios) a pesar de que ha
360 51.09 incrementado ventas, su velocidad no es de la mejor. Al ser una empresa
7.05 comercializadora, la demora va por el lado de la gestión de ventas no es la
óptima pues no está aprovechando el boom de la construcción
inmobiliaria de dicha época. Lo que hace que trabaje con dinero propio y
2021 no de sus proveedores. La disminución de la rotación de inventarios es
precisamente, porque ha subido su proporción a funcion de sus costos. La
rotación de activos fijos mejora al haber incrementado las ventas en
3,812,515 2.16 mayor proporción que los activos fijos, dado que sólo aumentó en 0.14%
1,763,921.00 mientras que las ventas en 25%.

2021

360 166.56
2.16

2021

157.44

2021

4,996,071 2.06
2,424,293.00
D
2021

1,183,556 24%
4,996,071

2021

966,265 19%
4,996,071
El incremento de sus ventas (25%) es mucho mayor al de sus costos de
2021 ventas (1%), lo que implica que su departamento de compras está
obtenido más productos a un menor precio. Su margen operativo
disminuye con respecto al año anterior, porque tuvo menos ingresos
689,343 14% operativos y un mayor gasto administrativo.Mientras que su margen neto,
4,996,071 a pesdar de una mayor utilidad, disminuye respecto a las ventas porque
hya una fuerte disminución de ganacia por diferecia de cambio. dado que
sus productos son importados mayormente.En relación al ROA y ROE , el
2021 ROA disminuye ligeramente porque su utilidasd operativa no se
incrementa tanto en relación a los activos de la empresa, la primera
aumenta solo en 0.05% mientras que los activos en 5.59%. El ROE se
966,265 16% mantiene igual en los años de análisis, pero es relativamenta bajo para las
5,945,908 ganacias del rubro en dichos años (alrededor del 14%).

2021

689,343 27%
2,553,498

2021

689,343 12%
5,945,908

ONCLUSIONES Y SUGERENCIAS

as , lo que provoca que hayan un aumento en los pasivos y esto provoca que hagan menos gancias, las cuales son un tercio de lo
e deje de invertir el dinero líquido , Por otro el apalancamiento casi nulo que mantiene con empresas financieras ,está haciendo
a de gestión, lo que está operando mal es en lo relacionado a su gestión de ventas, a lo mejor muy poco personal de venta, muy
elación al endeudamiento, el nulo endeudamiento con empresas financieras está siendo que sus accionistas sean los mayores
cierto posee ingresos financieros, al no tener inversiones financieras, éstas se deben quizá al pago de intereses de las emprersas
o. Tanto el ROA como el ROE no son de los mejores a consecuencia de lo anterior.

r lo que provoca que hayan mas pasivos que activos ( 2 ) Capacitar y/o redistribuir, y/o aumentar los incentivos, a la fuerza de
udamiento de manera que puedan acceder al préstamo financiero y bajar la dependencia del capital propio que actualmente
r acción. ( 4 ) Optimizar los gastos administrativos de manwera que se mantengan en los niveles actuales (7% de las ventas) y no
aumente conforme aumenten las ventas.
r lo que provoca que hayan mas pasivos que activos ( 2 ) Capacitar y/o redistribuir, y/o aumentar los incentivos, a la fuerza de
udamiento de manera que puedan acceder al préstamo financiero y bajar la dependencia del capital propio que actualmente
r acción. ( 4 ) Optimizar los gastos administrativos de manwera que se mantengan en los niveles actuales (7% de las ventas) y no
aumente conforme aumenten las ventas.
 que la empresa mantiene
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entivos, a la fuerza de
opio que actualmente
s (7% de las ventas) y no
 entivos, a la fuerza de
opio que actualmente
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