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Presentación
Capítulo I
Aspectos Generales6
1.Objeto.......................................................................................................................6
2. Base Legal y Técnica.............................................................................................6
3. Objetivos................................................................................................................6
4. Definiciones: ..........................................................................................................6
Capitulo II8
Cultura Corporativa8
5. Filosofía Institucional .............................................................................................8
6. Valores ..................................................................................................................8
7. Principios ...............................................................................................................8
8. Líneas y segmentos de negocio ............................................................................9
9. Plan Estratégico...................................................................................................10
Capitulo III
Gobierno Corporativo
10. Estructura de Gobierno Corporativo ...................................................................11
11. Componentes de Gobierno Corporativo .............................................................11
12. Organigrama de Gobierno Corporativo ..............................................................12
Capitulo IV
Asamblea General de Accionistas
13. Asamblea General de Accionistas. ..................................................................12
14. Clases de Asambleas. .......................................................................................12
15. Titulares de las Acciones ...................................................................................13
16. Derecho de los Accionistas ................................................................................13
17. Obligaciones de los Accionistas .........................................................................14
Capítulo V
Consejo de Administración
18. Objetivos del Consejo de Administración ...........................................................14
19. Funciones del Consejo de Administración .........................................................15
20. Integración .........................................................................................................16
21. Requisitos de los Miembros del Consejo ...........................................................16
22. Programa de Actualización para Miembros del Consejo ....................................17
23. Responsabilidad del Consejo de Administración ................................................18
24. Sesiones ............................................................................................................19
25. Constancia de las Actuaciones del Consejo de administración ..........................19
Capítulo VI
Comités de Apoyo
26. Comités de Apoyo .............................................................................................20
27. Comité de Accionistas .......................................................................................21
28. Comité de Auditoria ...........................................................................................21
29. Comité de Gestión de Riesgos ..........................................................................24
30. Comité de Crédito Bancario ...............................................................................26
31. Comité de Activos y Pasivos ..............................................................................27
32. Comité de Prevención de Lavado de Dinero y Otros Activos .............................29
33. Comité de Cobros ..............................................................................................31
Capítulo VII
Alta Gerencia
34. Responsabilidad de la Alta Gerencia .................................................................33
35. Gerencia General ..............................................................................................33
36. Subgerencia General de Negocios ....................................................................34
37. Subgerencia General de Soporte .......................................................................35
38. Subgerencia General Administrativa y Financiera ..............................................37
39. Gerencia de Talento Humano ............................................................................37
40. Gerencia Legal ..................................................................................................39
41. Gerencia de Seguridad ......................................................................................39
42. Gerencia de Innovación y Transformación Digital. .............................................39
Capitulo VIII
Control Interno
43. Auditoría Externa ...............................................................................................40
44. Auditoría Interna ................................................................................................41
45. Oficina de Cumplimiento ....................................................................................42
46. Gerencia de Administración de Riesgos ............................................................43
47. Unidad Administrativa de Cumplimiento.............................................................45
48. Dirección de Ética y Trasparencia..………………………………………………………46
Capítulo IX
Normativa Corporativa
49. Normativa Corporativa Complementaria: ...........................................................47
50. Código de Ética .................................................................................................48
51. Comunicación Institucional ................................................................................49
52. Jerarquía de la Normativa Corporativa ..............................................................49
Capítulo X
Informe Anual de Gobierno Corporativo
56. Contenido Mínimo del Informe de Gobierno Corporativo ...................................50
54. Remisión del Informe a la SIB ............................................................................50
55. Publicación del Informe .....................................................................................50
Capitulo XI
Disposiciones Finales
56. Ampliaciones o Modificaciones al Manual de Gobierno Corporativo .................50
57. Derogatoria ........................................................................................................51
58. Alcance y Vigencia ............................................................................................51
Manual de Gobierno Corporativo
Banco de Desarrollo Rural, S.A.
Presentación
Comprometido con la mejora continua, con el objeto de brindar el mejor servicio del
sistema financiero nacional para que nuestros clientes cuenten con un verdadero
amigo que los ayude a crecer, se desarrolla el presente Manual de Gobierno
Corporativo, para fomentar una Cultura de Gobierno Corporativo.
5
Manual de Gobierno Corporativo
Banco de Desarrollo Rural, S.A.
Capítulo I
Aspectos Generales
1. Objeto
Regular los aspectos mínimos en la adopción de mejores prácticas de Gobierno
Corporativo, como un fundamento esencial de los procesos integrales de
administración de riesgos, con un efectivo sistema de control interno, así como
establecer una estructura de gobierno para una buena administración.
3. Objetivos
4. Definiciones:
Asamblea General de Accionistas: Es el máximo órgano jerárquico dentro de la
institución, el cual establece los lineamientos que sirven de guía para una estructura
adecuada dentro de las mejores prácticas bancarias
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Banco de Desarrollo Rural, S.A.
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Manual de Gobierno Corporativo
Banco de Desarrollo Rural, S.A.
Capitulo II
Cultura Corporativa
5. Filosofía Institucional
Misión
“Somos un grupo financiero orientado al desarrollo rural e integral del país, con capital
privado y multisectorial con servicios de banca universal y cobertura nacional regional,
dirigido preferentemente al micro, pequeño y mediano empresario, agricultor y
artesano”.
Visión
“Ocupar en la región la posición de grupo financiero líder en el financiamiento del
desarrollo, a través de sus agencias y diferentes canales; con rentabilidad justa sin
descuidar la responsabilidad social”.
6. Valores
La gestión y actividad de Banrural están orientados por un estricto apego al marco
legal guatemalteco, a la ética profesional y al mantenimiento de una cultura
corporativa apegada al respeto, identificación y vivencia de valores. Todo
encaminado tanto a la satisfacción de los clientes, como a una gestión profesional,
de sus consejeros, funcionarios y colaboradores, los cuales comparten los valores
fundamentales.
La gestión de Banrural se desarrolla sobre la base de la Integridad, soportada en los
valores siguientes:
1) Transparencia: puedo mostrarle a los demás que lo que hago, lo hago bien.
2) Respeto: Toda persona es valiosa e importante y merece mi consideración
y reconocimiento. Por eso trato los demás como quiero que me traten a mí.
3) Confiabilidad: Hago lo que digo
4) Responsabilidad: Hago lo que debo en mi familia, en mi trabajo, en mi
comunidad y en mi país;
5) Prudencia: Pienso luego actuó, en toda situación procedo con cuidado.
7. Principios
Los principios de Banrural son el soporte de la misión, visión y la estrategia. Estos
principios se manifiestan y se hacen realidad en la cultura corporativa institucional
apegada a los valores, para la satisfacción de sus clientes.
1) Ética: Integridad profesional, respeto, confidencialidad y sensibilidad en
relación con el entorno cultural del Banco
2) Imparcialidad: Eliminar los sesgos o inclinaciones a favor o en contra de…
3) Objetividad: Basarse en hechos y lógica
4) Estrategia: Los proyectos en curso evaluados deben permitir lograr un
resultado de transformación
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Colocación
Títulos de
Asalariados Inversión
Agropecuario Vivienda
Comercio
Exterior
Mediana
Empresa Corporativo
Pequeña
Empresa
Micro Empresa
Servicios
3
Transferencias 4
2 Fideicomisos
Pago de nóminas
5
2Moneda Extranjera
Compra-Venta de
1
Cobros por cuenta ajena
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Títulos de Crédito
Captación (Bonos)
Líneas de Crédito
Exterior
Depósitos
9. Plan Estratégico
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Capitulo III
Gobierno Corporativo
2. Control Interno
3. Normativa Corporativa
4. Sistemas y Procedimientos
5. Comunicación Institucional
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Capitulo IV
Asamblea General de Accionistas
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Son asambleas extraordinarias, las que se reúnan para tratar cualquiera de los
siguientes asuntos:
1. Toda modificación de la escritura social, incluyendo el aumento o reducción
de capital o prórroga del plazo
2. Creación de acciones de voto limitado o preferentes y la emisión de
obligaciones o bonos cuando no esté previsto en la escritura social
3. La adquisición de acciones de la misma sociedad y la disposición de ellas.
4. Aumentar o disminuir el valor nominal de las acciones
5. Los demás que exijan la ley o la escritura social
6. Cualquier otro asunto para el que sea convocada, aun cuando sea de la
competencia de las asambleas ordinarias
Estas asambleas podrán reunirse en cualquier tiempo.
Especiales
Las asambleas especiales se celebrarán en virtud de temas específicos
concernientes a cada una de las series a las que representan ante el Consejo de
Administración del Banco.
En las asambleas especiales se aplicarán las reglas de las ordinarias y serán
presididas por el accionista que designen los socios presentes.
Totalitarias
Asamblea que podrá reunirse en cualquier tiempo sin necesidad de convocatoria
previa si concurriese la totalidad de los accionistas que corresponda al asunto que se
tratará, siempre que ningún accionista se opusiere a celebrarla y que la agenda sea
aprobada por unanimidad.
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Manual de Gobierno Corporativo
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a que pertenece
3. Votar en las asambleas generales, ordinarias, extraordinarias, especiales,
totalitarias o no
4. Elegir y ser electos para ocupar cualquier cargo en los órganos de
BANRURAL
5. Examinar la contabilidad y sus documentos y enterarse de la política
económico- financiera de la entidad
6. Promover judicialmente la convocatoria a asamblea general anual
7. Reclamar dentro del plazo legal, contra la forma de distribución de utilidades
y pérdidas, siempre que no hubieran empezado a cumplirla ni la hubieran
aprobado con su voto
8. Todos aquellos otros que la ley les confiera
Capítulo V
Consejo de Administración
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20. Integración
El consejo de administración del Banco se conforma por diez (10) administradores
titulares y sus respectivos suplentes, distribuidos de la siguiente forma:
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24. Sesiones
Las sesiones se integran por los miembros del Consejo de Administración
convocados y reunidos de manera presencial o virtual. Las sesiones se dividen de la
manera siguiente:
Ordinarias
Las sesiones ordinarias del consejo se realizarán, por lo menos una vez al mes, con
previa convocatoria realizada por el presidente, en el lugar, día y hora que este
disponga.
Todos los miembros titulares del consejo de administración están obligados a asistir
a las sesiones convocadas, excepto por caso fortuito o de fuerza mayor, en cuyo caso
deberán comunicarlo a la secretaria del consejo de administración y a su respectivo
suplente, para que lo sustituya.
El consejo de administración podrá acordar una calendarización diferente para la
realización de alguna de las sesiones ordinarias, cuando lo considerare prudente para
los intereses del Banco.
Extraordinarias
Las sesiones extraordinarias tratan asuntos de naturaleza urgente y que requieren
atención inmediata. Su realización requiere de convocatoria previa por el presidente
del consejo de administración que debe comunicarse con la máxima antelación
posible a la celebración de la reunión, atendiendo a las circunstancias.
La imposibilidad de asistir por cualquiera de los miembros del consejo de
administración deberá hacerse saber de manera inmediata.
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Capítulo VI
Comités de Gobierno Corporativo
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Integración
El comité estará integrado por miembros del Consejo de Administración de
BANRURAL, quien designará a un representante de cada una de las series de
accionistas, dentro de los cuales obligadamente deberán estar el presidente y el
secretario del referido cuerpo colegiado, actuarán como presidente y secretario del
Comité, respectivamente.
De darse el caso que el cargo de presidente y secretario del Consejo de
Administración sea ejercido por directores de una misma serie, el Consejo de
Administración, deberá elegir a un secretario para este comité, velando porque
siempre exista un representante de cada una de las series.
En caso de ausencia temporal del presidente, la sesión será presidida por otro de los
miembros del consejo.
En caso de ausencia definitiva de alguno de los miembros del comité, el Consejo de
Administración, deberá llenar la vacante en la próxima sesión que se realice.
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Manual de Gobierno Corporativo
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Integración
El comité estará integrado por:
a) Hasta cuatro administradores designados por el Consejo de
administración. Otros miembros del Consejo de Administración podrán
participar con derecho a voz, pero sin derecho a voto;
b) El Gerente General; y,
c) El Auditor Interno.
El comité estará presidido por un miembro del Consejo designado por sus integrantes.
En caso de ausencia del presidente, la sesión será presidida por el otro miembro
titular del Consejo.
Los miembros del Consejo que formen parte del Comité no deberán ejercer funciones
ejecutivas en el Banco.
El Auditor Interno será el secretario del Comité.
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Manual de Gobierno Corporativo
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Integración
El comité se integra de la manera siguiente:
a) Dos miembros del consejo de administración en calidad de titulares como
máximo; y otros miembros del Consejo de Administración quienes podrán
participar con derecho a voz, pero sin derecho a voto;
b) El Subgerente General de Negocios; como delegado del Gerente
General.
c) El gerente de análisis de crédito;
Participarán como asesores permanentes del Comité:
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Manual de Gobierno Corporativo
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h) Dar directrices para que se tomen las acciones correctivas cuando no exista
justificación para rebasar los límites de tolerancia establecidos en la literal b)
de este artículo, informando al Consejo sobre las causas que originaron la
desviación y las medidas adoptadas;
i) Definir la estrategia del portafolio de inversiones de acuerdo con las
necesidades de liquidez, velando por la obtención de una adecuada
rentabilidad, dentro de los márgenes de riesgo previamente definidos;
j) Emitir opinión sobre el proyecto de capitalización del Banco y recomendar el
monto de la emisión de nuevas acciones y su distribución entre las diferentes
series, previamente a su emisión por parte del Consejo;
k) Conocer dentro de su materia, como mínimo trimestralmente temas
relacionados con el conglomerado financiero Banrural.
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Manual de Gobierno Corporativo
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Manual de Gobierno Corporativo
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Funciones
El Comité de Prevención de Lavado de Dinero u otros Activos, estará presidido por
un miembro del Consejo de Administración, y tendrá, entre otras, las funciones
siguientes:
a) Revisar propuestas en modificación de procedimientos, normas y controles
que aplica el banco para prevenir el lavado de dinero u otros activos,
financiamiento del terrorismo y financiamiento de la proliferación de armas de
destrucción masiva y proponer la adopción de las medidas que sean
necesarias para subsanar las deficiencias observadas;
b) Conocer los efectos en el banco de nueva normativa sobre prevención de
lavado de dinero u otros activos, financiamiento del terrorismo y el
financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva que emitan
los entes de vigilancia y control, previo a ser propuesto al Consejo de
Administración, las modificaciones o enmiendas a la normativa o
procedimientos;
c) Conocer los informes que le rinda el oficial de cumplimiento, acerca de nuevas
tipologías para proponer mejoras o enmiendas a los procedimientos y normas,
estadísticas de monitoreo, reporte de operaciones en efectivo, informes sobre
el grado de cumplimiento de políticas y procedimientos de prevención,
operaciones de personas expuestas políticamente y otros relevantes;
d) Requerir el proyecto de plan de capacitación anual, previo a ser elevado y
aprobado al Consejo de Administración del banco, para su aprobación, y
requerir los informes periódicos de su cumplimiento;
e) Conocer, previamente a ser elevados al Consejo los informes trimestrales que
debe rendir el oficial de cumplimiento a dicho cuerpo colegiado;
f) Conocer las modificaciones al manual de cumplimiento, previo a ser elevado
al Consejo;
g) Conocer y proponer el desarrollo del programa de cumplimiento implementado
en Banrural;
h) Revisar la propuesta del oficial de cumplimiento, de los recursos a ser
asignados para el cumplimiento de las políticas y procedimientos de
prevención y control de lavado de dinero, previo a ser conocido y aprobado por
el Consejo;
i) Evaluar periódicamente el funcionamiento y eficiencia de los sistemas de
control y prevención de lavado de dinero definido, previo a ser conocido por el
Consejo;
j) Efectuar las sugerencias para la mejora de la efectividad de los controles
implementados;
k) Conocer dentro de su materia, como mínimo trimestralmente, temas
relacionados con el conglomerado financiero Banrural.
l) Conocer previo a presentar al Consejo de Administración los proyectos de
políticas y reglamentos en temas relacionados;
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Capítulo VII
Alta Gerencia
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Gerencia
General
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Objetivo
Coadyuvar con la integración de la captación y colocación efectiva, promoviendo la
viabilidad de la inclusión financiera dentro del proceso de intermediación financiera,
en atención al plan estratégico definido para BANRURAL; también responsable de
fomentar el uso adecuado de los servicios ofertados a los clientes.
Funciones Principales
1. Alinear el plan de negocios con la estrategia del banco;
2. Velar por el cumplimiento de las normativas externas e internas
relacionadas con las áreas de negocio;
3. Realizar la función de Mandatario o Representante Legal del Banco cuando
sea requerido por la Gerencia General;
4. Velar por el cumplimiento y eficacia de los procesos relacionados con la
concesión crediticia;
5. Promover alianzas estratégicas con instituciones, dependencias y otras
partes, de beneficio para Banrural;
6. Enfocar el portafolio de productos y segmento de clientes por tipo de banca;
7. Administrar el presupuesto de gastos anuales de la subgerencia;
8. Cumplir con las actividades y responsabilidades relacionadas con la Ley
contra el Lavado de Dinero u Otros Activos y Ley FATCA.
Subgerente
General de
Negocios
Gerencia
Gerencia de Micro, Gerencia Gerencia Gerencia Gerencia
de Pequeña y Banca Banca Banca de de
Agencias Mediana Corporativa Institucional Personas Mercadeo
Empresa
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Gerencia de Tecnologia y
Comunicaciones
Gerencia de
Operaciones
Subgerente General de
Soporte
Gerencia Procesos y
Proyectos
Gerencia de
Administracion de
Cartera
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Subgerente
General
Administrativo y
Financiero
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Funciones Principales
1. Planificar la estrategia de recursos humanos de la organización;
2. Atender oportunamente los requerimientos de cobertura de plazas del
Banco;
3. Dar seguimiento y acompañamiento en la implementación de los proyectos
de la gerencia alineados a la planeación estratégica y objetivos del negocio;
4. Velar por la actualización e implementación de mejoras que permitan la
alineación con los objetivos del negocio y normativa interna y externa a la
que está sujeto Banrural;
5. Presentación de propuestas de compensación y beneficios monetarios y no
monetarios a la Gerencia General, previo a elevarla a Consejo de
Administración;
6. Presentación de propuestas de candidatos para posiciones de subgerente
general y gerentes de área;
7. Crear alianzas con instituciones educativas, asociaciones y colegios de
profesionales para fines de desarrollo, atracción de talento y capacitación;
8. Identificar proveedores de servicios para recursos humanos y aprobar sus
condiciones de contratación;
9. Emitir los nombramientos y acta de toma de posesión definitiva o temporal
del Gerente General, Subgerentes Generales y Gerentes de área, de
acuerdo con las resoluciones del Consejo de Administración;
10. Realizar los procesos de la última etapa de selección de candidatos
externos para puestos de Subgerente y Gerentes de área, así como la
Gerencia General a solicitud del Consejo de Administración;
11. Proponer procesos y normativas de Recursos Humanos a nivel corporativo
regional.
12. Diseñar y desarrollar las estrategias para cubrir organigramas de reemplazo,
planes de sucesión, evaluación de desempeño y planes de desarrollo
individual (PDI);
13. Dirigir la implementación de las estrategias aprobadas por el Consejo de
administración de Banrural y de la Gerencia General dentro del plan
estratégico de la institución, en materia de la ejecución de normativas
vigentes; y,
14. Dirigir la implementación de programas que fomenten un clima laboral sano
y productivo, que mejoren la calidad de vida de los colaboradores y sus
familias.
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Capitulo VIII
Control Interno
El Control Interno, es un sistema mediante el cual el Banco establece principios,
métodos y procedimientos que, coordinados y unidos entre sí, que buscan proteger
los recursos de la entidad y prevenir y detectar fraudes y errores dentro de los
diferentes procesos desarrollados.
Es responsabilidad del Consejo de Administración, Alta Gerencia y toda la estructura
organizacional del Banco de Desarrollo Rural, S.A.; aplicar el control interno el cual
está diseñado con el objetivo de proporcionar un grado de seguridad razonable con
los objetivos relativos a las operaciones, a la información y al cumplimiento 1.
1
Glosario, Gestión del Riesgo Empresarial, Integrando Estrategia y Desempeño (COSO - 2017)
2
Norma Internacional de Auditoría (NIA) 200, Objetivos globales del auditor independiente y realización de la auditoría de
conformidad con las Normas Internacionales de Auditoría, párrafo 11.
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Funciones Principales:
a. Proponer los programas, normas, procedimientos y controles internos que
se deberán adoptar, desarrollar y ejecutar para evitar el uso indebido de sus
servicios y productos en actividades de lavado de dinero u otros activos;
b. Hacer del conocimiento del personal de la institución todas las disposiciones
legales y reglamentarias, así como los procedimientos internos existentes
en materia de prevención y detección de lavado de dinero u otros activos;
c. Coordinar con otras instancias de la entidad, la implementación de los
programas, normas, procedimientos y controles internos que la Ley
establece y velar porque los mismos se cumplan;
d. Preparar y documentar la información que deba remitirse a la
Superintendencia de Bancos, a través de la Intendencia, con relación a los
datos y documentación a que se refiere la Ley; particularmente los reportes
de las transacciones sospechosas que se detecten en la entidad;
e. Mantener una constante actualización técnica y legal sobre el tema de
prevención y detección de lavado de dinero u otros activos, así como
establecer canales de comunicación y cooperación con los oficiales de
cumplimiento, o con quien ejerza dicha función, en otras personas
obligadas, en lo relativo a capacitación y patrones de lavado de dinero u
otros activos, cuidando siempre la reserva de información establecida en la
Ley;
f. Organizar la capacitación del personal en los aspectos relacionados con la
prevención y detección del lavado de dinero u otros activos, debiendo remitir
a la Superintendencia de Bancos, a través de la Intendencia, un reporte
semestral de dicha capacitación;
g. Documentar los esfuerzos realizados por la institución, en materia de
prevención de lavado de dinero u otros activos;
h. Presentar informes trimestrales al Consejo de Administración sobre la
eficacia de los mecanismos de control interno ejecutados en su institución,
relacionados con el programa de cumplimiento; y,
i. Otras que señalen las leyes en la materia o el Consejo de Administración.
Para más detalle Manual de Cumplimiento para la Prevención de Lavado de Dinero
u Otros Activos y Financiamiento del Terrorismo y Armas de Destrucción Masiva.
46. Gerencia de Administración de Riesgos
Unidad de Control Interno encargada de administrar la metodología y proponer la
estrategia general para la actualización, implementación y cumplimiento de políticas,
procedimientos y sistemas adecuados en la administración integral del riesgo del
Banco; encargada de proponer al Consejo de Administración, niveles de tolerancia y
limites prudenciales por tipo de riesgo.
Así también coordinar todos estos temas para las empresas del Grupo Financiero.
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Capítulo IX
Normativa Corporativa
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Normativa Externa
(leyes y resoluciones de Junta Monetaria)
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Capítulo X
Informe Anual de Gobierno Corporativo
Capitulo XI
Disposiciones Finales
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57. Derogatoria
Se deroga la Resolución Número CA-150-0-2018 de fecha 24 de julio de 2018, que
aprobó el Consejo de Administración del Banco de Desarrollo Rural, S.A, y cualquier
otra disposición que se oponga al presente Manual.
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