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ÍNDICE
Presentación
Capítulo I
Aspectos Generales6
1.Objeto.......................................................................................................................6
2. Base Legal y Técnica.............................................................................................6
3. Objetivos................................................................................................................6
4. Definiciones: ..........................................................................................................6
Capitulo II8
Cultura Corporativa8
5. Filosofía Institucional .............................................................................................8
6. Valores ..................................................................................................................8
7. Principios ...............................................................................................................8
8. Líneas y segmentos de negocio ............................................................................9
9. Plan Estratégico...................................................................................................10
Capitulo III
Gobierno Corporativo
10. Estructura de Gobierno Corporativo ...................................................................11
11. Componentes de Gobierno Corporativo .............................................................11
12. Organigrama de Gobierno Corporativo ..............................................................12
Capitulo IV
Asamblea General de Accionistas
13. Asamblea General de Accionistas. ..................................................................12
14. Clases de Asambleas. .......................................................................................12
15. Titulares de las Acciones ...................................................................................13
16. Derecho de los Accionistas ................................................................................13
17. Obligaciones de los Accionistas .........................................................................14
Capítulo V
Consejo de Administración
18. Objetivos del Consejo de Administración ...........................................................14
19. Funciones del Consejo de Administración .........................................................15
20. Integración .........................................................................................................16
21. Requisitos de los Miembros del Consejo ...........................................................16
22. Programa de Actualización para Miembros del Consejo ....................................17
23. Responsabilidad del Consejo de Administración ................................................18
24. Sesiones ............................................................................................................19
25. Constancia de las Actuaciones del Consejo de administración ..........................19
Capítulo VI
Comités de Apoyo
26. Comités de Apoyo .............................................................................................20
27. Comité de Accionistas .......................................................................................21
28. Comité de Auditoria ...........................................................................................21
29. Comité de Gestión de Riesgos ..........................................................................24
30. Comité de Crédito Bancario ...............................................................................26
31. Comité de Activos y Pasivos ..............................................................................27
32. Comité de Prevención de Lavado de Dinero y Otros Activos .............................29
33. Comité de Cobros ..............................................................................................31
Capítulo VII
Alta Gerencia
34. Responsabilidad de la Alta Gerencia .................................................................33
35. Gerencia General ..............................................................................................33
36. Subgerencia General de Negocios ....................................................................34
37. Subgerencia General de Soporte .......................................................................35
38. Subgerencia General Administrativa y Financiera ..............................................37
39. Gerencia de Talento Humano ............................................................................37
40. Gerencia Legal ..................................................................................................39
41. Gerencia de Seguridad ......................................................................................39
42. Gerencia de Innovación y Transformación Digital. .............................................39
Capitulo VIII
Control Interno
43. Auditoría Externa ...............................................................................................40
44. Auditoría Interna ................................................................................................41
45. Oficina de Cumplimiento ....................................................................................42
46. Gerencia de Administración de Riesgos ............................................................43
47. Unidad Administrativa de Cumplimiento.............................................................45
48. Dirección de Ética y Trasparencia..………………………………………………………46
Capítulo IX
Normativa Corporativa
49. Normativa Corporativa Complementaria: ...........................................................47
50. Código de Ética .................................................................................................48
51. Comunicación Institucional ................................................................................49
52. Jerarquía de la Normativa Corporativa ..............................................................49
Capítulo X
Informe Anual de Gobierno Corporativo
56. Contenido Mínimo del Informe de Gobierno Corporativo ...................................50
54. Remisión del Informe a la SIB ............................................................................50
55. Publicación del Informe .....................................................................................50
Capitulo XI
Disposiciones Finales
56. Ampliaciones o Modificaciones al Manual de Gobierno Corporativo .................50
57. Derogatoria ........................................................................................................51
58. Alcance y Vigencia ............................................................................................51
Manual de Gobierno Corporativo
Banco de Desarrollo Rural, S.A.
Presentación
Banco de Desarrollo Rural, Sociedad Anónima, ha implementado buenas prácticas

internacionales en materia de Gobierno Corporativo, divulgación, transparencia y
cumplimiento de la normativa, con el fin de fortalecer la confianza del mercado, la
protección y trato equitativo de los grupos de interés.
La Resolución JM-62-2016, Reglamento de Gobierno Corporativo, emitido el 3 de

agosto de 2016 por la Junta Monetaria, norma aspectos mínimos con relación a
Gobierno Corporativo, que entre otras cuestiones, que regula las relaciones entre sus
accionistas, el consejo de administración, la alta gerencia y otros grupos de interés, y
proporcionan la estructura organizacional a través de la cual se establecen los
objetivos, los medios para alcanzarlos, la delegación de autoridad, responsabilidad y
los mecanismos de monitoreo del desempeño.
El Manual de Gobierno Corporativo, soporta lo siguiente:
1. Cultura Corporativa: Misión, Visión, Valores institucionales, Principios,

Líneas y Segmentos de Negocio, y Plan Estratégico.
2. Gobierno Corporativo: establece las funciones, responsabilidades e

integración de la Asamblea General de Accionistas, Consejo de
Administración, Comités de Apoyo, Alta Gerencia, los que le reportan
directamente a la Alta Gerencia y Consejo de Administración; así también,
la Auditoría Interna, Oficina de Cumplimiento, Gerencia de Administración
de Riesgos, Unidad Administrativa de Cumplimiento y Auditoría Externa.
3. Normativa Corporativa: entre las más relevantes Código de Ética y

Conducta, Código de Ética y Conducta de Socios de Negocios, Política de
Conflicto de Interés, Política de Ética y Transparencia; relación de
Operaciones entre Personas Vinculadas, relación entre los Proveedores y
Clientes, Políticas para Evaluación de las Calidades de los Miembros del
Consejo de Administración, Gerente General y los que reportan
directamente a estos; así como el Auditor Interno.
4. Transparencia, a través de la página web del Banco, se publica el informe

anual de gobierno corporativo, estructura organizacional, manual de
gobierno, memoria de labores.
Comprometido con la mejora continua, con el objeto de brindar el mejor servicio del
sistema financiero nacional para que nuestros clientes cuenten con un verdadero
amigo que los ayude a crecer, se desarrolla el presente Manual de Gobierno
Corporativo, para fomentar una Cultura de Gobierno Corporativo.
5
Capítulo I
Aspectos Generales
1. Objeto
Regular los aspectos mínimos en la adopción de mejores prácticas de Gobierno
Corporativo, como un fundamento esencial de los procesos integrales de
administración de riesgos, con un efectivo sistema de control interno, así como
establecer una estructura de gobierno para una buena administración.
2. Base Legal y Técnica

El presente Manual de Gobierno Corporativo, en adelante identificado simplemente
como el Manual, se emite con base en escritura constitutiva del Banco de Desarrollo
Rural, S.A.; Decreto 57-97 del Congreso de la República de Guatemala, Ley de
Transformación del Banco Nacional de Desarrollo Agrícola; Resolución JM-62-2016
emitido por Junta Monetaria, que contiene Reglamento de Gobierno Corporativo;
Resolución 56-2011 emitido por Junta Monetaria, Reglamento para la Administración
Integral de Riesgos; Decreto 19-2002 del Congreso de la República de Guatemala,
Ley de Bancos y Grupos Financieros; Decreto 2-70 del Congreso de la República de
Guatemala, Código de Comercio de Guatemala; y Principios sobre Gobierno
Corporativo para Bancos del Comité de Supervisión Bancaria de Basilea.
3. Objetivos
El presente Manual de Gobierno Corporativo del Banco de Desarrollo Rural S.A., se

estructura para el logro de los siguientes objetivos:
1. Promover la transparencia, productividad, eficiencia, rentabilidad y
competitividad de la Institución.
2. Procurar la equidad e integridad en el trato con accionistas, en la gestión del
consejo de administración y responsabilidad frente a terceros.
3. Desarrollar relaciones con todos los grupos de interés y la sociedad en general
sobre la base de honestidad, solidaridad y justicia.
4. Fortalecer el desarrollo rural e integral del país y la rentabilidad justa sin
descuidar la responsabilidad social.
5. Fomentar la confianza promoviendo transparencia, objetividad, equidad y
promover los intereses del Banco sobre los intereses personales.
6. Describir las Políticas y Procedimientos que los integrantes de Banco deben
cumplir para el desarrollo de un buen gobierno corporativo alineado con el Plan
Estratégico.
4. Definiciones:
Asamblea General de Accionistas: Es el máximo órgano jerárquico dentro de la
institución, el cual establece los lineamientos que sirven de guía para una estructura
adecuada dentro de las mejores prácticas bancarias
6
Consejo de Administración y/o Consejo: Cuerpo colegiado encargado, dictar la

estrategia del negocio, realizar la vigilancia de la gestión de la alta gerencia, definir la
cultura, valores corporativos, estructura de la institución y prácticas de gobierno
corporativo.
Comités de Apoyo o Comités de Gobierno Corporativo: Son órganos de Gobierno
Corporativo que apoyan al Consejo de Administración a fortalecer, implementar y
mantener las buenas prácticas de Gobierno Corporativo a través de la supervisión.
Alta Gerencia: Son ejecutivos con atribuciones de dirección, planificación,
administración y ejecución de actividades institucionales, técnicas, operativas y
administrativas dentro del BANRURAL, quienes son la máxima autoridad ejecutiva
incluyendo al Gerente General, Subgerentes Generales y Gerentes de Áreas que le
reportan al Consejo de Administración o a Gerencia General directamente
Gobierno Corporativo: Conjunto de normas y políticas que regulan las relaciones
entre los accionistas, el Consejo de Administración, los gerentes y otros grupos de
interés, que proporcionan la estructura a través de la cual se establecen los objetivos
de la institución, los medios para alcanzarlos y el mecanismo para su monitoreo, así
como la delegación de autoridad y responsabilidad dentro de la organización.
Sistema de Control Interno: Es el conjunto de reglas y controles que gobiernan la
estructura organizacional y operativa de una institución, incluyendo, mecanismos de
reporte y funciones de administración de Riesgos, Cumplimiento y Auditoría Interna.
Grupos de Interés: Son las personas individuales o jurídicas, distintas a los
accionistas, que por su interrelación con la institución tienen interés en ella o pueden
influir en sus actividades, tales como los gerentes, funcionarios y empleados de la
institución, clientes, competidores, proveedores, acreedores y órganos encargados
de la regulación y supervisión.
Conflicto de Interés: La Junta Monetaria lo define como: la situación en la que la
toma de decisión y juicio profesional de un miembro de la institución podría estar
influenciada por un interés o beneficio personal o de otra persona o grupo.
Líneas de negocio: Conjunto de productos y servicios relacionados entre sí pero que
se ofrecen para su uso de forma individual. es una representación abstracta de la
organización, ya sea de manera textual o gráfica, del portafolio central de productos
o servicios que la organización ofrece y ofrecerá con base en las acciones necesarias
para alcanzar las metas y objetivos estratégicos.
Plan Estratégico: Documento en el que se incluyen los componentes del
direccionamiento estratégico de la entidad, que orientan el quehacer institucional. Es
el diseño del estado deseado en el futuro de la organización y la identificación de la
forma para lograrlo.
7
Capitulo II
Cultura Corporativa
5. Filosofía Institucional
Misión
“Somos un grupo financiero orientado al desarrollo rural e integral del país, con capital
privado y multisectorial con servicios de banca universal y cobertura nacional regional,
dirigido preferentemente al micro, pequeño y mediano empresario, agricultor y
artesano”.
Visión
“Ocupar en la región la posición de grupo financiero líder en el financiamiento del
desarrollo, a través de sus agencias y diferentes canales; con rentabilidad justa sin
descuidar la responsabilidad social”.
6. Valores
La gestión y actividad de Banrural están orientados por un estricto apego al marco
legal guatemalteco, a la ética profesional y al mantenimiento de una cultura
corporativa apegada al respeto, identificación y vivencia de valores. Todo
encaminado tanto a la satisfacción de los clientes, como a una gestión profesional,
de sus consejeros, funcionarios y colaboradores, los cuales comparten los valores
fundamentales.
La gestión de Banrural se desarrolla sobre la base de la Integridad, soportada en los
valores siguientes:
1) Transparencia: puedo mostrarle a los demás que lo que hago, lo hago bien.
2) Respeto: Toda persona es valiosa e importante y merece mi consideración
y reconocimiento. Por eso trato los demás como quiero que me traten a mí.
3) Confiabilidad: Hago lo que digo
4) Responsabilidad: Hago lo que debo en mi familia, en mi trabajo, en mi
comunidad y en mi país;
5) Prudencia: Pienso luego actuó, en toda situación procedo con cuidado.
7. Principios
Los principios de Banrural son el soporte de la misión, visión y la estrategia. Estos
principios se manifiestan y se hacen realidad en la cultura corporativa institucional
apegada a los valores, para la satisfacción de sus clientes.
1) Ética: Integridad profesional, respeto, confidencialidad y sensibilidad en
relación con el entorno cultural del Banco
2) Imparcialidad: Eliminar los sesgos o inclinaciones a favor o en contra de…
3) Objetividad: Basarse en hechos y lógica
4) Estrategia: Los proyectos en curso evaluados deben permitir lograr un
resultado de transformación
8
5) Transparencia: Presentación de la información “mostrar tal cual es”
8. Líneas y segmentos de negocio

Las principales líneas y segmentos de negocio en que Banrural se desarrolla son
las siguientes:
Colocación
Títulos de
Asalariados Inversión
Agropecuario Vivienda
Comercio
Exterior
Mediana
Empresa Corporativo
Pequeña
Empresa
Micro Empresa
Servicios
3
Transferencias 4
2 Fideicomisos
Pago de nóminas
5
2Moneda Extranjera
Compra-Venta de
1
Cobros por cuenta ajena
9
Títulos de Crédito
Captación (Bonos)
Líneas de Crédito
Exterior
Depósitos
9. Plan Estratégico
El plan estratégico del Banco de Desarrollo Rural, S.A., se encuentra alineado a su

filosofía institucional como elemento esencial de las normas de comportamiento;
mismo que es revisado y caso aplique, es actualizado por la alta gerencia y aprobado
por el Consejo de Administración, considerando los elementos siguientes:
1. Factores macroeconómicos y las tendencias del sector financiero
2. Análisis del entorno interno y externo: fortalezas, oportunidades, debilidades
y amenazas
3. Los factores claves de éxito
4. El comportamiento del mercado
5. Factores y ventaja competitivos
Sobre la base en la revisión de los elementos se definen los objetivos estratégicos
relativos a las áreas de:
1. Finanzas
2. Clientes y Mercado
3. Procesos Internos
4. Aprendizaje y Desarrollo
En función de los objetivos estratégicos definidos, se establecen para cada objetivo
las perspectivas de resultados, los indicadores de medición y la frecuencia de
revisión.
El plan estratégico se enfoca en la atención y desarrollo de los segmentos objetivo,
la inclusión financiera, la rentabilidad y auto sostenibilidad, la responsabilidad social
empresarial, procesos permanentes de mejora de la eficiencia, administración integral
de riesgos, desarrollo del talento humano, promover la cultura de valores, desarrollar
la gestión de cambio e innovación enfocada a la competitividad.
Para poder consolidar el Plan Estratégico es necesario acudir a la Política de
Planificación Estratégica, la cual define lineamientos para el seguimiento y control de
10
la ejecución de la planificación estratégica del Banrural, para la toma oportuna de

decisiones y acciones que permitan redefinir, si necesario, la planificación estratégica
original.
La referida política describe roles, definidos para el seguimiento de la planificación
estratégica y responsables de dirigir, controlar, monitorear y ejecutar el plan
estratégico.
Se definen los roles de:
1. Control del Plan Estratégico;
2. Administrador del Plan Estratégico;
3. Responsables de los Objetivos Estratégicos; y,
4. Responsables de Proyectos Impulsores y Metas.
Para cada rol la política define a los responsables y la descripción de funciones
específicas.
Capitulo III
Gobierno Corporativo
10. Estructura de Gobierno Corporativo

La estructura de Gobierno Corporativo define la implementación de prácticas sanas y
eficientes, conforme a mejores prácticas para la gestión efectiva de las actividades
de la Institución, fortaleciendo la confianza del mercado, la protección y trato
equitativo de los intereses de los accionistas, depositantes y clientes.
11. Componentes de Gobierno Corporativo

Los componentes de Gobierno Corporativo para Banrural son los siguientes:
1. Órganos de Gobierno Corporativo

a) Asamblea General de Accionistas
b) Consejo de Administración
c) Comités de Apoyo
d) Alta Gerencia
2. Control Interno
3. Normativa Corporativa
4. Sistemas y Procedimientos
5. Comunicación Institucional
11
12. Organigrama de Gobierno Corporativo
Capitulo IV
Asamblea General de Accionistas
13. Asamblea General de Accionistas

La asamblea general se encuentra conformada por los accionistas legalmente
convocados y reunidos; es el órgano supremo de la sociedad y expresa la voluntad
social en las materias de su competencia.
14. Clases de Asambleas
Las asambleas generales de accionistas son ordinarias, extraordinarias, especiales

y totalitarias.
Ordinarias:
La asamblea ordinaria se reunirá por lo menos una vez al año, dentro de los cuatro
meses que sigan al cierre del ejercicio social y también en cualquier tiempo en que
sea convocada.
Deberá ocuparse además de los asuntos incluidos en la agenda, de los puntos
siguientes:
1. Discutir, aprobar o improbar el estado de pérdidas y ganancias, el balance
general y el informe de la administración, y en su caso, del órgano de
fiscalización, si los hubiere, y tomar las medidas que juzgue oportunas.
2. Nombrar y remover a los administradores, al órgano de fiscalización, si lo
hubiere, y determinar sus respectivos emolumentos.
3. Conocer y resolver acerca del proyecto de distribución de utilidades que los
12
administradores deben someter a su consideración.

4. Conocer y resolver de los asuntos que concretamente le señale la escritura
social.
Extraordinarias:
Son asambleas extraordinarias, las que se reúnan para tratar cualquiera de los
siguientes asuntos:
1. Toda modificación de la escritura social, incluyendo el aumento o reducción
de capital o prórroga del plazo
2. Creación de acciones de voto limitado o preferentes y la emisión de
obligaciones o bonos cuando no esté previsto en la escritura social
3. La adquisición de acciones de la misma sociedad y la disposición de ellas.
4. Aumentar o disminuir el valor nominal de las acciones
5. Los demás que exijan la ley o la escritura social
6. Cualquier otro asunto para el que sea convocada, aun cuando sea de la
competencia de las asambleas ordinarias
Estas asambleas podrán reunirse en cualquier tiempo.
Especiales
Las asambleas especiales se celebrarán en virtud de temas específicos
concernientes a cada una de las series a las que representan ante el Consejo de
Administración del Banco.
En las asambleas especiales se aplicarán las reglas de las ordinarias y serán
presididas por el accionista que designen los socios presentes.
Totalitarias
Asamblea que podrá reunirse en cualquier tiempo sin necesidad de convocatoria
previa si concurriese la totalidad de los accionistas que corresponda al asunto que se
tratará, siempre que ningún accionista se opusiere a celebrarla y que la agenda sea
aprobada por unanimidad.
15. Titulares de las Acciones

Se consideran accionistas a los que figuren inscritos como tal en el registro de
acciones; el que contiene los requisitos estipulados en el artículo 125 del Decreto 2-
70 del Congreso de la República, Código de Comercio de Guatemala, Reglamento
de Accionistas del Banco de Desarrollo Rural, S.A.; la escritura constitutiva del Banco.
16. Derecho de los Accionistas

Los accionistas tendrán los siguientes derechos:
1. Participar en la distribución de las utilidades de Banrural y del patrimonio
resultante de la liquidación de este
2. Derecho preferente de suscripción de nuevas acciones ordinarias de la serie
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a que pertenece
3. Votar en las asambleas generales, ordinarias, extraordinarias, especiales,
totalitarias o no
4. Elegir y ser electos para ocupar cualquier cargo en los órganos de
BANRURAL
5. Examinar la contabilidad y sus documentos y enterarse de la política
económico- financiera de la entidad
6. Promover judicialmente la convocatoria a asamblea general anual
7. Reclamar dentro del plazo legal, contra la forma de distribución de utilidades
y pérdidas, siempre que no hubieran empezado a cumplirla ni la hubieran
aprobado con su voto
8. Todos aquellos otros que la ley les confiera
17. Obligaciones de los Accionistas

Por el hecho de serlo, los accionistas tendrán las siguientes obligaciones:
1. La aceptación del contrato social, de todos aquellos acuerdos que se tomen
en ejecución de este y de todas las decisiones de la mayoría, aun cuando
hayan votado en contra o no hayan asistido a la asamblea respectiva
2. Cumplir y hacer cumplir las normas anteriores
3. Desempeñar con diligencia en la mejor forma posible los cargos y funciones
que se les atribuyan
4. No usar la denominación o nombre comercial del Banco para negociaciones
ajenas a este
5. Las demás que la ley les imponga.
Capítulo V
Consejo de Administración
18. Objetivos del Consejo de Administración

Dirigir, administrar y supervisar todos los actos o negocios jurídicos, operaciones,
contratos y demás actividades que constituyan un interés para Banrural.
El consejo de administración dispondrá de todas aquellas facultades que sean
necesarias para decidir acerca de cuanto asunto societario no esté reservado, por
virtud de la ley o de este contrato, a otro órgano social. La conformación del Consejo
de Administración de Banrural, las calidades, requisitos e impedimentos, así como los
procedimientos internos que regirán las actuaciones de los miembros, están
contenidos en el Reglamento del Consejo de Administración, vigente.
14
19. Funciones del Consejo de Administración

El consejo de administración del Banco se basa en las funciones siguientes:
1. Ser responsable de la liquidez y solvencia del banco;
2. Definir la política financiera y crediticia del banco y controlar su ejecución;
3. Velar porque se implementen e instruir para que se mantengan en adecuado
funcionamiento y ejecución, las políticas, sistemas y procesos que sean
necesarios para una correcta administración, evaluación y control de
riesgos;
4. Conocer y disponer lo que sea necesario para el cumplimiento y ejecución
de las medidas de cualquier naturaleza que la Junta Monetaria o la
Superintendencia de Bancos;
5. Conocer los estados financieros mensuales y aprobar los estados
financieros anuales de la entidad bancaria y del grupo financiero, en su
caso, los cuales deben estar respaldados por auditoria interna y,
anualmente, por el informe de los auditores externos, con su
correspondiente dictamen y notas a los estados financieros.
6. Cumplir y hacer cumplir las disposiciones legales y reglamentarias que rigen
al BANRURAL, las del contrato social y las acordadas por la Asamblea
General de Accionistas o por el Consejo mismo;
7. Convocar para la celebración de Asambleas General de Accionistas;
8. Informar a la Asamblea General y a los Accionistas acerca de cuanto asunto
implique al BANRURAL; especialmente deberá informar y poner a
disposición de estos, durante los quince días anteriores a la celebración de
la Asamblea Ordinaria Anual, el inventario correspondiente y demás
documentos a que se refiere el artículo 145 del Código de Comercio de
Guatemala;
9. Diseñar las políticas generales del BANRURAL, en especial las financieras,
administrativas y salariales;
10. Nombrar y remover al gerente general, subgerentes generales, gerentes de
área;
11. Nombrar al Auditor Interno, Oficial de Cumplimiento, Oficial de Seguridad de
la Información, Oficial Administrativo de Cumplimiento;
12. Aprueba y vigila los objetivos estratégicos y valores corporativos del banco
que se comunican a toda la organización;
13. Establece y hace cumplir líneas claras de responsabilidad y autoridad en
toda la organización;
14. Coordinar con la alta gerencia, en el desarrollo de sus actividades, considera
las funciones de auditoría interna y de control; y,
15. Garantizar que las políticas y prácticas retributivas del banco son
congruentes con su cultura empresarial, sus objetivos y estrategia a largo
plazo y con su entorno de control.
15
20. Integración
El consejo de administración del Banco se conforma por diez (10) administradores
titulares y sus respectivos suplentes, distribuidos de la siguiente forma:
El Estado de El movimiento Organizaciones Organizaciones Organizaciones, Organizaciones

Guatemala Cooperativo mayas, garífunas, no lucrativas federaciones o de mujeres y
xincas y grupos de público en general
campesinas Mypimes
Designa 3 Elige 2 Elige 2 Elige 1 Elige 1 Elige 1

Administradores Administradores Administradores Administrador Administrador Administrador
Serie A Serie B Serie C Serie D Serie E Serie F
Cada serie designará o elegirá, según el caso, al o los administradores titulares y

suplentes del consejo de administración.
A los accionistas de cada serie corresponderá también designar o elegir, según el
caso, al o los administradores suplentes del consejo de administración, para sustituir
al correspondiente titular que se ausente temporalmente.
El plazo por el que pueden ser nombrados o electos los miembros del consejo,
titulares y suplentes, será de hasta tres (3) años, contado a partir de la fecha de toma
de posesión de los cargos y podrán ser reelectos por períodos iguales.
21. Requisitos de los Miembros del Consejo

De conformidad con la Ley de Bancos y Grupos Financieros, es requisito
indispensable que los candidatos a administradores del Consejo de Administración,
tanto titulares como suplentes, nombrados o electos, acrediten ante el Consejo de
Administración previamente a su nombramiento o elección, que son personas
solventes, honorables, con conocimientos y experiencia en el negocio bancario y
financiero, así como en la administración de riesgos financieros.
Únicamente los administradores titulares podrán ser nombrados presidente,
vicepresidente o secretario del Consejo de Administración. Los demás
administradores titulares serán vocales en el orden que determine el Consejo de
Administración.
El administrador candidato para ocupar cualquiera de los cargos anteriores, no podrá
participar en el proceso de votación y el derecho a voto que corresponde a su
representación podrá ejercerlo el administrador, si estuviere presente.
El presidente, vicepresidente y secretario podrán ejercer los cargos hasta completar
el plazo de tres años por el que fueren nombrado o electos como administradores
titulares; y podrán ser reelectos por una sola vez para un segundo periodo
consecutivo en cualquiera de dichos cargos, debiendo para ello estar vigente su
designación como Administrador Titular. Podrán optar a ser nombrados nuevamente
16
en cualquiera de los referidos cargos de dirección, hasta después de haber

transcurrido al menos, un periodo de tres años contado a partir de la fecha de entrega
del cargo.
Las personas que sean nombradas o electas por las series correspondientes, para
suceder como miembros del Consejo de Administración a la persona que ocupen a
los cargos de presidente, vicepresidente o secretario, no asumirán de pleno derecho
dichos cargos de dirección, sino que se integrarán al Consejo de Administración como
vocales, por lo que el Consejo de Administración deberá efectuar las elecciones
correspondientes.
El consejo dará posesión del cargo a sus nuevos miembros nombrados o electos,
según sea el caso, una vez sea recibida en el Banco la resolución que emita la
Superintendencia de Bancos, acreditando a la persona que corresponda
Para ser electo presidente, vicepresidente o secretario los candidatos, en adición a
otros requisitos legales y reglamentarios deberán cumplir con los siguientes:
a) Tener experiencia de participación como miembros del Consejo de
Administración de Banrural o de cuerpos colegiados de otras entidades
bancarias, financieras u otras que tengan relación con el negocio bancario o
financiero
b) Existir compatibilidad entre el cargo de presidente, vicepresidente o secretario
del Consejo de Administración de Banrural y otros cargos o actividades
laborales que se desempeñen en otras entidades;
c) Tener disponibilidad de tiempo para atender oportuna y adecuadamente las
funciones, atribuciones, comisiones y compromisos que del ejercicio del
respectivo cargo deriven; y,
d) Tener independencia de criterio que les permitan sustentar sus puntos de vista
y opiniones profesionales; habilidades de negociación, habilidad analítica y
habilidades gerencias, que les permitan ejercer su función principal de
coordinar un equipo multicultural e interdisciplinario.
Al vencer el plazo para que sean electos el presidente, vicepresidente y secretario,
volverán a ocupar su cargo de vocales del Consejo de Administración, hasta concluir
el plazo para el que fueron nombrados o electos, de ser este mayor
El consejo dará posesión del cargo a sus nuevos miembros nombrados o electos,
según sea el caso, una vez sea recibida en el Banco la resolución que emita la
Superintendencia de Bancos, acreditando a la persona que corresponda.
22. Programa de Actualización para Miembros del Consejo

Con el propósito de adquirir, mantener y reforzar los conocimientos de sus miembros,
el consejo aprobará la implementación de un programa de inducción para nuevos
miembros y un programa de formación permanente para sus integrantes, sobre
materias de interés para el ejercicio de sus funciones, así como desarrollar otras
áreas de conocimiento que el Banco estime conveniente.
17
23. Responsabilidad del Consejo de Administración

Con relación al Gobierno Corporativo el Consejo de Administración tiene la obligación
de velar porque se implemente y se mantenga en funcionamiento el sistema de
control interno y un gobierno corporativo adecuado, para lo cual tiene las
responsabilidades siguientes:
a) Aprobar el manual de gobierno corporativo, con excepción de los aspectos
que correspondan a la asamblea general de accionistas; así como conocer
y resolver las propuestas de actualización y autorizar las modificaciones
respectivas;
b) Aprobar y revisar periódicamente o cuando lo estime conveniente la
estrategia general de negocio, los planes de acción, el presupuesto, el
sistema de control interno, así como las políticas relacionadas con la
administración integral de riesgos y con el gobierno corporativo;
c) Aprobar y revisar la estructura organizacional, con líneas de autoridad y
responsabilidad claramente definidas; así como, asegurar la independencia
de la función de auditoría interna;
d) Proponer a la asamblea general de accionistas, para su aprobación, la
política y las remuneraciones de los miembros del Consejo, cuando hubiere,
la cual debe ser consistente con la escritura social, con los objetivos a largo
plazo y con una asunción prudente de riesgos;
e) Velar porque la institución, en sus relaciones con los grupos de interés,
actúe conforme las leyes y disposiciones aplicables, cumpla de buena fe sus
obligaciones y tome decisiones con juicios independientes;
f) Velar por los derechos de los accionistas de conformidad con la ley y la
escritura social, considerando el interés de la institución;
g) Conocer los reportes que le remitan los comités de apoyo sobre el resultado
de sus funciones,
h) Evaluar el desempeño de los gerentes, de conformidad con el inciso d) del
artículo 3 de la Resolución JM-62-2016, Reglamento de Gobierno
Corporativo;
i) Aprobar las operaciones que las instituciones realicen, ya sea con miembros
del Consejo, accionistas con participación igual o mayor al cinco por ciento
(5%) del capital pagado, o personas a ellos vinculados, salvo cuando estas
operaciones:
1. Se realicen bajo las condiciones preestablecidas para las
operaciones regulares con el público; o,
2. Se realicen a precios o tarifas establecidos con carácter general por
el proveedor del bien o servicio de que se trate.
j) Aprobar las operaciones que a su criterio tengan carácter estratégico o
comprometan significativamente la disposición de activos de la institución,
salvo que su aprobación corresponda a la asamblea general de accionistas;
18
k) Aprobar el plan anual de trabajo de la auditoría interna;

l) Velar porque las autoridades y funcionarios que corresponda mantengan
una comunicación efectiva y transparente con la Superintendencia de
Bancos;
m) Informar a la Superintendencia de Bancos a más tardar al día siguiente de
que se tenga conocimiento de los hechos relevantes que se refiere el inciso
d) del artículo 3 de la Resolución JM-62-2016, Reglamento de Gobierno
Corporativo;
n) Informar a la Superintendencia de Bancos dentro de los cinco (5) días
siguientes de que se tenga conocimiento de los hechos relevantes del inciso
anterior, las acciones tendentes a corregir tal situación;
o) Conocer los informes del Oficial de Cumplimiento; y
p) Aprobar el apetito de riesgo y límites de exposición, propuesto por el Comité
de Gestión de Riesgos.
24. Sesiones
Las sesiones se integran por los miembros del Consejo de Administración
convocados y reunidos de manera presencial o virtual. Las sesiones se dividen de la
manera siguiente:
Ordinarias
Las sesiones ordinarias del consejo se realizarán, por lo menos una vez al mes, con
previa convocatoria realizada por el presidente, en el lugar, día y hora que este
disponga.
Todos los miembros titulares del consejo de administración están obligados a asistir
a las sesiones convocadas, excepto por caso fortuito o de fuerza mayor, en cuyo caso
deberán comunicarlo a la secretaria del consejo de administración y a su respectivo
suplente, para que lo sustituya.
El consejo de administración podrá acordar una calendarización diferente para la
realización de alguna de las sesiones ordinarias, cuando lo considerare prudente para
los intereses del Banco.
Extraordinarias
Las sesiones extraordinarias tratan asuntos de naturaleza urgente y que requieren
atención inmediata. Su realización requiere de convocatoria previa por el presidente
del consejo de administración que debe comunicarse con la máxima antelación
posible a la celebración de la reunión, atendiendo a las circunstancias.
La imposibilidad de asistir por cualquiera de los miembros del consejo de
administración deberá hacerse saber de manera inmediata.
25. Constancia de las Actuaciones del Consejo de administración

Todas las resoluciones, acuerdos y asuntos tratados en las sesiones deben hacerse
constar en acta. Aún, cuando las sesiones no se realicen de manera presencial, estas
deberán estar suscritas al menos por el presidente y secretario.
19
Para más información sobre el Consejo de Administración ver Reglamento del

Consejo de Administración.
Capítulo VI
Comités de Gobierno Corporativo
26. Comités de Gobierno Corporativo

Dentro de las prácticas de Gobierno Corporativo resalta la responsabilidad de la
administración integral de riesgos que incluyen, una sólida cultura, el apetito, y
procedimientos que permitan identificar, medir, evaluar, y prevenir los riesgos a que
está expuesta la organización.
El consejo de administración no puede delegar sus responsabilidades; sin embargo,
puede facultar algunas de sus funciones a través de comités de apoyo.
El banco tiene constituidos varios comités de gobierno corporativo, todos ellos con su
reglamentación debidamente autorizada por el Consejo de Administración, en apoyo
al cumplimiento de sus responsabilidades y funciones.
Los comités de gobierno corporativo están organizados en las siguientes áreas
específicas:
1. Cumplimiento de las disposiciones legales y reglamentarias que regulan las
acciones y a los accionistas del Banco;
2. Implementar políticas y procedimientos de Gobierno Corporativo y del
sistema de control interno;
3. Verificar el adecuado funcionamiento de la auditoría interna y auditoría
externa;
4. Dirigir la administración de riesgos: implementación, funcionamiento y
ejecución de las políticas, procedimientos y sistemas aprobados. Promover
que la institución mantenga un perfil controlado de riesgos en las diferentes
operaciones que realiza, en resguardo de su patrimonio e intereses;
5. Regular la integración, funciones y procedimientos a ser aplicados para el
crédito bancario;
6. Orientar la administración en la gestión de activos y pasivos que permita
establecer la mejor estructura del balance del Banco alineada a la mejora
de la rentabilidad, se mantenga la auto sostenibilidad y se mejore el alcance
en los segmentos objetivo de la institución, sobre la base de un marco de
riesgos controlados;
7. Implementar una sana gestión en la prevención de lavado de dinero u otros
activos, financiamiento del terrorismo y financiamiento de la proliferación de
armas de destrucción masiva; y,
8. Proponer políticas, medidas y procesos para lograr la adecuada gestión de
la cartera crediticia, velando por el estricto cumplimiento de leyes,
reglamentos y políticas aplicables.
Los comités de apoyo estarán integrados por administradores titulares o asesores del
20
Consejo de Administración, designados por este y por integrantes de la Alta Gerencia,

que se relacionen con los objetivos propios de cada comité.
En el caso de los delegados designados por el Consejo de Administración, estos
actuarán en su calidad de integrantes titulares de los comités.
27. Comité de Accionistas

Objetivo
Velar por el adecuado cumplimiento de las disposiciones legales y reglamentarias
que regulan las acciones y a los accionistas del Banco, así como dar cumplimiento a
las disposiciones del reglamento de accionistas.
Funciones
El comité tendrá las funciones siguientes:
a) Autorizar, previa calificación, la adquisición de acciones de las diversas
series, por quienes corresponde, de conformidad con la escritura constitutiva
del Banco, el Reglamento de Accionistas y otras normas aplicables;
b) Conocer en primera instancia la gestión para la adquisición de acciones, de

las personas que tengan la intención de adquirir, directa o indirectamente una
participación igual o mayor al cinco por ciento (5%) del capital pagado del
banco, y el caso de aquellos accionistas que aumenten el monto de su
participación accionaria y con ello alcancen el porcentaje indicado elevando
a consideración y resolución del consejo de administración; y,
c) Conocer de los informes que le presente la administración.
Integración
El comité estará integrado por miembros del Consejo de Administración de
BANRURAL, quien designará a un representante de cada una de las series de
accionistas, dentro de los cuales obligadamente deberán estar el presidente y el
secretario del referido cuerpo colegiado, actuarán como presidente y secretario del
Comité, respectivamente.
De darse el caso que el cargo de presidente y secretario del Consejo de
Administración sea ejercido por directores de una misma serie, el Consejo de
Administración, deberá elegir a un secretario para este comité, velando porque
siempre exista un representante de cada una de las series.
En caso de ausencia temporal del presidente, la sesión será presidida por otro de los
miembros del consejo.
En caso de ausencia definitiva de alguno de los miembros del comité, el Consejo de
Administración, deberá llenar la vacante en la próxima sesión que se realice.
28. Comité de Auditoria

Objetivo
Este Comité tiene como objetivo principal el apoyar la gestión del Consejo de
21
Administración, en los asuntos relativos a definición de estrategias, implementación y

mantenimiento de buenas prácticas de gobierno corporativo del Banco, así como, en
la vigilancia de la administración de los recursos, la adecuada gestión del riesgo,
gobierno y control, el cumplimiento de las disposiciones legales y reglamentarias
Funciones
El Comité de Auditoría estará presidido por un miembro del Consejo de
Administración, y tendrá, entre otras, las funciones siguientes:
a) Someter a consideración del Consejo, la propuesta de políticas y
procedimientos de gobierno corporativo contempladas en la normativa que
para el efecto emita la Junta Monetaria;
b) Proponer al Consejo, para su autorización, el sistema de control interno y sus
modificaciones considerando la naturaleza y volumen de operaciones del
Banco;
c) Conocer los informes de auditoría interna, entre otros, sobre la efectividad del
control interno y el cumplimiento de las políticas y procedimientos aprobados
por el Consejo de Administración y adoptar las medidas que tiendan a
regularizar los casos de incumplimientos dando seguimiento a las mismas;
d) Velar porque la preparación, presentación y revelación de información
financiera del Banco se ajuste a lo dispuesto en las normas aplicables,
verificando que existan los controles que garanticen la confiabilidad,
integridad y oportunidad;
e) Conocer los estados financieros antes de ser presentados al Consejo;

f) Velar porque se implemente y verificar el funcionamiento de un sistema que
permita a los empleados informar en forma confidencial sobre cualquier
posible práctica irregular o no ética que detecte en el Banco. Al respecto,
informará al Consejo para que se realicen las investigaciones necesarias y,
en su caso, propondrá al Consejo las acciones a adoptar para regularizar
dichas prácticas;
g) Recomendar a la Administración la implementación de acciones correctivas
derivadas de resultados de los trabajos realizados por auditoría externa,
interna o demás entes de control o de regulación;
h) Reportar al Consejo, al menos semestralmente y cuando la situación así lo
amerite, sobre el resultado de su labor;
i) Supervisar la función y actividades de la Auditoría Interna;

j) Conocer, previo a la aprobación del Consejo, los estados financieros anuales
de Banrural y los estados financieros consolidados del Grupo Financiero
Banrural;
k) Conocer los informes de Auditoría Interna sobre irregularidades, hurtos, robos
o fraudes que afecten significativamente el capital del banco o conlleven
riesgo reputacional;
22
l) Proponer al Consejo los criterios de selección y las bases de contratación de

los auditores externos;
m) Recomendar al Consejo la propuesta de contratación del auditor externo y
verificar el cumplimiento del contrato de auditoría externa, conocer los
informes que de éste se deriven y, en su caso, dar seguimiento al proceso de
atención a las observaciones y recomendaciones emitidas por el auditor
externo, conforme las instrucciones que para el efecto emita el Consejo;
n) Reunirse con los auditores externos para discutir hallazgos, así como para
conocer cualquier inconveniente en el desarrollo de su trabajo;
o) Proponer al Consejo el nombramiento del Auditor Interno;

p) Conocer el plan anual de trabajo de Auditoría Interna para el año siguiente y
elevarlo al Consejo para su aprobación;
q) Conocer dentro del mes siguiente de finalizado el trimestre calendario que

corresponda, el reporte de ejecución del plan de trabajo de Auditoría Interna;
r) Coordinar y liderar el Comité Regional de Auditoría Interna del conglomerado
financiero Banrural.
s) Evaluar Informes y planes de acción derivados de las auditorías internas,
externas y entes reguladores.
t) Conocer previo a su presentación al Consejo de Administración los proyectos

de políticas y reglamentos de auditoría, así como sus cambios en cada
materia;
u) Dar seguimiento a que sus decisiones o recomendaciones sean

implementadas por la administración;
v) Cumplir con otras funciones que le asigne el Consejo de Administración
Integración
El comité estará integrado por:
a) Hasta cuatro administradores designados por el Consejo de
administración. Otros miembros del Consejo de Administración podrán
participar con derecho a voz, pero sin derecho a voto;
b) El Gerente General; y,
c) El Auditor Interno.
El comité estará presidido por un miembro del Consejo designado por sus integrantes.
En caso de ausencia del presidente, la sesión será presidida por el otro miembro
titular del Consejo.
Los miembros del Consejo que formen parte del Comité no deberán ejercer funciones
ejecutivas en el Banco.
El Auditor Interno será el secretario del Comité.
23
29. Comité de Gestión de Riesgos

Objetivo
Este Comité de tiene como objetivo principal el apoyar la gestión del Consejo de
gobierno y control, el cumplimiento de las disposiciones legales y reglamentarias.
Funciones
El Comité de Gestión de Riesgos, estará presidido por el presidente del consejo de
administración, y tendrá, entre otras, las funciones siguientes:
a) Proponer al Consejo, para su autorización, manuales, políticas, reglamentos,
procedimientos y sistemas para la administración integral de los riesgos a que
este expuesto el Banco. Así como los límites de tolerancia y prudenciales
para cada tipo de riesgo y sus actualizaciones;
b) Conocer previo a presentar al Consejo para su aprobación: el Manual de
Administración Integral de Riesgos, los manuales específicos para a la
administración de cada tipo de riesgo, los planes de continuidad de negocio
y sus actualizaciones;
c) Proponer al Consejo, para su aprobación, las políticas y procedimientos para

la administración del riesgo tecnológico, el plan estratégico de TI y el Plan de
Recuperación Ante Desastres, así como sus actualizaciones.
d) Conocer los reportes que le remita la Gerencia de Administración de Riesgos,

sobre la exposición total e individual por tipo de riesgo, en sus principales
líneas de negocio, los cambios sustanciales de tales exposiciones, su
evolución en el tiempo y el cumplimiento de límites prudenciales y de
tolerancia, así como recomendar las medidas correspondientes y cuando
proceda, elevarlo a conocimiento del Consejo;
e) Conocer la información que le remita la Gerencia de Administración de

Riesgos, sobre el nivel de cumplimiento de manuales, políticas, reglamentos
y procedimientos aprobados, incluyendo los límites prudenciales y de
tolerancia para cada tipo de riesgo. Evaluar las causas de los incumplimientos
si los hubiere, proponiendo al Consejo o a la administración del Banco, las
acciones a adoptar con relación a los mismos;
f) Solicitar información respecto de que las herramientas informáticas, tanto las

desarrolladas internamente como las provistas por terceros, se encuentren
debidamente documentas, se adecuan al tipo y complejidad de las
operaciones del Banco y hayan sido asimiladas metodológicamente por el
personal de la Gerencia de Administración de Riesgos;
g) Conocer y aprobar a más tardar al 31 de diciembre del año anterior al que se

trate, el plan anual de trabajo de la Unidad Administrativa de Cumplimiento;
24
h) Conocer trimestralmente y cuando la situación lo amerite, el informe de la

Unidad Administrativa de Cumplimiento.
i) Conocer trimestralmente y cuando la situación lo amerite, el reporte que rinda
la Gerencia Legal del avance de los casos que sean promovidos en contra
del Banco, en resguardo de los intereses de este.
j) Conocer trimestralmente y cuando la situación lo amerite, los informes de la
Dirección de Ética y Transparencia
k) Conocer dentro de su materia, como mínimo trimestralmente temas
relacionados con el conglomerado financiero Banrural.
l) Conocer previo a presentar al Consejo de Administración los proyectos de

políticas y reglamentos en temas relacionados y sus modificaciones;
m) Reportar al Consejo de Administración trimestralmente y cuando la situación
así lo amerite, sobre sus actuaciones;
n) Dar seguimiento de que sus decisiones o recomendaciones sean
implementadas por la administración; y,
o) Cumplir con otras funciones que le asigne el Consejo de Administración.

Integración
El comité se integra de la manera siguiente:
Administración. Otros miembros del Consejo de Administración podrán
participar cuando así lo consideren pertinente, con derecho a voz, pero
sin derecho a voto;
b) El Auditor Interno;
c) El Gerente General;
d) Sub Gerente General de Apoyo
e) El Gerente de Administración de Riesgos; y
f) El Oficial de Cumplimiento.
Participarán como asesores permanentes del Comité:
a) El Oficial de Seguridad de la Información.
b) Otros que el comité considere necesarios.
El comité estará presidido por el presidente del consejo de administración y en caso
de ausencia por un miembro del consejo designado por sus integrantes.
En caso de ausencia del presidente, la sesión será presidida por otro de los miembros
del consejo.
El secretario será miembro del comité y será designado por este.
25
30. Comité de Crédito Bancario

Objetivo
Este Comité de tiene como objetivo principal el apoyar la gestión del Consejo de
Adicionalmente, fungirá como un órgano asesor del Consejo y de la administración,
velará por la adecuada colocación de los activos crediticios, permitiendo hacerlo de
manera ágil, eficiente y transparente, en resguardo de los intereses del Banco y sus
accionistas.
Funciones
El Comité de Crédito Bancario, estará presidido por un miembro del Consejo de
a) Asesorar al Consejo de Administración de Banrural, sobre las solicitudes de
crédito cuya aprobación corresponda a dicho cuerpo colegiado, para cuyo
efecto verificará que el dictamen emitido por los departamentos técnicos
correspondientes, evidencien el cumplimiento de los aspectos legales y
reglamentarios aplicables;
b) Aprobar las solicitudes de crédito que, por el monto, sean de su competencia,
conforme lo dispuesto en la Política Crediticia y el Reglamento General de
Crédito emitidos por el Consejo, para lo cual, verificará que el dictamen
emitido por los departamentos técnicos correspondientes evidencie el
cumplimiento de los aspectos legales y reglamentarios aplicables.
c) Los dictámenes de crédito a que se refiere este inciso y el anterior, podrán
incluir las opiniones de las gerencias Legal, de Administración de Riesgos y
de la Oficina de Cumplimiento; asimismo, cuando corresponda, la opinión de
la Gerencia de Agencias y de la Gerencia comercio exterior.
d) Conocer mensualmente los informes que deberá rendir la Auditoría Interna y
la Gerencia de Administración de Riesgos, sobre el estado de la cartera
crediticia y proponer las acciones que se consideren necesarias;
e) Informar mensualmente al Consejo de Administración, sobre los créditos
aprobados en esta instancia, así como aquellos que fueron conocidos y
recomendados en su autorización al Consejo, durante el mes inmediato
anterior, lo que no limita en ningún caso la presentación de los informes
preliminares que se estimen convenientes;
f) Conocer dentro de su materia, como mínimo trimestralmente, temas
g) Conocer previo a presentar al Consejo de Administración, los proyectos de

políticas y reglamentos en temas relacionados, así como sus modificaciones;
26
h) Dar seguimiento de que sus decisiones o recomendaciones sean

i) Cumplir con otras funciones que le asigne el Consejo de Administración.
Integración
a) Dos miembros del consejo de administración en calidad de titulares como
máximo; y otros miembros del Consejo de Administración quienes podrán
b) El Subgerente General de Negocios; como delegado del Gerente
General.
c) El gerente de análisis de crédito;
Participarán como asesores permanentes del Comité:
a) El Gerente de Banca Corporativa;

b) Un asesor de Gerencia General asignado a las áreas de créditos;
c) El Director de Riesgo Crediticio de la Gerencia de Administración de
Riesgos; y,
d) Un Asistente de la Secretaría del Consejo u otro asesor legal del
banco.
El Comité de Crédito Bancario estará presidido por un Administrador delegado del
Consejo, quien será designado por sus integrantes.
En caso de ausencia del presidente, la sesión será presidida por el otro integrante del
Comité dentro de los designado por el Consejo.
El Gerente de Análisis de Crédito, será secretario del Comité.
Asimismo, dadas las características de este Comité, podrá designarse a un asistente
de secretaria, quien no formará parte integral del Comité, quien queda facultado para
emitir constancias de las resoluciones o decisiones adoptadas en el Comité.
En los casos en que el Gerente General participe en las sesiones, el Subgerente
General de Negocios podrá participar en la sesión con voz, pero sin voto.
En caso de ausencia del Gerente de Análisis de Crédito, en su calidad de secretario
del Comité, los integrantes del mismo designarán a quien desempeñara el cargo en
la correspondiente sesión, lo que necesariamente lleva aparejado las obligaciones y
compromisos correspondientes.
31. Comité de Activos y Pasivos

Objetivo
27

Funciones
El Comité de Activos y Pasivos, estará presidido por un miembro del Consejo de
a) Conocer y aprobar la estructura del balance general del Banco, con el fin de
maximizar la rentabilidad de la institución, sin descuidar la solidez y solvencia;
b) Aprobar periódicamente los lineamientos generales y límites a que debe

sujetarse la administración del Banco en la gestión de la liquidez, de los
activos y pasivos y hacerlos del conocimiento del Consejo;
c) Mantener informado, como mínimo trimestralmente, al Consejo respecto del

cumplimiento de las políticas y de los límites aprobados, en el contexto de la
administración general de activos y pasivos;
d) Conocer los estudios, pronósticos y conclusiones sobre el comportamiento

de las principales variables macroeconómicas, tanto a nivel país como
internacional y aprobar las estrategias que se deriven del estudio de las
distintas variables y su impacto en los resultados del Banco.
Estos estudios serán presentados por la gerencia de administración de
Riesgos o por profesional en la materia invitado para el efecto;
e) Aprobar en forma general la estructura de precios del Banco, en lo que

respecta a operaciones financieras, así como establecer el margen de
intermediación mínimo aceptable que se deba obtener en dichas
operaciones;
f) Asesorar al Consejo de Administración en la definición de lineamientos para
la adecuada administración de la liquidez del Banco, incluyendo los
escenarios futuros y calce de operaciones en diferentes monedas.
g) Conocer informe periódico de las actividades de tesorería y sus resultados
alcanzados; como mínimo en forma semestral;
h) Dar directrices para que se tomen las acciones correctivas cuando no exista
justificación para rebasar los límites de tolerancia establecidos en la literal b)
de este artículo, informando al Consejo sobre las causas que originaron la
desviación y las medidas adoptadas;
i) Definir la estrategia del portafolio de inversiones de acuerdo con las
necesidades de liquidez, velando por la obtención de una adecuada
rentabilidad, dentro de los márgenes de riesgo previamente definidos;
j) Emitir opinión sobre el proyecto de capitalización del Banco y recomendar el
monto de la emisión de nuevas acciones y su distribución entre las diferentes
series, previamente a su emisión por parte del Consejo;
k) Conocer dentro de su materia, como mínimo trimestralmente temas
28

políticas y reglamentos en temas relacionados con la administración de
activos y pasivos;
m) Reportar al Consejo de Administración trimestralmente y cuando la situación

así lo amerite, sobre sus actuaciones;
n) Dar seguimiento de que sus decisiones o recomendaciones, así como las del
Consejo de Administración en temas relacionados con la administración de
activos y pasivos sean implementadas por la administración;
o) Aprobar la propuesta de nuevos productos;
p) Conocer la gestión del presupuesto en los temas de activos y pasivos y mesa

de dinero;
q) Conocer el impacto de cambios normativos en los activos y pasivos del Banco
y aprobar las estrategias que se le presenten derivados de los mismos; y,
r) Cumplir con otras funciones que le asigne el Consejo de Administración.
Integración
El comité estará integrado de la manera siguiente:
a) Hasta cuatro administradores del Consejo de Administración. Otros
miembros del Consejo de Administración podrán participar con derecho a
voz, pero sin derecho a voto;
b) El Gerente General del Banco;
c) El Sub Gerente General de Negocios del Banco;
d) El Sub Gerente General de Soporte del Banco;

e) El Sub Gerente General Administrativo Financiero del Banco;
f) El Gerente Financiero del Banco.
El Comité de Activos y Pasivos estará presidido por un Administrador delegado del

Consejo designado por sus integrantes. En caso de ausencia del presidente, la sesión
será presidida por el otro miembro del Consejo.
El Gerente Financiero será el secretario del Comité.
32. Comité de Prevención de Lavado de Dinero y Otros Activos

Objetivo
gobierno y control, el cumplimiento de las disposiciones legales y reglamentarias en
materia de la prevención de LD/FT/FPADM.
29
Funciones
El Comité de Prevención de Lavado de Dinero u otros Activos, estará presidido por
un miembro del Consejo de Administración, y tendrá, entre otras, las funciones
siguientes:
a) Revisar propuestas en modificación de procedimientos, normas y controles
que aplica el banco para prevenir el lavado de dinero u otros activos,
financiamiento del terrorismo y financiamiento de la proliferación de armas de
destrucción masiva y proponer la adopción de las medidas que sean
necesarias para subsanar las deficiencias observadas;
b) Conocer los efectos en el banco de nueva normativa sobre prevención de
lavado de dinero u otros activos, financiamiento del terrorismo y el
financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva que emitan
los entes de vigilancia y control, previo a ser propuesto al Consejo de
Administración, las modificaciones o enmiendas a la normativa o
procedimientos;
c) Conocer los informes que le rinda el oficial de cumplimiento, acerca de nuevas
tipologías para proponer mejoras o enmiendas a los procedimientos y normas,
estadísticas de monitoreo, reporte de operaciones en efectivo, informes sobre
el grado de cumplimiento de políticas y procedimientos de prevención,
operaciones de personas expuestas políticamente y otros relevantes;
d) Requerir el proyecto de plan de capacitación anual, previo a ser elevado y
aprobado al Consejo de Administración del banco, para su aprobación, y
requerir los informes periódicos de su cumplimiento;
e) Conocer, previamente a ser elevados al Consejo los informes trimestrales que
debe rendir el oficial de cumplimiento a dicho cuerpo colegiado;
f) Conocer las modificaciones al manual de cumplimiento, previo a ser elevado
al Consejo;
g) Conocer y proponer el desarrollo del programa de cumplimiento implementado
en Banrural;
h) Revisar la propuesta del oficial de cumplimiento, de los recursos a ser
asignados para el cumplimiento de las políticas y procedimientos de
prevención y control de lavado de dinero, previo a ser conocido y aprobado por
el Consejo;
i) Evaluar periódicamente el funcionamiento y eficiencia de los sistemas de
control y prevención de lavado de dinero definido, previo a ser conocido por el
Consejo;
j) Efectuar las sugerencias para la mejora de la efectividad de los controles
implementados;
k) Conocer dentro de su materia, como mínimo trimestralmente, temas
políticas y reglamentos en temas relacionados;
30
m) Reportar al Consejo de Administración al menos trimestralmente y cuando la

situación así lo amerite, sobre sus actuaciones;
n) Dar seguimiento de que sus decisiones o recomendaciones sean
o) Cumplir con otras funciones que le asigne el Consejo de Administración
Integración
El comité estará integrado por:
a) Hasta cuatro administradores designados por el Consejo de administración.
Otros miembros del Consejo de Administración podrán participar con derecho
a voz, pero sin derecho a voto;
b) El Gerente General;
c) El Sub Gerente General Administrativo y Financiero;
d) El Sub Gerente General de Soporte;
e) El Gerente de Administración de Riesgos;
f) El Oficial de Cumplimiento.
El Comité de Prevención de Lavado de Dinero u Otros Activos estará presidido por
un Administrador delegado del Consejo quien será designado por sus integrantes. En
caso de ausencia del presidente, la sesión será presidida por otro integrante del
comité dentro de los designados por el Consejo.
Podrá participar como invitado permanente el Auditor Interno.
El Oficial de Cumplimiento será el secretario del Comité.
33. Comité de Cobros

Objetivo
Este Comité de Gobierno Corporativo, tienen como objetivo principal el apoyar la
gestión del Consejo de Administración, en los asuntos relativos a definición de
estrategias, implementación y mantenimiento de buenas prácticas de gobierno
corporativo del Banco, así como, en la vigilancia de la administración de los recursos,
la adecuada gestión del riesgo, gobierno y control, el cumplimiento de las
disposiciones legales y reglamentarias.
Funciones
El Comité de Cobros, estará presidido por un miembro del Consejo de Administración,
y tendrá, entre otras, las funciones siguientes:
a) Aprobar en forma general la estrategia de cobranza a utilizar por la Gerencia
de Recuperación de Cartera;
b) Evaluar el comportamiento de las diferentes líneas de negocio, producto,

sectores, con el objetivo de proponer medidas efectivas a la administración
para evitar su deterioro;
31
c) Conocer y aprobar los casos que se propondrán al Consejo de Administración

para su traslado a cuentas de orden, así como las medidas de cobranza
implementadas para esta cartera;
d) Conocer dentro de su materia, como mínimo trimestralmente temas

e) Conocer y autorizar, previo a presentar al Consejo de Administración para su
aprobación, los proyectos de políticas y reglamentos en temas relacionados;
así como sus modificaciones;
f) Reportar al Consejo de Administración al menos trimestralmente y cuando la
situación así lo amerite, sobre sus actuaciones;
g) Dar seguimiento de que sus decisiones o recomendaciones sean
h) Cumplir con otras funciones que le asigne el Consejo de Administración.

Integración
Administración. Otros miembros del Consejo de Administración podrán
b) El Gerente General, quien podrá delegar su representación en el Sub

Gerente General Administrativo Financiero;
c) El Gerente de Administración de Cartera;
d) El Gerente de Administración de Riesgos; y

e) El Gerente de Recuperación de Cartera.
El Comité de Cobros estará presidido por un Administrador delegado del Consejo
quien será designado por sus integrantes. En caso de ausencia del presidente, la
sesión será presidida por el otro miembro del Consejo.
En los casos en que el Gerente General participe en las sesiones, el Subgerente

General Administrativo y Financiero podrá participar en las mismas con voz, pero sin
voto.
El Gerente de Recuperación de Cartera, será el secretario del Comité. En caso de

ausencia, los integrantes de este designarán a quien desempeñará el cargo en la
sesión, lo que necesariamente lleva aparejado las obligaciones y compromisos
correspondientes.
32
Capítulo VII
Alta Gerencia
34. Responsabilidad de la Alta Gerencia

El gerente general, los que reportan a éste y gerentes que reportan directamente al
consejo de administración, deberán desarrollar sus funciones de acuerdo a las
políticas y procedimientos de gobierno corporativo y directrices emitidas por este;
fomentar una cultura organizacional de administración de riesgos y ejecutar los actos
de gestión y control necesarios para la consecución de los objetivos de la institución
y para el efecto tendrán las facultades y atribuciones que establezca la escritura social
y aquellas que les confiera el Consejo.
35. Gerencia General

Responsable principal del desempeño del banco, ponente y ejecutor del plan
estratégico, plan de negocios y planes operativos. Es la máxima autoridad
administrativa de la organización, con facultades de representación legal.
Tiene la responsabilidad directa ante el consejo de administración, la cual consiste en
planificar, dirigir, administrar, controlar y evaluar las actividades institucionales,
administrativas, técnicas y operativas.
Objetivo
Garantizar un enfoque integral de los negocios del grupo financiero, alineando las
estrategias de Banco, Financiera, Aseguradora y la rendición de cuentas de los
resultados al Consejo de Administración.
Funciones principales
1. Ser la máxima autoridad administrativa de la organización;
2. Responsable ante el consejo de administración de planificar, dirigir,
administrar, controlar y evaluar las actividades institucionales,
administrativas, técnicas y operativas;
3. Participar en la elaboración, verificación de cumplimiento y modificaciones al
plan estratégico anual;
4. Ejecutar políticas generales dictadas por el Consejo de Administración y
acuerdos emanados de la Asamblea General de Accionistas;
5. Asesorar al Consejo de Administración y Asamblea General de Accionistas;
6. Representar legalmente al Banco en todos los procesos judiciales o
administrativos y en todos los demás asuntos en los que éste intervenga, ya
sea ante el estado, las entidades que actúan por delegación de éste o
cualesquiera otras personas de derecho privado o público;
7. Otorgar cuanto documento público o privado sea menester para el ejercicio
de sus funciones, incluyendo con previa autorización del Consejo de
Administración, mandatos especiales, principalmente judiciales y
administrativos con representación;
33
8. Actuar, conjunta, separada e indistintamente, con uno o más de las gerentes

de área, como representante patronal nato, y en este concepto, contratar,
organizar, remunerar, disciplinar, y salvo el caso del personal cuyo
nombramiento corresponda a otros órganos sociales, remover al personal del
Banco, sin perjuicio, de delegar la referida representación;
9. Proponer para su aprobación, los cambios a la estructura operativa y
funcional de la entidad;
10. Delegar en los integrantes del personal, bajo su estricta responsabilidad,
facultades para realizar actos de mera administración ordinaria de los asuntos
sociales;
11. Emitir en su ámbito de competencia, reglamentos, acuerdos, órdenes y
demás normas que juzguen necesario y, en su caso, disponer que se
gestiones las aprobaciones;
12. Proponer a la instancia de gobierno corporativo que corresponda, políticas,
reglamento y demás disposiciones normativas que consideren pertinentes; y,
13. Colaborar ampliamente con los órganos de vigilancia e inspección para el
desarrollo de las funciones de estos, especialmente, proporcionar
documentación y demás informaciones necesarias y cumplir
recomendaciones e instrucciones que ellos formulen.
Gerencias que reportan directamente al gerente general
Gerencia
General
Subgerencia Subgerencia Subgerencia Gerencia de

General Gerencia Gerencia de
General de General de Administrativa y Talento
Legal Seguridad
Negocios Soporte Financiera Humano
36. Subgerencia General de Negocios

Responsable de la propuesta y ejecución del plan de negocios, investigación de
mercados y alianzas estratégicas, velando por la implementación, desarrollo e
impacto de las acciones y proyectos de negocios. Asimismo, es el responsable de
administrar las relaciones entre la gerencia general, gerencias de negocios, clientes
y unidades de soporte para asegurar la entrega de la propuesta de valor en forma
segura, eficiente y eficaz. Responsable del seguimiento de las políticas, lineamientos
y demás disposiciones relacionadas con el plan de negocios aprobado, para la
consecución de los niveles de rentabilidad planificados.
34
Objetivo
Coadyuvar con la integración de la captación y colocación efectiva, promoviendo la
viabilidad de la inclusión financiera dentro del proceso de intermediación financiera,
en atención al plan estratégico definido para BANRURAL; también responsable de
fomentar el uso adecuado de los servicios ofertados a los clientes.
Funciones Principales
1. Alinear el plan de negocios con la estrategia del banco;
2. Velar por el cumplimiento de las normativas externas e internas
relacionadas con las áreas de negocio;
3. Realizar la función de Mandatario o Representante Legal del Banco cuando
sea requerido por la Gerencia General;
4. Velar por el cumplimiento y eficacia de los procesos relacionados con la
concesión crediticia;
5. Promover alianzas estratégicas con instituciones, dependencias y otras
partes, de beneficio para Banrural;
6. Enfocar el portafolio de productos y segmento de clientes por tipo de banca;
7. Administrar el presupuesto de gastos anuales de la subgerencia;
8. Cumplir con las actividades y responsabilidades relacionadas con la Ley
contra el Lavado de Dinero u Otros Activos y Ley FATCA.
Gerencias a cargo de la Subgerencia General de Negocios
Subgerente
General de
Negocios
Gerencia
Gerencia de Micro, Gerencia Gerencia Gerencia Gerencia
de Pequeña y Banca Banca Banca de de
Agencias Mediana Corporativa Institucional Personas Mercadeo
Empresa
37. Subgerencia General de Soporte

Objetivo.
Mantener la operación del banco en adecuado funcionamiento, así como proveer
procesos agiles y eficientes para que las unidades de negocios y resto de áreas que
puedan gestionar los servicios de forma eficiente. Liderar el proceso de planeación
estratégica de la organización.
Funciones primarias
1. Responsable de la preparación y puesta en marcha del Plan de Soporte de
Banrural y el Plan Estratégico;
35

sea requerido por la Gerencia General;
3. Coordinar y dirigir los equipos de las siguientes gerencias:
a) Gerencia de Administración de Cartera;
b) Gerencia de Operaciones;
c) Gerencia de Procesos y Proyectos;
d) Gerencia de Tecnología de la Información y Comunicaciones.
4. Mantener la operatividad y comunicación diaria de todos nuestros canales
de comercialización de forma efectiva;
5. Dotar de tecnología adecuada a las unidades de negocio y preparar a la
entidad para ser un banco con integración regional;
6. Mantener los procesos en una cultura de mejora continua;
7. Administrar el portafolio de créditos y portafolio de depósitos acorde a las
regulaciones vigentes del país y mejores prácticas.
Funciones secundarias
1. Presentación de resultados de su gestión ante Gerencia General y Consejo
de Administración;
2. Proponer iniciativas que mejoren la experiencia en el servicio al cliente
(interno y externo) y su medición;
3. Participar en los distintos comités aprobados donde se figura como miembro
titular o invitado;
4. Brindar apoyo en la mejora de procesos y mediciones de riesgo en las
distintas unidades del banco;
5. Presentar análisis o alternativas a situaciones que se consideren
emergentes;
6. Realizar visitas conjuntas a clientes, proveedores áreas de trabajo donde se
necesite acompañamiento.
Gerencias a cargo de la Subgerencia General de Soporte
Gerencia de Tecnologia y
Comunicaciones
Gerencia de
Operaciones
Subgerente General de
Soporte
Gerencia Procesos y
Proyectos
Gerencia de
Administracion de
Cartera
36
38. Subgerencia General Administrativa y Financiera

Objetivo.
Asegurar la gestión eficaz de las funciones administrativas y financieras en apoyo al
negocio en coordinación con las demás gerencias de la estructura organizacional del
BANRURAL.
Funciones principales
1. Alinear el plan de la Subgerencia General Administrativa Financiera con la
estrategia del Banco de Desarrollo Rural;
2. Velar por el cumplimiento de las normativas externas e internas
relacionadas con las áreas administrativa y financiera;
3. Aprobar y velar por el cumplimiento y eficacia de los procesos de compras
de productos y servicios;
4. Promover alianzas estratégicas con instituciones, dependencias y otras
partes, de beneficio para Banrural;
5. Coordinar la elaboración del presupuesto anual de ingresos y egresos del
Banco;
sea requerido por la Gerencia General
7. Proponer y ejecutar las políticas de fondeo de Banrural;
8. Proponer y ejecutar las estrategias fiscales de Banrural;
9. Seguimiento periódico de la ejecución presupuestal;
10. Cumplir con las actividades y responsabilidades relacionadas con la Ley
Contra el Lavado de Dinero u Otros Activos y Ley FATCA.
Gerencias a cargo de la Subgerencia General Administrativo y Financiero
Subgerente
General
Administrativo y
Financiero
Gerencia Gerencia de Gerencia de Gerencia de

Gerencia de
Administrativa y Analisis de Recuperacion de Comercio
Financiera
de Servicios Creditos Cartera Exterior
39. Gerencia de Talento Humano

Contribuir al éxito del banco, manteniendo y desarrollando un recurso humano
altamente calificado y motivado para alcanzar los objetivos de la Institución a través
de la aplicación de programas eficientes de administración de recursos humanos, así
como velar por el cumplimiento de las normas y procedimientos vigentes, en materia
de su competencia.
37
1. Planificar la estrategia de recursos humanos de la organización;
2. Atender oportunamente los requerimientos de cobertura de plazas del
Banco;
3. Dar seguimiento y acompañamiento en la implementación de los proyectos
de la gerencia alineados a la planeación estratégica y objetivos del negocio;
4. Velar por la actualización e implementación de mejoras que permitan la
alineación con los objetivos del negocio y normativa interna y externa a la
que está sujeto Banrural;
5. Presentación de propuestas de compensación y beneficios monetarios y no
monetarios a la Gerencia General, previo a elevarla a Consejo de
Administración;
6. Presentación de propuestas de candidatos para posiciones de subgerente
general y gerentes de área;
7. Crear alianzas con instituciones educativas, asociaciones y colegios de
profesionales para fines de desarrollo, atracción de talento y capacitación;
8. Identificar proveedores de servicios para recursos humanos y aprobar sus
condiciones de contratación;
9. Emitir los nombramientos y acta de toma de posesión definitiva o temporal
del Gerente General, Subgerentes Generales y Gerentes de área, de
acuerdo con las resoluciones del Consejo de Administración;
10. Realizar los procesos de la última etapa de selección de candidatos
externos para puestos de Subgerente y Gerentes de área, así como la
Gerencia General a solicitud del Consejo de Administración;
11. Proponer procesos y normativas de Recursos Humanos a nivel corporativo
regional.
12. Diseñar y desarrollar las estrategias para cubrir organigramas de reemplazo,
planes de sucesión, evaluación de desempeño y planes de desarrollo
individual (PDI);
13. Dirigir la implementación de las estrategias aprobadas por el Consejo de
administración de Banrural y de la Gerencia General dentro del plan
estratégico de la institución, en materia de la ejecución de normativas
vigentes; y,
14. Dirigir la implementación de programas que fomenten un clima laboral sano
y productivo, que mejoren la calidad de vida de los colaboradores y sus
familias.
38
40. Gerencia Legal

Responsable de representar legalmente a Banrural, proporcionar asesoría y
asistencia en materia de su competencia a la administración y demás unidades
organizacionales.
1. Dar el soporte legal a todas las instancias que conforman la estructura
organizacional del Banco, así como a las entidades que forman parte del
Grupo Financiero BANRURAL, en los asuntos legales, atendiendo las
actividades diarias y control permanente a las actividades especiales, así
como de asesoría brindando apoyo en el ámbito jurídico;
2. Atender por medio de sus direcciones aspectos específicos de cada rama
del derecho: Procesal, Penal, Notariado, Corporativo y Administrativo
atendiendo los requerimientos de cada Gerencia y empresas del Grupo
Financiero BANRURAL.
41. Gerencia de Seguridad

Proporciona seguridad a todas las instancias que conforman la estructura
organizacional del Banco, y empresas del Grupo Financiero Banrural, empleando los
recursos necesarios que tenga a su alcance para prevenir y proteger clientes,
colaboradores, bienes inmuebles e instalaciones claves permitiendo el normal
desarrollo de la gestión bancaria para contribuir con la continuidad de sus
operaciones.
1. Generar planes estratégicos de Gestión de Riesgo para la prevención y
mitigación de eventos naturales o delincuenciales.
2. Estructurar y apoyar los programas de Seguridad Industrial y Salud
Ocupacional para el proceso de brigadas de emergencias, para el resguardo
de las instalaciones.
3. Ejecutar acciones de prevención, gestión y mitigación ante eventos ajenos
al control de la institución, que pueden alterar el desarrollo de las actividades
como lo son desastres naturales, manifestaciones públicas, fallas en los
servicios básicos públicos, eventos delictivos y atentados a nivel nacional
42. Gerencia de Innovación y Transformación Digital

Colabora con la estrategia del negocio del Banco, en la implementación de tecnología
en productos, servicios y canales de distribución por medio de procesos ágiles
seguros que se ofrecen a los clientes del Grupo Financiero Banrural.
1. Liderar la estrategia de innovación y transformación digital del banco,
enfocada en mejorar la experiencia del cliente a través procesos ágiles y de
herramientas tecnológicas seguras.
39
2. Desarrollar nuevos modelos de negocio para diversificar los ingresos de los

canales digitales del banco.
3. Desarrollar ecosistemas de pago que agilicen este tipo de operaciones.
4. Desarrollar modelos de ingresos basados en datos para promover el
aprovechamiento de su potencial y obtener más oportunidades, beneficios
e ingresos.
5. Implementar y coordinar el laboratorio de innovación como parte del
programa de innovación del Banco.
6. Liderar el diseño e implementación del programa de educación sobre
innovación y transformación que impacte en un cambio de cultura orientada
al cliente, en la que se generen ideas y se promueva el cambio.
Capitulo VIII
Control Interno
El Control Interno, es un sistema mediante el cual el Banco establece principios,
métodos y procedimientos que, coordinados y unidos entre sí, que buscan proteger
los recursos de la entidad y prevenir y detectar fraudes y errores dentro de los
diferentes procesos desarrollados.
Es responsabilidad del Consejo de Administración, Alta Gerencia y toda la estructura
organizacional del Banco de Desarrollo Rural, S.A.; aplicar el control interno el cual
está diseñado con el objetivo de proporcionar un grado de seguridad razonable con
los objetivos relativos a las operaciones, a la información y al cumplimiento 1.
43. Auditoría Externa

Banrural contrata empresas inscritas en la Superintendencia de Bancos, que prestan
el servicio de auditoría externa, en cumplimiento con las disposiciones legales del
país cuyo propósito es brindar una seguridad razonable de que los Estados
Financieros del Banco, en su conjunto están libres de incorrección material, debido a
fraude o error, que permita emitir opinión sobre aspectos materiales, de conformidad
con el marco de información financiera aplicable y el cumplimiento de los
requerimientos de comunicación contenidas en las normas de auditoría aceptadas a
escala internacional, a la luz de los hallazgos de auditor 2.
En las actividades que realiza la Auditoría Externa, Banrural evalúa entre otros, los
aspectos siguientes:
1. Garantizar que los auditores externos cumplan con los códigos y estándares
profesionales aplicables;
2. Proveer informes independientes de auditoría, de estados financieros,
informes requeridos por las regulaciones nacionales e informes que pueda
requerir el Consejo de Administración;
1
Glosario, Gestión del Riesgo Empresarial, Integrando Estrategia y Desempeño (COSO - 2017)
2
Norma Internacional de Auditoría (NIA) 200, Objetivos globales del auditor independiente y realización de la auditoría de
conformidad con las Normas Internacionales de Auditoría, párrafo 11.
40
3. Realizar un análisis razonable del riesgo de que ocurran errores e

irregularidades y que estos tengan un impacto importante en los resultados
de la institución;
4. Suministrar los servicios acordados por Banrural que incluya la evaluación
de la estructura de control y propuestas de mejora;
5. Prestar un servicio de calidad, con las mejores prácticas y un mejoramiento
continuo.
44. Auditoría Interna

Es un órgano de control que posee actividades independientes, objetivo, provee
aseguramiento y brinda consulta a la Administración y mejora las operaciones de la
organización.
Ayuda a la institución a cumplir sus objetivos aportando un enfoque sistemático y
disciplinado para evaluar y mejorar la eficacia de los procesos de gestión de riesgos,
control y gobierno.
Para definir los objetivos, el alcance, la responsabilidad y la autoridad de la Auditoría
Interna, así como para asegurar su independencia, el Consejo de Administración del
Banco aprobó el Estatuto de Auditoría Interna, con el objetivo de que toda la
Organización conozca la labor de esa Gerencia.
Funciones
La auditoría interna tendrá las funciones siguientes:

a. Evaluar anualmente la idoneidad y efectividad de las políticas y
procedimientos de gobierno corporativo, del sistema de control interno y del
manual de gobierno corporativo, e informar del resultado al Comité de
Auditoría;
b. Evaluar anualmente la eficacia de los procesos de gestión integral de
riesgos, proponer acciones a adoptar e informar al Comité de Auditoría;
c. Verificar el proceso utilizado para la evaluación de la suficiencia de capital
de la institución con relación a su exposición al riesgo;
d. Verificar el cumplimiento de las políticas y procedimientos aprobados por el
Consejo, y elaborar propuestas sobre acciones a adoptar con relación a los
incumplimientos e informar al Comité de Auditoría;
e. Validar la integridad de los sistemas de información utilizados en la
institución;
f. Revisar la confiabilidad, integridad y oportunidad de los registros contables
y los reportes financieros, así como los reportes no financieros cuando
proceda;
g. Informar de manera inmediata al Consejo y al Comité de Auditoría cualquier
deficiencia o irregularidad relevante que se haya encontrado como
consecuencia de las auditorías realizadas y proponer medidas correctivas;
y,
41
h. Otras que le sean asignadas por el Consejo o por el Comité de Auditoría

Plan Anual de Auditoría Interna
La auditoría interna deberá elaborar un plan anual de trabajo que considere los
riesgos a los que está expuesta la institución, el cual será evaluado por el Comité de
Auditoría, previo a su aprobación por el Consejo, la cual debe hacerse a más tardar
el (31) de diciembre del año anterior al que se trate.
Este plan debe incluir el alcance, objetivos, asignación de recursos y el cronograma
de las actividades programadas
Informes de Auditoría Interna

La auditoría interna deberá preparar informes escritos de los resultados finales de
cada auditoría o parciales en casos especiales. Los informes de auditoría deben
contener una descripción del alcance y objetivos de la revisión, los resultados, las
conclusiones y las recomendaciones.
La auditoría interna deberá presentar trimestralmente un reporte de ejecución del plan
de trabajo al Comité de Auditoría, dentro del mes siguiente de finalizado el trimestre
calendario que corresponda. Dicho reporte deberá contener un resumen de las
auditorías y otras actividades realizadas durante el trimestre, la identificación1 de las
principales deficiencias o irregularidades encontradas y las medidas correctivas
propuestas, así como los avances en la implementación de dichas medidas.
En caso de deficiencias o irregularidades relevantes, se deberá informar de manera
inmediata al Consejo de Administración y al Comité de Auditoría.
45. Oficina de Cumplimiento

Unidad de Control Interno, responsable de implementar y poner en funcionamiento la
metodología de prevención de lavado de dinero u otros activos, llamado también
programa de cumplimiento, para evitar que productos y servicios que presta el
Banrural, sean utilizados la eventual introducción y uso de recursos para actividades
ilícitas, lavado de dinero y prevención del financiamiento al terrorismo.
Oficial de Cumplimiento
El oficial de cumplimiento es la persona designada por el Consejo de Administración,
responsable de fortalecer la cultura de cumplimiento y de la oficina de cumplimiento;
define, promueve y asegura que la institución cuente y cumpla con políticas,
procedimientos y programas de sensibilización, capacitación, acciones preventivas
y/o correctivas adecuadas para prevenir y controlar riesgos relacionados con lavado
de dinero, financiamiento del terrorismo, financiamiento y proliferación de armas de
destrucción masiva como parte integral del sistema de control interno que abarque
proveedores y clientes, en cumplimiento del plan de trabajo aprobado por el consejo.
42
Funciones Principales:
a. Proponer los programas, normas, procedimientos y controles internos que
se deberán adoptar, desarrollar y ejecutar para evitar el uso indebido de sus
servicios y productos en actividades de lavado de dinero u otros activos;
b. Hacer del conocimiento del personal de la institución todas las disposiciones
legales y reglamentarias, así como los procedimientos internos existentes
en materia de prevención y detección de lavado de dinero u otros activos;
c. Coordinar con otras instancias de la entidad, la implementación de los
programas, normas, procedimientos y controles internos que la Ley
establece y velar porque los mismos se cumplan;
d. Preparar y documentar la información que deba remitirse a la
Superintendencia de Bancos, a través de la Intendencia, con relación a los
datos y documentación a que se refiere la Ley; particularmente los reportes
de las transacciones sospechosas que se detecten en la entidad;
e. Mantener una constante actualización técnica y legal sobre el tema de
prevención y detección de lavado de dinero u otros activos, así como
establecer canales de comunicación y cooperación con los oficiales de
cumplimiento, o con quien ejerza dicha función, en otras personas
obligadas, en lo relativo a capacitación y patrones de lavado de dinero u
otros activos, cuidando siempre la reserva de información establecida en la
Ley;
f. Organizar la capacitación del personal en los aspectos relacionados con la
prevención y detección del lavado de dinero u otros activos, debiendo remitir
a la Superintendencia de Bancos, a través de la Intendencia, un reporte
semestral de dicha capacitación;
g. Documentar los esfuerzos realizados por la institución, en materia de
prevención de lavado de dinero u otros activos;
h. Presentar informes trimestrales al Consejo de Administración sobre la
eficacia de los mecanismos de control interno ejecutados en su institución,
relacionados con el programa de cumplimiento; y,
i. Otras que señalen las leyes en la materia o el Consejo de Administración.
Para más detalle Manual de Cumplimiento para la Prevención de Lavado de Dinero
u Otros Activos y Financiamiento del Terrorismo y Armas de Destrucción Masiva.
46. Gerencia de Administración de Riesgos
Unidad de Control Interno encargada de administrar la metodología y proponer la
estrategia general para la actualización, implementación y cumplimiento de políticas,
procedimientos y sistemas adecuados en la administración integral del riesgo del
Banco; encargada de proponer al Consejo de Administración, niveles de tolerancia y
limites prudenciales por tipo de riesgo.
Así también coordinar todos estos temas para las empresas del Grupo Financiero.
43
Funciones principales según el tipo de riesgo

a) Proponer al Comité políticas, procedimientos y sistemas para la
administración integral de riesgos que incluyan niveles de tolerancia,
metodologías, herramientas, modelos, límites prudenciales y otros
mecanismos de control de la exposición total e individual por tipo de riesgo
en las principales líneas de negocio;
b) Proponer al Comité los planes de contingencia o continuidad de operaciones
para su aprobación por parte del órgano que establezca la normativa
específica para el tipo de riesgo de que se trate;
c) Describir las principales líneas de negocio y de los productos y servicios, así
como los riesgos que los mismos incorporan, incluyendo diagramas de flujo
que ilustren los procesos y que permitan identificar dónde y cuándo se
manifiestan los riesgos, así como su interrelación y posibles acciones para
controlar y mitigar los mismos, en el manual de administración integral de
riesgos, así como los aspectos contemplados en la normativa específica
para el tipo de riesgo de que se trate en los manuales;
d) Revisar, al menos anualmente, las políticas, procedimientos y sistemas, así
como proponer su actualización al Comité, atendiendo los cambios en las
condiciones del mercado, en la situación de la institución, en el nivel de
exposición a los riesgos o cuando lo requiera la normativa;
e) Difundir las políticas, procedimientos y sistemas aprobados para la
administración integral de riesgos, de forma que su contenido y objetivos
sean comprendidos por todo el personal involucrado en operaciones que
impliquen riesgo para la institución;
f) Reportar al Comité periódicamente y cuando la situación lo amerite, sobre
la exposición total e individual por tipo de riesgo en las principales líneas de
negocio, los cambios sustanciales de tales exposiciones, su evolución en el
tiempo y el cumplimiento de límites prudenciales, así como proponer al
Comité las medidas correctivas correspondientes;
g) Verificar e informar al Comité, periódicamente, sobre el nivel de
cumplimiento de las políticas y procedimientos aprobados para la
administración integral de riesgos;
h) Identificar las causas de los incumplimientos a las políticas y procedimientos
aprobados, si los hubiere, incluyendo las correspondientes al
incumplimiento de los límites prudenciales para cada tipo de riesgo,
determinar si dichos incumplimientos se presentan en forma reiterada,
informar sus resultados al Comité y proponer las medidas correctivas,
debiendo mantener registros históricos sobre tales incumplimientos;
i) Medir y monitorear los riesgos de acuerdo con las metodologías,
herramientas o modelos aprobados;
j) Evaluar los análisis presentados por las distintas unidades de negocios, de
las principales líneas de negocio en términos de rentabilidad-riesgo, con el
fin de propiciar una asignación eficiente de los recursos de la institución;
44
k) Analizar el riesgo inherente de los nuevos productos y servicios propuestos

por las unidades de negocios;
l) Realizar monitoreo y análisis de tendencias macroeconómicas, financieras,
sectoriales y de mercado, así como evaluar su impacto en la situación
financiera de la institución, tomando en cuenta la información oficial
disponible, de fuentes calificadas o de asociaciones gremiales u otras
fuentes a criterio de la institución; y,
m) Otras que le asigne el Comité.
47. Unidad Administrativa de Cumplimiento

Unidad de control interno, independiente de las unidades de negocio y operativas,
con acceso a la información que requiera para cumplir con la responsabilidad de velar
porque el personal cumpla con controles y las leyes y disposiciones aplicables al giro
bancario; dependiente del Comité de Gestión de Riesgos y con facultades de
comunicarse con cualquier miembro de la estructura organizacional de Banrural.
Funciones
a) Velar porque el personal cumpla con las leyes y disposiciones aplicables a
las actividades de la institución en el país y, cuando proceda, en el
extranjero;
b) Informar al Consejo o Comité que corresponda, trimestralmente, dentro del
mes siguiente de finalizado el trimestre calendario que corresponda, y
cuando la situación lo amerite, sobre el cumplimiento de las leyes y
disposiciones aplicables y sobre las medidas adoptadas en caso de
incumplimiento, así como proponer medidas correctivas adicionales de ser
necesario;
c) Verificar que la información enviada periódicamente a la Superintendencia
de Bancos cumpla con las características y los plazos establecidos en las
disposiciones aplicables;
d) Velar por el cumplimiento de las responsabilidades legales internas y
externas, así como las instruidas tanto por el Consejo de Administración
como la gerencia general; que deba cumplir toda la estructura
organizacional del Banco de Desarrollo Rural, S.A.
e) Velar porque el personal de la institución tenga conocimiento de las leyes y
disposiciones aplicables, de forma que su contenido, objetivos e
implicaciones sean comprendidos por el personal que corresponda; y,
f) Otras que le asigne el Consejo.
Esta unidad deberá elaborar un plan anual de trabajo, el cual será aprobado por el
Comité de Gestión de Riesgos, a más tardar el (31) de diciembre del año anterior al
que se trate. Este plan debe incluir el alcance, objetivos, asignación de recursos y el
cronograma de las actividades programadas.
Para más detalle ver Manual Organizacional de la Unidad Administrativa de
Cumplimiento.
45
48. Dirección de Ética y Transparencia

Área encargada de impulsar, promover y mantener la cultura ética en Banrural, así
como velar por el cumplimiento y mejora de la Normativa del Sistema de Gestión de
Ética y Transparencia: Política de Ética y Transparencia, Código de Ética y Conducta,
Código de Ética y Conducta de Socios de Negocios y Manual de Sistema de Gestión
de Ética y Transparencia.
Funciones
a) Impulsar y supervisar, de manera continua, la implementación y eficacia del
Sistema de Gestión de Ética y Transparencia en los distintos ámbitos del
Banco.
b) Proporcionar asesoramiento y orientación a los colaboradores sobre el
Sistema de Gestión de Ética y Transparencia; las cuestiones relacionadas
con el soborno e incumplimientos éticos; y lo relativo a conflictos de interés.
c) Informar sobre el desempeño del Sistema de Gestión de Ética y
Transparencia al Consejo de Administración, a la Gerencia General, y al
Comité de Administración de Riesgos de forma trimestral y cuando la
situación lo amerite.
d) Implementar el Sistema de Gestión de Ética y Transparencia para la
obtención y mantenimiento de la Certificación ISO 37001:2016, velando por
una cultura de ética y transparencia en Banrural.
e) Capacitar y sensibilizar en conjunto con la Gerencia de Talento Humano a
colaboradores y socios de negocios sobre la normativa del Sistema de
Gestión de Ética y Transparencia, forma de acceder al Canal de Ética y
Transparencia a través de los distintos medios disponibles para presentar
comunicaciones sobre incumplimientos éticos para detectar, prevenir y
mitigar el riesgo de soborno.
f) Planifica, establece, verifica y mantiene controles efectivos para dar
cumplimiento y alcanzar los objetivos del Sistema de Gestión de Ética y
Transparencia.
g) Desarrolla actividades de control y debida diligencia, de forma que
contribuyan a la mitigación de los riesgos de soborno e incumplimientos
éticos.
h) Gestionar la elaboración, emisión, revisión, aprobación, distribución, control,
modificación y mantenimiento actualizado de toda la información
documentada del Sistema de Gestión de Ética y Transparencia incluidos los
documentos de origen externo.
i) Realizar auditorías de cumplimiento a todas las actividades y procesos
dentro del Sistema de Gestión de Ética y Transparencia de acuerdo con el
Plan de Auditoría.
j) Gestionar adecuadamente las no conformidades, evaluar las necesidades
de implementar acciones correctivas y revisar su eficacia.
Para más detalle ver Manual del Sistema de Gestión de Ética y Transparencia.
46
Capítulo IX
Normativa Corporativa
49. Normativa Corporativa Complementaria:

I. Políticas de aprobación, control y revelación de operaciones con
personas vinculadas del Banco de Desarrollo Rural. S.A.: Política que
establece los lineamientos que rigen las operaciones que realicen entre si
las personas naturales y jurídicas vinculadas, sea por motivos de propiedad
o de administración, asimismo establece los tipos de transacciones que
pueden realizarse, define las instancias que autorizarán dichas
transacciones y establece las restricciones que serán aplicadas, en dichas
transacciones.
II. Política sobre conflicto de interés del Banco de Desarrollo Rural: Esta
Política establece el sistema de identificación de actividades y situaciones
donde pueden originarse conflicto de interés, para evitarlo y cuando no sea
posible impedirlos, gestionarlos debidamente; asimismo establece los
procedimientos a seguir frente a un conflicto de interés, esto con el objetivo
de sobreponer los intereses del Banco ante los intereses individuales de los
miembros de la institución.
III. Políticas sobre perfiles del gerente general y de los funcionarios que
le reportan directamente a éste, así como del auditor interno, y sobre
sucesión de los referidos cargos: Con el propósito de asegurar un
adecuado gobierno corporativo en concordancia con los objetivos
estratégicos de la institución y tomando en cuenta la naturaleza, complejidad
y volumen de las operaciones que realizan se establece una política en la
que se desarrolla los perfiles y atribuciones que debe cumplir los
funcionarios de la Alta Gerencia así como la línea de sucesión, para no
interrumpir las actividades de la institución.
IV. Política sobre Evaluación de Calidades de Miembros del Consejo,
Gerente General y funcionarios que le reportan: Con el objetivo de
establecer los criterios a considerar para la evaluación de calidades
(idoneidad) de los directores, gerentes y personal clave para la entidad,
previo a su nombramiento y mientras duren en sus cargos, el Banco de
Desarrollo Rural desarrolla una política especifica la cual establece como
mínimo los lineamientos siguientes:
1. Los funcionarios sujetos a esta evaluación;
2. El órgano responsable de realizar la evaluación;
3. La periodicidad de la evaluación; y
4. Los aspectos que considerar en la evaluación.
V. Política sobre Remuneración y Evaluación del Desempeño del Gerente
General y Gerentes de Área. El Banco de Desarrollo Rural consiente que
los funcionarios de la alta gerencia son esenciales el logro de los
estratégicos de la institución, y como parte de una buena gestión del talento
47
humano para la motivación y la retención del recurso humano, se ha

establecido una política que asegure una adecuada evaluación y
remuneración de los miembros de la alta gerencia del Banrural.
VI. Políticas sobre Relación con Clientes. El Banco de Desarrollo Rural tiene
en cuenta que los clientes son fundamentales para el desarrollo de sus
actividades, por lo tanto, esta entre sus prioridades satisfacer las
necesidades del cliente, es por esto, que se cuenta con políticas que regulan
el desarrollo de la relación entre la institución y la persona (individual o
jurídica) que hace uso de los productos y servicios del banco, definiendo los
protocolos para un buen servicio a los clientes tanto internos como externos.
VII. Políticas sobre relación con Proveedores. El Banco, consciente que es
importante tener una buena relación con proveedores de bienes y servicios,
asimismo contar con proveedores que cumplan con la normativa nacional
vigente y con los mejores estándares de calidad, cuenta con política que
regula las condiciones para la contratación de proveedores y un reglamento
que regula las condiciones para la contratación de servicios y adquisición
de bienes.
VIII. Normas para aplicación de procedimientos administrativos de
corrección y sanción para el Gerente General y los funcionarios que le
reportan directamente. Cuando funcionarios de la Alta Gerencia, incurran
en comportamientos inapropiados o hechos lesivos para los intereses de la
entidad o en desempeño no acorde con los compromisos y metas, el Banco
cuenta con una política que regula el procedimiento administrativo para
corregir y sancionar al gerente general y los funcionarios que le reportan
50. Código de Ética y Conducta

Es un instrumento de gestión, que establece reglas para perfilar las prácticas y
comportamientos específicos que deben ser alentados o prohibidos en una
organización en base a su declaración de valores, principios y creencias.
Tiene como objeto establecer principios, estándares y prácticas en la institución para
reflejar y preservar los altos estándares de conducta que han sido y son parte de
nuestra cultura y forma de hacer negocios con el compromiso de combatir la
corrupción y el riesgo de soborno en todas las actividades diarias.
El Código de Ética y Conducta es de cumplimiento obligatorio y conocimiento
fundamental de todos los colaboradores, funcionarios, directores, asesores,
consejeros, encargados, representantes, accionistas y socios de negocios.
Quienes violen lo dispuesto en el Código de Ética y Conducta sufrirán medidas
disciplinarias inmediatas conforme a lo establecido en el Reglamento Interior de
Trabajo del BANRURAL. Asimismo, se estableció un Canal de Ética y Transparencia
para que los colaboradores y partes interesadas puedan comunicar, informar o
denunciar cualquier situación o conducta irregular, poco ética o inapropiada de
colaboradores, representantes o partícipes de alguna forma con el Banco.
Para lograr el cumplimiento de las disposiciones relacionadas con la ética y
transparencia, el BANRURAL creó la Dirección de Ética y Transparencia dotada de
48
adecuada capacidad, independencia y autoridad; reportando únicamente del Consejo

de Administración.
Para más información ver Código de Ética y Conducta, Código de Ética y Conducta
para Socios de Negocios y Política de Ética y Transparencia.
51. Comunicación Institucional

Como parte de las buenas prácticas y estándares internacionales de gobierno
corporativo el Banco considera que la comunicación es fundamental para lograr los
objetivos estratégicos y mantener una buena gobernanza institucional, es por esto
que existen medios de comunicación así como actividades institucionales para que
todos los miembros de la estructura organizacional del Banco, incluyendo el consejo
de administración y todos los colaboradores, estén debidamente informados del giro
comercial, estratégico, salud y educación, entre otros, los cuales pueden ser con los
siguientes fines:
1. Informativos (instrucciones); y,
2. Motivacionales (estimulación para optimizar el rendimiento del trabajo) o
para reafirmar las buenas relaciones y valores en base a la cultura de
gobierno corporativo
52. Jerarquía de la Normativa Corporativa
Normativa Externa
(leyes y resoluciones de Junta Monetaria)
Manual de Gobierno Corporativo y otros
Códigos, Estatutos, Politicas y

Reglamentos
Planes autorizados por el Consejo de

Administración
Buenas prácticas y estándares

internacionales
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Capítulo X
Informe Anual de Gobierno Corporativo
53. Contenido Mínimo del Informe de Gobierno Corporativo

El informe de gobierno corporativo debe incluir una explicación detallada de la
estructura de gobierno de la institución y de su funcionamiento, el informe debe
contener como mínimo lo siguiente:
a) Nombres y cargos de los miembros del Consejo;
b) Nombres y cargos del gerente general y de los funcionarios que reportan a
éste.
c) Descripción de la organización y funcionamiento de los comités de apoyo;
d) Descripción de las operaciones y contratos de servicios con sus accionistas,
administradores, gerente general, funcionarios que reporten a este y
empresas del grupo financiero; así como con las personas vinculadas
conforme a lo establecido en la normativa vigente y;
e) Descripción de la administración integral de riesgos implementada en la
institución, que incluya su estructura organizacional, los objetivos, los
riesgos gestionados, una síntesis de cómo el proceso implementado se
ajusta al nivel de tolerancia al riesgo de la institución y los resultados
alcanzados en el año.
54. Remisión del Informe a la SIB

El informe de Gobierno Corporativo debe ser remitido a la Superintendencia de
Bancos a más tardar el treinta y uno (31) de marzo del año siguiente al que está
referido el informe
55. Publicación del Informe

El informe de Gobierno Corporativo debe ser publicado en el sitio web del Banco de
Desarrollo Rural. S.A., a más tardar cinco (5) días después de enviado a la
Superintendencia de Bancos, además del informe debe publicarse el contenido
siguiente:
a) Estructura Organizacional.
b) Manual de Gobierno Corporativo.
c) Memoria de Labores Anual.
Capitulo XI
Disposiciones Finales
56. Ampliaciones o Modificaciones al Manual de Gobierno Corporativo

El Consejo de administración, conocerá y resolverá sobre las propuestas de
actualización de este manual, que le sean presentadas y autorizará las
modificaciones de este, las que deben ser comunicadas a la Superintendencia de
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Bancos, dentro de los diez días hábiles siguientes a su aprobación
57. Derogatoria
Se deroga la Resolución Número CA-150-0-2018 de fecha 24 de julio de 2018, que
aprobó el Consejo de Administración del Banco de Desarrollo Rural, S.A, y cualquier
otra disposición que se oponga al presente Manual.
58. Alcance y Vigencia

El presente manual es de observancia obligatoria para todos los funcionarios y
colaboradores del Banco de Desarrollo Rural, sin excepción alguna, y no podrá
alegarse desconocimiento, salvo prueba fehacientemente justificada.
El presente manual entra en vigor a partir de 26 de enero del año 2021.
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ÍNDICE

Banco de Desarrollo Rural, Sociedad Anónima, ha implementado buenas prácticas

La Resolución JM-62-2016, Reglamento de Gobierno Corporativo, emitido el 3 de

El Manual de Gobierno Corporativo, soporta lo siguiente:

1. Cultura Corporativa: Misión, Visión, Valores institucionales, Principios,

2. Gobierno Corporativo: establece las funciones, responsabilidades e

3. Normativa Corporativa: entre las más relevantes Código de Ética y

4. Transparencia, a través de la página web del Banco, se publica el informe

2. Base Legal y Técnica

El presente Manual de Gobierno Corporativo del Banco de Desarrollo Rural S.A., se

Consejo de Administración y/o Consejo: Cuerpo colegiado encargado, dictar la

5) Transparencia: Presentación de la información “mostrar tal cual es”

8. Líneas y segmentos de negocio

El plan estratégico del Banco de Desarrollo Rural, S.A., se encuentra alineado a su

la ejecución de la planificación estratégica del Banrural, para la toma oportuna de

10. Estructura de Gobierno Corporativo

11. Componentes de Gobierno Corporativo

1. Órganos de Gobierno Corporativo

12. Organigrama de Gobierno Corporativo

13. Asamblea General de Accionistas

14. Clases de Asambleas

Las asambleas generales de accionistas son ordinarias, extraordinarias, especiales

administradores deben someter a su consideración.

15. Titulares de las Acciones

16. Derecho de los Accionistas

17. Obligaciones de los Accionistas

18. Objetivos del Consejo de Administración

19. Funciones del Consejo de Administración

El Estado de El movimiento Organizaciones Organizaciones Organizaciones, Organizaciones

Designa 3 Elige 2 Elige 2 Elige 1 Elige 1 Elige 1

Serie A Serie B Serie C Serie D Serie E Serie F

Cada serie designará o elegirá, según el caso, al o los administradores titulares y

21. Requisitos de los Miembros del Consejo

en cualquiera de los referidos cargos de dirección, hasta después de haber

22. Programa de Actualización para Miembros del Consejo

23. Responsabilidad del Consejo de Administración

k) Aprobar el plan anual de trabajo de la auditoría interna;

25. Constancia de las Actuaciones del Consejo de administración

Para más información sobre el Consejo de Administración ver Reglamento del

26. Comités de Gobierno Corporativo

Consejo de Administración, designados por este y por integrantes de la Alta Gerencia,

27. Comité de Accionistas

b) Conocer en primera instancia la gestión para la adquisición de acciones, de

28. Comité de Auditoria

Administración, en los asuntos relativos a definición de estrategias, implementación y

e) Conocer los estados financieros antes de ser presentados al Consejo;

i) Supervisar la función y actividades de la Auditoría Interna;

l) Proponer al Consejo los criterios de selección y las bases de contratación de

o) Proponer al Consejo el nombramiento del Auditor Interno;

q) Conocer dentro del mes siguiente de finalizado el trimestre calendario que

t) Conocer previo a su presentación al Consejo de Administración los proyectos

u) Dar seguimiento a que sus decisiones o recomendaciones sean

29. Comité de Gestión de Riesgos

c) Proponer al Consejo, para su aprobación, las políticas y procedimientos para

d) Conocer los reportes que le remita la Gerencia de Administración de Riesgos,

e) Conocer la información que le remita la Gerencia de Administración de

f) Solicitar información respecto de que las herramientas informáticas, tanto las

g) Conocer y aprobar a más tardar al 31 de diciembre del año anterior al que se

h) Conocer trimestralmente y cuando la situación lo amerite, el informe de la