Excel - Semana 1 - Ejercicios 2 y 3-j
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Instrucciones:
1. Calcular el ciclo operativo y el ciclo de efectivo e interpretar cada uno de los resultados.
2. Graficar ambos ciclos.
INTERPRETACIÓN GRÁFICO
CUENTAS Saldo Inicial 2020 Saldo Final 2020 Promedio RE Rotación de Existencias Costo de Ventas / Promedio de
Existencias
9 veces
Cuentas por cobrar comerciales 21,150 16,600 18,875 RCXC Rotación de cuentas por Ventas al crédito/Promedio de
cobrar cuentas por cobrar
45 veces
Periodo de cuentas por
Cuentas por pagar comerciales 24,200 26,500 25,350 PCXC cobrar 360/RCXC
8 días
Periodo de existencias+Periodo de
Ciclo Operativo cuentas por cobrar
50
Cuentas por cobrar comerciales 21,150 16,600 18,875 RCXC Rotación de cuentas por Ventas al crédito/Promedio de Se puede decir que las cuentas por cobrar tienen una
cobrar cuentas por cobrar rotación de 45 veces.
45 veces
Cuentas por pagar comerciales 24,200 26,500 25,350 PCXC Periodo de cuentas por 360/RCXC Este índice nos indica que los clientes tardaron 8 días en
cobrar pagar.
8 días
Costo de ventas 504,000 RCXP Rotación de cuentas por Costo de ventas/Promedio de Se puede decir que las cuentas por pagar tienen una
pagar cuentas por pagar rotación de 20 veces.
20 veces
Compras 500,000 PCXP Periodo de cuentas por 360/RCXP Este índice nos indica que transcurre un periodo de 18
pagar días antes de que se paguen las obligaciones.
18 días
La empresa FIMA S.A. desea saber en qué año tuvo una mejor gestión de su capital de trabajo, partiendo de los ratio
cuentas por pagar. Ayúdanos a darles una respuesta:
1. Hallar el ciclo operativo de los 4 años.
2. Halla el ciclo de efectivo de los 4 años.
3. Interpreta cada resultado e indica cuál fue el año con mejor gestión de capital de trabajo. Justifica tu respuesta.
Notas:
-Lo marcado en verde claro (celdas B6:E9; B15:E17; B23:E25) son datos.
-Lo marcado en amarillo (celdas B10:E11; B18:E19; B26:E27; I11:L11; I16:L16) son cálculos que salen con fórmulas (s
-Las fórmulas han sido brindadas en la Semana 1.
o. Justifica tu respuesta.
La empresa FIMA S.A. desea saber en qué año tuvo una mejor gestión de su capital de trabajo, partiendo de los ratio
cuentas por pagar. Ayúdanos a darles una respuesta:
1. Hallar el ciclo operativo de los 4 años.
2. Halla el ciclo de efectivo de los 4 años.
3. Interpreta cada resultado e indica cuál fue el año con mejor gestión de capital de trabajo. Justifica tu respuesta.
Notas:
-Lo marcado en verde claro (celdas B6:E9; B15:E17; B23:E25) son datos.
-Lo marcado en amarillo (celdas B10:E11; B18:E19; B26:E27; I11:L11; I16:L16) son cálculos que salen con fórmulas (s
-Las fórmulas han sido brindadas en la Semana 1.
o. Justifica tu respuesta.