PLANTILLA DE EXCEL

106003
Contabilidad finaniciera basica

Fase 3 - Registros contables

responsable del IVA

Elaborado por : William Enrique Cifuentes Cardenas

 DATOS DEL ESTUDIANTE
GRUPO NO.

PARTICIPANTE
ROL
(Nombres y Apellidos)
G
e
r
e
n
t
e

d
e

p
r
o
d
u
c
c
i
ó
n
 APRENDIENDO MUCHO S.A.S.
NIT 800.001.789-9
BALANCE DE COMPROBACIÓN (copie aquí los saldos iniciales - es decir el balance de
comprobación obtenido en la Fase 2)
FECHA
CÓDIGO NOMBRE DE CUENTA DÉBITO

111005 Bancos - moneda nacional

130505 Clientes nacionales
143501 Mercancias no fabricadas por la empresa
152405 Equipo de oficina - muebles y enseres
152805 Equipo de procesamiento de datos
220505 Proveedores Nacionales
230505 Cuentas corrientes comerciales (CxP)
311505 Aporte Social - cuotas o partes de interes social
413501 Comercio al por mayor y al por menor
512010 Arrendamiento - construcciones y edificaciones
513525 Acueducto y Alcantarillado
513530 Energia Electrica
513535 Telefono
514010 Registro mercantil
519530 Utiles, papelaría y fotocopias
530505 Gastos bancarios - chequera
613505 Costo de venta
SUMAS IGUALES. $ -
s - es decir el balance de

CRÉDITO

$ -
Día 1. Los aportes de capital corresponden a: Maritza Domínguez C.C. 1.111.457.698 $68.00
$1.000 cada acción)
CONTABILIZACION
CODIGO CUENTA
110505 Caja general
310505 Capital autorizado
SUMAS IGUALES

Día 2. Cancelamos registro del documento privado de constitución de la empresa “Aprendien

Comercio NIT 860.007.322-9, por valor de $___________ (se cancela con cheque del Banco
CONTABILIZACION
CODIGO CUENTA
514010 Registro mercantil
111005 Banco de bogota
SUMAS IGUALES

Día 4. Se da apertura a cuenta corriente No.849-000421-42 en Bancolombia 890.903.938-8

de Bogotá, con el saldo existente en caja. Nos entregan chequera según ND 01887 por valor
CONTABILIZACION
CODIGO CUENTA
111005 Bancolombia
110505 Caja general
SUMAS IGUALES
530505 Chequera
111005 Bancolombia
 SUMAS IGUALES

Día 6. Se crea el fondo de caja menor autorizada por la gerencia, por un valor de $_______
del fondo secretaria auxiliar contable Keidy Posada Duran.
CONTABILIZACION
CODIGO CUENTA
110510 Caja menor
111005 Bancolombia
SUMAS IGUALES

Día 7. Se compra de contado 38 televisores por valor de $55.100.000, Factura No. 378 a la
890.900943-1 ubicado en la calle 67 No 66 - 28 de Bogotá, teléfono 88567851
RECORDEMOS QUE EL COSTO ES EL VALO
debo de registrar los 45 televisores en el kardex y verificar que se este llevando de manera c
SE DEBE DE CAUSAR el pasivo a los proveedores Y LUEGO, como es de contado registra el p

CONTABILIZACION
CODIGO CUENTA
143501 Mercancias no fabricadas por la empresa
240801 IVA por pagar
236540 Retencion en la fuente
236805 Retencion de ICA
220505 Proveedores nacionales
SUMAS IGUALES
Realizo el registro de pago al proveedor
CONTABILIZACION
CODIGO CUENTA
220505 Proveedores nacionales
111005 Bancolombia
SUMAS IGUALES

Día 8: Se vende de contado factura No. 001 treinta y cinco (35) televisores a $1.785.000 c/u
casa” NIT 900.061.516-4, ubicado en la calle 63 No 38- 61 de Bogotá, teléfono 3456785
COMO ES UNA VENTA DEBEMOS DE REALIZAR DOS REGISTROS UNO A PRECIO DE VENTA Y
KARDEX RECORDEMOS LA POLITICA DE LA EMPRESA CONSIGNAR DIARIANENTE.
 CONTABILIZACION
CODIGO CUENTA
413501 Comercio al por mayor y al detal
240801 IVA por pagar
135515 Anticipo de impuesto Renta
135518 Anticipo impuesto de ICA
130505 Clientes nacionales
SUMAS IGUALES
Realizo el registro de ingeso del dinero a caja que paga
CONTABILIZACION
CODIGO CUENTA
110505 Caja general
130505 Clientes nacionales
SUMAS IGUALES
Dia 8 CONSIGNAMOS
CODIGO CUENTA
111005 Bancolombia
110505 Caja general
SUMAS IGUALES
Dia 8: REGISTO EL COSTO DE LA VENTA recordemos reali
CODIGO CUENTA
613505 Comercio al por mayor y al por menor (costo de venta)
143501 Mercancias no fabricadas por la empresa
SUMAS IGUALES

Día 10 : Se compra a crédito 15 televisores a $1.195.000 c/u más IVA factura No. 0438 a la
890.900.943-1 ubicado en la calle 67 No 66- 28 de Bogotá, teléfono 88567851 . RECORDEMO
SIEMPRE SERA EL VALOR DE LA COMPRA registrar en el kardex el costo de la compra.
CONTABILIZACION
CODIGO CUENTA
143501 Mercancias no fabricadas por la empresa
240801 IVA por pagar
236540 Retencion en la fuente
 236805 Retencion de ICA
220505 Proveedores nacionales
SUMAS IGUALES

Día 12: Compro de contado con la factura No. 7654. Para uso de la empresa 2 escritorios y
$__________ más IVA, a la empresa I.M.P Industrias Metálicas Pamplona NIT 860.051.447-
Bogotá, teléfono 31885678, RECORDEMOS QUE EL IVA DE LOS ACTIVOS FIJOS NO ES DESC
VALOR DEL BIEN, SE DEBE CAUSAR EL PASIVO Y LUEGO LA PAGAMOS
CONTABILIZACION
CODIGO CUENTA
152405 Muebles y enseres ( Equipo de oficina )
236540 Retencion en la fuente
236805 Retencion de ICA
233505 Cuentas corrientes comerciales
SUMAS IGUALES
Realizo el registro de pago
CONTABILIZACION
CODIGO CUENTA
233505 Cuentas corrientes comerciales
111005 Bancolombia
SUMAS IGUALES

Día 13: Se paga un mes de arrendamiento $___________ más IVA a la inmobiliaria “Alquila
ubicada en la calle 30 No. 21 - 36 de Bogotá, Arrendamiento de Bienes Inmuebles. Aplica pa
Declarantes y NO Declarantes. D.U.R. 1625 Art. 1.2.4.10.6. 27 $ 925,000 3.5%. SE DEBE
PAGAMOS
CONTABILIZACION
CODIGO CUENTA
512010 Arrendamientos construcciones y edificaciones
240815 Iva descontable por servicios
236530 Arrendamientos 3.5%
236805 Reteica
233595 Otros
SUMAS IGUALES
 Realizo el registro de pago
CONTABILIZACION
CODIGO CUENTA
233595 Otros
111005 Bancolombia
SUMAS IGUALES

Día 15: Se vende de contado diez (10) televisores a $1.897.000 c/u más IVA factura. No. 00
900.434.330-3, ubicado en la calle 80 No 38- 61 de Bogotá, teléfono 3855785, RECORDEMO
uno al precio de venta y otro al costos y KARDEX - CONSIGNAMOS DIARIAMENTE

CONTABILIZACION
CODIGO CUENTA
413501 Comercio al por mayor y al detal
240801 IVA por pagar
135515 Anticipo de impuesto Renta
135518 Anticipo impuesto de ICA
130505 Clientes nacionales
SUMAS IGUALES
Realizo el registro de ingeso del dinero a caja que paga
CONTABILIZACION
CODIGO CUENTA
110505 Caja general
130505 Clientes nacionales
SUMAS IGUALES
Dia 15 CONSIGNAMOS
CODIGO CUENTA
111005 Bancolombia
110505 Caja general
SUMAS IGUALES
REGISTRAMOS EL COSTO
CODIGO CUENTA
613505 Comercio al por mayor y al por menor (costo de venta)
143501 Mercancias no fabricadas por la empresa
 SUMAS IGUALES

Día 16 : Se compra de contado 12 televisores por un total de $19.420.800 IVA INCLUIDO fa

electrodomésticos NIT 890.900.943-1 ubicado en la calle 67 No 66 - 28 de Bogotá, teléfono 8
en el kardex el costo de la compra Y DE CONSIGNAR EL DINERO QUE INGRESA A LA CAJA c

CONTABILIZACION
CODIGO CUENTA
143501 Mercancias no fabricadas por la empresa
240801 IVA por pagar
236540 Retencion en la fuente
236805 Retencion de ICA
220505 Proveedores nacionales
SUMAS IGUALES
Realizo el registro de pago al proveedor
CONTABILIZACION
CODIGO CUENTA
220505 Proveedores nacionales
111005 Bancolombia
SUMAS IGUALES

Día 17: Se vende de contado ocho (8) televisores a $1.553.000 c/u más IVA factura. No. 00
900.261.429-1, ubicado en la calle 100 No 78- 21 de Bogotá, teléfono 5578545. RECUERDE
UNO AL PRECIO DE VENTA, OTRO AL COSTO, CONSIGNAR DIARIAMENTE
CONTABILIZACION
CODIGO CUENTA
413501 Comercio al por mayor y al detal
240801 IVA por pagar
135515 Anticipo de impuesto Renta
135518 Anticipo impuesto de ICA
130505 Clientes nacionales
SUMAS IGUALES
Realizo el registro de ingeso del dinero a caja que paga
CONTABILIZACION
 CODIGO CUENTA
110505 Caja general
130505 Clientes nacionales
SUMAS IGUALES
Dia 17 CONSIGNAMOS
111005 Bancolombia
110505 Caja general
SUMAS IGUALES
REGISTRAMOS EL COSTO VAMOS AL KARDEX
CODIGO CUENTA
613505 Comercio al por mayor y al por menor (costo de venta)
143501 Mercancias no fabricadas por la empresa
SUMAS IGUALES

Día 18: Bancolombia nos concede un préstamo por seis meses por valor de $____________
cuenta corriente. Nos cobra el interés mensual de forma anticipada del 0.52% ND 89765
CONTABILIZACION
CODIGO CUENTA
111005 Bancolombia
210510 Obligaciones financieras PAGARE
SUMAS IGUALES
Contabilizamos los intereses
CONTABILIZACION
CODIGO CUENTA
530520 Intereses financieros
111005 Bancolombia
SUMAS IGUALES

Día 20: De la compra del día 10 con la factura No. 0438 devolvemos 5 (cinco) televisores

CONTABILIZACION
CODIGO CUENTA
143501 Mercancias no fabricadas por la empresa
 240801 Iva Devolución en compras 19%
236540 Retencion en la fuente
236805 Retencion de ICA
220505 Proveedores
SUMAS IGUALES

Día 24: Cancelamos servicios públicos así: agua $123.900, Energía $162.100 y teléfono $75
las respectivas empresas

CONTABILIZACION
CODIGO CUENTA
513525 Acueducto
233595 Otros - acueducto
513530 Energia
233595 Otros - energia
513535 Telefono
233595 Otros - telefono
SUMAS IGUALES
Realizamos el pago de servicios públicos
CONTABILIZACION
CODIGO CUENTA
233595 Otros - acueducto
111005 Bancolombia
233595 Otros - energia
111005 Bancolombia
233595 Otros - telefono
111005 Bancolombia
SUMAS IGUALES

Día 28: Nos devuelven de la venta del día 8, factura No. 001, 3 (tres) televisores.

CONTABILIZACION
CODIGO CUENTA
417501 Devoluciones en ventas
 240810 IVA por pagar
135515 Anticipo de impuesto Renta
135518 Anticipo impuesto de ICA
111005 Bancolombia
SUMAS IGUALES
REGISTRAMOS EN EL KARDEX LA DEVOLUCION AL COSTO
CODIGO CUENTA
143501 Mercancias no fabricadas por la empresa
613505 Comercio al por mayor y por menor (costo de venta)
SUMAS IGUALES

Día 30: Cancelamos la nómina del mes. RECORDEMOS QUE DEBO CAUSARLA Y LUEGO SE P
correspondiente a sueldo basico y auxilio de transporte basico en la hoja Nomina, de manera
correspondientes y podrá obtener la información para realizar la contabilización
CONTABILIZACION
CODIGO CUENTA
510506 Sueldo
510527 Auxilio de transporte
237005 Aporte a salud eps
238030 Aporte a pension
250505 Salarios por pagar
SUMAS IGUALES
Realizamos el pago
CONTABILIZACION
CODIGO CUENTA
250505 Salarios por pagar
111005 Bancolombia
SUMAS IGUALES
C.C. 1.111.457.698 $68.000.000 en efectivo (68.000 acciones a

ILIZACION
DEBITO CREDITO

$ - $ -

n de la empresa “Aprendiendo mucho SAS” en la Cámara de

cela con cheque del Banco Bogotá NIT 860.002.964-4)
ILIZACION
DEBITO CREDITO

$ - $ -

ancolombia 890.903.938-8 ubicado en centro comercial CHIPICHAPE,

según ND 01887 por valor de $__________
ILIZACION
DEBITO CREDITO

$ - $ -
 $ - $ -

por un valor de $___________ pesos m/cte. Persona responsable

ILIZACION
DEBITO CREDITO

$ - $ -

000, Factura No. 378 a la empresa J.J. electrodomésticos NIT

no 88567851
QUE EL COSTO ES EL VALOR CORRESPONDIENTE A LA COMPRA,
este llevando de manera correcta el metodo promedio pondereado.
es de contado registra el pago de la cuenta de bancos.

ILIZACION
DEBITO CREDITO

$ - $ -
de pago al proveedor
ILIZACION
DEBITO CREDITO

$ - $ -

elevisores a $1.785.000 c/u más IVA a la empresa “El mueble en tu

otá, teléfono 3456785
NO A PRECIO DE VENTA Y OTRO Al COSTO - REVISAR EL
DIARIANENTE.
ILIZACION
DEBITO CREDITO

$ - $ -
l dinero a caja que paga el cliente
ILIZACION
DEBITO CREDITO

$ - $ -
NSIGNAMOS
DEBITO CREDITO

$ - $ -
VENTA recordemos realizar el kardex
DEBITO CREDITO

$ - $ -

s IVA factura No. 0438 a la empresa J.J. electrodomésticos NIT

no 88567851 . RECORDEMOS POR FAVOR QUE NUESTRO COSTO
costo de la compra.
ILIZACION
DEBITO CREDITO
 $ - $ -

la empresa 2 escritorios y sus respectivas sillas por valor total de

amplona NIT 860.051.447-7 ubicado en la calle 80 No 45 –20 de
CTIVOS FIJOS NO ES DESCONTABLE, CONSTITUYE UN MAYOR
AMOS
ILIZACION
DEBITO CREDITO

$ - $ -
gistro de pago
ILIZACION
DEBITO CREDITO

$ - $ -

VA a la inmobiliaria “Alquilamos Locales SAS” NIT 901.245.739-4

enes Inmuebles. Aplica para Personas Naturales o Jurídicas
925,000 3.5%. SE DEBE CAUSAR EL PASIVO Y LUEGO LA

ILIZACION
DEBITO CREDITO

$ - $ -
 gistro de pago
ILIZACION
DEBITO CREDITO

$ - $ -

/u más IVA factura. No. 002, a la empresa “Mueblitos” NIT

no 3855785, RECORDEMOS: QUE debemos de realizar dos registros
S DIARIAMENTE

ILIZACION
DEBITO CREDITO

$ - $ -
l dinero a caja que paga el cliente
ILIZACION
DEBITO CREDITO

$ - $ -
ONSIGNAMOS
DEBITO CREDITO

$ - $ -
MOS EL COSTO
DEBITO CREDITO
 $ - $ -

.420.800 IVA INCLUIDO factura No. 0232, a la empresa J.J.

6 - 28 de Bogotá, teléfono 88567851. Recuerde por favor registrar
QUE INGRESA A LA CAJA causamos y luego pagamos

ILIZACION
DEBITO CREDITO

$ - $ -
de pago al proveedor
ILIZACION
DEBITO CREDITO

$ - $ -

/u más IVA factura. No. 003, a la empresa “Tony con Sony” NIT
ono 5578545. RECUERDE POR FAVOR REALIZAR DOS REGISTROS
MENTE
ILIZACION
DEBITO CREDITO

$ - $ -
l dinero a caja que paga el cliente
ILIZACION
 DEBITO CREDITO

$ - $ -
ONSIGNAMOS

$ - $ -
STO VAMOS AL KARDEX
DEBITO CREDITO

$ - $ -

r valor de $__________________ el cual consigna en nuestra

a del 0.52% ND 89765
ILIZACION
DEBITO CREDITO

$ - $ -
os los intereses
ILIZACION
DEBITO CREDITO

$ - $ -

mos 5 (cinco) televisores

ILIZACION
DEBITO CREDITO
 $ - $ -

a $162.100 y teléfono $75.500, se giran los respectivos cheques a

ILIZACION
DEBITO CREDITO

$ - $ -
de servicios públicos
ILIZACION
DEBITO CREDITO

$ - $ -

res) televisores.

ILIZACION
DEBITO CREDITO
 $ - $ -
DEVOLUCION AL COSTO DE VENTA
DEBITO CREDITO

$ - $ -

O CAUSARLA Y LUEGO SE PAGA. - Registre únicamente los valores

a hoja Nomina, de manera automatica se generarán los valores
ontabilización
ILIZACION
DEBITO CREDITO

$ - $ -
mos el pago
ILIZACION
DEBITO CREDITO

$ - $ -
Cantidad 38
Precio unitario -
Valor compra
IVA en compras 19% -
Valor factura -
(-) Ret. Fuente 2,5% -
(-) Ret. ICA 11.04X1000 -
(=) Cuenta por pagar -
Cantidad 35
Precio unitario
Valor Venta -
IVA en ventas 19% -
Valor factura -
(-) Ret. Fuente 2,5% -
(-) Ret. ICA 11.04X1000 -
(=) Cuenta por cobrar -

Cantidad 15
Precio unitario
Valor compra -
IVA en compras 19% -
Valor factura -
(-) Ret. Fuente 2,5% -
(-) Ret. ICA 11.04X1000 -

(=) Cuenta por pagar -

Cantidad 1
Precio unitario
Valor compra -
IVA en compras 19% -
Valor factura -
(-) Ret. Fuente 2,5% -
(-) Ret. ICA 11.04X1000 (0)
(=) Cuenta por pagar 0

Cantidad 1
Precio unitario
Valor Gasto -
IVA en servicios 19% -
Valor factura -
(-) Ret. Fuente 3,5% -
(-) Ret. ICA 11.04X1000 -
(=) Cuenta por pagar -

Cantidad 10
Precio unitario -
Valor venta -
IVA en ventas 19% -
Valor factura -
(-) Ret. Fuente 2,5% -
(-) Ret. ICA 11.04X1000 0
(=) Cuenta por cobrar (0)

-
 Con IVA
- Sin IVA
Valor compra
IVA en compras 19% -
Valor factura -
(-) Ret. Fuente 2,5% -
(-) Ret. ICA 11.04X1000 0
(=) Cuenta por pagar (0)

Cantidad 8
Precio unitario
Valor venta -
IVA en ventas 19% -
Valor factura -
(-) Ret. Fuente 2,5% -
(-) Ret. ICA 11.04X1000 0
(=) Cuenta por cobrar (0)
Valor prestamo
% interes 0.52%
$ Gasto mes -

Cantidad 5
Precio unitario
Valor compra -
IVA en compras 19% -
Valor devolución -
(-) Ret. Fuente 2,5% -
(-) Ret. ICA 11.04X1000 -
(=) Cuenta por pagar -

Cantidad Dev. 3
Precio unitario
Valor Dev. Ventas -
IVA en ventas 19% -
Valor devolución -
(-) Ret. Fuente 2,5% -
(-) Ret. ICA 11.04X1000 (0)
(=) Cuenta por pagar 0
 MI ROL ___________
NIT:
fecha ???

110505 CAJA GENERAL 111005 BCO BOGOTA (MONEDA NACION

DEBITO CREDITO DEBITO

- - SI -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
$ - $ - $ -
$ - $ -

1105010 CAJA MENOR 130505 CLIENTES NACIONALES

DEBITO CREDITO DEBITO

- - SI -
- - -
- - -
- - -
 - - -
- - -
- - -
$ - $ - $ -
$ - $ -

135518 ANTICIPO IMPUESTO RETEICA 143501 MERCANCIAS NO FABRICADAS P

EMPRESA

DEBITO CREDITO DEBITO

- - SI -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
$ - $ - $ -
$ - $ -

152805 EQUIPOS DE PROCESAMIENTOS DE 210510 OBLIGACIONES FINANCIERAS

DATOS PAGARES

DEBITO CREDITO DEBITO

SI - - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
 - - -
$ - $ - $ -
$ -

230505 CUENTAS CORRIENTES COMERCIALES 233595 OTRAS CUENTAS POR PAGAR

DEBITO CREDITO DEBITO

- - SI -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
$ - $ - $ -
$ -

236540 RETENCION EN LA FUENTE - COMPRAS 236805 RETENCION EN LA FUENTE - IC

DEBITO CREDITO DEBITO

- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
$ - $ - $ -
 $ -

238030 APORTES POR PAGAR - PENSION 240801 IVA POR PAGAR

DEBITO CREDITO DEBITO

- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
$ - $ - $ -
$ -

240815 IVA DESCONTABLE POR SERVICIOS 250505 SALARIOS POR PAGAR

DEBITO CREDITO DEBITO

- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
$ - $ - $ -
$ -
 413501 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL
311505 CUOTAS O PARTES DE INTERES SOCIAL
MENOR - VENTAS

DEBITO CREDITO DEBITO

- - SI -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
$ - $ - $ -
$ - $ -

510506 SALARIOS 510527 AUXILIO DE TRANSPORTE

DEBITO CREDITO DEBITO

- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
$ - $ - $ -
$ - $ -
 513525 SERVICIOS PUBLICOS - ACUEDUCTO Y 513530 SERVICIOS PUBLLICOS - ENERG
ALCANTARILLADO ELECTRICA

DEBITO CREDITO DEBITO

SI - - SI -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
$ - $ - $ -
$ - $ -

514010 REGISTRO MERCANTIL 519530 UTILES, PAPELERIA Y FOTOCOP

DEBITO CREDITO DEBITO

SI - - SI -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
$ - $ - $ -
$ - $ -

613505 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL

530520 GASTOS FINANCIEROS - INTERESES
MENOR - COSTO DE VENTAS
 DEBITO CREDITO DEBITO
- - SI -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
$ - $ - $ -
$ - $ -
MI ROL ___________
NIT:
fecha ???

O BOGOTA (MONEDA NACIONAL) 111005 BANCOLOMBIA (MONEDA NACIONAL)

CREDITO DEBITO CREDITO

- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
$ - $ - $ -
$ -

05 CLIENTES NACIONALES 135515 ANTICIPO IMPUESTO DE RENTA

CREDITO DEBITO CREDITO

- - -
- - -
- - -
- - -
 - - -
- - -
- - -
$ - $ - $ -
$ -

CANCIAS NO FABRICADAS POR LA 152405 EQUIPO DE OFICINA - MUEBLES Y

EMPRESA ENSERES

CREDITO DEBITO CREDITO

- SI - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
$ - $ - $ -
$ -

OBLIGACIONES FINANCIERAS -
220505 PROVEEDORES NACIONALES
PAGARES

CREDITO DEBITO CREDITO

- - - SI
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
 - - -
$ - $ - $ -
$ - $ -

236530 RETENCION EN LA FUENTE -

OTRAS CUENTAS POR PAGAR ARRENDAMIENTO

CREDITO DEBITO CREDITO

- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
$ - $ - $ -
$ - $ -

ETENCION EN LA FUENTE - ICA 237005 APORTES POR PAGAR - EPS

CREDITO DEBITO CREDITO

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- - -
- - -
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 $ - $ -

40801 IVA POR PAGAR 240810 IVA POR PAGAR - DEVOLUCIONES

CREDITO DEBITO CREDITO

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$ - $ -

05 SALARIOS POR PAGAR 310505 CAPITAL AUTORIZADO

CREDITO DEBITO CREDITO

- - -
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- - -
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- - -
- - -
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MERCIO AL POR MAYOR Y AL POR
417501 DEVOLUCIONES EN VENTAS
MENOR - VENTAS

CREDITO DEBITO CREDITO

- SI - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
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$ -

512010 ARRENDAMIENTOS -
7 AUXILIO DE TRANSPORTE
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES

CREDITO DEBITO CREDITO

- SI - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
- - -
$ - $ - $ -
$ -
ERVICIOS PUBLLICOS - ENERGIA
ELECTRICA 513535 SERVICIOS PUBLICOS - TELEFONO

CREDITO DEBITO CREDITO

- SI - -
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- - -
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- - -
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$ -

ILES, PAPELERIA Y FOTOCOPIAS 530505 GASTOS BANCARIOS - CHEQUERA

CREDITO DEBITO CREDITO

- SI - -
- - -
- - -
- - -
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- - -
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MERCIO AL POR MAYOR Y AL POR

NOR - COSTO DE VENTAS
 CREDITO
-
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-
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-
-
-
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Inventarios de Mercancias Metodo: Promerio Ponderado
Articulo: TELEVISORES Referencia: LG Codigo: 010194
ENTRADAS
FECHA CONCEPTO
CANTIDAD COSTO UNITARIO
1 SALDOS INICIALES 7 $ 1,270,930
7 COMPRA FACT.0738 38 $ 1,450,000
8 VENDE FACT. 001
10 COMPRA FACT. 0438 15 $ 1,195,000
15 VENDE FACT. 002
16 COMPRA FACT. 0232 12 $ 1,360,000
17 VENDE FACT. 003
20 DEVOLUCION EN COMPRA FACT. 0438
28 DEVOLUCION EN VENTA FACT. 001 3 $ 1,422,145
omerio Ponderado
10194
ENTRADAS SALIDAS SALDOS
TOTAL CANTIDAD COSTO UNITARIO TOTAL CANTIDAD COSTO UNITARIO
8,896,520.00 7 $ 1,270,931
55,100,000.00 45 $ 1,422,145
35 $ 1,422,145 49,775,075 10 $ 1,422,145
17,925,000.00 25 $ 1,285,858
10 $ 1,285,858 12,858,578 15 $ 1,285,858
16,320,000.00 27 $ 1,318,810
8 $ 1,318,810 10,550,479 19 $ 1,318,810
5 $ 1,195,000 5,975,000 14 $ 1,363,028
4,266,435.00 17 $ 1,373,460
SALDOS
TOTAL
8,896,520
63,996,520
14,221,445
32,146,445
19,287,867
35,607,867
25,057,388
19,082,388
23,348,823
 AUX.
NOMBRE DEL TRABAJADOR SUELDO BASICO
TRANSPORTE Basico

USTED 0 0
VANNESA MONDRAGON PEÑA 0 0
KEIDY POSADA DURAN 0 0

TOTALES $ 0 0

CESANTIAS
APROPIACIONES
8.33%
0

ARL. 0,522%
PARAFISCALES
0

SALUD 8,5 %
EMPRESA
0

FECHA DE ELABORACION
 NOMINA DE PAGO DE SUELDOS

APRENDIENDO MUCHO S.A.S.

DEVENGADO DEDUCCIONES

TOTAL APORTE SALUD

DIAS LQ. BASICO AUX. TRANSPORTE
DEVENGADO 4%

0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0

VACACIONES 4,16%
INT. CESANTIAS PRIMA
sin subsidio de transporte
1% 8.33%
0 0 0

SUB. FAM. 4% SENA 2% I.C.B.F. 3%

0 0 0

PENSION 12% TOTAL

0 0

PREPARADO POR: CONTABILIZADO POR:

 PERIODO DE PAGO

Del al mes año

DEDUCCIONES
NETO A PAGAR
APORTE FOND. SOLID. TOTAL RECIBI CONFORME (NOMBRE Y ROL DEL
PENSION 4% 1% DEDUCIDO ESTUDIANTE QUE LIQUIDO)

0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0

ABILIZADO POR:
 APRENDIENDO MUCHO S.A.S.
NIT 800.001.789-9
BALANCE DE COMPROBACION
FECHA
MOVIMIENTO MOVIMIENTO
CÓDIGO NOMBRE DE CUENTA
DEBITO CREDITO
110505 Caja general - -
110510 Cajas menores - -
111005 Banco bogota - -
111005 Bancolombia - -
130505 Clientes nacionales - -
135515 Anticipo Retención en la fuente - -
135518 Impuesto de industria y comercio retenido - -
143501 Mercancías no fabricadas por la empresa - -
152405 Muebles y enseres - -
152805 Equipos de procesamiento de datos - -
210510 Obligaciones Financiera - Pagares - -
220505 Proveedores nacionales - -
230505 Cuentas corrientes comerciales - -
233595 Otras cuentas por pagar - -
236530 Retencion en la fuente por arrendamiento - -
236540 Retecion en la fuente por compras - -
236805 Retención industria y comercio Ica - -
237005 Aportes a entidades promotoras de salud eps - -
238030 Fondos de cesantías y/o pensiones - -
240801 Iva por pagar - -
240810 Iva por pagar (devolucion) - -
240815 Iva descontable por servicios - -
250505 Salarios por pagar - -
310505 Capital autorizado - -
311505 Aportes sociales - -
413501 Comercio al por mayor y al detal - -
417505 Devolución - -
510506 Sueldos - -
510527 Auxilio de transporte - -
512010 Arrendamientos - construcciones y edificaciones - -
513525 Acueducto y alcantarillado - -
513530 Energía eléctrica - -
513535 Teléfono - -
514010 Registro mercantil - -
519530 Útiles papelería y fotocopias - -
530505 Gastos bancarios - -
530520 Intereses - -
613505 Comercio al por mayor y al por menor - -
SUMAS IGUALES. $ - $ -

DIFERENCIA -
SALDO

-
-
-
-
-
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-
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-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
 APRENDIENDO MUCHO MAS
NIT: 800.001.789-9
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
FECHA
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y equivalentes de efectivo
Caja menor
Bancolombia
Banco de Bogotá
Deudores
Clientes nacionales
Anticipo de impuestos y contribuciones
Retencion en la fuente
Retencion de industria y comercio
Inventarios
Mercancías no fabricadas por la empresa
ACTIVO NO CORRIENTE
Propiedad planta y equipo
Muebles y enseres
Equipos de procesamiento de datos

TOTAL ACTIVO
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Proveedores
Nacionales
Cuentas corrientes comerciales
Otras cuentas corrientes comerciales
Retencion en la fuente
Arrendamientos
Compras
Impuesto de industria y comercio retenido
 Tarifa 11.04x1000
Retenciones y aportes de nomina
Aportes a entidades promotoras de salud EPS
Acreedores varios
Aportes a fondos de cesantios y/o pensiones
Impuesto a las ventas por pagar
Impuesto a las ventas por compras y ventas
Impuesto a las ventas por devoluciones
Impuesto a las ventas por servicios
PASIVO A LARGO PLAZO
Obligaciones financieras
Pagares

TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
Capital suscrito y pagado
Capital autorizado
Aportes Sociales
Cuotas o partes de interes social
RESULTADOS DEL EJERCICIO
Utilidad del ejercicio
Utilidad del ejercicio

TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO
HO MAS
9-9
FINANCIERA

-
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 -
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-
-
-

-
-

-
ONIO -

DIFERENCIA -
 APRENDIENDO MUCHO S.A.S.
NIT 800.001.789 9
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL
FECHA DEL AL DE DEL 202_

Ingresos
Ventas - comercio al por mayor y al por menor -
(-) Devoluciones en ventas -
(-) Costo de ventas
Costo de ventas - comercio al por mayor y al por menor -
= Utilidad bruta operacional
(-) Gastos
Sueldos -
Auxilio de transporte -
Arrendamientos - construcciones y edificaciones -
Servicios publicos - acueducto y alcantarillado -
Servicios publicos - energia electrica -
Servicios publicos - teléfono -
Registro mercantil -
Utiles, papeleria y fotocopias -
= Utilidad operacional
(-) Gastos no operacionales
Bancarios -
Intereses -
Utilidad del ejercicio
-

-
-

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