La Luciernaga de Oro

Balance General Proyectado

a: Diciembre 31 año 2022

ACTIVOS PASIV
Corrientes $ 149,535,200 Corriente
Disponible $ 26,859,000 Obligaciones financieras
Cuentas por cobrar (Deudores) $ 94,286,200 Cuentas por pagar
Inventarios Materia Prima $ 6,840,000 Impuestos por pagar
Inventarios Producto en Proceso $ 2,000,000 Prestaciones Sociales
Inventario Producto Terminado $ 19,550,000 Largo Plazo
Fijos $ 198,738,000 Obligaciones Financieras
Terrenos $ 66,898,000
Total Pasivos
Edificios $ 120,000,000
Maquinaria y Equipo $ 77,640,000
Depreciacion Acumulada -$ 65,800,000 PATRIM
Acciones Comunes (Capital)
Total Activos
$ 348,273,200 Utilidades Retenidas
Utilidad del Ejercicio
Total Patrimonio

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

 PASIVOS
Corriente $ 170,147,000
iones financieras $ 66,921,000
ntas por pagar $ 38,180,000
estos por pagar $ 46,500,000
aciones Sociales $ 18,546,000
Largo Plazo $ 14,760,000
iones Financieras $ 14,760,000
otal Pasivos
$ 184,907,000

PATRIMONIO
Comunes (Capital) $ 50,000,000
ades Retenidas $ 48,784,200
ad del Ejercicio $ 64,582,000
al Patrimonio $ 163,366,200

SIVO Y PATRIMONIO $ 348,273,200

 Presupuesto de ventas

Cédula No1
Productos Cantidades
Clásica 27,563
Deportiva 18,375
Moderna 27,563
Totales 73,500

Presupuesto de Producción

Cédula No 2
Clásica
Inventario Final Esperado 1,378
+ Ventas Presupuestadas 27,563
= Unidades Requeridas 28,941
-Inventario Inicial a Dic 31 475
= Producción Requerida 28,466

13,781

PRESUPUESTO DE VENTAS
ENERO FEBRERO
VENTAS EN UNIDADES
LAMPARA CLÁSICA 2372 2192
VENTAS EN UNIDADES
LAMPARA DEPORTIVA 1595 2144
VENTAS EN UNIDADES
LAMAPRA MODERNA 2,366 1,302
PRECIO UNITARIO LAMPARA
CLÁSICA $ 28,000 $ 28,000
PRECIO UNITARIO LAMPARA
DEPORTIVA $ 20,000 $ 20,000
PRECIO UNITARIO LAMAPRA
MODERNA $ 25,000 $ 25,000
VALOR VENTAS LAMPARA
CLÁSICA $ 66,419,792 $ 61,388,542
VALOR VENTAS LAMPARA
DEPORTIVA $ 31,906,250 $ 42,875,208
VALOR VENTAS LAMPARA
MODERNA $ 59,147,135 $ 32,538,802
VENTAS TOTALES ($) $ 157,473,177 $ 136,802,552
uesto de ventas Inventario Inicial

Precio Unitario Ventas Estimadas Productos Cantidades

41,000 $ 1,130,062,500 Clásica 475
33,000 $ 606,375,000 Deportiva 150
37,000 $ 1,019,812,500 Moderna 550
$ 2,756,250,000 Totales 1,175

sto de Producción Inventario Final

Productos Cantidades
Deportiva Moderna Clásica 1,378
919 1,378 Deportiva 919
18,375 27,563 Moderna 1,378
19,294 28,941 Totales 3,675
150 550
19,144 28,391

MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO

2192 2192 2192 2192 2192

2144 2144 2144 2144 2144

1,302 1,302 1,302 1,302 1,302

$ 28,000 $ 28,000 $ 28,000 $ 28,000 $ 28,000

$ 20,000 $ 20,000 $ 20,000 $ 20,000 $ 20,000

$ 25,000 $ 25,000 $ 25,000 $ 25,000 $ 25,000

$ 61,388,542 $ 61,388,542 $ 61,388,542 $ 61,388,542 $ 61,388,542

 $ 42,875,208 $ 42,875,208 $ 42,875,208 $ 42,875,208 $ 42,875,208

$ 32,538,802 $ 32,538,802 $ 32,538,802 $ 32,538,802 $ 32,538,802

$ 136,802,552 $ 136,802,552 $ 136,802,552 $ 136,802,552 $ 136,802,552
Inventario Inicial Calculo de Unidades

Costo Unitario Costo Total Productos Cantidades 5%

20,000 9,500,000 Clásica 27,563 1,378
12,000 1,800,000 Deportiva 18,375 919
15,000 8,250,000 Moderna 27,563 1,378
19,550,000 Totales 73,500

Después del 5%
Inventario Final

Productos Cantidades
Costo Unitario Costo Total Clásica 26,184 26,659
29,872 41,167,216 Deportiva 17,456 17,606
18,864 17,331,084 Moderna 26,184 26,734
23,787 32,781,487 Totales 69,825 71,000
91,279,788

AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBE NOVIEMBRE DICIEMBRE

2192 2192 2192 2192 2192

2144 2144 2144 2144 2144

1,302 1,302 1,302 1,302 1,302

$ 28,000 $ 28,000 $ 28,000 $ 28,000 $ 28,000

$ 20,000 $ 20,000 $ 20,000 $ 20,000 $ 20,000

$ 25,000 $ 25,000 $ 25,000 $ 25,000 $ 25,000

$ 61,388,542 $ 61,388,542 $ 61,388,542 $ 61,388,542 $ 61,388,542

$ 42,875,208 $ 42,875,208 $ 42,875,208 $ 42,875,208 $ 42,875,208

$ 32,538,802 $ 32,538,802 $ 32,538,802 $ 32,538,802 $ 32,538,802

### ### $ 136,802,552 $ 136,802,552 $ 136,802,552
 TOTAL

26489

25177

16683

$ 741,693,750
 $ 503,533,542

$ 417,073,958
$ 1,662,301,250
 CONSUMO DE MATERIAS PRIMAS

Cédula No 3
Productos Producción Requerida

Clasica 28,466
Deportiva 19,144
Moderna 28,391
Totales

PRESUPUESTO DE COMPRAS

Cédula No 4

Inventario Final Esperado

+ Consumos Previstos
= Necesidades Totales
- Inventario Inicial
= Unidades a Comprar
x Precio de Adquisición
= Presupuesto de Compras
Presupuesto Total de Compras

CONSUMO DE MATERIA PRIMA

Inventarios Iniciales Insumos

LAMINA
Cantidad (Kilos) 200
Precio Unitario $ 21,600.00
Valor Inventarios $ 4,320,000
Insumos
Compras
LAMINA
Cantidad (Kilos) 14,197
Precio Unitario $ 26,000.00
Valor Inventarios $ 369,117,396
Insumos
Inventarios Finales LAMINA
Cantidad (Kilos) 1,107
Precio Unitario $ 26,000.00
Valor Inventarios $ 28,793,646

CONSUMOS MATERIA PRIMA

SUMO DE MATERIAS PRIMAS

LAMINA PLÁSTICO LAMINA PLÁSTICO

Estandares de Consumo por Producto Consumos Calculados

0.25 0.3 7,116 8,540

0.1 0.5 1,914 9,572
0.15 0.4 4,259 11,356
13,289 29,468

O DE COMPRAS

LAMINA PLASTICO
1,107 2,456
13,289 29,468
14,397 31,923
200 400
14,197 31,523
$ 26,000.00 $ 7,000.00
$ 369,117,396 $ 220,664,245
589,781,641

Totales
Insumos
PLASTICO
400
$ 6,840,000
$ 6,300.00
$ 2,520,000
Insumos
PLASTICO
31,523 $ 589,781,641
$ 7,000.00
$ 220,664,245
Insumos
PLASTICO
2,456 $ 45,983,203
 $ 45,983,203
$ 7,000.00
$ 17,189,557
642,604,844
 PRODUCCIÓN MENSUAL

Cédula No 5 LAMINA PLÁSTICO LAMINA

Productos Producción Estandares de Consumo por Producto Consumos Calculados

Requerida
Clasica 2,372 0.25 0.3 593
Deportiva 1,595 0.1 0.5 160
Moderna 2,366 0.15 0.4 355
Totales 1,107

Formula utilizada:

(𝑝𝑟𝑜𝑑𝑢𝑐𝑐𝑖ó𝑛 𝑟𝑒𝑞𝑢𝑒𝑟𝑖𝑑𝑎)/360 ∗#𝑑í𝑎𝑠 (30)

CALCULO DE MATERIA PRIMA INV INICIAL

Productos Cantidad Precio Total

LAMINA 200 kilos 21600 $ 4,320,000

PLÁSTICO 400 kilos 6300 $ 2,520,000
TOTAL $ 6,840,000
 PLÁSTICO

Consumos Calculados

712
798
946
2,456 INVENTARIO A 30 DÍAS
 PRESUPUESTO MANO DE OBRA

SALARIOS MINIMOS X 1000

Cédula No 6
Producción Figurado Armado Terminación
Productos
Requerida
Clasica 28,466 3.5 4.0 3.5
Deportiva 19,144 2.0 2.5 1.5
Moderna 28,391 2.5 3.5 2.0
TOTAL SALARIOS MINIMOS

Valor unitario Salario Minimo

Total Salarios Minimos
PRESUPUESO TOAL MOD

PAGOS DE SALARIOS 1,000,000.0

PAGO PRESTACIONES SOCIALES 650,000.0
SUPUESTO MANO DE OBRA

SALARIOS MINIMOS PRODUCCION REQUERIDA

TOTAL

Clasica Deportiva Moderna

11 6 8
313 115 227
48% 18% 35%
313 115 227

$ 1,650,000 $ 1,650,000 $ 1,650,000

516,651,094 189,523,125 374,756,250
$ 1,080,930,468.75

313,121,875 114,862,500 227,125,000 655,109,375

203,529,219 74,660,625 147,631,250 425,821,094
516,651,094 189,523,125 374,756,250
- - - 1,080,930,469
 VALOR DE HORA

Salario Minimo 1,650,000

Total Salarios Minim 655

4166.66666666667
 PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN

Cédula No 7
FIJOS Fabrica
Sevicios Públicos 102,000,000.00 76,500,000
Depreciaciones 72,000,000.00 57,600,000
Insumos y Suministros 54,000,000.00 $ 54,000,000
Seguros 36,000,000.00 $ 28,800,000
Impuestos 21,600,000.00 $ 10,800,000
Paplería 9,360,000.00 $ 1,872,000
Sueldos y Salarios Administrativos 300,000,000
Publicidad y Otros Gastos Ventas 72,000,000
Gastos Varios Administrativos 15,600,000

TOTAL CIF $ 682,560,000 $ 357,516,294

TOTAL CIF MES $ 56,880,000 $ 29,793,025

Distribución CIF a Productos Anual

(Con base en el total SM de MOD) CIF UNITARIO

48%
$ 335,172,000
Clásica 0 $ 5,921.90
$ 168,570,669.35
28466

35%
$ 335,172,000
Moderna 0 $ 4,387.02
$ 124,550,249.48
28391

$ 335,172,000 18%
Deportiva 0 $ 64,395,081.17 $ 3,363.77
19144

CIF VARIABLE
Produccion INSUMOS SERVICIOS PUBLICOS
$ 188 $ 106
Clasica 28,466 5,351,538 3,017,356
Deportiva 19,144 3,599,025 2,029,238
Moderna 28,391 5,337,438 3,009,406
Total 76,000 $ 14,288,188 $ 8,056,106
 MENSUALES
FABRICACIÓN % Correspondiente
Concepto a la Fabrica
Sevicios Públicos 75%
Admon TOTAL Depreciaciones 80%
25,500,000 102,000,000 Insumos y Suministros 100%
14,400,000 72,000,000 Seguros 80%
$ - 54,000,000 Impuestos 50%
$ 7,200,000 36,000,000 Paplería 20%
$ 10,800,000 21,600,000
$ 7,488,000 9,360,000 OTROS GASTOS
300,000,000 300,000,000 Otros gastos de admon
72,000,000 72,000,000
15,600,000 15,600,000 Anual
(+) Gastos de Ventas 5%
Supervisión
$ 682,560,000 Mantenimiento
Aseo y Vigilancia
$ 56,880,000

Distribución CIF a Productos Mensual

(Con base en el total SM de MOD)

Clásica 0
$ 168,570,669
0
$ 14,047,555.78
2372

Moderna 0
$ 124,550,249
0
$ 10,379,187.46
2366

Deportiva $ 64,395,081 0
0 $ 5,366,256.76
1595
LES Anual
TOTAL COSTO
TOTAL
VARIABLE
$ 6,375,000 $ 76,500,000
$ 4,800,000 $ 57,600,000
$ 4,500,000 $ 54,000,000
$ 2,400,000 $ 28,800,000
$ 900,000 $ 10,800,000
$ 156,000 $ 1,872,000

$ 1,300,000 $ 15,600,000

Anual
$ 83,885,594
3,500,000 $ 42,000,000
3,200,000 $ 38,400,000
2,100,000 $ 25,200,000

$ 335,172,000
 COSTO ESTÁNDAR PRODUCTO "LAMPARA CLÁSICA"

Precio Costo
Concepto Cantidad unitario Estándar
Total

Materiales
LAMINA 0.2 26,000 5,200 7,300.00
PLÁSTICO 0.3 7,000 2,100
Mano de Obra Directa
FIGURADO 0.0035 1,650,000 5,275
16,650.00
ARMADO 0.0040 1,650,000 6,100
TERMINACIÓN 0.0035 1,650,000 5,275
Costos Ind de fabricación
5,921.90

Total Costo Estándar Prod "LAMPARA CLÁSICA" $ 29,871.90

COSTO ESTÁNDAR PRODUCTO " LAMPARA MODERNA"

Precio Costo
Concepto Cantidad unitario Estándar
Total

Materiales
LAMINA 0.15 26,000 3,900 7,400.00
PLÁSTICO 0.5 7,000 3,500
Mano de Obra Directa
FIGURADO 0.0025 1,650,000 3,625
12,000.00
ARMADO 0.0035 1,650,000 5,275
TERMINACIÓN 0.0020 1,650,000 3,100
Costos Ind de fabricación 4,387.02

Total Costo Estándar Prod "LAMPARA MODERNA"

$ 23,787.02

COSTO ESTÁNDAR PRODUCTO "LAMPARA DEPORTIVA"

Precio Costo
Concepto Cantidad Total
unitario Estándar
Materiales
LAMINA 0.10 26,000 2,600 6,800.00
PLÁSTICO 0.6 7,000 4,200
Mano de Obra Directa
FIGURADO 0.0020 1,650,000 3,100
8,700.00
 8,700.00
ARMADO 0.0025 1,650,000 3,625
TERMINACIÓN 0.0015 1,650,000 1,975
Costos Ind de fabricación
3,363.77
Total Costo Estándar Prod "LAMPARA CLÁSICA"
$ 18,863.77
 Valorización Inventarios Finales

Producto "LAMPARA CLÁSICA"

Unidades Inventario Final 1,378

x X
Costo Estándar Prod "LAMPARA CLASICA" 29,871.90
= Valor Inventario Final Prod "A" 41,167,216

Producto "LAMPARA MODERNA"

Unidades Inventario Final 1,378

x X
Costo Estándar Prod "LAMPARA MODERNA" 23,787.02
= Valor Inventario Final Prod "B" 32,781,487

Producto "LAMPARA DEPORTIVA"

Unidades Inventario Final 919

x X
Costo Estándar Prod "LAMPARA DEPORTIVA" 18,863.77
= Valor Inventario Final Prod "B" 17,331,084

Valor Total de Inventarios Finales $ 91,279,788

PRODUCTO INV. INICIAL CTO UNIT INIC COSTO INV INIC

CLASICA 475 20,000 9,500,000 $ 29,871.90 $ 9,871.90
MODERNA 550 15,000 8,250,000 $ 23,787.02 $ 8,787.02
DEPORTIVA 150 12,000 1,800,000 $ 18,863.77 $ 6,863.77
19,550,000
 4,689,153.91
4,832,861.19
1,029,564.79
10,551,579.89
 Cia XY
Estado de Costos Presupuestado
a: Diciembre 31 año 2023

Inventario Inicial de Materiales $ 6,840,000

Compras de Materiales 589,781,641
Inventario Final de Materiales 45,983,203
Consumo de Materiales 550,638,438
Mano de Obra Directa 1,080,930,469
Costos Indirectos de Fabricación 357,516,294
Costos de Producción 1,989,085,200
Inventario Inicial de Prod Terminados 19,550,000
Inventario Final de Prod Terminados 91,279,788
Costo de Ventas Presupuestado $ 1,917,355,412

Cia XY
Estado de Resultados Presupuestado
a: Diciembre 31 año N + 1

Ventas $ 2,756,250,000
Costo de Ventas Presupuestado 1,917,355,412 70%
Utilidad Bruta en Ventas 838,894,588
Gastos Operacionales
Admon y Venta 449,894,250
Utilidad Operacional 389,000,338
Gastos No Operacionales (Intereses) 12,252,150
Otros
Utilidad Antes de Impuestos 376,748,188
Provisión Impuesto de Renta (33%) 124,326,902
Utilidad Neta del Ejercicio $ 252,421,286
 Gastos Operacionales

Gastos y costos $ 365,388,000

Servicios Públicos 25,500,000
Depreciaciones 14,400,000
Sueldos y Salarios Administrativos 300,000,000
Seguros 7,200,000
Impuestos 10,800,000
Papelería 7,488,000
Publicidad y otros gastos ventas 72,000,000
Otros Gastos 15,600,000
Otros Gastos de administración 15,600,000

Gastos de Ventas 68,906,250 Comisiones por ventas

Total Gastos Operacionales 449,894,250

Inventario Final Precio

Clasica 1,377 41,000 56,440,600
Moderna 919 37,000 33,993,750
Deportiva 1,379 37,000 51,004,500
141,438,850
 Cia XY
Estado de Flujo de Efectivo Presupuestado
Por el período de: Enero 1 a Diciembre 31 año 2023

INGRESOS
Saldo Inicial de Efectivo
Más: Recaudos de Efectivo
- Ventas de Contado
- Recaudo Ventas a Crédito 2,526,562,500
- Recaudo Cuentas por Cobrar Dic 31 año N 94,286,200
Total Ingresos
EGRESOS
Compras de Materia Prima 540,633,171
Mano de Obra directa 848,544,048
Costos Indirectos de Fab desembolsables 610,560,000
Gastos Generales de Admón y Vtas 388,894,250
Cancelación Cuentas, sueldos y Prestaciones Soc 103,226,000
Obligaciones Financieras 66,921,000
Cancelación de Intereses 12,252,150
Pago de Dividendos 20,000,000
Total Egresos
Saldo de Efectivo

CARGA PRESTACIONAL % % PARTICIPA VALOR ANUAL

cesantias 8.33% 16.23% 69,103,637.46
Primas 8.33% 16.23% 69,103,637.46
Vacaciones 4.17% 8.12% 34,593,297.51
Intereses 1% 1.95% 8,295,754.80
Salud 8.50% 16.56% 70,513,915.78
Pension 12% 23.38% 99,549,057.57
Parafiscales 9% 17.53% 74,661,793.18
51.33%
 RECAUDO DE VENTAS
do
ño 2023
Ventas Totales
Ventas a credito (100%)
26,859,000 Venta Mensual Promedio
2,620,848,700 Recaudo venta a Credito

Saldo Cuentas por Cobrar

2,647,707,700 PAGO MATERIA PRIMA

Pago de Materia Prima
Compras de Materia Prima
Pago : 11/12

Saldo Cuentas por pagar

CUENTAS SUELDOS Y PRESTACIONES SOC POR

2,591,030,619 Cuentas por Pagar

$ 56,677,081 Impuestos por Pagar
Prestaciones sociales
Sub total
VALOR MENSUAL

5,876,159.65
8,295,754.80
6,221,816.10
RECAUDO DE VENTAS

2,756,250,000
2,756,250,000
229,687,500
2,526,562,500

$ 229,687,500

589,781,641
540,633,171

$ 49,148,470

OS Y PRESTACIONES SOC POR PAGAR

49,148,470
124,326,902
$ 132,386,420.31
$ 305,861,792

49,148,470
540,633,171
 La Luciernaga de Oro
Balance General Proyectado
a: Diciembre 31 año 2023

ACTIVOS
Corrientes $ 423,627,572
Disponible 56,677,081
Cuentas por cobrar (Deudores) 229,687,500
Inventarios Materia Prima 45,983,203
Inventarios Producto en Proceso $ -
Inventario Producto Terminado 91,279,788
Fijos $ 196,199,706
Terrenos $ 66,898,000
Edificios $ 120,000,000
Maquinaria y Equipo $ 77,640,000
Depreciacion Acumulada - 68,338,294
$ 619,827,278
Total Activos

$ -
aga de Oro
ral Proyectado
31 año 2023

PASIVOS
Corriente $ 273,861,792
Obligaciones financieras $ -
Cuentas por pagar 49,148,470
Impuestos por pagar 124,326,902
Prestaciones Sociales 100,386,420
Largo Plazo $ 14,760,000
Obligaciones Financieras $ 14,760,000
Total Pasivos
$ 288,621,792

PATRIMONIO
Acciones Comunes (Capital) $ 50,000,000
Utilidades Retenidas $ 28,784,200
Utilidad del Ejercicio $ 252,421,286
Total Patrimonio $ 331,205,486

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ 619,827,278