Contabilidad PDF
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NCR:15-297
Contabilidad General
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GUIA DE TRABAJO UNIDAD 02- ACTIVIDAD ENTREGA INDIVIDUAL
No olvide revisar la plataforma recuerde esta es una guia o plantilla de entrega de la actividad.
Descripción
Después de haber realizado el diagnóstico a un entorno empresarial, ahora vamos a iniciar un sistema de información contable, con el objetivo de apropiar las operaciones económicas que
realiza diariamente la empresa, el concepto de la partida doble y ecuación contable de acuerdo con su actividad económica.
Los elementos que se deben tener en cuenta son:
IDENTIFICACION DE LA EMPRESA
Actividad Económica: Comercialización de Juguetería
Forma jurídica: Sociedad Ltda.
Aportes: 1000 cuotas de interés social con un valor nominal de $38.000 cada una.
Socio 1- Efectivo $12.000.000, vehículo $4.000.000
Socio 2- Muebles y enseres $4.000.000 y computador $2.000.000
Socio 3- Local comercial $ 8.000.000
Socio 4- Efectivo $8.000.000
Apertura de la sociedad: enero 5 del año (Año vigente)
Transacciones:
Presentar información para el mes de enero, aplicando IVA en compras y ventas. Retención en la fuente solo en compras, margen de utilidad 60%.
Comprobante de diario a nivel de cuenta, identificando soporte contable en cada transacción.
1. Gastos de constitución; honorarios abogado $150.000, registro cámara de comercio $100.000, registro notarial $80.000, trámites $ 60.000 (amortizar 12 meses), pago en efectivo.
4. Se vende el 100% del producto “X” más IVA. Pagan de contado con trasferencia bancaria.
5. Compra mercancías, precios más IVA se cancela el 50% con transferencia y el resto a crédito.
6. Solicita un préstamo bancario por valor de $10.000.000 a un plazo de 12 meses, a una tasa de interés 12% trimestral, interés pagado por anticipado, saldo abonado a la cuenta bancaria. Se
firma pagaré.
7. Venden 80 unidades del Producto “X”, 20 unidades del producto “Y” 30 unidades del producto “Z”, más IVA, cancelan el 30% con transferencia y el resto a crédito.
8. Se compran implementos de aseo y cafetería para el consumo del mes $180.000 más IVA, no retención, se cancela con transferencia.
9. Se retira el socio 4, solicita la devolución de sus aportes.
10. Ingresa un nuevo socio, aportando un edificio avaluado (20 años vida útil) por $24.760.000, del cual el 45% es el valor del terreno.
11. Se reciben facturas por servicios públicos para ser cancelados en febrero así: 30% asumidos por el área administrativa y el resto área de ventas. Acueducto $60.000, energía $90.000,
telefonía celular $80.000 y gas $5.000.
12. Se pagan sueldos del 15 enero al 31 enero, vendedor - sueldo (1.8 SMLV año vigente), secretaria - sueldo (1 SMLV año vigente), administrador - sueldo (2 SMLV año vigente), auxilio de
transporte si no supera más de dos salarios mínimos legales vigentes, y se descuenta 8% sobre el salario descuento salud y pensión. El valor a pagar se realiza con transferencia electrónica a
cada trabajador.
750000
204000
813600
COMPROBANTE DE DIARIO Aquí se debe registrar cada una de las transacciones del enunciado de la UNIDAD 02
-$ 6.925.852 $ 129.054.109
BALANCE DE PRUEBA Presentar aquí cada una de las cuentas con solo su saldo y al final debe arrojar sumas iguales.
-$ 6.925.852 $ 129.054.109
4. Se vende el 100% del producto “X” más IVA. Pagan de contado con trasferencia bancaria.
2. FACTURA DE VENTA
ACT 0
COD CUENTA DEBITO CREDITO
3115 APORTES SOCIALES $ 16.000.000
1105 CAJA GENERAL $ 12.000.000
1540 VEHICULOS $ 4.000.000
3115 APORTES SOCIALES $ 6.000.000
1524 EQUIPO DE OFICINA $ 4.000.000
1528 EQUIPO DE COMPUTO $ 2.000.000
3115 APORTES SOCIALES $ 8.000.000
1516 LOCAL COMERCIAL $ 8.000.000
3115 APORTES SOCIALES $ 8.000.000
1105 CAJA GENERAL $ 8.000.000
Sumas iguales $ 38.000.000 $ 38.000.000
ACT 1
COD CUENTA DEBITO CREDITO
1705 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO $ 390.000
1105 CAJA GENERAL $ 390.000
Sumas iguales $ 390.000 $ 390.000
ACT 2
COD CUENTA DEBITO CREDITO
1110 BANCOS $ 19.610.000
1105 CAJA GENERAL $ 19.610.000
Sumas iguales $ 19.610.000 $ 19.610.000
ACT 3
COD CUENTA DEBITO CREDITO
1435 PRODUCTO X $ 750.000
1435 PRODUCTO Y $ 204.000
2408 PRODUCTO Z $ 813.600
2408 IVA DESCONTABLE $ 335.844
2365 RETENCION EN LA FUENTE COMPRAS $ 44.190
2205 PROVEEDORES $ 2.059.254
Sumas iguales $ 2.103.444 $ 2.103.444
ACT 4
COD CUENTA DEBITO CREDITO
6135 COSTO DE VENTAS $ 750.000
1435 INVENTARIO MERCANCIAS $ 750.000
4135 COMERCIO POR MAYOR Y MENOR $ 1.875.000
2408 IVA GENERADO $ 356.250
1355 ANTICIPO RETENCION EN LA FUENTE-COMPRAS- $ 46.875
1305 CLIENTES $ 2.184.375
1305 CLIENTES $ 2.184.375
1110 BANCOS $ 2.184.375
Sumas iguales $ 5.165.625 $ 5.165.625
ACT 5
COD CUENTA DEBITO CREDITO
1435 INVENTARIO MERCANCIAS $ 1.880.000
2408 IVA DESCONTABLE $ 357.200
2365 RETENCION DE LA FUENTE $ 47.000
2205 PROVEEDORES $ 2.190.200
2205 PROVEEDORES $ 1.095.100
1110 BANCOS $ 1.095.100
ACT 6
COD CUENTA DEBITO CREDITO
1705 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO $ 1.200.000
1110 BANCO $ 8.800.000
2105 OBLIGACIONES FINANCIERAS $ 10.000.000
ACT 7
COD CUENTA DEBITO CREDITO
1305 CLIENTES $ 2.406.400
1305 CLIENTES $ 272.000
1305 CLIENTES $ 1.084.800
2408 IMPUESTO IVA $ 715.008
1110 BANCOS $ 1.343.463
1305 CLIENTES $ 3.134.745
ACT 8
COD CUENTA DEBITO CREDITO
5195 ELEMENTOS DE ASEO Y CAFETERIA $ 180.000
2408 IVA $ 34.200
2335 CUENTAS POR PAGAR $ 214.200
2335 CUENTAS POR PAGAR $ 214.200
1110 BANCO $ 214.200
ACT 9
COD CUENTA DEBITO CREDITO
3115 APORTES SOCIALES $ 8.000.000
1110 BANCO $ 8.000.000
ACT 10
COD CUENTA DEBITO CREDITO
3115 APORTES SOCIALES $ 24.760.000
1504 TERRENOS $ 11.142.000
1516 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES $ 13.618.000
ACT 12
COD CUENTA DEBITO CREDITO
5205 SALARIO VENDEDOR $ 1.044.000
5205 AUXILIO TRANSPORTE $ 70.000
2370 SALUD $ 41.760
2380 PENSION $ 41.760
2505 SALARIO POR PAGAR VENDEDOR $ 1.030.480
5105 SALARIO SECRETARIA $ 580.000
5105 AUXILIO TRANSPORTE $ 70.000
2370 SALUD $ 23.200
2380 PENSION $ 23.200
2505 SALARIO SECRETARIA $ 603.600
5105 SALARIO ADMINISTRADOR $ 1.160.000
2370 SALUD $ 46.400
2380 PENSION $ 46.400
2505 SALARIO POR PAGAR ADMINISTRADOR $ 1.067.200
2505 SALARIO POR PAGAR VENDEDOR $ 1.030.480
2505 SALARIO POR PAGAR SECRETARIA $ 603.600
2505 SALARIO POR PAGAR ADMINISTRADOR $ 1.067.200
1110 SALARIO POR PAGAR VENDEDOR $ 1.030.480
1110 SALARIO POR PAGAR SECRETARIA $ 603.600
1110 SALARIO POR PAGAR ADMINISTRADOR $ 1.067.200
1. FACTURA DE VENTA
$ 20.000.000 $ 20.000.000
$ 31.937.838 $ 12.010.580
$ 19.927.258
$ 5.319.120 $ 5.947.575
SUMAS IGUALES
750000
204000
813600