HOJA INFORMATIVA de Determinacion de No Implementada

“Decenio de la Igualdad de Oportunidades para Mujeres y Hombres”
“Año del Fortalecimiento de la Soberanía Nacional”

“Año del Bicentenario del Congreso de la República del Perú”
HOJA INFORMATIVA N° 56-2022-MPH/OCI
PARA : CPC. Edison Escobar Taipe

Jefe del Órgano de Control Institucional de la Municipalidad Provincial de
Huancavelica
DE : Juber Paucar Alarcon

Auditor responsable del seguimiento de recomendaciones.
ASUNTO : Recomendaciones orientadas a mejorar la gestión de la entidad con el estado de “No

implementadas”.
FECHA : Huancavelica, 1 de diciembre de 2022.
I. ANTECEDENTES
1.1. Con el documento mostrado en el cuadro, se remitió al Titular de la entidad, el informe de

control siguiente:
Documento
Nº de informe de
control remitido al Denominación del Informe
Fecha de
Nº Tipo Nº Documento titular de la entidad
recepción
1 Carta 240-2005 31/12/2005 033-2005-3-0324 Informe Largo Presupuestario.
1.2. La Subgerencia de Seguimiento y Evaluación del Sistema Nacional de Control aprobó el

Instructivo “Determinación de los estados de las recomendaciones de los informes de control
posterior” para ejecutar lo establecido en la Directiva n.° 014-2020-CG/SESNC, en virtud de lo
dispuesto en el artículo 7 de la Resolución de Contraloría n.° 343-2020-CG, a fin de determinar
el estado de las recomendaciones de los informes de control.
1.3. Con respecto a lo antes señalado, se advierte que las recomendaciones orientadas a mejorar
la gestión de la entidad, que están indicados en el cuadro precedente, se encuentran dentro de
los supuestos establecidos para determinar el estado de las recomendaciones como “No
implementada”.
II. ANÁLISIS
2.1. El literal a) del numeral 6.3.1 de la Directiva n.° 014-2020-CG/SESNC, señala: “El seguimiento
a la implementación de las recomendaciones se realiza durante dos (2) años consecutivos
computados a partir de la comunicación del informe de control al Titular de la entidad”.
Al respecto, para la determinación el inicio del plazo máximo de dos (2) años, se ha
considerado la fecha de recepción del documento mediante el cual se remite el informe de
control al Titular de la entidad, según se detalla en el siguiente cuadro:
Av. Celestino Manchego Muñoz n.° 299 - Telefono (067) 452870 – Anexo 103
Web: www.munihuancavelica.gob.pe
Cuadro n.º 1
Relación de recomendaciones orientadas a mejorar la gestión que se ha determinado tienen el estado de “No
implementada” por haber vencido el plazo máximo para su implementación
Periodo transcurrido
Documento con el cual tomó conocimiento el desde que tomó
Informe de Control
Titular de la entidad conocimiento el Titular
de la Entidad
Nº de la
Nº Nº de Informe Documento Fecha Años Meses Días
recomendación
1 033-2005-3-0324 1, 2 y 3 Carta n.° 240-2005 31/12/2005 16 6 15
El cómputo de plazos es al 1 de diciembre de 2022, se ha tenido en consideración lo dispuesto por el Gobierno Nacional, respecto a la declaración del estado de
emergencia nacional y focalizada, según se detalla:
- Decreto Supremo n.º 044-2020, decreta estado de emergencia del 16/03/2020 al 30/03/2020 (Cuarentena Nacional).
- Decreto Supremo n.º 051-2020-PCM, prorroga el estado de emergencia del 31/03/2020 al 12/04/2021 (Cuarentena Nacional).
- Decreto Supremo n.º 075-2020-PCM, prorroga el estado de emergencia del 27/04/2021al 10/05/2020 (Cuarentena Nacional).
- Decreto Supremo n.º 083-2020-PCM, prorroga el estado de emergencia del 11/05/2020 al 24/05/2020 (Cuarentena nacional).
- Decreto Supremo n.º 0135-2020-PCM, prorroga el estado de emergencia del 01/08/2020 al 31/08/2020 (Cuarentena focalizada en la provincia de
Huancavelica).
Huancavelica), modificada con Decreto Supremo n.º 151-2020-PCM, (Cuarentena focalizada en la provincia de Huancavelica).
- Decreto Supremo n.° 156-2020-PCM, prorroga el estado de emergencia del 01/10/2020 al 31/10/2020 (Sin embargo, no hay aislamiento social obligatorio –
cuarentena - en la Región Huancavelica).
En virtud a lo antes señalado, se advierte que las recomendaciones orientadas a mejorar la gestión
de la entidad (1, 2 y 3), que están indicados en el cuadro precedente, se encuentran dentro de los
supuestos establecidos para determinar el estado de las recomendaciones como
“No implementada”.
III. CONCLUSIÓN
Que, las recomendaciones orientadas a mejorar la gestión de la entidad, contenido en el informe de

control indicado en el Cuadro n.° 1, tiene el estado de “No implementada”.
IV. RECOMENDACIÓN
Que, las recomendaciones orientadas a mejorar la gestión de la entidad, contenido en el informe de

control antes citado, corresponde registrarla con el estado de “No implementada” en el aplicativo
informático de la CGR que corresponda.
_____________________________________
Juber Paucar Alarcon
En mi condición de Jefe de Órgano de Control de Institucional de la Municipalidad Provincial de

Huancavelica, suscribo la presente en señal de conformidad, disponiendo que la presente hoja informativa
forme parte de los papeles de trabajo del seguimiento a las recomendaciones de los informes de control.
PARA : Cpc. Edison Escobar Taipe

Huancavelica
DE : Cpc. Lebana Betsahida de la Cruz Mancha


implementadas”.
FECHA : 26 de setiembre de 2022.
I. ANTECEDENTES
Con los documentos mostrados en el cuadro, se solicitó al Titular de la entidad, la implementación

de los informes de control siguientes:
Documento
Nº de informe de
Fecha de
recepción
00209-2010-CG/ Informe Largo de Auditoría del

1 Oficio 09/11/2010 003-2001-3-0390
ORHV Ejercicio Económico de 1999 y 2000.
Informe largo de Auditoría Financiera
2 Oficio 028-OCI/MPH-2011 23/02/2011 001-2007-3-0151 Operativa de los periodos 2003, 2004
y 2005.
Informe Largo de Auditoría
3 Oficio 100-OCI/MPH-2010 03/08/2010 006-2010-3-0456
Financiera 2008.
4 Informe 264-OCI/MPH-2011 28/12/2011 023-2011-3-0459 Informe Largo Ejercicio 2009 y 2010.
Reporte de Deficiencias Significativas

5 Oficio 784-2018-MPH/OCI 08/11/2018 047-2015-3-0392
2014.
Resumen de Deficiencias de
6 Oficio 784-2018-MPH/OCI 08/11/2018 003-2016-3-0392
Auditoría 2015.
Reporte De Deficiencias
7 Oficio 1074-2019-MPH/OCI 03/12/2019 031-2016-3-0392
Significativas 2015.
Sobre el particular, con oficio n.° 00209-2010-CG/ORHV recibido el 9 de noviembre de 2010, la

Oficina Regional de Control Huancavelica (actualmente Gerencia Regional de Control
Huancavelica) solicitó la implementación de las recomendaciones del Informe n.° 003-2001-3-
0390 “Informe Largo de Auditoría del Ejercicio Económico de 1999 y 2000” de EMAPA HVCA
SA..
También, con oficio n.° 028-OCI/MPH-2011 recibido el 23 de febrero de 2011 el Je fe del OCI
solicitó la implementación de las recomendaciones del “Informe largo de Auditoría Financiera
Operativa de los periodos 2003, 2004 y 2005” de la Municipalidad Distrital de Ascensión.
Así también, mediante el oficio n.° 100-OCI/MPH-2010 recibido el 3 de agosto de 2010, el Jefe
del Órgano de Control Institucional, en adelante “OCI”, solicitó la implementación de las
recomendaciones del “Informe Largo de Auditoría Financiera 2008” de la Municipalidad
Provincial de Huancavelica; posteriormente mediante el Memorando múltiple
n.° 100-2010-GM/MPH de 16 de noviembre de 2010 el Gerente Municipal reitera y hace llegar
el informe mencionado a los diversos funcionarios para su implementación y cumplimiento bajo
responsabilidad.
Asimismo, con Informe n.° 264-OCI/MPH-2011 recibido el 28 de diciembre de 2011 el Jefe del
OCI solicitó la implementación de las recomendaciones del “Informe Largo Ejercicio 2009 y
2010” de la Municipalidad Provincial de Huancavelica, siendo atendido por el Titular de la
Entidad mediante Memorando n.° 526-2011-MPH/ALC de 29 de diciembre de 2011.
También, con oficio n.° 784-2018-MPH/OCI2011 el Jefe del OCI solicitó la implementación de
las recomendaciones del “Reporte de Deficiencias Significativas 2014” y “Resumen de
Deficiencias de Auditoría 2015” a EMAPA HVCA SA.
La Subgerencia de Seguimiento y Evaluación del Sistema Nacional de Control aprobó el

dispuesto en el artículo 7 de la Resolución de Contraloría n.° 343-2020-CG, a fin de determinar
el estado de las recomendaciones de los informes de control.
Sobre el particular, para la determinación del estado “No implementada” de las

recomendaciones que se encuentran en estado “Pendiente” y “En Proceso” de las
recomendaciones detalladas, no se ubicó los documentos a través de los cuales fueron
entregados los Informes al Titular de la Entidad, en tal sentido, se consideraron los documentos
a través de los cuales el Titular de la entidad tomó conocimiento del informe que contiene las
recomendaciones para su implementación y seguimiento, en consideración a la Hoja
Informativa
n.º 000042-2021-CG/NORM1 de 1 de marzo de 2021 emitido por la Subgerencia de
Normatividad en Control Gubernamental de la Contraloría General de la República.
Con respecto a lo antes señalado, se advierte que las recomendaciones orientadas a mejorar
la gestión de la entidad, que están indicados en el cuadro precedente, se encuentran dentro de
los supuestos establecidos para determinar el estado de las recomendaciones como “No
implementada”.
II. ANÁLISIS
1
“3 Conclusiones (…)
3.4 (…)
Es de señalar que, en el contexto del numeral 7.1.2.2 de la Directiva N° 014-2020- CG/SESNC, en los casos en que habiendo agotado todos
los medios posibles para conocer la fecha de notificación del informe de control al Titular de la entidad, no se ha podido obtener o conocer
dicha fecha cierta de notificación o el documento que evidencie la misma, y siendo que la finalidad de dicha notificación es poner en
conocimiento de dicho Titular, los resultados del servicio de control posterior, y de las recomendaciones para su respectiva implementación;
ante dicho vacío, excepcionalmente, podría considerarse la posibilidad de tomar en cuenta otros medios que permitan producir plena certeza
de una fecha en que el Titular de la entidad tomó conocimiento del informe que contiene las recomendaciones para su implementación y
seguimiento, a fin de que a partir de ello se pueda computar el plazo de dos (2) años para su implementación indicado en el numeral
precedente.” El resaltado es nuestro.
El literal a) del numeral 6.3.1 de la Directiva n.° 014-2020-CG/SESNC, señala: “El seguimiento a la
implementación de las recomendaciones se realiza durante dos (2) años consecutivos computados
a partir de la comunicación del informe de control al Titular de la entidad”.
Al respecto, para la determinación el inicio del plazo máximo de dos (2) años, se ha considerado la
fecha de los documentos mediante los cuales el jefe del OCI solicitó información de las acciones
adoptadas para implementar las recomendaciones y documentos emitidos por la Entidad, según se
detalla en el siguiente cuadro:
Cuadro n.º 1
Informe de Control
de la Entidad
Nº de la
recomendación
1 003-2001-3-0390 5 y 16 Oficio n.° 00209-2010-CG/ORHV 09/11/2010 11 5 1
2 001-2007-3-0151 13 Oficio n.° 028-OCI/MPH-2011 23/02/2011 11 1 16
3 006-2010-3-0456 3,5,6,7,10,11 y 12 Oficio n.° 100-OCI/MPH-2010 03/08/2010 11 8 7
2,9,11,12,14,16,18,
4 023-2011-3-0459 Informe n.° 264-OCI/MPH-2011 28/12/2011 10 3 14
19,20 y 21
1,2,4,6,7,8,9,11,13,
5 047-2015-3-0392 Oficio n.° 784-2018-MPH/OCI 08/11/2018 3 5 2
15,17,18,20,21,22
1,2,3,4,5,6,7,8,9,10,
6 003-2016-3-0392 Oficio n.° 784-2018-MPH/OCI 08/11/2018 3 5 2
12,13,14,15 y 16.
1,7,10,11,12,13,14,
7 031-2016-3-0392 Oficio n.° 1074-2019-MPH/OCI 03/12/2019 2 4 9
15,16,18 y 20.
El cómputo de plazos es al 26 de setiembre de 2022, se ha tenido en consideración lo dispuesto por el Gobierno Nacional, respecto a la declaración del estado
de emergencia nacional y focalizada, según se detalla:
Huancavelica).
Huancavelica), modificada con Decreto Supremo n.º 151-2020-PCM, (Cuarentena focalizada en la provincia de Huancavelica).
de la entidad, que están indicados en el cuadro precedente, se encuentran dentro de los supuestos
establecidos para determinar el estado de las recomendaciones como “No implementada”.
III. CONCLUSIÓN
Que, las recomendaciones orientadas a mejorar la gestión de la entidad (Municipalidad Provincial de

Huancavelica), contenidos en los informes de control indicados en el Cuadro n.° 1, tienen el estado de
IV. RECOMENDACIÓN
Que, las recomendaciones orientadas a mejorar la gestión de la entidad, contenidos en los informes de
control antes citados, corresponde registrarlas con el estado de “No implementada” en el aplicativo
_____________________________________
Cpc. Lebana Betsahida de la Cruz Mancha
Auditor Responsable del Seguimiento de Recomendaciones

Firma del jefe de oci
PARA : Cpc. Edison Escobar Taipe

Huancavelica
DE : Cpc. Lebana Betsahida de la Cruz Mancha


implementadas”.
FECHA : 19 de setiembre de 2022.
I. ANTECEDENTES
Con los documentos mostrados en el cuadro, se solicitó al Titular de la entidad, la implementación

de los informes de control siguientes:
Documento
Nº de informe de
Fecha de
recepción
Informe Largo de Auditoría Financiera

1 Oficio 100-OCI/MPH-2010 03/08/2010 006-2010-3-0456
2008.
2 Informe 264-OCI/MPH-2011 28/12/2011 023-2011-3-0459 Informe Largo Ejercicio 2009 y 2010.
Sobre el particular, mediante el oficio n.° 100-OCI/MPH-2010 recibido el 3 de agosto de 2010, el

Jefe del Órgano de Control Institucional, en adelante “OCI”, solicitó la implementación de las
recomendaciones del Informe Largo de Auditoría Financiera 2008; posteriormente mediante el
Memorando múltiple n.° 100-2010-GM/MPH de 16 de noviembre de 2010 el Gerente Municipal
reitera y hace llegar el informe mencionado a los diversos funcionarios para su implementación y
cumplimiento bajo responsabilidad.
Asimismo, mediante el Informe n.° 264-OCI/MPH-2011 recibido el 28 de diciembre de 2011 el Jefe

del OCI solicitó la implementación de las recomendaciones del Informe Largo Ejercicio 2009 y 2010,
siendo atendido por el Titular de la Entidad mediante Memorando
n.° 526-2011-MPH/ALC de 29 de diciembre de 2011.
Los documentos mencionados se consideran en observancia a la Hoja Informativa

n.º 000042-2021-CG/NORM2 de 1 de marzo de 2021 de la Subgerencia de Normatividad en Control
2
“3 Conclusiones (…)
3.4 (…)
Es de señalar que, en el contexto del numeral 7.1.2.2 de la Directiva N° 014-2020- CG/SESNC, en los casos en que habiendo agotado todos
los medios posibles para conocer la fecha de notificación del informe de control al Titular de la entidad, no se ha podido obtener o conocer
dicha fecha cierta de notificación o el documento que evidencie la misma, y siendo que la finalidad de dicha notificación es poner en
conocimiento de dicho Titular, los resultados del servicio de control posterior, y de las recomendaciones para su respectiva implementación;
ante dicho vacío, excepcionalmente, podría considerarse la posibilidad de tomar en cuenta otros medios que permitan producir plena certeza
de una fecha en que el Titular de la entidad tomó conocimiento del informe que contiene las recomendaciones para su implementación y
seguimiento, a fin de que a partir de ello se pueda computar el plazo de dos (2) años para su implementación indicado en el numeral
Gubernamental de la Contraloría General de la República, debido a que no se ubicó los documentos

a través de los cuales fueron entregados los Informes al Titular de la Entidad.
Asimismo, la Subgerencia de Seguimiento y Evaluación del Sistema Nacional de Control aprobó el

dispuesto en el artículo 7 de la Resolución de Contraloría n.° 343-2020-CG, a fin de determinar el
estado de las recomendaciones de los informes de control.
Con respecto a lo antes señalado, se advierte que las recomendaciones orientadas a mejorar la
gestión de la entidad, que están indicados en el cuadro precedente, se encuentran dentro de los
supuestos establecidos para determinar el estado de las recomendaciones como “No
implementada”.
II. ANÁLISIS
El literal a) del numeral 6.3.1 de la Directiva n.° 014-2020-CG/SESNC, señala: “El seguimiento a la
implementación de las recomendaciones se realiza durante dos (2) años consecutivos computados
a partir de la comunicación del informe de control al Titular de la entidad”.
Al respecto, para la determinación el inicio del plazo máximo de dos (2) años, se ha considerado la
fecha de los documentos mediante los cuales el jefe del OCI solicitó información de las acciones
adoptadas para implementar las recomendaciones, según se detalla en el siguiente cuadro:
Cuadro n.º 1
Informe de Control
de la Entidad
Nº de la
recomendación
1 006-2010-3-0456 3,5,6,7,10,11 y 12 Oficio n.° 100-OCI/MPH-2010 03/08/2010 11 8 2
2,9,11,12,14,16,18,
2 023-2011-3-0459 Informe n.° 264-OCI/MPH-2011 28/12/2011 10 3 7
19,20 y 21
El cómputo de plazos es al 19 de setiembre de 2022, se ha tenido en consideración lo dispuesto por el Gobierno Nacional, respecto a la declaración del estado
de emergencia nacional y focalizada, según se detalla:
Huancavelica).
Huancavelica).
Huancavelica).
precedente.” El resaltado es nuestro.
de la entidad, que están indicados en el cuadro precedente, se encuentran dentro de los supuestos
establecidos para determinar el estado de las recomendaciones como “No implementada”.
III. CONCLUSIÓN
Que, las recomendaciones orientadas a mejorar la gestión de la entidad (Municipalidad Provincial de

Huancavelica), contenidos en los informes de control indicados en el Cuadro n.° 1, tienen el estado de
IV. RECOMENDACIÓN
Que, las recomendaciones orientadas a mejorar la gestión de la entidad, contenidos en los informes de
control antes citados, corresponde registrarlas con el estado de “No implementada” en el aplicativo
_____________________________________
Cpc. Lebana Betsahida de la Cruz Mancha
Auditor Responsable del Seguimiento de Recomendaciones


HOJA INFORMATIVA de Determinacion de No Implementada

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“Decenio de la Igualdad de Oportunidades para Mujeres y Hombres”

“Año del Fortalecimiento de la Soberanía Nacional”

HOJA INFORMATIVA N° 56-2022-MPH/OCI

PARA : CPC. Edison Escobar Taipe

DE : Juber Paucar Alarcon

ASUNTO : Recomendaciones orientadas a mejorar la gestión de la entidad con el estado de “No

FECHA : Huancavelica, 1 de diciembre de 2022.

1.1. Con el documento mostrado en el cuadro, se remitió al Titular de la entidad, el informe de

1 Carta 240-2005 31/12/2005 033-2005-3-0324 Informe Largo Presupuestario.

1.2. La Subgerencia de Seguimiento y Evaluación del Sistema Nacional de Control aprobó el

1 033-2005-3-0324 1, 2 y 3 Carta n.° 240-2005 31/12/2005 16 6 15

Que, las recomendaciones orientadas a mejorar la gestión de la entidad, contenido en el informe de

Que, las recomendaciones orientadas a mejorar la gestión de la entidad, contenido en el informe de

En mi condición de Jefe de Órgano de Control de Institucional de la Municipalidad Provincial de

HOJA INFORMATIVA N° 042-2022-MPH/OCI

PARA : Cpc. Edison Escobar Taipe

DE : Cpc. Lebana Betsahida de la Cruz Mancha

ASUNTO : Recomendaciones orientadas a mejorar la gestión de la entidad con el estado de “No

FECHA : 26 de setiembre de 2022.

Con los documentos mostrados en el cuadro, se solicitó al Titular de la entidad, la implementación

00209-2010-CG/ Informe Largo de Auditoría del

4 Informe 264-OCI/MPH-2011 28/12/2011 023-2011-3-0459 Informe Largo Ejercicio 2009 y 2010.

Reporte de Deficiencias Significativas

Sobre el particular, con oficio n.° 00209-2010-CG/ORHV recibido el 9 de noviembre de 2010, la

La Subgerencia de Seguimiento y Evaluación del Sistema Nacional de Control aprobó el

Sobre el particular, para la determinación del estado “No implementada” de las

1 003-2001-3-0390 5 y 16 Oficio n.° 00209-2010-CG/ORHV 09/11/2010 11 5 1

2 001-2007-3-0151 13 Oficio n.° 028-OCI/MPH-2011 23/02/2011 11 1 16

3 006-2010-3-0456 3,5,6,7,10,11 y 12 Oficio n.° 100-OCI/MPH-2010 03/08/2010 11 8 7

Que, las recomendaciones orientadas a mejorar la gestión de la entidad (Municipalidad Provincial de

En mi condición de Jefe de Órgano de Control de Institucional de la Municipalidad Provincial de

Firma del jefe de oci

HOJA INFORMATIVA N° 040-2022-MPH/OCI

PARA : Cpc. Edison Escobar Taipe

DE : Cpc. Lebana Betsahida de la Cruz Mancha

ASUNTO : Recomendaciones orientadas a mejorar la gestión de la entidad con el estado de “No

FECHA : 19 de setiembre de 2022.

Con los documentos mostrados en el cuadro, se solicitó al Titular de la entidad, la implementación

Informe Largo de Auditoría Financiera

2 Informe 264-OCI/MPH-2011 28/12/2011 023-2011-3-0459 Informe Largo Ejercicio 2009 y 2010.

Sobre el particular, mediante el oficio n.° 100-OCI/MPH-2010 recibido el 3 de agosto de 2010, el

Asimismo, mediante el Informe n.° 264-OCI/MPH-2011 recibido el 28 de diciembre de 2011 el Jefe

Los documentos mencionados se consideran en observancia a la Hoja Informativa

Gubernamental de la Contraloría General de la República, debido a que no se ubicó los documentos

Asimismo, la Subgerencia de Seguimiento y Evaluación del Sistema Nacional de Control aprobó el

1 006-2010-3-0456 3,5,6,7,10,11 y 12 Oficio n.° 100-OCI/MPH-2010 03/08/2010 11 8 2

precedente.” El resaltado es nuestro.

Que, las recomendaciones orientadas a mejorar la gestión de la entidad (Municipalidad Provincial de

En mi condición de Jefe de Órgano de Control de Institucional de la Municipalidad Provincial de

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