PLANILLA DE SUELDOS DE UNA EMPRESA ALFA SAC

HORAS
Nº NOMBRES APELLIDOS SUELDO MES SUELDO QUINCENA
EXTRAS
1 JHONNSON CARBAJAL 8200 4100 0
2 YAMEL CASTAÑEDA 7600 3800 0
3 EMELY ESPINOZA 7800 3900 0
4 MIGUEL ESPINOZA 6600 3300 0
5 TATIANA FELICES 9000 4500 20
6 AYNER FLORES 9400 4700 15
7 YORDAN RICAPA 7200 3600 20
8 LUZ SANTIAGO 8400 4200 25
9 ISABEL SILVIA 5000 2500 25
10 RAUL VILLEGAS 8000 4000 0
A ALFA SAC

VALOR EXTRA TOTAL BRUTO

0 4100
0 3800
0 3900
0 3300
1500 6000
1175 5875
1200 4800
1750 5950
1042 3542
0 4000
 PLANILLA DE SUELDOS DE UNA EMPRESA ALFA SAC

DESCUENTOS
APELLIDO FECHA DE SUELDO
Nº NOMBRES
S INGRESO MES ADELANTO IMPUESTO A
AFP (13%)
(50%) LA RENTA (8%)

1 JHON CARBAJAL 2/15/2018 8200 4100 656 1066

2 YAMEL CASTAÑEDA 2/16/2018 7600 3800 608 988
3 EMELY ESPINOZA 2/17/2018 7800 3900 624 1014
4 MIGUEL ESPINOZA 2/18/2018 6600 3300 528 858
5 TATIANA FELICES 2/19/2018 9000 4500 720 1170
6 AYNER FLORES 2/20/2018 9400 4700 752 1222
7 YORDAN RICAPA 2/21/2018 7200 3600 576 936
8 LUZ SANTIAGO 2/22/2018 8400 4200 672 1092
9 ISABEL SILVIA 2/22/2018 5000 2500 400 650
10 RAUL VILLEGAS 2/23/2018 8000 4000 640 1040
AC

TOTAL NETO

2378
2204
2262
1914
2610
2726
2088
2436
1450
2320
 EVALUACION FINANCIERA DEL EQUIPO "A"

A B C
CAPACIDAD MAXIMA 13000 18000 23000
INVERSION 100000 120000 140000
COSTO FIJO 18000 24000 29000
COSTO VARIABLE 66000 70000 88000
TASA INTERES 30% 46%
PRECIO 11
COSTO VARIABLE UNITARIO 5
MAQUINA "A"

PRECIO INGRESOS CAPACIDAD COSTO

AÑOS CANTIDAD COSTO FIJO
(S/.) (S/.) MAXIMA VARIABLE

2009 11000 11 121000 11000 55846 18000

2010 12000 11 132000 12000 60923 18000
2011 13000 11 143000 13000 66000 18000
2012 15000 11 165000 13000 76154 18000
2013 18000 11 198000 13000 91385 18000
2014 20000 11 220000 13000 101538 18000
2015 23000 11 253000 13000 116769 18000
2016 29000 11 319000 13000 147231 18000
2017 30000 11 330000 13000 152308 18000
2018 35000 11 385000 13000 177692 18000
TOTAL 206000 _ 2266000 _ _ _

VALOR ACTUAL NETO (VNA)

TASA INTERNA DE RETORNO (TIR)
COSTO MEDIO (cme)
FLUJO EQUIVALENTE ANUAL (FEA)
 COSTO BENEFICIO
TOTAL TOTAL
-100000
73846 47154
78923 53077
84000 59000
94154 70846
109385 88615
119538 100462
134769 118231
165231 153769
170308 159692
195692 189308
1225846 1040154
100000
1325846
130,502
-28,251 €
0.71 6 61%
42,213

4.1357548
12.785849
0.3234634
 70000
18000

MAQUINA "B" 4

AÑOS CANTIDAD PRECIO INGRESOS CAPACIDA COSTO COSTO COSTO

(S/.) (S/.) D MAXIMA VARIABLE FIJO TOTAL

2009 11000 11 121000 11000 42778 24000 66778

2010 12000 11 132000 12000 46667 24000 70667
2011 13000 11 143000 13000 50556 24000 74556
2012 15000 11 165000 15000 58333 24000 82333
2013 18000 11 198000 18000 70000 24000 94000
2014 20000 11 220000 18000 77778 24000 101778
2015 23000 11 253000 18000 89444 24000 113444
2016 29000 11 319000 18000 112778 24000 136778
2017 30000 11 330000 18000 116667 24000 140667
2018 35000 11 385000 18000 136111 24000 160111
TOTAL 206000 _ 2266000 _ _ _ 1041111
120000
1161111
VALOR ACTUAL NETO (VNA)
TASA INTERES DE RETORNO (TIR)
COSTO MEDIO (Cme)
FLUJO ANUAL EQUIVALENTE (FAE)

4.135754755
12.78584918
BENEFICIO
TOTAL
-120000
54222
61333
68444
82667
104000
118222
139556
182222
189333
224889
1224889

149,348
59%
6
48309

0.32346344
 23000 4
88000

PRECIO INGRESOS CAPACIDAD COSTO COSTO

AÑOS CANTIDAD COSTO FIJO
(S/.) (S/.) MAXIMA VARIABLE TOTAL

2009 11000 11 121000 11000 42087 29000 71087

2010 12000 11 132000 12000 45913 29000 74913
2011 13000 11 143000 13000 49739 29000 78739
2012 15000 11 165000 15000 57391 29000 86391
2013 18000 11 198000 18000 68870 29000 97870
2014 20000 11 220000 20000 76522 29000 105522
2015 23000 11 253000 23000 88000 29000 117000
2016 29000 11 319000 23000 110957 29000 139957
2017 30000 11 330000 23000 114783 29000 143783
2018 35000 11 385000 23000 133913 29000 162913
TOTAL 206000 _ 2266000 _ _ _ 1078174
140000
1218174
VALOR ACTUAL NETO (VNA)
TASA INTERES DE RETORNO (TIR)
COSTO MEDIO (Cme)
FLUJO EQUIVALENTE ANUAL (FEA)

4.13575476
12.7858492
BENEFICIO
RUBROS A B C
TOTAL
-140000 VNA 130.502 149.348 116.924
49913 TIR 61% 59% 50%
57087 Cme 6 6 6
64261 FEA 42213 48309 83106
78609
100130
114478
136000
179043
186217
222087
1187826

116,924
50%
6
37821

0.32346344
UNA EMPRESA DESEA AMPLIAR SU NEGOCIO PARA ELLO TIENE LA SIGUIENTE INFORMACION.
RUBROS MONTO VIDA UTIL
TERRENOS 40000
EDIFICIOS 90000 20
MAQUINARIAS 45000 5
CAPITAL DE TRABAJO 25000
200000

AÑOS 1 2 3 4 5
CANTIDAD 30000 32000 34000 35000 35000

RUBROS CVME COSTO FIJO TEA 30%

MANO DE OBRA 0.40
MATERIA PRIMA 0.80
GASTO DE FABRICACION 0.20 104000 FINANCIAR EL COSTO DE LOS
GASTOS ADMINISTRATIVOS 0.30 70000 EDIFICIOS
TOTAL 1.70 IMPUESTOS 30%
PRECIO 12
SE PIDE EVALUAR LA VIABILIDAD DEL NEGOCIO
SOLUCION
CUADRO Nº 01 DEPRECIACION
RUBROS FOTMULA MONTO
EDIFICIOS 4500 4500
MAQUINARIA 9000 9000
TOTAL 13500

CUADRO Nº 02 INGRESOS
AÑOS 1 2 3 4 5
INGRESOS 360000 384000 408000 420000 575000

CUADRO Nº 03 EGRESOS
AÑOS 1 2 3 4 5
EGRESOS 225000 228400 231800 233500 233500
COSTO VARIABLE 51000 54400 57800 59500 59500
COSTO FABRICACION 104000 104000 104000 104000 104000
COSTO DE ADMINISTRACION 70000 70000 70000 70000 70000

CUADRO Nº 04 ESTADO DE PERDIDA O GANANCIA

RUBROS 1 2 3 4 5
INGRESOS 360000 384000 408000 420000 575000
EGRESOS 225000 228400 231800 233500 233500
DEPRECIACION 13500 13500 13500 13500 13500
UTILIDAD BRUTA 121500 142100 162700 173000 328000
 IMPUESTOS (30%) 36450 42630 48810 51900 98400
UTILIDAD NETA 85050 99470 113890 121100 229600

CUADRO Nº 05 FLUJO DE CAJA

RUBROS 0 1 2 3 4
INGRESOS 0 360000 384000 408000 420000
EGRESOS 0 225000 228400 231800 233500
IMPUESTOS 0 36450 42630 48810 51900
INVERSION 200000 0 0 0 0
UTILIDAD NETA -200000 98550 112970 127390 134600
UTILIDAD NETA ACUMULADA -200000 -101450 11520 138910 273510

VNA 113,238.56 €
TIR 54% 1.113879 0.41058154836
B/C 1.86 2.71293
FAE 46494
PRI 3.453863299 3 AÑOS 5 MESES 13 DIAS
0.453863299 5.44635958 13.3907875
0.44635958
 5
575000 2147000
233500 1152200
98400
0
243100
516610
UN INVERSIONISTA NESECITA INVERTIR EN EL SECTOR CONFECCIONES Y TIENE LOS SIGUIENTES DATOS

RUBROS MONTOS
MAQUINARIAS DE TRABAJO 20000
CAPITAL DE TRABAJO 15000
COSTOS OPERATIVOS 9500
ALQUILER DEL MES 1000
COSTO FIJO 105000
COSTO VARIABLE 120000
INGRESOS 288000 CON 5% INCREMENTO ANUAL
DEPRESION DEL 20% A LAS MAQUINARIAS Y EQUIPOS
PERIODO DE TIEMPO DE 5 AÑOS
PRESTAMO DE 17800 TASA DE INTERES
TASA DE IMPUESTO 30%

SOLUCION
CUADRO Nº 01
CUADRO DE SERVICIO A LA DEUDA

AÑOS PRESTAMO INTERES

1 17800 4450
2 14240 3560
3 10680 2670
4 7120 1780
5 3560 890
TOTAL

CUADRO Nº 02 INVERSIONES
RUBROS MONTO
MAQUINARIA Y EQUIPO 20000
CAPITAL DE TRABAJO 15000
COSTOS OPERATIVOS 9500
TOTAL INVERSION 44500

CUADRO Nº 03 COSTOS
RUBROS MONTO
ALQUILER 12000
COSTO FIJO 105000
COSTO VARIABLE 120000
DEPRECIACION 4000
AMORTIZACION 3560
TOTAL 244560

CUADRO Nº 04 ESTADO DE PERDIDA Y GANANCIA

RUBROS 1 2
INGRESOS 288000 302400
 EGRESOS 244560 244560
ALQUILER 12000 12000
COSTO FIJO 105000 105000
CODTO VARIABLE 120000 120000
DEPRECIACION 4000 4000
AMORTIZACION 3560 3560
UTILIDAD BRUTA 43440 57840
IMPUESTO (30%) 13032 17352
UTILIDAD NETA 30408 40488

CUADRO Nº 05 FLUJO DE CAJA

RUBROS 0 1
INGRESOS 0 288000
VALOR RESIDUAL CAPITAL DE TRABAJO 0 0
VALOR RESIDUAL MAQUINARIA 0 0
EGRESOS 44500 250032
INVERSION 44500 0
ALQUILER 0 12000
COSTO FIJO 0 105000
CODTO VARIABLE 0 120000
IMPUESTOS (30%) 0 13032
FLUJO ECONOMICO -44500 37968
VALOR ACUMULADO -44500 -6532
VNAE 112,048
TIRE 104%
B/C 1.21
PRK 2.0508937099195 2 AÑOS
0.0508937099194977
0.61072452

CUADRO Nº 06 FLUJO DE CAJA

RUBROS 0 1
FLUJO ECONOMICO -44500 37968
PRESTAMO 17800 0
AMORTIZACION 0 3560
INTERES 0 4450
ESCUDO FISCAL 0 1335
FLUJO FINANCIERO -26700 31293

VNA 98,324
TIR 144%
COSTO DE CAPITAL PRESTAMO X TASA DE INTERES
INVERSION INICIAL
CODTO DE CAPITAL 0.25
SIGUIENTES DATOS

25%

AMORTIZACION CUOTAS
3560 8010
3560 7120
3560 6230
3560 5340
3560 4450
31150

3 4 5
317520 333396 350066
 244560 244560 244560
12000 12000 12000
105000 105000 105000
120000 120000 120000
4000 4000 4000
3560 3560 3560
72960 88836 105506
21888 26651 31652
51072 62185 73854

2 3 4 5
302400 317520 333396 381066 1622382
0 0 0 15000
0 0 0 16000
254352 258888 263651 268652 1340074.54
0 0 0 0 2962456.54
12000 12000 12000 12000
105000 105000 105000 105000
120000 120000 120000 120000
17352 21888 26651 31652
48048 58632 69745 112414
41516 100148 169893 282307

18 DIAS
18.3217355710192

2 3 4 5
48048 58632 69745 112414
0 0 0 0
3560 3560 3560 3560
3560 2670 1780 890
1068 801 534 267
41996 53203 64939 108231

INVERSION_ PRETAMO
INVERSION
CON LOS SIGUIENTES DATOS EVALUAR SI ES VIABLE O NO INVERTIR EN EL NEGOCIO VNA, TIR, B/C, FAE, PRI
DEPRECIACION DE CONSTRUCCION 5% ANUAL
DEPRECIACION DE EQUIPO 10% ANUAL
VIDA UTIL DE 8 AÑOS
INGRESOS 80000 ANUALES
COSTOS 42000
TASA DE INTERES 18% ANUAL
IMPUESTO A LA RENTA 30%
INVERSIONES DEPRECIACIONES
CONSTRUCCION 40000 CONSTRUCCION
TERRENO 20000 EQUIPO
EQUIPO 10000
CAPITAL DE TRABAJO 8000 VALOR RESIDUAL
78000 CONSTRUCCION
SOLUCION EQUIPO
CUADRO Nº 01 ESTADO DE LA PERDIDA Y GANANCIA
RUBROS 1 2 3 4 5
INGRESOS 80000 80000 80000 80000 80000
COSTOS 42000 42000 42000 42000 42000
DEPRECIACION 3000 3000 3000 3000 3000
UTILIDAD BRUTA 35000 35000 35000 35000 35000
IMPUESTOS 10500 10500 10500 10500 10500
UTILIDAD NETA 24500 24500 24500 24500 24500

CUADRO Nº 02 FLUJO DE CAJA

RUBROS 0 1 2 3 4
INGRESOS 0 80000 80000 80000 80000
VALOR RESIDUAL CONSTRUCCION 0 0 0 0 0
VALOR RESIDUAL DE EQUIPO 0 0 0 0 0
EGRESOS 78000 52500 52500 52500 52500
INVERSION 78000 0 0 0 0
COSTOS 0 42000 42000 42000 42000
IMPUESTOS 0 10500 10500 10500 10500
FLUJO NETO -78000 27500 27500 27500 27500
FLUJO ACUMULADO -78000 -50500 -23000 4500 32000

VNA 41,050
TIR 33% 2.44719216
B/C 1.29 7.15730721 0.34191521
FAE 14036
PRI 5.6727272727273 5 AÑOS 8 MESES 26 DIAS
0.6727272727273 8.07272727
0.07272727 26.1818182
/C, FAE, PRI

2000 16000
1000 8000
3000

24000
2000 26000

6 7 8
80000 80000 80000
42000 42000 42000
3000 3000 3000
35000 35000 35000
10500 10500 10500
24500 24500 24500

5 6 7 8
80000 80000 80000 80000 640000
0 0 0 24000
0 0 0 2000 1138000
52500 52500 52500 52500 498000
0 0 0 0
42000 42000 42000 42000
10500 10500 10500 10500
27500 27500 27500 53500
59500 87000 114500 168000