LA ESPERANZA, C.

Libro Diario.

Detalle Debe Haber

1
Caja $100,000.00
Capital $100,000.00
P/R apertura de la empresa

Detalle Debe Haber

2
Local $10,000.00
Caja $10,000.00
P/R compra de local

Detalle Debe Haber

3
Banco $25,000.00
Caja $25,000.00
P/R apertura de una cuenta bancaria

Detalle Debe Haber

4
Compras $5,000.00
Banco $5,000.00
P/R compra de mobiliario

Detalle Debe Haber

5
Compras $1,000.00
Cuentas x P $1,000.00
P/R compra a crédito de papeleria
 Detalle Debe Haber
6
Imp Municipales $1,000.00
Caja $1,000.00
P/R pago de impuestos municipales

Detalle Debe Haber

7
Sueldos y Salarios $2,500.00
Banco $2,500.00
P/R pago de sueldos y salarios

Detalle Debe Haber

8
Caja $1,000.00
Banco $1,000.00
P/R retiro de efectivo para la caja chica

Detalle Debe Haber

9
Vehículo $10,000.00
Caja $10,000.00
P/R compra de camión para traslados

Detalle Debe Haber

10
Compras $5,000.00
Banco $3,500.00
Ctsx
P/R compra dePagar $1,500.00
mercancia 30% a credito y 70%
contado
 Caja Capital
1 $100,000.00 $10,000.00 2 1 $100,000.00
8 $1,000.00 $25,000.00 3 Saldo $100,000.00
$1,000.00 6
$10,000.00 9
$101,000.00 $46,000.00
Saldo $55,000.00

Local Banco
2 $10,000.00 3 $25,000.00 $5,000.00
Saldo $10,000.00 $2,500.00
$1,000.00
Compras $3,500.00
4 $5,000.00 $25,000.00 $12,000.00
5 $1,000.00 Saldo $13,000.00
10 $5,000.00
Saldo $11,000.00 Cuentas por Pagar
$1,000.00
Impuestos Municipales $1,500.00
6 $1,000.00 $2,500.00
Saldo $1,000.00

Sueldos y Salarios Vehículo

7 $2,500.00 9 $10,000.00
Saldo $2,500.00 Saldo $10,000.00
4
7
8
10

5
10
Saldo
 BALANCE DE COMPROBACIÓN
LA ESPERANZA, C.A

SUMAS
CUENTAS
DEBE HABER
CAJA $101,000.00 $46,000.00
BANCO $25,000.00 $12,000.00
INVENTARIO $5,000.00
EDIFICIOS Y TERRENOS $10,000.00
VEHICULO $10,000.00
MOBILIARIO $5,000.00
IMPUESTOS $1,000.00
SUELDOS Y SALARIOS $2,500.00
CUENTAS X PAGAR $2,500.00
CAPITAL SOCIAL $99,000.00
TOTAL $159,500.00 $159,500.00
OMPROBACIÓN
ANZA, C.A

SALDOS
DEUDOR ACREEDOR
$55,000.00
$13,000.00
$5,000.00
$10,000.00
$10,000.00
$5,000.00
$1,000.00
$2,500.00
$2,500.00
$99,000.00
$101,500.00 $101,500.00
 LA ESPERANZA, C.A

Libro Diario.

Detalle Debe Haber

1
Compras $1,000.00
Gastos Fletes $100.00
IVA $176.00
Caja $1,276.00
P/R compra de mercancía según fact. 2020

Detalle Debe Haber

2
Ventas $250.00
IVA $40.00
Cuentas por Cobrar $290.00

P/R venta de bultos de papel a crédito

Detalle Debe Haber

3
Compra $431.03
IVA $68.97
Cuentas por Pagar $500.00
P/R compra a crédito de papelería

Detalle Debe Haber

4
Venta $200.00
Gasto Flete $50.00
IVA $40.00
Banco $290.00
P/R venta de bultos de harina

Detalle Debe Haber

 5
Cuentas x Cobrar $290.00
Descto $14.50
IVA $2.32
Caja $136.59
Banco $136.59
P/R pago de cuentas por cobrar con pronto pago

Detalle Debe Haber

6
Compra $500.00
Gastos Fletes $75.00
IVA $92.00
Caja $667.00
P/R compra de contado de 20 bultos de papel

Detalle Debe Haber

7
Venta $600.00
IVA $96.00
Banco $696.00
P/R venta de 20 cajas de aceite

Detalle Debe Haber

8
Cuentas x Pagar $500.00
Descto pronto P $40.00
IVA $6.40
Caja $453.60
P/R pago pendiente de la operación a credito 3

Detalle Debe Haber

9
Compras $2,000.00
Gastos Fletes $250.00
IVA $360.00
Caja $2,610.00
P/R compra de mercancía variada pagada de contado
 Detalle Debe Haber
10
Venta $1,000.00
Gastos Fletes $150.00
IVA $184.00
Caja $1,334.00
P/R venta de contado de mercancía variada

Detalle Debe Haber

11
Compras $172.41
IVA $27.59
Cuentas x Pagar $200.00
P/R compra a crédito de papelería

Detalle Debe Haber

12
Ventas $100.00
Cuentas por Cobrar $100.00
P/R venta de 5 bultos de azucar exonera de IVA

Detalle Debe Haber

13
Cuentas x Pagar $200.00
Desct Pronto Pago $10.00
IVA $1.60
Banco $188.40
P/R pago pendiente de operación 11

Detalle Debe Haber

14
Cuentas x Cobrar $100.00
Descto Pronto P $5.00
Caja $95.00
P/R Cobro de Venta a crédito con pronto pago

Detalle Debe Haber

 15
Compras $100.00
Gastos Fletes $10.00
IVA $17.60
Caja $127.60
P/R compra de mercancía según fact.1012

Detalle Debe Haber

16
Ventas $50.00
IVA $8.00
Cuentas por Cobrar $58.00

P/R venta de bultos de pasta a crédito

Detalle Debe Haber

17
Compra $1,500.00
IVA $240.00
Cuentas por Pagar $1,740.00
P/R compra a crédito de mercancía variada

Detalle Debe Haber

18
Venta $20.00
Gasto Flete $7.00
IVA $4.32
Banco $31.32
P/R venta de 1 bulto de harina

Detalle Debe Haber

19
Cuentas x Cobrar $58.00
Descto $1.74
IVA $0.28
Banco $55.98
P/R pago de cuentas por cobrar con pronto pago
 Detalle Debe Haber
20
Compra $700.00
Gastos Fletes $90.00
IVA $126.40
Caja $916.40
P/R compra de contado de 10 bultos de arroz

Detalle Debe Haber

21
Venta $150.00
Gastos Fletes $50.00
IVA $24.00
Banco $224.00
P/R venta de 5 bultos de arroz

Detalle Debe Haber

22
Cuentas x Pagar $1,500.00
Descto pronto P $120.00
IVA $19.20
Banco $1,360.80
P/R pago pendiente de la operación a credito 3

Detalle Debe Haber

23
Compras $1,000.00
Gastos Fletes $150.00
IVA $184.00
Caja $400.20
Banco $933.80
P/R compra de mercancía variada pagada de contado

Detalle Debe Haber

24
Venta $1,350.00
Gastos Fletes $100.00
IVA $232.00
Caja $1,682.00
P/R venta de contado de mercancía variada
EMPRESA MODELO La Esperanza, C.A
Dirección Fiscal: calle 42 entre carreras 33 y 34 de la Zona Industrial I
RIF J-09362153-2
Libro de Ventas del Impuesto al Valor Agregado (I.V.A) :
De conformidad con los establecido en el Art. 76 del RLIVA
PERÍODO DE IMPOSICIÓN MES DE : Febrero
RAZÓN SOCIAL
O NOMBRE DEL
NRO.DE
ITEM FECHA DOCUMENTO TIPO AFECTA VENDEDOR O
CONTROL
PRESTADOR DE
SERVICIO

1 2 FACT S/R

2 4 FACT S/R

3 7 FACT S/R

4 10 FACT S/R

5 12 FACT S/R

6 16 FACT S/R

7 18 FACT S/R

8 21 FACT S/R

9 24 FACT S/R
strial I

gado (I.V.A) :
A

VENTAS GRAVADAS POR ALÍCUOTA. GENERAL +

VENTAS GRAVADAS POR ALÍCUOTA GENERAL VENTAS GRAVADAS POR ALÍCUOTA RED
ADICIONAL
RIF
BASE CRÉDITO BASE CRÉDITO BASE
ALIC % ALIC %
IMPONIBLE FISCAL IMPONIBLE FISCAL IMPONIBLE

250.00 16% 40.00

250.00 16% 40.00

600.00 16% 96.00

1,150.00 16% 184.00

0.00

50.00 16% 8.00

27.00 16% 4.32

200.00 16% 32.00

1,450.00 16% 232.00

Totales: 3,977.00 636.32

 CRÉDITO PARA
VENTAS GRAVADAS POR ALÍCUOTA REDUCIDA VENTAS NO GRAVADAS TOTAL VENTAS
PRORRATEO

CRÉDITO COMPRAS COMPRAS COMPRAS

ALIC % TOTALES INCLUYE IVA
FISCAL EXENTAS EXONERADAS NO SUJETAS

250.00 290.00

250.00 290.00

600.00 696.00

1,150.00 1,334.00

100.00 100.00 100.00

50.00 58.00

27.00 31.32

200.00 232.00

1,450.00 1,682.00

100.00 0.00 0.00 4,077.00 4,713.32

 RETENCIÓN DE I.V.A

NRO. DE BASE DE
FECHA % DE RET RETENCIÓN Bsf.
COMPROBANTE RETENCIÓN

0.00 0.00
RIF J-09362153-2
Libro de Compras del Impuesto al Valor Agregado (I.V.A) :
De conformidad con los establecido en el Art. 76 del RLIVA
PERÍODO DE IMPOSICIÓN MES DE : Febrero
RAZÓN SOCIAL
O NOMBRE DEL
NRO.DE
ITEM FECHA DOCUMENTO TIPO AFECTA VENDEDOR O
CONTROL
PRESTADOR DE
SERVICIO

1 1 FACT S/R

2 3 FACT S/R

3 6 FACT S/R

4 9 FACT S/R

5 11 FACT S/R

6 15 FACT S/R

7 17 FACT S/R

8 20 FACT S/R

9 24 FACT S/R
egado (I.V.A) :
A

COMPRAS GRAVADAS POR ALÍCUOTA. GENERAL +

COMPRAS GRAVADAS POR ALÍCUOTA GENERAL COMPRAS GRAVADAS POR ALÍCUOTA RED
ADICIONAL
RIF
BASE CRÉDITO BASE CRÉDITO BASE
ALIC % ALIC %
IMPONIBLE FISCAL IMPONIBLE FISCAL IMPONIBLE

1,100.00 16% 176.00

431.00 16% 68.96

575.00 16% 92.00

2,250.00 16% 360.00

172.41 16% 27.59

110.00 16% 17.60

1,500.00 16% 240.00

790.00 16% 126.40

1,150.00 16% 184.00

Totales: 8,078.41 1,292.55

 CRÉDITO PARA
COMPRAS GRAVADAS POR ALÍCUOTA REDUCIDA COMPRAS NO GRAVADAS TOTAL COMPRAS
PRORRATEO

CRÉDITO COMPRAS COMPRAS COMPRAS

ALIC % TOTALES INCLUYE IVA
FISCAL EXENTAS EXONERADAS NO SUJETAS

1,100.00 1,276.00

431.00 499.96

575.00 667.00

2,250.00 2,610.00

172.41 200.00

110.00 127.60

1,500.00 1,740.00

790.00 916.40

1,150.00 1,334.00

0.00 0.00 0.00 2,106.00 2,442.96

 RETENCIÓN DE I.V.A

NRO. DE BASE DE
FECHA % DE RET RETENCIÓN Bsf.
COMPROBANTE RETENCIÓN

0.00 0.00
 ORDINARIO

La Esperanza

DEBITOS FISCALES Base Imponible

1 VENTAS INTERNAS NO GRAVADAS 40 100.00
2 VENTAS DE EXPORTACION 41
3 VENTAS INTERNAS GRAVADAS POR ALICUOTA GENERAL 42 3,977.00
4 VENTAS INTERNAS GRAVADAS POR ALICUOTA GENERAL MAS ADICIONAL 442
5 VENTAS INTERNAS GRAVADAS POR ALICUOTA REDUCIDA 443
6 TOTAL VENTAS Y DEBITOS FISCALES PARA EFECTOS DE DETERMINACION 46 4,077.00
7 AJUSTE A LOS DEBITOS FISCALES DE PERIODOS ANTERIORES
8 CERTIFICADO DE DEBITOS FISCALES EXONERADOS (RECIBIDOS DE ENTES EXONERADOS)
9 TOTAL DEBITOS FISCALES .... Realice la operación (47 + - 48)
CREDITOS FISCALES Base Imponible
10 COMPRAS NO GRAVADAS Y/O SIN DERECHO A CREDITO FISCAL 30
11 IMPORTACION GRAVADA POR ALICUOTA GENERAL 31
12 IMPORTACIONES GRAVADAS POR ALICUOTA GENERAL MAS ADICIONAL 312
13 IMPORTACIONES GRAVADAS POR ALICUOTA REDUCIDA 313
14 COMPRAS INTERNAS GRAVADAS POR ALICUOTA GENERAL 33 8,078.41
15 COMPRAS INTERNAS GRAVADAS POR ALICUOTA GENERAL MAS ADICIONAL 332 -
16 COMPRAS INTERNAS GRAVADAS POR ALICUOTA REDUCIDA 333 -
17 TOTAL COMPRAS Y CREDITOS FISCALES DEL PERIODO 35 8,078.41
18 CREDITOS FISCALES TOTALMENTE DEDUCIBLES
19 CREDITOS FISCALES PRODUCTO DE LA APLICACIÓN DE LA PRORRATA
20 TOTAL CREDITOS FISCALES DEDUCIBLES
21 EXCEDENTE DE CREDITOS FISCALES DEL MES ANTERIOR
22 REINTEGRO SOLICITADO (SOLO EXPORTADORES)
23 REINTEGRO SOLICITADO (SOLO QUIEN SUMINISTRE BIENES A ENTES EXONERADOS)
24 AJUSTES A LOS CREDITOS DE PERIODOS ANTERIORES
25 CERTIFICADO DE DEBITOS FISCALES EXONERADOS (EMITIDOS POR ENTES EXONERADOS)
26 TOTAL CREDITOS FISCALES ... Realice la operación
AUTOLIQUIDACION
27 TOTAL CUOTA TRIBUTARIA
28 EXCEDENTE DE CREDITO FISCAL PARA EL MES SIGUIENTE
29 IMPUESTO PAGADO EN DECLARACION SUSTITUIDA 22
30 RETENCIONES DESCONTADAS EN DECLARACION SUSTITUIDA 51
31 PERCEPCIONES DESCONTADAS EN DECLARACION SUSTITUIDA 24
32 SUB TOTAL IMPUESTO A PAGAR
33 RETENCIONES ACUMULADAS POR DESCONTAR 54
34 RETENCIONES DEL PERIODO 66
35 CREDITOS ADQUIRIDOS POR CESION DE RETENCIONES 72 -
36 RECUPERACION DE RETENCIONES SOLICITADO 73
37 TOTAL RETENCIONES 74 -
38 RETENCIONES SOPORTADAS Y DESCONTADAS EN ESTA DECLARACION
39 SALDO DE RETENCIONES DE IVA NO APLICADO 67 -
40 SUB - TOTAL IMPUESTO A PAGAR
41 PERCEPCIONES ACUMULADAS EN IMPORTACIONES POR DESCONTAR 57
42 PERCEPCIONES DEL PERIODO 68
43 CREDITOS ADQUIRIDOS POR CESION DE PERCEPCIONES 75
44 RECUPERACION DE PERCEPCIONES SOLICITADO 76
45 TOTAL PERCEPCIONES 77 -
46 PERCEPCIONES EN ADUANAS DESCONTADAS EN ESTA DECLARACION
47 SALDO DE PERCEPCIONES EN ADUANAS NO APLICADO -
48 TOTAL A PAGAR ( 61 + 62 + 65 )
 Mes Año
ORDINARIO x 0 2 2 0 2 3

RIF J 1 2 4 5 6 7 89
RIF 09362153-2 X
11
Base Imponible Debito Fiscal
100.00 0
9
3,977.00 8 43 636.32 7
8 452 8
7 453 7
4,077.00 4 47 636.32 3
48 2
80 0
49 636.32 1
Base Imponible Credito Fiscal
0
9 32 - 8
8 322 8
7 323 7
8,078.41 7 34 1,292.55 6
- 8 342 - 8
- 7 343 - 7
8,078.41 5 36 1,292.55 4
70 1,292.55 0
37 - 3
71 1,292.55 9
20 0
21 9
81 9
38 2
82 8
39 1,292.55 1
AUTOLIQUIDACION
53 - 7
60 656.23 0
8
9
6
78 - 2
6
4
- 8
 7
- 6
55 - 5
- 3
56 - 4
3
2
5
4
- 3
58 - 2
- 1
90 - 0