Boletín Semestral de Compliance

Enero - Junio 2022

 Índice

1 Introducción

2 Artículo: “Análisis sobre la autógrafa de ley aprobada por el Congreso que dispone modificar la
Ley N° 30424”

3 Noticias

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 Introducción

Compartimos nuestro primer boletín semestral de Compliance en el que se resumen las principales noticias,
normas y pronunciamientos judiciales que se han dado durante el primer semestre del año 2022 respecto a
temas de compliance en materia penal, libre competencia, protección al consumidor, ambiental y laboral.

Una de las principales novedades que se ha dado en este primer semestre es la autógrafa de ley aprobada
por el Congreso de la República el día 2 de junio de 2022, a través de la cual se ha dispuesto modificar e
incorporar artículos a la Ley N° 30424- Ley que regula la responsabilidad administrativa de las personas
jurídicas-, la misma que se encuentra pendiente de ser promulgada por el Presidente de la República. Por
ello, hemos elaborado un artículo en el que analizaremos los principales cambios que se efectuarán en
cuanto a la responsabilidad penal de las personas jurídicas y la implementación de un modelo de prevención
de delitos (programa de compliance penal), y desarrollaremos algunas recomendaciones que deben tener en
cuenta las empresas frente a esta nueva ley.

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 “Análisis sobre la autógrafa de ley aprobada por el Congreso que
dispone modificar la Ley N° 30424”

El 2 de junio de 2022, el Pleno del Congreso de la República aprobó el texto sustitutorio del Proyecto de Ley
N° 676/2021-PE que fue presentado y sustentado por la congresista Gladys Margot Echaíz Ramos en calidad
de presidente de la Comisión de Justicia y Derechos Humanos. Así, se emitió la autógrafa de ley denominada
“Ley que modifica la Ley N° 30424, Ley que regula la responsabilidad administrativa de las personas jurídicas,
para fortalecer la normativa anticorrupción referida a las personas jurídicas y promover el buen gobierno
corporativo”, la cual ha sido remitida el 10 de junio de 2022 al Presidente de la República para su
promulgación u observación. Pese a que aún no existe un pronunciamiento por parte del Presidente de la
República, consideramos que la autógrafa de ley debería ser promulgada, debido a que recoge en esencia el
contenido del Proyecto de Ley N° 676/2021-PE que fue presentado por el Poder Ejecutivo.

En concreto, se dispone la modificación e incorporación de artículos en la Ley N° 30424, que van desde el
cambio de denominación del referido dispositivo legal (el título será el siguiente: “Ley que regula la
responsabilidad administrativa de las personas jurídicas en el proceso penal”) hasta cambios relevantes,
tales como los siguientes; (i) se amplía el catálogo de delitos por los que se puede atribuir responsabilidad
penal a las personas jurídicas nacionales y extranjeras; (ii) se delimitan los criterios para la imposición de la
sanción de multa; (iii) se elimina la eximente de responsabilidad penal a las personas jurídicas que tienen
debidamente implementado un modelo de prevención antes de que se cometa el delito, si es que el delito es
cometido por socios, directores, administradores de hecho o derecho, representantes legales o apoderados,
con capacidad de control de la persona jurídica; y (iv) se describe la valoración que hará el Fiscal y el Juez
Penal respecto al informe técnico emitido por la Superintendencia del Mercado de Valores (SMV) en el marco
de un proceso penal seguido contra una persona jurídica bajo los alcances de la Ley N° 30424.

(i) Ampliación de 30 nuevos delitos

A la fecha, la Ley N° 30424 prevé que las personas jurídicas pueden ser responsables penalmente por los
siguientes delitos:

Colusión simple y agravada (Art. 384 del Código Penal)

Cohecho activo genérico (Art. 397 del Código Penal)

Cohecho activo transnacional (Art. 397-A del Código Penal)

Cohecho activo específico (Art. 398 del Código Penal)

Tráfico de influencias (Art. 400 del Código Penal)

Lavado de Activos (Arts. 1, 2, 3 y 4 del Decreto Legislativo 1106)

Financiamiento del terrorismo (Art. 4-A del Decreto Ley 25475)

La autógrafa de la ley dispone ampliar la responsabilidad penal de las personas jurídicas por 30 delitos
adicionales:

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 Contabilidad paralela Atentados contra monumentos Extracción ilegal de bienes
(Art. 199 del Código arqueológicos (Art. 226 del culturales (Art. 228 del
Penal) Código Penal) Código Penal)

Lavado de Activos Delitos aduaneros (Arts. 1, 2, Delitos tributarios (Arts. 1, 2,

(Arts. 5 y 6 del Decreto 3, 4, 5, 6, 7, 8 y 10 de la 4, 5, 5-A, 5-B, 5-C y 5-D del
Legislativo 1106) Ley 28008) Decreto Legislativo 813)

Delitos de terrorismo
(Arts. 2, 3, 4, 5, 6, 6-A, 6-B y
8 del Decreto Ley 25475)

(ii) Delimitación de la sanción de multa

Se delimita la forma en que se deberá calcular la sanción de multa que se impondría contra una persona
jurídica en un proceso penal, tomando en cuenta si es posible o no delimitar el beneficio que haya obtenido o
que esperaba obtener la persona jurídica producto del delito cometido. Así, se establecen los siguientes
criterios para delimitar la multa:

Cuando se pueda determinar el monto del Cuando no se pueda determinar el monto

beneficio obtenido o que se esperaba del beneficio obtenido o que se esperaba
1 obtener con la comisión del delito, la 2 obtener con la comisión del delito, la multa
multa será no menor al doble ni mayor al será no menor de 10 ni mayor de 10,000
séxtuplo de dicho monto. unidades impositivas tributarias (UIT).

Asimismo, se establece que los jueces penales impondrán la multa, de forma motivada, atendiendo a los
siguientes criterios de fundamentación y determinación, según corresponda:

El incumplimiento de reglas y procedimientos internos.

La cantidad y jerarquía de los funcionarios, empleados y colaboradores involucrados en el delito.

La omisión y vigilancia sobre la actividad de los autores y partícipes.

La extensión del daño causado.

El monto de dinero involucrado en la comisión del delito.

El tamaño, la naturaleza y la capacidad económica de la persona jurídica.

La denuncia espontánea a las autoridades por parte de la persona jurídica como consecuencia de
una actividad propia de detección o investigación interna.

El comportamiento posterior a la comisión del delito.

La disposición para mitigar o reparar el daño.

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(iii) Eliminación de la eximente de responsabilidad

La persona jurídica quedará exenta de responsabilidad penal si adopta e implementa, con anterioridad a la
comisión del delito, un modelo de prevención adecuado a su naturaleza, riesgos, necesidades y
características, consistente en medidas de vigilancia y control idóneas para prevenir los delitos de la Ley N°
30424 o para reducir significativamente el riesgo de su comisión.

Sin embargo, no se aplicará dicha eximente cuando el delito sea cometido por socios, directores,
administradores de hecho o derecho, representantes legales o apoderados, con capacidad de control de la
persona jurídica. En ese caso únicamente se impondrá una sanción de multa que podrá ser reducida hasta
en un 90%.

(iv) Valoración del informe técnico de la SMV

Si en la investigación penal la persona jurídica le informa al Fiscal que cuenta con un modelo de prevención,
el Fiscal deberá solicitar a la SMV que emita un informe técnico en el que analice si la persona jurídica tiene
o no debidamente implementado su modelo de prevención y si el mismo funciona adecuadamente. Dicho
informe técnico tendrá la condición de pericia institucional.

En la Ley 30424 se establece que si el informe técnico de la SMV concluye favorablemente indicando que el
modelo de prevención está debidamente implementado y que funciona adecuadamente, el Fiscal tendría que
archivar la investigación contra la persona jurídica.

Por su parte, la autógrafa de la ley señala que el Fiscal y el Juez valorarán el informe técnico de la SMV
conjuntamente con los demás elementos probatorios incorporados a la investigación o proceso penal,
dejando de lado el supuesto de archivamiento de la investigación ante la emisión de un informe técnico de la
SMV que sea favorable a la persona jurídica investigada. Asimismo, se establece como un requisito de
procedibilidad la emisión del informe técnico de la SMV para que el Fiscal pueda formalizar la investigación
preparatoria contra la persona jurídica.

Si bien en la autógrafa de la ley se dejó de lado que el Fiscal tenga que necesariamente archivar la
investigación cuando la SMV emita un informe técnico favorable a la persona jurídica, consideramos que
dicho estándar en la práctica se mantendría porque de existir un informe técnico de la SMV- que tiene la
condición de pericia institucional- que concluya que el modelo de prevención se encuentra debidamente
implementado y que funciona adecuadamente, sería difícil que el Fiscal pueda tener elementos probatorios
que demuestren técnica y jurídicamente que el análisis y evaluación realizado por la SMV como perito
institucional especializado en la materia fue incorrecto. Para ello, el Fiscal necesitaría tener un equipo
técnico especializado en estos temas que pudiera rebatir con argumentos sólidos por qué las conclusiones
arribadas en el informe técnico no son correctas, ya que de lo contrario no tendría elementos ni indicios
reveladores ni suficientes que le permitirían a la Fiscalía formalizar la investigación preparatoria ni mucho
menos acusar a la persona jurídica.

Finalmente, es importante que, ante la inminente promulgación de la autógrafa de la ley, las personas
jurídicas puedan ejecutar acciones que les permita prevenir los nuevos riesgos penales que podrían
generarle responsabilidad penal y robustecer sus modelos de prevención. Para ello sería importante realizar
lo siguiente:

Si bien es voluntaria la implementación del modelo de prevención, se recomienda

hacerlo porque al haberse ampliado la responsabilidad penal por 30 nuevos delitos
existe una mayor probabilidad de que alguno de esos delitos se pueda materializar en
el desarrollo de las actividades y operaciones que realice la persona jurídica, más aún
si es que la persona jurídica no tiene identificado correctamente dichos riesgos ni
implementados controles para prevenirlos.

Las personas jurídicas que cuentan con un modelo de prevención deberían realizar
una actualización de su matriz de riesgos para poder identificar si tienen riesgos
asociados a los 30 nuevos delitos.

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 Las personas jurídicas que cuentan con un modelo de prevención deberían capacitar
a sus trabajadores y sobre todo a los socios, directores, administradores de hecho o
derecho, representantes legales y/o apoderados respecto a los 30 nuevos delitos y
los elementos del modelo de prevención.

Se deberá evaluar la necesidad de implementar nuevas políticas, procedimientos y/o

lineamientos que coadyuven en la prevención de los nuevos riesgos.

Noticias

ENERO 2022

• El 1 de enero de 2022, Beeok, una aplicación chilena de inteligencia artificial, realizó un análisis sobre las
empresas peruanas. En base a este estudio, se demostró que más de 40 000 empresas nacionales
requieren distintos dispositivos sobre prevención de delitos y sostenibilidad, con lo cual se sugirió la
implementación del compliance ambiental en el sector empresarial peruano.

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• El 12 de enero de 2022 se publicó la Resolución Directoral N°035-2021-INACAL/DN, que aprobó (i) la

Norma Técnica Peruana NTP-ISO 37002:2021 Sistemas de gestión de la denuncia de irregularidades -
Directrices y (ii) la Norma Técnica Peruana NTP-ISO 37000:2021 Gobernanza de las organizaciones -
Orientación. Por un lado, la primera norma técnica señala las pautas para implementar, gestionar,
evaluar, mantener y mejorar un sistema de gestión dentro de una organización para las denuncias de
irregularidades. Por otro lado, la segunda norma técnica indica cuáles son las pautas para la
implementación de una gobernanza corporativa eficiente y efectiva.

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• El 13 de enero de 2022, Erick Palao, nuestro Asociado Senior especialista en Derecho Penal y Compliance,
escribió un artículo para el Diario Gestión donde explica las principales ventajas que trae implementar un
programa de Compliance en las empresas.

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• El 22 de enero de 2022 se publicó el Decreto legislativo N° 1522, que modifica la Ley del Impuesto a la
Renta, a fin de establecer de forma expresa que los pagos por cohecho en sus distintas modalidades no
son deducibles como costo ni como gasto para determinar el impuesto a la renta, lo cual guarda
concordancia con las recomendaciones formuladas por la Organización para la Cooperación y el
Desarrollo Económicos (OCDE).

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• El 25 de enero de 2022, Transparencia Internacional publicó el Índice de Percepción de la Corrupción del

año 2021, en el que el Perú se encuentra en el puesto 105 con un puntaje de 36 (2 puntos menos que el
año anterior).

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• El 26 de enero de 2022 el Tribunal de Defensa de la Libre Competencia de Chile sancionó a dos empresas
dedicadas a proveer los servicios de combate y extinción de incendios forestales por haber realizado un
acuerdo colusorio horizontal entre los años 2009 y 2015. En ese sentido, la autoridad de competencia
chilena, además de imponer una multa como sanción, estableció la obligación de adoptar un programa de
cumplimiento y ética en materia de libre competencia, por al menos un plazo de cinco años.

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• El 26 de enero de 2022 se publicó la Resolución SBS N° 00275-2022 que dispuso la implementación del
“Sistema de Notificación Electrónica UIF - SISNE UIF” con la finalidad de contar con un canal digital por el
que la Unidad de Inteligencia Financiera del Perú efectúe notificaciones electrónicas a los sujetos
obligados.

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FEBRERO 2022

• El 4 de febrero de 2022, The Department of the Treasury of United States publicó un estudio sobre la
facilidad en la incidencia en los delitos de lavado de activos y financiamiento del terrorismo a través del
comercio de obras de arte de alto valor.

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• El 16 de febrero de 2022 la Comisión de Justicia y Derechos Humanos del Congreso de la República
aprobó el predictamen de la iniciativa legislativa N° 676/2021-PE, que propone diversas modificaciones a
la Ley N° 30424 -Ley que regula la responsabilidad administrativa de las personas jurídicas-, tales como
la incorporación de nuevos delitos y requisitos en el modelo de prevención de delitos.

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• El 25 de febrero de 2022, la Secretaría de Integridad Pública de la Presidencia del Consejo de Ministros

aprobó la Directiva N° 001-2022-PCM/SIP “Lineamientos para asegurar la integridad y transparencia en
las gestiones de intereses y otras actividades a través del Registro de Visitas en Línea y Registro de
Agendas Oficiales”.

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MARZO 2022

• El 2 de marzo de 2022 se publicó el Decreto Legislativo N° 1529, que modifica la Ley N° 28194, Ley para la
Lucha contra la Evasión y para la Formalización de la Economía, que establece obligaciones de uso de
medios de pago permitidos por ley para Sujetos Obligados en lo concerniente a prevención de lavado de
activos y sus clientes.

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• El 3 de marzo de 2022 la Sala Especializada en Defensa de la Competencia del Instituto Nacional de

Defensa de la Competencia y de la Protección de la Propiedad Intelectual (INDECOPI) emitió la Resolución
N° 0035-2022/SDC-INDECOPI que dispuso confirmar la responsabilidad de una empresa distribuidora de
electricidad por haber incurrido en un presunto abuso de posición de dominio en la modalidad de
aplicación injustificada de condiciones desiguales para prestaciones equivalentes en el mercado de
suministro de energía eléctrica a usuarios regulados. Al respecto, en el análisis de graduación de la
sanción, INDECOPI consideró que la implementación del Programa de Cumplimiento por parte de la
empresa imputada no constituía un factor atenuante de la sanción, pues había sido implementado con
posterioridad a la realización de la infracción.

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• El 4 de marzo de 2022, el Consejo de Ministros de España, a propuesta del Ministerio de Justicia, aprobó
el Anteproyecto de Ley que regula la protección de las personas que informen sobre infracciones
normativas y delitos de corrupción con el objetivo de transponer la Directiva de la Unión Europea
2019/1937.

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• El 22 de mazo de 2022, Erick Palao, nuestro Asociado Senior especialista en Compliance y Derecho Penal,
participó en un video en el que explicó sobre los dos programas de compliance penal que se encuentran
regulados en nuestro país, explicando los elementos que deben contener cada uno de ellos.

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• El 25 de marzo de 2022, la Comisión de Defensa de la Libre Competencia del Instituto Nacional de Defensa
de la Competencia y de la Protección de la Propiedad Intelectual (INDECOPI) emitió la Resolución N°
014-2022/CLC-INDECOPI que dispuso sancionar a un grupo de empresas por haber incurrido en
presuntas prácticas colusorias horizontales en la modalidad de acuerdo para la fijación de precios en el
mercado de comercialización de pavo entero, ordenándoles la implementación de un programa de
cumplimiento de libre competencia.

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• El 29 de marzo de 2022, la Superintendencia del Mercado de Valores (SMV) implementó una mesa de
partes virtual para el Ministerio Público, que se encuentra ubicada en su sitio web “Sistema SMV Virtual”,
a través del cual los Fiscales podrán ingresar sus requerimientos de emisión de informe técnico para
evaluar los modelos de prevención de las personas jurídicas que se encuentren investigadas bajo los
alcances de la Ley 30424.

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• El 29 de marzo de 2022 se aprobó la Política Antisoborno del Ministerio Público, mediante la Resolución de
la Junta de Fiscales Supremos N° 015-2022-MP-FN-JFS, que contiene directrices que deben ser
cumplidas obligatoriamente por todas las unidades de organización en el ámbito administrativo, fiscal y de
medicina legal y ciencias forenses, a cargo de los procesos que se encuentran bajo el alcance del Sistema
de Gestión Antisoborno de la entidad, sobre la base de la Norma ISO 37001 vigente.

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ABRIL 2022

• El 20 de abril de 2022, la empresa norteamericana Stericycle Inc. acordó con el Department of Justice
(DOJ) y Securities and Exchange Commission (SEC) realizar un pago total de US$ 80.7 millones de dólares
como sanción penal por haber violado las disposiciones de la ley Foreign Corrupt Practice Act (FCPA) al
haber realizado pagos de soborno a funcionarios públicos de Argentina, Brasil y México.

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• El 21 de abril de 2022 la Superintendencia de Banca, Seguros y Administradoras Privadas de Fondos de
Pensiones (SBS), advirtió que existen esquemas de informalidad financiera que vienen operando en el
país, realizando actividades financieras sin contar con autorización de la SBS.

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• El 25 de abril de 2022, la Superintendencia de Banca, Seguros y Administradoras Privadas de Fondos de

Pensiones (SBS) publicó los resultados de la Evaluación Nacional de Riesgos de Lavado de Activos del año
2021.

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MAYO 2022

• El 3 de mayo de 2022, Juan Diego Ugaz, nuestro Socio especialista en Compliance y Derecho Penal, y
Vanessa Chávarry, nuestra consejera especialista en Derecho Ambiental, participaron en el webinar “El
compliance como herramienta para la prevención de riesgos ambientales” en el que dieron a conocer el
marco legal que regula la responsabilidad administrativa y penal en temas ambientales y evaluar las
herramientas a las cuales las empresas pueden acceder para la mitigación de este tipo de riesgos.

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• El 5 de mayo de 2022 se publicó el Decreto Supremo N° 023-2022-RE, a través del cual se ratifica el
“Acuerdo de Cooperación entre Perú y la Secretaría General de la Organización de los Estados
Americanos (OEA) para la lucha contra la corrupción”.

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• El 11 de mayo de 2022, la Superintendencia de Industria y Comercio de Colombia sancionó a una empresa

del rubro automotriz por haber implementado una política comercial que limitaba la participación plural
de agentes ofertantes en los procesos de selección pública para la venta de motocicletas y mantenimiento
preventivo y correctivo con suministro de repuestos. En ese sentido, se le ordenó a la empresa
implementar un programa de cumplimiento por un plazo de 2 años, el cual sería monitoreado por la
agencia de competencia a partir de los informes anuales que envíe la empresa sobre sus avances.

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• El 19 de mayo de 2022, el gobierno decretó la compra de venta de fertilizantes a través del Decreto de
Urgencia N° 013-2022 autorizado por el Ministerio de Desarrollo Agrario y Riego. De este modo, se realizó
un concurso público en junio de 2022 para analizar y seleccionar las mejores ofertas. Cabe precisar que,
entre los requisitos para que una empresa pueda realizar una oferta era acreditar el ISO 14 001 o
certificaciones similares.

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• El 24 de mayo de 2022 se dio a conocer que la multinacional Glencore y el Department of Justice (DOJ)
suscribieron un acuerdo de culpabilidad, a través del cual Glencore reconoció haber sobornado durante
varios años a funcionarios públicos de África y Sudamérica. En virtud de ello, se comprometió a pagar
multas a los Gobiernos de Estados Unidos, Reino Unido y Brasil por un monto total ascendente a US$
1,500’000,000.00 (Mil quinientos millones con 00/100 dólares americanos) aproximadamente. A la fecha,
Glencore tiene en trámite dos investigaciones en Suiza y Países Bajos, en las cuales aún no se les ha
declarado culpables.

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• El 25 de mayo de 2022 se llevó a cabo el webinar “Tendencias y estándares de cumplimiento normativo en

Iberoamérica”, en el que Juan Diego Ugaz, nuestro Socio especialista en Compliance y Derecho Penal,
participó junto a otros expertos internacionales compartiendo las mejores prácticas y experiencias en la
implantación de sistemas de organización y gestión de Compliance, como solución integral, a personas
jurídicas.

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• En mayo del 2022, Grupo Walworth creó un “Sistema de Seguridad, Salud y Medio Ambiente” en México.
Este se basa en las certificaciones ISO 14001 e ISO 45001. El programa ambiental podrá ser usado en el
sector industrial. Jacobo Waisburd, presidente del Grupo Walworth, señaló que la responsabilidad
ambiental debe manifestarse en acciones como es la creación de este tipo de sistema.

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JUNIO 2022

• El 2 de junio de 2022, el Pleno del Congreso de la República aprobó el texto sustitutorio del Proyecto de Ley
N° 676/2021-PE y se emitió la autógrafa de ley denominada “Ley que modifica la Ley N° 30424, Ley que
regula la responsabilidad administrativa de las personas jurídicas, para fortalecer la normativa
anticorrupción referida a las personas jurídicas y promover el buen gobierno corporativo”, la cual ha sido
remitida el 10 de junio de 2022 al Presidente de la República para su promulgación u observación.

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• El 14 de junio de 2022, la presidenta del Organismo Supervisor de Inversión de Infraestructura de
Transporte de Uso Público (OSITRAN), Verónica Zambrano Copello, reiteró la urgencia de incorporar
cláusulas anticorrupción en los contratos de concesión vigentes. Solo en 3 de los 32 acuerdos
contractuales de infraestructura de transporte que supervisa OSITRAN, se ha incorporado el texto que
permitiría al Estado determinar de inmediato la nulidad del contrato, si los concesionarios participan en
un acto de corrupción.

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• El 21 de junio de 2022, Erick Palao, nuestro Asociado Senior especialista en Compliance y Derecho Penal,
participó en el segmento «Economía para todos» de RPP donde explicó sobre la autógrafa de ley aprobada
por el Congreso, que una vez promulgada dispondrá modificar la Ley 30424 ampliando la responsabilidad
penal de las personas jurídicas por 30 nuevos delitos y eliminando la eximente de responsabilidad cuando
el delito sea cometido por sus ejecutivos.

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• El 22 de junio de 2022 se publicó la programación del webinar “Reformas a la Ley que regula la
responsabilidad administrativa de las personas jurídicas (Ley 30424) y su implicancia en los modelos de
prevención” que se llevará a cabo el 05 de julio de 2022 a las 09:00 a.m. Se analizará las principales
modificaciones que se realizarán a la Ley 30424, entre ellas la ampliación de 30 nuevos delitos y la
responsabilidad penal por delitos cometidos por sus ejecutivos, así como las acciones que deberán
adoptar las empresas a fin de prevenir adecuadamente los nuevos riesgos penales a los que podrían
estar expuestas.

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Carlos José Juan Diego Cristina

Patrón Cúneo Ugaz Oviedo
Socio Socio Socio Socia
[email protected] [email protected] [email protected] [email protected]

Vanessa Giancarlo Erick

Chávarry Baella Palao
Consejera Asociado Principal Asociado
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