Trabajo Grupal 2 - Costos y Presupuestos

UNIVERSIDAD TECNOLOGICA DEL PERÚ
“TRABAJO GRUPAL 2”
CURSO: Costos y Presupuestos
DOCENTE: Betty Karol Zamora Yansi
INTEGRANTES:
- Apaza Mamani Silvana Nayeli
- Cristobal Orellana Nayely Jhazmin
- Munguia Vilchez Alexandra Guadalupe
- Romero Cerna Gianelly Karissa
- Díaz Rocha Aldair Edu
- Umeres Sanchez Flor Esmeralda
2021
INDICE
1. INTRODUCCIÓN...............................................................................................................3
1.1. Misión.........................................................................................................................3
1.2. Visión..........................................................................................................................3
2. EMPRESA INDUSTRIAL: “GIJHALSI TEXTIL S.A.C.”.............................................4
2.1. Datos de la empresa...............................................................................................4
2.2. Giro económico........................................................................................................4
2.3. Organigrama.............................................................................................................5
2.4. Producto fabricado.................................................................................................5
3. Materia prima....................................................................................................................6
3.1. Concepto del material a utilizar...........................................................................6
3.2. Cantidad para comprar de acuerdo a la cantidad de producción...............6
3.3. Valor unitario de la compra materia prima........................................................6
3.4. Indique mediante un Kardex el consumo de materia prima.........................7
4. Mano de obra....................................................................................................................8
4.1. Personal necesario para la empresa..................................................................8
4.2. Calculo de las remuneraciones, cargas sociales del personal y
funciones de la empresa...................................................................................................9
5. Costo de producción......................................................................................................9
5.1. Costos y gastos necesarios para la producción.............................................9
5.2. Materiales indirectos necesarios para la producción...................................10
5.3. Otros costos indirectos necesarios para la producción..............................10
6. Planteamiento del caso................................................................................................11
7. Conclusiones..................................................................................................................11
8. Anexos.............................................................................................................................12
1. INTRODUCCIÓN
La empresa GIJHALSI textil S.A.C se dedica a la producción y comercialización de

poleras de la más alta calidad, fabricándolas con telas de algodón que permiten que
todos los tipos de clientes puedan usarlo sin ningún problema alguno. La empresa
inicia sus labores en marzo de 2019 con 15 trabajares, siendo un reto grande el
conseguir que la empresa logre los objetivos de ahora siendo una empresa pequeña y
con poco presupuesto. El nombre de GIJHALSI textil S.A.C nació de las iniciales de
los accionistas principales y la parte textil por el sector en el que estará dirigido.
A lo largo de los últimos años la empresa ha tenido un crecimiento sostenido, una

transformación industrial permanente buscando en todo momento estar a la
vanguardia en temas de tecnología, gestión humana y gestión medio ambiental.
En la actualidad somos aproximadamente 87 trabajadores en la planta central ubicada

en Lima. Nuestra primera prenda de producción fue una polera con estampado de
gatito hecha de 100% de algodón, proponiéndonos importar nuestros productos a nivel
nacional a razón de 3920 poleras mensual aproximadamente. Hoy podemos decir que
la calidad de las poleras de GIJHALSI textil S.A.C son reconocidas por la calidad y el
buen servicio a los clientes.
La empresa ha adquirido una gran experiencia, algo que no tuvo al inicio, lo cual está
demostrado por el resultado comprobado con el éxito y trabajo en equipo que ha
alcanzado.
1.1. Misión
Somos una corporación de capitales peruanos con diversos modelos de poleras

personalizados, que aspiramos a satisfacer los gustos de nuestros clientes y productos
de la más alta calidad, para ser siempre su primera opción.
1.2. Visión
Mantener el liderazgo en cada uno de los mercados en que participamos, a través de

la producción de bienes, que garanticen un valor agregado para nuestros clientes. Los
procesos y acciones de todas las empresas de la corporación se desarrollarán en un
entorno que motive y desarrolle a sus colaboradores, mantenga el respeto y la
armonía en las comunidades en que opera y asegure el máximo retorno de la
inversión para sus accionistas.
2. EMPRESA INDUSTRIAL: “GIJHALSI TEXTIL S.A.C.”
2.1. Datos de la empresa
• Nombre Comercial: GIJHALSI TEXTIL S.A.C

• Tipo de Sociedad: SOC.COM.RESPONS. LTDA
• Registro Único de Contribuyente (RUC):
20842070592
• Dirección Legal: Av Industrial 3124, San Martín
De Porres 15311
• Ubicación: PERU - LIMA
• Número de teléfono(s): 938-576-159 / (01) 3601547
• Correo electrónico: [email protected]
• Inicio de Actividades: 01/10/2015
• Comercio Exterior: CON ACTIVIDAD
• RNP: GIJHALSI TEXTIL S.A.C se encuentra empadronada en el Registro
Nacional de Proveedores del Estado.
2.2. Giro económico
La industria textil destaca, frente a otros sectores, por la gran cantidad de mano de
obra que emplea a lo largo de todo el mundo. Además, al necesitar maquinaria liviana,
puede instalarse en cualquier lugar del globo donde pueda aprovechar el menor coste
por hora hombre de trabajo.
El giro económico de la empresa GIJHALSI textil S.A.C. es la actividad productiva de

poleras, siendo así nuestro soporte económico en cuanto a la producción, de
confección, que es el paso donde se cortan y cosen las telas, en base a un diseño. El
diseño del producto es el inicio para los procesos textil y de confecciones; por lo tanto,
la clave fundamental radica en el diseño y desarrollo del producto. De ese modo, se
obtiene la mercancía que se llevará al mercado. Para así, poder generar ventas y
obtener ingresos.
2.3. Organigrama
2.4. Producto fabricado
La empresa se dedica a la fabricación poleras con estampados personalizados,

modelos para damas, caballeros y niños, para empresas o servicios mayoristas. La
prenda está fabricada con buenos materiales de algodón y calidad de costura.
3. Materia prima
3.1. Concepto del material a utilizar

 Tela de algodón
La tela de sudadera es transpirable y suave con la piel por el alto porcentaje de

algodón hace que todos los movimientos sean cómodos.
 Nylon
Tejido solo con hilos de Nylon o mezclado con poliéster se utiliza en la confección de
anoraks, chaquetas, cazadoras o parkas por ser impermeable.
 Papel transfer para vinil
Proporciona un estampado de gran calidad, ya que la tinta no se cuartea (como puede

suceder con la serigrafía si no es correctamente aplicada), no pierde el color y no se
despega del tejido.
3.2. Cantidad para comprar de acuerdo a la cantidad de producción

Se producen 160 unidades diarias de camisas, para un total aproximado de 980
unidades semanales, con una intensidad horaria laboral de 48 horas por semana. La
empresa cuenta con 50 empleados contratados
- Se emplea un rollo de tela de algodón de 60 m para poder producir 15 poleras.

Por lo tanto, se necesita comprar 262 rollos de tela para producir 3,920 poleras
al mes.
- Se emplea un cono de hilo nylon de 5,000 metros para fabricar 35 poleras. Por
lo tanto, se necesita comprar 112 conos de hilo para producir 3,920 poleras al
mes.
- Se emplean una hoja transfer para fabricar una polera. Por lo tanto, se necesita
comprar 3,920 hojas para producir 3,920 poleras al mes.
3.3. Valor unitario de la compra materia prima

- Un rollo de tela de algodón de 60 m cuesta 150 soles
- Un cono de hilo de 5,000 m cuesta 10 soles
- Una hoja transfer cuesta 2 soles
3.4. Indique mediante un Kardex el consumo de materia prima.

4. Mano de obra
4.1. Personal necesario para la empresa
PERSONAL CANTIDAD
PRESIDENTE 1 persona
GERENTE GENERAL 1 persona
GERENTE DE PLANTA 1 persona
PERSONA ADMINISTRATIVO 1 persona
GERENTE DE PRODUCCIÓN 2 personas
OPERAROS 50 personas
SUPERVISOR DE PRODUCCIÓN 1 persona
MECÁNICOS 8 personas
ENCARGADO DE CALIDAD 1 persona
INSPECTORES DE CALIDAD 15 personas
ENCARGADO DE MANTENIMIENTO 1 persona
CONSERJES 3 personas
TOTAL, DEL PERSONAL 87 personas

4.2. Calculo de las remuneraciones, cargas sociales del personal y funciones
de la empresa
5. Costo de producción
5.1. Costos y gastos necesarios para la producción
5.1.1. Mano de obra indirecta
- SUELDO DEL PERSONAL DE LA PLANTA: 43 personas
5.2. Materiales indirectos necesarios para la producción

- MATERIALES PARA LIMPIEZA
- IMPLEMENTOS DE SEGURIDAD
5.3. Otros costos indirectos necesarios para la producción
- ANALISTAS DE COSTOS
- DEPRECIACIÓN DE LOS MUEBLES
- DEPRECIACIÓN DE MÁQUINAS PRODUCCION (LINEA RECTA)
- LUZ, AGUA Y TELEFONO
- SEGURO CONTRA INCENDIOS PLANTA
5.4. Costo de Producción
5.4.1. Costo de Producción Total
5.4.2. Costo de Producción Unitario

6. Planteamiento del caso
GIJHALSI Textil S.A.C, es una empresa establecida en Lima en el año 2019, dedicada
a la fabricación y comercialización de poleras. Si bien no se tiene datos antiguos, la
tasa de costo ha sufrido un aumento considerable de 7% a 15% desde el año 2020 al
año 2021, y se observa una serie de consecuencias tales como perdida de producción,
perdida de personal y perdida de materia prima y venta, debido al alto precio del
producto, lo que llevo a limitar la demanda del producto.
Las series consecuencias del alta de los precios del producto hacen necesario
determinar la existencia de un mal manejo de presupuestos y costos con la
productividad, y de existir tal relación, la empresa pueda desarrollar estrategias y
acciones para reducirlas. De esta manera será posible llevar a la empresa a vender el
producto al alcance de la sociedad, con el objetivo de mejorar la productividad y venta
de la empresa.
Es por ese motivo que la empresa realizó una investigación de los costos y
presupuestos de lo que gasto de la empresa en materia prima, mano de obra (directa
e indirecta), CIF. Nos basaremos a los datos obtenidos para poder optimizar los costos
de la empresa.
7. Conclusiones
A base de los datos obtenidos las mejoras que proponemos para la optimización de
los costos de GIJHALSI Textil S.A.C son los siguientes:
- Gestionar pagos y cobros; es primordial contar al detalle los flujos que hay en
la caja, tener una adecuada política de cobros y pagos, estar pendiente a las
cuentas por cobrar y pagar, asimismo los gastos innecesarios.
- Informatizar la gestión; el implementar programas informáticos ayuda a reducir
costos, reducen los tiempos en diseño, calculo o administración lo que llevara a
la rapidez y control integral del negocio.
8. Anexos

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La empresa GIJHALSI textil S.A.C se dedica a la producción y comercialización de

A lo largo de los últimos años la empresa ha tenido un crecimiento sostenido, una

En la actualidad somos aproximadamente 87 trabajadores en la planta central ubicada

Somos una corporación de capitales peruanos con diversos modelos de poleras

Mantener el liderazgo en cada uno de los mercados en que participamos, a través de

• Nombre Comercial: GIJHALSI TEXTIL S.A.C

2.2. Giro económico

El giro económico de la empresa GIJHALSI textil S.A.C. es la actividad productiva de

2.4. Producto fabricado

La empresa se dedica a la fabricación poleras con estampados personalizados,

3.1. Concepto del material a utilizar

La tela de sudadera es transpirable y suave con la piel por el alto porcentaje de

 Papel transfer para vinil

Proporciona un estampado de gran calidad, ya que la tinta no se cuartea (como puede

3.2. Cantidad para comprar de acuerdo a la cantidad de producción

- Se emplea un rollo de tela de algodón de 60 m para poder producir 15 poleras.

3.3. Valor unitario de la compra materia prima

3.4. Indique mediante un Kardex el consumo de materia prima.

4.1. Personal necesario para la empresa

GERENTE GENERAL 1 persona

GERENTE DE PLANTA 1 persona

PERSONA ADMINISTRATIVO 1 persona

GERENTE DE PRODUCCIÓN 2 personas

SUPERVISOR DE PRODUCCIÓN 1 persona

ENCARGADO DE CALIDAD 1 persona

INSPECTORES DE CALIDAD 15 personas

ENCARGADO DE MANTENIMIENTO 1 persona

TOTAL, DEL PERSONAL 87 personas

- SUELDO DEL PERSONAL DE LA PLANTA: 43 personas

5.2. Materiales indirectos necesarios para la producción

5.4. Costo de Producción

5.4.1. Costo de Producción Total

5.4.2. Costo de Producción Unitario

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