Expocicion Alexander
Expocicion Alexander
Expocicion Alexander
conta almacen
dinero 10
COMPUTADO 33 12---1fdf--124--11
PROYECTO
TRIBUTARIO
docx (mef.gob.pe)
efectivo = caja
cta cte bco credito MN
cta ahorro
fondo fijo
10-Apr
INFORME
TODOS EXPONEN
NOTA ES INDIV
EDDY AMANCA CCASA
MUNICIP DEFENSA CIVIL / LICENCIA DE FUNC
SUNAT RUC
MUNICIP DEFENSA CIVIL / LICENCIA DE FUNC
20XXXXXXXXX
PATRIMONIO
CAPITAL
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO BIENES /USO 11,000 RESULTADO ACUMULADO
67,000
IGV IR
POR PAGAR PERSONAL
2,000 PROVEEDOR POR PAGAR
LUZ
15000 PRESTAMOS BANCARIOSPOR PAGAR
50000
67,000 0
JUEGO DE ESTADOS FINANCIEROS
1 ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
2 ESTADO DE RESULTADOS
3 ESTADO DE CAMBIO EN EL PATRIMONIO NETO
4 ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
5 NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
5(X)+2(X)=14
X=2 10+4= 14
Caso 1
Con las siguientes operaciones, identifique los cambios que se producen en la Ecuación Contable y
coloque una "x" en el recuadro de la alternativa que considere correcta:
Respuesta
menta el Patrimonio
X
(dinero de la empresa)
X
X
Caso 2
Con los siguientes datos, elabore ESF y ER. La empresa EL FUTURO SAC inicia sus
operaciones con lo siguiente:
inventario 20,500.00
1 resultados (vta-cvta)
2 condicion cobro (contad
c. Se vende mercadería por 4000 cuyo costo fue 2500, al contado. 3 exist
gasto
c. Se registra planilla sueldos 2000 gerente adm, al credito 1 resultados
2 cond pago (cont credito)
gasto
c. Se registra honorario contador 500, al contado 1 resultados
2 cond pago (cont credito)
Cuentas S/.
venta
Costo venta
Gasto
Resultado -
Estado de Resultados
Cuentas S/.
venta
Costo venta
Gasto
Resultado -
existencias
condicion pago (cont / credito)
Estado de Resultados
Cuentas S/.
venta
Costo venta
Gasto
Resultado -
resultados (vta-cvta)
condicion cobro (contado / credito)
Estado de Resultados
Cuentas S/.
venta 4,000.00
Costo venta 2,500.00
U neta 1,500.00
resultados
cond pago (cont credito)
Estado de Resultados
Cuentas S/.
venta 4,000.00
Costo venta 2,500.00
U neta 1,200.00 +
resultados
cond pago (cont credito)
Estado de Resultados
Cuentas S/.
venta 4,000.00
Costo venta 2,500.00
Pérdida - 800.00 +
resultados
cond pago (cont credito)
Estado de Resultados
Cuentas S/.
venta
Costo venta
Util Bruta -
Gasto adm
gasto venta
U neta -
resultados
cond pago (cont credito)
Estado de Resultados
Cuentas S/.
venta
Costo venta
Util Bruta -
Gasto adm
gasto venta
U neta -
MOTORAMA S.A.C
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
01 DE FEBRERO DEL 2023
ACTIVO PASIVO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIV S/ 100,000.00 TRIBUTOS POR PAGAR
CUENTAS POR COBRAR COMERCIAL REMUNERACIONES POR PAGAR
CUENTAS POR COBRAR PERSONAL CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS PASIVO NO CORRIENTE
INVENTARIO S/ 60,000.00 PRESTAMO POR PAGAR
ACTIVO NO CORRIENTE PATRIMONIO
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO S/ 40,000.00 CAPITAL
RESULTADO ACUMULADOS
S/ 200,000.00
ACTIVO PASIVO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIV S/ 80,000.00 TRIBUTOS POR PAGAR
CUENTAS POR COBRAR COMERCIAL REMUNERACIONES POR PAGAR
CUENTAS POR COBRAR PERSONAL CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS PASIVO NO CORRIENTE
INVENTARIO S/ 110,000.00 PRESTAMO POR PAGAR
ACTIVO NO CORRIENTE PATRIMONIO
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO S/ 40,000.00 CAPITAL
RESULTADO ACUMULADOS
S/ 230,000.00
2. El 8 de febrero, se vende mercaderia según factura N°002-0001 por S/50,000 y costo de venta 27,500.
Del monto total se cobra en efectivo 25,000 y el saldo 25,000 al credito 60 dias con letra
ACTIVO PASIVO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIV S/ 105,000.00 TRIBUTOS POR PAGAR
CUENTAS POR COBRAR COMERCIAL S/ 25,000.00 REMUNERACIONES POR PAGAR
CUENTAS POR COBRAR PERSONAL CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS PASIVO NO CORRIENTE
INVENTARIO S/ 82,500.00 PRESTAMO POR PAGAR
ACTIVO NO CORRIENTE PATRIMONIO
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO S/ 40,000.00 CAPITAL
RESULTADO ACUMULADOS
S/ 252,500.00
ACTIVO PASIVO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIV S/ 105,000.00 TRIBUTOS POR PAGAR
CUENTAS POR COBRAR COMERCIAL S/ 55,000.00 REMUNERACIONES POR PAGAR
CUENTAS POR COBRAR PERSONAL CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS PASIVO NO CORRIENTE
INVENTARIO S/ 62,500.00 PRESTAMO POR PAGAR
ACTIVO NO CORRIENTE PATRIMONIO
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO S/ 40,000.00 CAPITAL
RESULTADO ACUMULADOS
S/ 262,500.00
ACTIVO PASIVO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIV S/ 102,000.00 TRIBUTOS POR PAGAR
CUENTAS POR COBRAR COMERCIAL S/ 55,000.00 REMUNERACIONES POR PAGAR
CUENTAS POR COBRAR PERSONAL CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS PASIVO NO CORRIENTE
INVENTARIO S/ 62,500.00 PRESTAMO POR PAGAR
ACTIVO NO CORRIENTE PATRIMONIO
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO S/ 40,000.00 CAPITAL
RESULTADO ACUMULADOS
S/ 259,500.00
ACTIVO PASIVO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIV S/ 87,000.00 TRIBUTOS POR PAGAR
CUENTAS POR COBRAR COMERCIAL S/ 55,000.00 REMUNERACIONES POR PAGAR
CUENTAS POR COBRAR PERSONAL CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS PASIVO NO CORRIENTE
INVENTARIO S/ 62,500.00 PRESTAMO POR PAGAR
ACTIVO NO CORRIENTE PATRIMONIO
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO S/ 40,000.00 CAPITAL
RESULTADO ACUMULADOS
S/ 244,500.00
ACTIVO PASIVO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIV S/ 86,000.00 TRIBUTOS POR PAGAR
CUENTAS POR COBRAR COMERCIAL S/ 55,000.00 REMUNERACIONES POR PAGAR
CUENTAS POR COBRAR PERSONAL CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS PASIVO NO CORRIENTE
INVENTARIO S/ 62,500.00 PRESTAMO POR PAGAR
ACTIVO NO CORRIENTE PATRIMONIO
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO S/ 40,000.00 CAPITAL
RESULTADO ACUMULADOS
S/ 243,500.00
100,000 dinero
60,000 mercaderia
40,000 maquinaria
200,000 200,000
MOTORAMA S.A.C
ESTADO DE RESULTADOS
01 DE FEBRERO DEL 2023
VENTAS
COSTO DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA S/ -
GASTO ADMINISTRATIVO
GASTO DE VENTA
UTILIDAD OPERATIVA S/ -
S/ 200,000.00
S/ 200,000.00
20000 EFECTIVO
30000 CUENTA POR PAGAR
50000
VENTAS
COSTO DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA S/ -
S/ 30,000.00 GASTO ADMINISTRATIVO
GASTO DE VENTA
UTILIDAD OPERATIVA S/ -
S/ 200,000.00
S/ 230,000.00 S/ -
1 resultados (vta-cvta)
2 condicion cobro (contado / credito)
3 exist
VENTAS S/ 50,000.00
COSTO DE VENTAS S/ 27,500.00
UTILIDAD BRUTA S/ 22,500.00
S/ 30,000.00 GASTO ADMINISTRATIVO
GASTO DE VENTA
UTILIDAD OPERATIVA S/ 22,500.00
S/ 200,000.00
S/ 22,500.00
S/ 252,500.00 S/ -
1 resultados (vta-cvta)
2 condicion cobro (contado / credito)
3 exist
VENTAS S/ 80,000.00
COSTO DE VENTAS S/ 47,500.00
UTILIDAD BRUTA S/ 32,500.00
S/ 30,000.00 GASTO ADMINISTRATIVO
GASTO DE VENTA
UTILIDAD OPERATIVA S/ 32,500.00
S/ 200,000.00
S/ 32,500.00
S/ 262,500.00 S/ -
1 Resultados (gasto )
2
VENTAS S/ 80,000.00
COSTO DE VENTAS S/ 47,500.00
UTILIDAD BRUTA S/ 32,500.00
S/ 30,000.00 GASTO ADMINISTRATIVO S/ 3,000.00
GASTO DE VENTA
UTILIDAD OPERATIVA S/ 29,500.00
S/ 200,000.00
S/ 29,500.00
S/ 259,500.00 S/ -
VENTAS S/ 80,000.00
COSTO DE VENTAS S/ 47,500.00
UTILIDAD BRUTA S/ 32,500.00
S/ 15,000.00 GASTO ADMINISTRATIVO S/ 3,000.00
GASTO DE VENTA
UTILIDAD OPERATIVA S/ 29,500.00
S/ 200,000.00
S/ 29,500.00
S/ 244,500.00 S/ -
VENTAS S/ 80,000.00
COSTO DE VENTAS S/ 47,500.00
UTILIDAD BRUTA S/ 32,500.00
S/ 15,000.00 GASTO ADMINISTRATIVO S/ 4,000.00
GASTO DE VENTA
UTILIDAD OPERATIVA S/ 28,500.00
S/ 200,000.00
S/ 28,500.00
S/ 243,500.00 S/ -
Empresa de venta ropa
Con los siguientes datos, elabore Estados financieros (Est. De Sit Financ y Est. Resultados). inicia sus
La empresa VILLA SAC inicia operaciones con lo siguiente:
Saldos iniciales a su constitución:
Dinero en cta cte. 3,200
computadoras 4,500 compra
7,700 capital
a. El Banco de Crédito nos otorga un préstamo de 20,000 soles. venta
b. Se compra mercadería por 3 000, al contado
c. Se compra mercadería por 4 000, al credito
d. Se vende mercadería por 9 000 cuyo costo venta fue 6 500, al contado.
Estado de Situación Financiera
Activo Pasivo y Patrimonio
S/. Cuentas S/.
efecti y eq 29,200
cuenta por pagar comercial 4,000
inventario 500 obligacion financiera x p 20,000
1 inventario
2 condicion pago (cont / credito)
1 resultados (vta-cvta)
2 condicion cobro (contado credito)
3 inventario (-cv)
Estado de Resultados
S/.
venta 9,000
Costo venta 6,500
UTIL. BRUTA 2,500
Gasto
Resultado 2,500
Saldos iniciales a su constitución: Libreria Tai Pan SAC
Dinero en cta cte. 5,000
vitrinas+ anaqueles 8,000 compra
13,000 capital
a. El Banco de Crédito nos otorga un préstamo de 15,000 soles. venta
b. Se compra mercadería por 1 000, al contado
c. Se compra mercadería por 2 000, al credito
d. Se vende mercadería por 4 000 cuyo costo venta fue 3 000, al contado.
Estado de Resultados
S/.
venta
Costo venta
UTIL. BRUTA -
Gasto
Resultado -
Saldos iniciales a su constitución: Ferreteria Martillo SAC
Dinero en cta cte. 4,000
moto electrica 3,000 compra
7,000 capital
a. El Banco BBVA nos otorga un préstamo de 10,000 soles. venta
b. Se compra cemento por 3 000, al contado
c. Se compra cemento por 4 000, al credito
d. Se vende cemento por 9 000 cuyo costo venta fue 7 000, al contado.
Estado de Resultados
S/.
venta
Costo venta
UTIL. BRUTA -
Gasto
Resultado -
Saldos iniciales a su constitución: Empresa de venta accesorio p/mascotas (EL chihua SAC)
Dinero en cta cte. 4,500
Equipo lavado mascotas 5,000 compra
9,500 capital
a. El Banco de Crédito nos otorga un préstamo de 5,000 soles. venta
b. Se compra mercadería shampoo mascota por 4 000, al contado
c. Se vende mercadería por 6 000 cuyo costo venta fue 4 000, al contado. gasto
d. Se paga recibo de agua por 150 al contado
e. Se paga mantenimiento de equipo por 4000 al contado
1 inventario
2 condicion pago (cont / credito)
1 resultados (vta-cvta)
2 condicion cobro (contado credito)
3 inventario (-cv)
1 resultados (gasto)
2 condicion cobro (contado credito)
Estado de Resultados
S/.
venta 6,000
Costo venta 4,000
UTIL. BRUTA 2,000
Gasto 4,150
Resultado -2,150
Estado de Situación Financiera
Activo Pasivo
Gasto 4,150
- Resultado -2,150
8 INGRESOS (ventas)
10 GASTO LUZ
AGUA
…
Aportes al momento de su constitución: MIFORMA SAC (FARMACIA)
Dinero en cta cte. 10,000
PC 3,000 compra
13,000 capital
https://www.mef.gob.pe/contenidos/conta_publ/pcge/PCGE_2019.pdf
RMACIA)
1 inventario
2 -igv
3 condicion pago (cont / credito)
1 Est. Resultados (vta-cvta)
2 +igv
3 condicion cobro (contado credito)
4 inventario (-cv)
1 resultados (gasto)
2 condicion cobro (contado credito)
F/ compra
Estado de Resultados Bi 1000
S/. igv 180
venta 4,000 tot 1180
42 2950
----------------------x----------------------
20 2500
61 2500
----------------------x----------------------
42 2950
----------------------x----------------------
12 4720
40 720
70 4000
----------------------x----------------------
69 2500
20 2500
----------------------x----------------------
10 4720
12 4720
Empresa de repuestos automotriz
Aportes al momento de su constitución:
Dinero en cta cte. 15,000
Computadora 8,000
23,000 capital
Estado de Resultados
BI 6000
IGV 1080 venta
TOTAL 7080 Costo venta
UTIL. BRUTA -
Gasto
- Resultado -
Farmacia SAC
Aportes al momento de su constitución: compra
Dinero en cta cte. 20,000
vehiculo 80,000
100,000 capital
venta
1 Se obtiene prestamo 20,000 del bbva
2 Se compra mercadería por 1000 + igv , al contado gasto
https://www.mef.gob.pe/contenidos/conta_publ/pcge/PCGE_2019.pdf
34 34 19,000
1-Apr Aportes al momento de su constitución: Botica S 15-Apr Se obtiene prestam
Dinero en cta cte. 20,000 16-Apr Se compra mercade
vehiculo 80,000
100,000 CAPITAL
Estado de Resultados
BI 1000
IGV 180 venta
TOTAL 1180 Costo venta
UTIL. BRUTA -
Gasto
Resultado -
Se obtiene prestamo 20,000 del bbva
Se compra mercadería AMOXICILINA por 1000 + igv , al contado
FACT
BI 1000
IGV 180
1180
EL ASIENTO DE COMPRA
CONSTA DE 2 ASIENTOS
1.REGISTRO DE LA FACTURA
2.INGRESO ALMACEN
43000 43000
Aportes al momento de su constitución:
Dinero en cta cte. 15,000
PC 8,000
23,000 15-Jan
16-Jan
-------------------X-------------------- DEBE HABER
10 EFECTIVO Y EQUI 15000
33 PROPIEDAD PLANTA Y EQ 8000
50 CAPITAL 23000
1-Jan POR EL APORTE DE LOS SOCIOS
-------------------X--------------------
10 EFECTIVO Y EQUI 20000
45 OBLIGACION FINAN 20000
15-Jan POR EL PRESTAMO DEL BBVA
-------------------X--------------------
60 COMPRA 4000
40 TRIBUTO POR PAGAR 720
42 CUENTAS POR PAGAR COMER. 4720
16-Jan FACTURA
-------------------X--------------------
20 MERCADERIA 4000
61 VARIACION DE EXISTENCIA 4000
16-Jan INGRESO ALMACEN
-------------------X--------------------
42 CUENTAS POR PAGAR COMER. 4720
10 EFECTIVO Y EQUI 4720
16-Jan POR EL PAGO DE LA FACTURA
FERRETERA SAC
Aportes al momento de su constitución: 01/02/2023
Dinero en cta cte. 4,800 15-Feb
Mercaderia ARENA 5,000 16-Feb
Capital 9,800
-------------------X--------------------
DEBE HABER
10 efec y 4,800
20 merc 5,000
50 capital 9,800
1-Jan POR EL APORTE DE LOS SOCIOS
-------------------X--------------------
60 4,000
40 720
42 4,720
15-Jan FACTURA
-------------------X--------------------
20 4,000
61 4,000
15-Jan ING ALMACEN
-------------------X--------------------
42 4,720
10 4,720
15-Jan POR EL PAGO DE LA FACTURA
-------------------X--------------------
60 1000
40 180
42 1,180
16-Jan FACTURA
-------------------X--------------------
20 1000
61 1,000
16-Jan ING ALMACEN
25420 25420
MERCADERIA
INVENTARIO MATERIA PRIMA
PROD TERMINADO
FACTURA
VV 4000
EL ASIENTO DE COMPRA IGV 720
CONSTA DE 2 ASIENTOS TOT 4720
1.REGISTRO DE LA FACTURA
2.INGRESO ALMACEN
RRETERA SAC
FACTURA
VALOR 3000
IGV 540
TOT 3540
FACTURA
VALOR 4000
IGV 720
TOT 4720
COMPRA MERCADERIA COMPRO PPE (PROP PLTA
60 33
40 40
42 46
FACTURA
20
61
ING ALMACEN
42 46
10 10
SOLO SI SE PAGA
MAYORIZACION
EFECTIVO Y EQUE INVENTARIO
15000 4720 4000
20000
30280 4000
720
CAPITAL
23000
23000
al contado
COMPRO PPE (PROP PLTA Y EQU) BIENES PARA USO
FACTURA
SOLO SI SE PAGA
MAYORIZACION BALANCE DE COMPROBACION
INVENTARIO PROP PLANTA
8000 10 EFECTI Y EQUIV EFEC
20 INVENTARIO
33 PROP PL
8000 40 TRIB X PAG
42 CTAS POR P
CTAS POR PAG COM OBLIG FINANC 45 OBLIG FI
4720 20000 50 CAPITAL
0 20000
DEBE HABER
DEUDOR ACREEDOR
30280
4000
8000
720
0 0
20000
23000
43000 43000
Aportes al momento de su constitución:
Dinero en cta cte. 15,000
PC 8,000
23,000 15-Jan
16-Jan
-------------------X-------------------- DEBE HABER
10 EFECTIVO Y EQUI 15000
33 PROPIEDAD PLANTA Y EQ 8000
50 CAPITAL 23000
1-Jan POR EL APORTE DE LOS SOCIOS
-------------------X--------------------
10 EFECTIVO Y EQUI 20000
45 OBLIGACION FINAN 20000
15-Jan POR EL PRESTAMO DEL BBVA
-------------------X--------------------
60 COMPRA 4000
40 TRIBUTO POR PAGAR 720
42 CUENTAS POR PAGAR COMER. 4720
16-Jan FACTURA
-------------------X--------------------
20 MERCADERIA 4000
61 VARIACION DE EXISTENCIA 4000
16-Jan INGRESO ALMACEN
-------------------X--------------------
42 CUENTAS POR PAGAR COMER. 4720
10 EFECTIVO Y EQUI 4720
16-Jan POR EL PAGO DE LA FACTURA
FERRETERA SAC
Aportes al momento de su constitución: 01/02/2023
Dinero en cta cte. 4,800 15-Feb
Mercaderia ARENA 5,000 16-Feb
Capital 9,800
-------------------X--------------------
DEBE HABER
10 efec y 4,800
20 merc 5,000
50 capital 9,800
1-Jan POR EL APORTE DE LOS SOCIOS
-------------------X--------------------
60 4,000
40 720
42 4,720
15-Jan FACTURA
-------------------X--------------------
20 4,000
61 4,000
15-Jan ING ALMACEN
-------------------X--------------------
42 4,720
10 4,720
15-Jan POR EL PAGO DE LA FACTURA
-------------------X--------------------
60 1000
40 180
42 1,180
16-Jan FACTURA
-------------------X--------------------
20 1000
61 1,000
16-Jan ING ALMACEN
25420 25420
19,520 19,520
Se obtiene prestamo 20,000 del bbva
Se compra mercadería por 4000 + igv , al contado
MERCADERIA
INVENTARIO MATERIA PRIMA
PROD TERMINADO
FACTURA
VV 4000
EL ASIENTO DE COMPRA IGV 720
CONSTA DE 2 ASIENTOS TOT 4720
1.REGISTRO DE LA FACTURA
2.INGRESO ALMACEN
RRETERA SAC
30280 4000
720
CAPITAL
23000
23000
100
-50
-40
FACTURA
SOLO SI SE PAGA
MAYORIZACION BALANCE DE COMPROBACION
INVENTARIO PROP PLANTA
8000 10 EFECTI Y EQUIV EFEC
20 INVENTARIO
33 PROP PL
8000 40 TRIB X PAG
42 CTAS POR P
CTAS POR PAG COM OBLIG FINANC 45 OBLIG FI
4720 20000 50 CAPITAL
0 20000
DEBE HABER
DEUDOR ACREEDOR
30280
4000
8000
720
0 0
20000
23000
43000 43000
Venta de perfumeria
2-Mar Se constituye la empresa con los siguientes aportes dinero en cta cte. 4,000 y computad
4-Mar Se compra mercadería 3000 + igv, al contado
7-Mar Se adquiere serv luz 300 + igv, al contado area ventas
11-Mar Se adquiere serv internet 100 + igv, al credito area ventas
15-Mar Se adquiere combustible 200 + igv, al credito area ventas
19-Mar Se adquiere utiles de oficina 30 + igv, al contado area contabilidad
Valor 2,500.00
Igv 450.00
Total 2,950.00
FACTURA ELECTRONICA
F001-00000458
Valor 2,500.00
Igv 450.00
Total 2,950.00
FACTURA ELECTRONICA
F001-00000458
Valor 100.00
Igv 18.00
Total 118.00
95
951
952 62
953 63
954
955 65
956
957
958
Venta de Colonias SAC
2-May Se constituye la empresa con aportes Dinero en banco 4,000 y vehiculo 50,000
4-May Se compra mercadería (100 colonias) 1,000+ igv se paga con transferencia
6-May se vende mercaderia (100 COLONIAS) 1,500 + igv, el cliente nos transfiere
8-May Se contrata seguro para vehiculo cubre por 1 año por 3,000+igv
40 270.00
70 1,500.00
REGISTRO DE LA FACTURA VENTA
--------------------X-----------------
69 1,000.00
12 1,770.00
95
vehiculo 50,000
ansferencia
os transfiere
FACTURA ELECTR.
F001-00000458
Valor 1,500.00 70
Igv 270.00 40
Total 1,770.00 12
FACTURA ELECTRONICA
F001-00000458
Valor 100.00
Igv 18.00
Total 118.00
951
952 62
953 63
954
955 65
956
957
958
Venta de Celulares SAC
2-Jun Se compra mercadería (10 celulares Xiaomi) valor 7,000+ igv se paga con transferencia
4-Jun se vende mercaderia (10 celulares Xiaomi) valor 8,000 + igv, el cliente nos cancela con
40 1,440.00
70 8,000.00
REGISTRO DE LA FACTURA VENTA
--------------------X-----------------
69 7,000.00
20 7,000.00
POR EL COSTO DE VENTAS
--------------------X-----------------
10 9,440.00
12 9,440.00
POR EL COBRO DE LA FAC VENTA
e paga con transferencia
cliente nos cancela con transferencia
COMPRA
FACTURA ELECTR.
F001-00000458
Valor 7,000.00 60
Igv 1,260.00 40
Total 8,260.00 42
VENTA
FACTURA ELECTR.
F001-00000458
Valor 8,000.00 70
Igv 1,440.00 40
Total 9,440.00 12
Utilizar cuenta y subdivisionaria
1 se compra mercaderia (arroz) 5000+igv se paga en efectivo
2 se vende mercaderia (arroz) 5500+igv se cobra el 50% con tranf Bco
-------------------X-------------------- DEBE HABER COMPRA
60 5,000.00
6011
40 900.00
40111
42 5,900.00
4212
4-May POR EL REGISTRO DE LA F/
-------------------X--------------------
20 5,000.00
20111
61 5,000.00
6111
4-May POR EL INGRESO A ALMACEN
-------------------X--------------------
42 5,900.00
4212
10 5,900.00
101
4-May POR EL PAGO DE LA F/
--------------------X-----------------
12 6,490.00
1212
40 990.00
40111
70 5,500.00
70121
REGISTRO DE LA FACTURA VENTA
--------------------X-----------------
69 5,000.00
69121
20 5,000.00
20111
POR EL COSTO DE VENTAS VENTA
--------------------X-----------------
10 3,245.00
1041
12 3,245.00
1212
POR EL COBRO DE LA FAC VENTA
FACTURA ELECTR.
Valor 5,000.00 60
Igv 900.00 40
Total 5,900.00 42
FACTURA ELECTR.
F001-00000458
Valor 5,500.00 70
Igv 990.00 40
Total 6,490.00 12
FARMACIA S.A.C.
Utilizar cuenta y subdivisionaria
1 se compra mercaderia (Kalel) 3000+igv se paga en efectivo
2 se vende mercaderia (Kalel) 3800+igv se cobra el 50% con tranf Bco
ROPITA S.A.C.
Utilizar cuenta y subdivisionaria
1 se compra mercaderia (BLUSAS) 2500+igv POR PAGAR
2 se vende mercaderia (BL) 3800+igv se cobra el 50% con tranf Bco
Venta de ABARROTES SAC
2-Jun Se compra mercadería (20 Sacos azucar) valor 3,600+ igv pendiente de pago
2-Jun Se contrata servicio de transporte 100+igv se paga en efectivo (POR TRASLADO DE L
4-Jun Se vende mercaderia (20 Sacos azucar) valor 4,000 + igv, pendiente de cobro
COMPRA MERCADERIA
FACTURA ELECTR.
F001-00000458
Valor 60
Igv - 40
Total - 42
falta explicar
SERVICIO TRANSPORTE
FACTURA ELECTR.
F001-00000458
Valor 60
Igv - 40
Total - 42
VENTA
FACTURA ELECTR.
F001-00000458
Valor 70
Igv - 40
Total - 12
Venta de Abarrotes Max SAC
2-Jun Se compra mercadería Alicorp (100 botellas de gaseosa) valor 700+ igv .Se paga con tra
4-Jun Se vende mercaderia a El Farolito SAC (100 botellas de gaseosa) valor 800 + igv, pendie
5-Jun El cliente El Farolito SAC nos devuelve la mercaderia y se emite nota de credito
9-Jun Se compra mercadería a Makro (10 botellas de aceite) valor 90+ igv .Se paga con chequ
11-Jun Se vende mercaderia a Corralito SAC (8 botellas de aceite) valor 100 + igv, pendiente d
Utilizar cuenta y subdivisionaria
COMPRA MERCADERIA
---------------X-------------- DEBE HABER FACTURA ELECTR.
Valor
Igv
Total
---------------X--------------
REGISTRO DE INVENTARIO :
---------------X-------------- entrada
cantidacu importe
---------------X--------------
VENTA MERCADERIA
FACTURA ELECTR.
---------------X-------------- Valor
Igv
Total
Valor
Igv
Total
VENTA
FACTURA ELECTR.
F001-00000458
Valor
Igv
Total
v .Se paga con transferencia.
r 800 + igv, pendiente de cobro
de credito
Se paga con cheque
+ igv, pendiente de cobro
PRA MERCADERIA
FACTURA ELECTR.
-
-
INVENTARIO :
salida saldo (STOCK)
cantidad cu importe cantidad cu importe
0
A MERCADERIA
FACTURA ELECTR.
-
-
-
-
FACTURA ELECTR.
F001-00000458
70
- 40
- 12
1 SE COMPRA 12 POLOS C/U 18 TOTAL S/216 12 18
2 SE VENDE 12 POLOS C/U 22 22
Unidades
+VENTA 12 22
-COSTO VENTA 12 18
=UTILIDAD
Unidades
+VENTA 8 20
-COSTO VENTA 8 9
=UTILIDAD
PILSEN
1 SE COMPRA 12 CAJAS PILSEN CU s/60 12 60
2 SE COMPRA 12 CAJAS PILSEN CU s/65 72
3 SE VENDE 20 CAJAS CU s/72
Unidades
+VENTA 20 72
-COSTO VENTA 20 62.5
=UTILIDAD
ldo (STOCK)
importe
216
Total
264
216
48
180
ldo (STOCK)
importe
180
108
Total
160
72
88
720
ldo (STOCK)
importe
720
1500
250
Total
1440
1250
190
ldo (STOCK)
importe
1600
2770
3600
1600
400
Total
1260
1200
60
ldo (STOCK)
importe
3000
500
Total
3000
2500
500
COMPRA MERCADERIA COMPRO PROP. PLTA. Y EQU.
---------------------x---------------------- ---------------------x----------------------
60 100 33 100
40 18 40 18
42 118 46 118
Registro factura mercaderia Registro factura
---------------------x----------------------
20 100
61 100
Ingrso al almacen
---------------------x---------------------- ---------------------x----------------------
42 118 46 118
10 118 10 118
Pago de la factura Pago de la factura
94 Gasto Administra.
95 Gasto de venta
COMPRA GASTOS SERVICIOS COMPRA GASTOS X ADELANTADO
---------------------x---------------------- ---------------------x----------------------
63 100 18 100
40 18 40 18
42 118 42 118
Registro factura Registro factura (seguros)
---------------------x----------------------
94 o 95 100
79 100
DESTINO DEL GASTO
---------------------x---------------------- ---------------------x----------------------
42 118 42 118
10 118 10 118
Pago de la factura Pago de la factura
GASTOS DE PERSONAL Prepare planilla de jorge 1200 afp. (Adm.)/ maria 1500 afp
---------------------x----------------------
62 Sueldo 2700
62 Essalud 243 SUELDO AFP 13% NETO essalud 9%
40 Essalud 243 Jorge 1,200 156 1,044 108
41 Afp x pag. 351 Maria 1,500 195 1,305 135
41 Rem. x pag 2349 TOTAL 2,700 351 2,349 243
Registro PLANILLA 62 41 41 62/40
---------------------x----------------------
94 Gasto 2943
79 CICC 2943
Destino del gasto
---------------------x----------------------
41 Rem. x pag 2349
10 2349
Pago de la PLANILLA
13% 9%
SUELDO AFP NETO essalud
Luis 2000 260 1740 180
EMPRES ADE LICORERIA
PRESTAMO A TRABAJADOR VENTA DE MERCADERIA
---------------------x---------------------- ---------------------x----------------------
14 1000 12 177.00
10 1000 40
70
Por el prestamo a trabajador Registro factura venta
---------------------x----------------------
69 100
20
Costo de venta
---------------------x----------------------
10 177.00
12
Cobro de la factura
27.00
150.00
gistro factura venta
----------------------
100
sto de venta
----------------------
177.00
bro de la factura
GRUPO 1 VENTA ZAPATILLAS
1 LUNA REAL FRANCISCO
1 CARDENAS PILCO SAMUEL
1 BECERRA SANTA CRUZ TITO OMAR
4 ROQUE VICHARRA MARIA MILAGROS VENTA UNIF ENF E INSU
4 CIEZA BURGA GERALDINE STHEPHANY
4 RAMIREZ PAEZ LUCAS EZEQUIEL
GRUPO 2 LICORERIA
LINDO RODRIGUEZ ZAID MARCELO
TOLENTINO RUIZ ANDREA BELEN
AQUISE MELENDES YESENIA
ENEQUE DOMINGUEZ ARIANA LIZETH
PIMENTEL JUAN EDGAR
CHAPOÑAN QUISPE SAMIR KALED
PARTE 1
Ya expuesto
PARTE 2
10 101-102-104 20 201 33
12 121-123 21 211
14 141
18 182-183
EVIDENCIA 3
50 501 60 601-609 70
52 522 61 6111 77
58 582 62 621-627 79
59 591-592 63 631-632-634-636
65 651-656
68 6841
69 6912
VENTA ZAPATILLAS GRUPO 5 VTA PROD COSMETOLOGIA
BAZAN VARGAS SAMANTHA PATRICIA
JIMENEZ MATOS MITZU DANIXA
CAHUE VELASQUEZ FABIOLA JUDITH
VENTA UNIF ENF E INSUM SANTILLAN
IBAÑEZ GONZALES ARTURO GASTON
MALLQUI QUIROZ DANITZA LISBETH
334-335-336 40 40111
41 4111
42 421-424
45 451
46 465
7012-7092
7723
791
TA PROD COSMETOLOGIA
RV COMIDA RAPIDA
ENTA PERFUMERIA
CASTILLO A YEFERSON YUTBER
CONDORE PEMYRIAN
FERNÁNDEZ LUZDELI
GONZALES REYBET ROSSANA
NETO essalud 9%
1,044 108
1,305 135
2,349 243
41 62/40
SE COMPRA VEHICU
-------------------X------
33
40
46
POR LA COMPRA DE
-------------------X------
46
10
POR EL PAGO DEL V
-------------------X------
68
39
POR LA DEPRECIACI
-------------------X------
94
79
POR EL DESTINO DE
SE COMPRA SERVID
-------------------X------
SE COMPRA ESCRIT
SE PAGA CON TRAN
-------------------X------
33511
40111
4654
POR LA COMPRA DE
-------------------X------
4654
1041
POR EL PAGO DEL V
-------------------X------
68414
39526
POR LA DEPRECIACI
-------------------X------
948
791
POR EL DESTINO DE
E COMPRA VEHICULO POR 80,000 + IGV PARA USO ADMINISTRATIVO. DETER
-----------------X------------------ VALOR
80,000
14,400
94,400 AÑO 1
OR LA COMPRA DE VEHICULO AÑO 2
-----------------X------------------ AÑO 3
94,400 AÑO 4
94,400 AÑO 5
OR EL PAGO DEL VEHICULO
-----------------X------------------
16,000
16,000
OR LA DEPRECIACION DEL AÑO 1
-----------------X------------------
16,000
16,000
OR EL DESTINO DEL GASTO
-----------------X------------------ VALOR
AÑO 1
DEPREC VALOR
- 16,000 64,000
- 16,000 48,000
- 16,000 32,000
- 16,000 16,000
- 16,000 -
X …..% =
DEPREC VALOR
-
DEPREC VALOR
- 500 4,500
- 500 4,000
- 500 3,500
- 500 3,000
- 500 2,500
- 500 2,000
- 500 1,500
- 500 1,000
- 500 500
- 500 -
60
62
63
69
-------------X-----------------
77 -------------X-----------------
7723
-------------X-----------------
79
791
se otorga un prestamo por 8000 + interes de 100
---------------------x----------------------
12 5,900.00 16
40 900.00 10
70 5,000.00 por el otorgamiento del pestamo
Registro factura venta
---------------------x---------------------- 10
69 4500 77
20 4500 16
Costo de venta por el cobro del prestamo con interes
---------------------x----------------------
10 5,900.00
12 5,900.00
Cobro de la factura
50 +igv
---------------------x----------------------
6322 150
40111 27
4212 177
Registro factura
---------------------x----------------------
94 o 95 150
79 150
DESTINO DEL GASTO
---------------------x----------------------
42 177
10 177
Pago de la factura
000 + interes de 100
8000
8000
8100
100
8000
FORMATO 5.1: LIBRO DIARIO
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
REFERENCIA DE LA OPERACIÓN
NÚMERO
CORRELATIVO DEL CÓDIGO DEL NÚMERO DEL
FECHA DE LA GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA NÚMERO
ASIENTO O CÓDIGO LIBRO O DOCUMENTO
OPERACIÓN OPERACIÓN CORRELATIV
ÚNICO DE LA REGISTRO SUSTENTATO
OPERACIÓN O
(TABLA 8) RIO
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
TOTALES