UNIAJC - CLASE No16.G.2156.EJERCICIO - CONTAB.I.BCE - GRAL.Y PyG - DIC.10

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APRECIADOS ESTUDIANTES UNIAJC GRUPO 2156 :
FECHA : DICIEMBRE 10 DE 2020
PROFESOR: HUBER LOAIZA LOPEZ

CELULAR No. 3112354187
cinthya
MATERIA : CONTABILIDAD I
CLASE No. 16
NATURALEZA DE LAS CUENTAS
ACTIVOS: 1
SE DEBITAN SE ACREDITAN
CAJA SE RECIBE DINERO SE PAGA EN EFECTIVO O SE CONSIGNA

BANCOS SE CONSIGNA SE GIRAN CHEQUES PAGO
CXC VENTA A CREDITO ME PAGAN UNA FACT.VTA.
INVENTARIOS SE COMPRA M/CIA SE VENDE MERCANCIA
VEHIC-MAQ.. SE COMPRAN SE VENDEN
PASIVOS: 2
CXPAGAR SE PAGA LA DEUDA SE ADQUIERE DEUDA

IMPTOS XPAG. SE PAGAN IMPTOS. CUANDO SE CAUSAN O SE CREAN
OBLIGAC.FRAS SE PAGAN CUANDO SE HACE UN PREST.BANC.
SALARIOS XP SE PAGAN CUANDO SE REALIZA LA NOMINA
PATRIMONIO 3
APORTES SOCIOS SE RETIRAN APORT SE DA COMO APORTE SOCIAL

RESERVA LEGAL EMP. LIQUIDACION CUANDO HAY UTILIDADES
UTILIDADES CUANDO SE PAGAN CUANDO HAY UTILIDADES
VENTAS 4
EN EL CIERRE CADA VEZ QUE SE VENDA
GASTOS 51-52-53
ADMC-VENTAS-FROS
TODOS LOS GASTOS EN EL CIERRE

SE DEBITAN
COSTO DE VENTAS 61
TODOS LOS COSTOS EN EL CIERRE
SE DEBITAN SURGI-
ENDO EN LA VENTA INVENTARIOS
DIA MES DE DICIEMBRE 31 DE 2020 OPERACIONES COMERCIALES SIMPLES Y COMPUEST
1 Se crea la empresa LA PANDEMIA LTDA. con los siguientes aportes de capital

SOCIO A aporta $ 200.000.000 en efectivo $280.000.000
SOCIO B aporta $ 80.000.000 con cheque
2 Se consigna en el banco de Bogota la suma de $ 150.000.000
3 Se pagan salarios con cheque por valor de $ 6.000.000 de ADMINISTRACION AD
4 Se pagan serv.publicos en efectivo por valor de $ 2.000.000 DE ADMINISTRACION AD
6 Se pagan honorarios en efectivo por $ 2.000.000 DE VENTAS AV
7 Se compra papeleria a un plazo de 30 dias por valor de $ 2.000.000 DE VENTAS AV
8 Se paga arriendo del mes por valor de $ 5.000.000 con cheque DEL AREA ADMINISTRATIVA AD
9 Se compran MERCANCIAS por valor de $ 12.000.000 + IVA 19% PAGANDOSE A 30 DIAS
12 NEVERAS A $ 1.000.000 CADA UNA .( COSTODE VENTA X UNIDAD $ 1.000.000 ).APLIQUE IMPUESTOS.
10 Se pagan comisiones por ventas en efectivo por valor de $ 3.000.000 DE AV
12 Se pagan salarios con cheque por valor de $ 5.000.000 DEL AREA DE VENTAS AV
13 Se pagan intereses financieros con cheque por valor de $ 5.000.000 gasto financiero GF.
15 Se pagan comisiones por ventas en efectivo por valor de $ 5.000.000
16 Se compran mercancias por $ 100.000.000 +iva 19% a un plazo de 30 dias dscto.
17 Se compran MERCANCIAS por valor de $ 20.000.000 + IVA 19% PAGANDOSE A 30 DIAS
20 NEVERAS A $ 1.000.000 CADA UNA .( COSTODE VENTA X UNIDAD $ 1.000.000 ).APLIQUE IMPUESTOS.
18 SE VENDEN 12 NEVERAS A $ 1.800.000 CADA UNA + IVA DEL 19% Y NOS PAGAN 50% EN EFECTIVO Y EL
SALDO A 30 DIAS. COSTO DE VENTAS $ 1.000.000 CADA UNA. FV. 2050
19 SE VENDEN 18 NEVERAS A $ 2.000.000 CADA UNA + IVA DEL 19% Y NOS PAGAN 50% EN EFECTIVO Y EL
SALDO A 30 DIAS. COSTO DE VENTAS $ 1.000.000 CADA UNA. FV. 3075
20 Le pagan a la empresa el 50% del saldo de la venta del dia según facturas FV. 2050 Y FV. 3075 EN EFECTIVO.
NOMBRE CUENTA CODIGO PUC NOMBRE CUENTA

CAJA 1105 APORTES SOC.
DEBITOS CREDITOS DEBITOS
DEBE HABER DEBE
CARGOS ABONOS CARGOS
1 200,000,000 150,000,000 2
18 12,498,840 2,000,000 4
19 20,831,400 50,000,000 5
20 33,330,240 2,000,000 6
3,000,000 10
10,000,000 11
8,000,000 14
5,000,000 15
266,660,480 230,000,000 -
36,660,480

CXPAG.COSTOS Y GTOS X P. 2335 RTFTE X PAGAR
DEBE HABER DEBE
2,000,000 7
13,887,600 9
115,730,000 16
23,146,000 17
- 154,763,600
154,763,600

IVA 2408 BANCOS
DEBITOS . COMPRA CREDITOS-VENTA DEBITOS
DEBE HABER DEBE
9 2,280,000 1 80,000,000
16 19,000,000 2 150,000,000
17 3,800,000 5 50,000,000
11 10,000,000
14 8,000,000
25,080,000 -
25,080,000
298,000,000
277,000,000

GASTOS X SERVICIOS 5135 GASTO X ARRIENDOS
DEBE HABER DEBE
4 2,000,000 8 5,000,000
2,000,000 5,000,000
2,000,000 5,000,000

MCIAS. NO FAB. EMPRESA 1435 GASTOS X HONORAR
DEBE HABER DEBE
9 12,000,000 12,000,000 18 6 2,000,000
16 100,000,000 18,000,000 19
112,000,000 30,000,000 2,000,000
82,000,000 2,000,000

GASTOS X ELEME.Y CAFET 5235 4135
DEBE HABER DEBE
-
COSTO DE VENTAS 6135 IVA
DEBITOS CREDITOS DEBITOS . COMPRA
DEBE HABER DEBE
CARGOS ABONOS
18 12,000,000
19 18,000,000
30,000,000
30,000,000 -
NOMBRE CUENTA CODIGO PUC 135518

5305SOS FINANCIEROS NOMBRE CUENTA
DEBITOS CREDITOS RETEICA XPAGAR
DEBE HABER DEBITOS
CARGOS ABONOS DEBE
13 5,000,000 CARGOS
18 166,320
5,000,000 19 277,200
5,000,000
443,520
443,520
135515
NOMBRE CUENTA CODIGO PUC
RTFTE X PAGAR A LA DIAN 2,5%
DEBITOS CREDITOS
DEBE HABER
CARGOS ABONOS
18 540,000
19 900,000
1,440,000 -
1,440,000
EMPRESA LA PANDEMIA LTDA.

BALANCE DE COMPROBACION DE SALDOS
FECHA: DICIEMBRE 31 DE 2019
NOMBRE DE LA CUENTA CODIGO PUC DEBE

CAJA 1105 36,660,480
APORTES DE SOCIOS 3115
GASTOS POR PAPELERIA 519530 AD 2,000,000
COSTOS Y GTOS X PAGAR 2335
RTFTE X PAGAR 2365
RETEICA X PAGAR 2368
IVA X PAGAR 2408 25,080,000
BANCOS 1110 277,000,000
GASTOS SALARIOS 510506 AD 11,000,000
GASTOS SERVICIOS 5135 AD 2,000,000
GASTOS DE COMISION BANC. 5305 GF 8,000,000
GASTOS DE ARRIENDOS 510510 AD 5,000,000
MCIAS NO FABRICADAS 1435 0
GASTOS ARRIENDO VENTAS 5220 AV 0
HONORARIOS 5220 AV 2,000,000
ELEMENTOS ASEO Y CAFET 5235 AV 0
VENTAS 4135
COSTO DE VENTAS 6135 0
CUENTAS X PAGAR 2205
CUENTAS X COBRAR 1305 33,330,240
SUMAS IGUALES 402,070,720
NIT
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES BAJO NIIF
Y/O ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS
VENTAS -
- COSTO DE VENTAS -
UTILIDAD BRUTA -
MENOS GASTOS DE :
ADMINISTRACION -
DE VENTAS -
FINANCIEROS -
TOTAL DE LOS GASTOS -
U.A.I. UTILIDAD ANTES DE IMP. -
- IMPORRENTA 33% - *
UTILIDAD DESPUES DE IMPTOS. -
- RESERVA LEGAL 10% - *
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO - * #DIV/0!
==============
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ABILIDAD I
CUENTA DEBE
1 Nos pagan una factura x ventas a credito
CAJA 50,000,000
CUENTAS X COBRAR
2 VENTA DE CONTADO
CAJA 50,000,000
VENTAS
3 VENTA A CREDITO
SE CONSIGNA CUENTAS POR COBRAR 50,000,000
VENTAS
Consignacion bancaria
4 BANCOS 100,000,000
CAJA
COMPRA MERCANCIA A CREDITO 30 DIAS

5 INVENTARIOS 20,000,000
IMPTOS X PAGAR
CUENTAS X PAGAR
SE PAGA LA FACT.DE COMPRA POR SU VALOR CON CHEQUE
CREAN 6 BANCOS
EST.BANC. CUENTAS POR PAGAR 19,750,000
SE LE PAGA A LA DIAN LOS IMPUESTOS CON CHEQUE
IMPUESTOS X PAGAR 250,000
BANCOS
7 EL BANCO NOS PRESTA $ 5.000.000 A UN PLAZO DE 60 DIAS
BANCOS 5,000,000
OBLIGACION FINANCIERA
SE REALIZA NOMINA DE LA QUINCENA X 12.000.000 Y NO SE PAGA.
8 GASTO SALARIOS 12,000,000
SALARIOS X PAGAR
NOS PAGAN $ 80.000.000 POR CANCELACION DE UNA FACTURA
9 CAJA 80,000,000
CXCOBRAR
SE PAGA LA NOMINA EN EFECTIVO
10 SALARIOS X PAGAR 12,000,000
CAJA
11 PAGO DE PRESTAMO BANCARIO POR $ 5.000.000 EN EFECTIVO
OBLIGAC.FINANCIERAS 5,000,000
CAJA
12 SE CONSIGNA EN EL BANCO $ 13.000.000 EN EFECTIVO
BANCOS 13,000,000
CAJA
0.025
0.0077
RETENCIONES EN LA FUENTE:
COMPRAS 2.5% ANTES DEL IVA 2.5%
RETEICA 7,7 X 1000 ANTES DEL IVA 0.0077
BASE 0 RTFTE
IVA 19% 0 0 RTICA
0 0
OMERCIALES SIMPLES Y COMPUESTAS VALOR A PAGAR NETO 0
DOCUMENTOS SOPORTES CONTABLES
**** IMPUESTOS:
2,5% RTFTE.
7,7X1000 RETEICA
DEBE HABER
CXC
UE IMPUESTOS. ****
4135 VENTAS
IVA 19%
VENTAS MERCANCIAS
UE IMPUESTOS. 19% 0 0
N EFECTIVO Y EL 0 0
N EFECTIVO Y EL 0 2.5%
19% 0 0 0.0077
75 EN EFECTIVO. 0 0
CODIGO PUC NOMBRE CUENTA CODIGO PUC

3115 GASTO PAPELERIA 529,530
CREDITOS DEBITOS CREDITOS
HABER DEBE HABER
ABONOS CARGOS ABONOS
200,000,000 1 7 2,000,000
80,000,000 1
280,000,000 2,000,000
280,000,000 2,000,000
236540 2368 MUNICIPIO CALI

A LA DIAN 2,5% RETEICA XPAGAR MUNICIPIO CALI
HABER DEBE HABER
300,000 9 92,400 9
2,500,000 16 770,000 16
500,000 17 154,000 17
3,300,000 1,016,400
3,300,000 1,016,400

1110 GASTOS SALARIOS 510506
HABER DEBE HABER
6,000,000 3 3 6,000,000
5,000,000 8 12 5,000,000
5,000,000 12
5,000,000 13
11,000,000
11,000,000
21,000,000

5120 GASTOS X COMISION 529505
HABER DEBE HABER
10 3,000,000
15 5,000,000
8,000,000
8,000,000

5210 GTO.ARRDTO.VENTAS 5220
HABER DEBE HABER

VENTAS 130505 CUENTAS X COBRAR
HABER DEBE HABER
21,600,000 18 18 12,498,840
36,000,000 19 19 20,831,400
57,600,000 33,330,240
57,600,000 33,330,240
2408
CREDITOS-VENTA
HABER
4,104,000 18 1 2
6,840,000 19 cuentas del activo cuentas del pasivo
caja COSTOS Y GTOS X PAGAR

bancos RTFTE X PAGAR
- 10,944,000 mcias no fabricadas RETEICA X PAGAR
cx cobrar iva x pagar
- 10,944,000 cxp proveedores
3 4
MUNICIPIO CALI
CODIGO PUC
MUNICIPIO CALI
CREDITOS
HABER
ABONOS
-
cuentas del patrimonio cuentas de ingresos
aportes de socios ventas

reservas aprovechamientos
utilidades otros ingresos
HABER
280,000,000 5 6
cuentas de gastos costo de ventas
154,763,600 gasto papeleria vr. Que me cuesta
3,300,000 GASTOS SALARIOS comprar un producto.
1,016,400 GASTOS SERVICIOS
GASTOS DE COMISION compra de 1 huevo 200
GASTOS DE ARRIENDOS venta del huevo 350
gastos arriendo ventas diferencia - utilidad 150
HONORARIOS
ELEMENTOS ASEO Y CAFET

NIT
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA BAJO NIIF
57,600,000 Y/O BALANCE GENERAL
#REF! ACTIVOS
caja 36,660,480
bancos 277,000,000
mcias no fabricadas 0
#REF! cx cobrar 33,330,240
TOTAL ACTIVOS 346,990,720

================
PASIVOS
COSTOS Y GTOS X PAG. 154,763,600

RTFTE X PAGAR 3,300,000
RETEICA X PAGAR 0
iva x pagar -25,080,000
cxp proveedores #REF!
IMPTO. RENTA X PAGAR 0 *
TOTAL PASIVOS #REF!
PATRIMONIO
APORTES DE SOCIOS 0
RESERVA LEGAL 0 *
UTILIDAD NETA DEL EJER. 0 *
TOTAL PATRIMONIO 0
TOTAL PASIVOS + PAT. #REF!

================
DIFERENCIA #REF!
HABER
50,000,000
50,000,000
50,000,000
100,000,000
250,000
19,750,000
CHEQUE
19,750,000
250,000
5,000,000
NO SE PAGA.
12,000,000
FACTURA
80,000,000
12,000,000
EFECTIVO
5,000,000
13,000,000
costo
CAJA 1105
DEBITOS CREDITOS
DEBE HABER
CARGOS ABONOS
1 200,000,000 150,000,000 2
18 12,498,840 2,000,000 4
19 20,831,400 50,000,000 5
20 33,330,240 2,000,000 6
3,000,000 10
10,000,000 11
8,000,000 14
5,000,000 15
266,660,480 230,000,000
36,660,480

CXPAG.COSTOS Y GTOS X P. 2335
DEBITOS CREDITOS
DEBE HABER
CARGOS ABONOS
2,000,000 7
13,887,600 9
115,730,000 16
23,146,000 17
- 154,763,600
154,763,600

IVA 2408
DEBITOS . COMPRA CREDITOS-VENTA
DEBE HABER
9 2,280,000 1
16 19,000,000 2
17 3,800,000 5
11
14
25,080,000 -
25,080,000

GASTOS X SERVICIOS 5135
DEBITOS CREDITOS
DEBE HABER
CARGOS ABONOS
4 2,000,000 8
2,000,000
2,000,000

MCIAS. NO FAB. EMPRESA 1435
DEBITOS CREDITOS
DEBE HABER
CARGOS ABONOS
9 12,000,000 12,000,000 18 6
16 100,000,000 18,000,000 19
17 20,000,000
132,000,000 30,000,000
102,000,000
4135 VENTAS
DEBITOS CREDITOS
DEBE HABER
CARGOS ABONOS
21,600,000 18 18
36,000,000 19 19
57,600,000
57,600,000

COSTO DE VENTAS 6135
DEBITOS CREDITOS
DEBE HABER
CARGOS ABONOS
18 12,000,000
19 18,000,000
30,000,000
30,000,000

5305 INGRESOS FINANCIEROS
DEBITOS CREDITOS
DEBE HABER
CARGOS ABONOS
13 5,000,000
18
5,000,000 19
5,000,000
135515
RTFTE X PAGAR A LA DIAN 2,5%
DEBITOS CREDITOS
DEBE HABER
CARGOS ABONOS
18 540,000
19 900,000
1,440,000 -
1,440,000
APORTES SOC. 3115 GASTO PAPELERIA
DEBE HABER DEBE
200,000,000 1 7 2,000,000
80,000,000 1
- 280,000,000 2,000,000
280,000,000 2,000,000
236540 2368
RTFTE X PAGAR A LA DIAN 2,5% RETEICA XPAGAR
DEBE HABER DEBE
300,000 9
2,500,000 16
500,000 17
3,300,000
3,300,000

BANCOS 1110 GASTOS SALARIOS
DEBE HABER DEBE
80,000,000 6,000,000 3 3 6,000,000
150,000,000 5,000,000 8 12 5,000,000
50,000,000 5,000,000 12
10,000,000 5,000,000 13
8,000,000
11,000,000
11,000,000
298,000,000 21,000,000
277,000,000

GASTO X ARRIENDOS 5120 GASTOS X COMISION
DEBE HABER DEBE
5,000,000 10 3,000,000
15 5,000,000
5,000,000 8,000,000
5,000,000 8,000,000

GASTOS X HONORAR 5210
DEBITOS CREDITOS
DEBE HABER
CARGOS ABONOS
2,000,000
2,000,000
2,000,000
130505 CUENTAS X COBRAR
DEBITOS CREDITOS
DEBE HABER
CARGOS ABONOS
12,498,840 33,330,240 20
20,831,400
33,330,240 33,330,240

IVA 2408
DEBITOS . COMPRA CREDITOS-VENTA
DEBE HABER
4,104,000 18
6,840,000 19
- 10,944,000
10,944,000
135518 MUNICIPIO CALI

RETEICA XPAGAR MUNICIPIO CALI
DEBITOS CREDITOS
DEBE HABER
CARGOS ABONOS
166,320
277,200
443,520 -
443,520
CODIGO PUC DIA MES DE DICIEMBRE 31 DE 2020
529,530
CREDITOS 1 Se crea la empresa LA PANDEMIA LTDA. c
HABER SOCIO A aporta $ 200.000.000 en efectivo
ABONOS SOCIO B aporta $ 80.000.000 con cheque
2 Se consigna en el banco de Bogota la suma
3 Se pagan salarios con cheque por valor de $
4 Se pagan serv.publicos en efectivo por valor
6 Se pagan honorarios en
7 Se compra papeleria a un plazo de 30 dias p
8 Se paga arriendo del mes por valor de $ 5.0
9 Se compran MERCANCIAS por valor de $ 1
12 NEVERAS A $ 1.000.000 CADA UNA .( C
10 Se pagan comisiones por ventas en efectivo
12 Se pagan salarios con cheque por valor de $
13 Se pagan intereses financieros con cheque p
15 Se pagan comisiones por ventas en efectivo
16 Se compran mercancias por $ 100.000.000 +
MUNICIPIO CALI 17 Se compran MERCANCIAS por valor de $ 2
CODIGO PUC 20 NEVERAS A $ 1.000.000 CADA UNA .( C
MUNICIPIO CALI 18 SE VENDEN 12 NEVERAS A $ 1.800.000 C
CREDITOS SALDO A 30 DIAS. COSTO DE VENTAS $ 1
HABER 19 SE VENDEN 18 NEVERAS A $ 2.000.000 C
ABONOS SALDO A 30 DIAS. COSTO DE VENTAS $ 1
92,400 9 20 Le pagan a la empresa el 50% del saldo de
770,000 16
154,000 17
1,016,400
1,016,400
CODIGO PUC
510506
CREDITOS
HABER
CODIGO PUC
529505
CREDITOS
HABER
ABONOS
EMBRE 31 DE 2020 OPERACIONES COMERCIALES SIMPLES Y COMPUESTAS
presa LA PANDEMIA LTDA. con los siguientes aportes de capital

orta $ 200.000.000 en efectivo
rta $ 80.000.000 con cheque
en el banco de Bogota la suma de $ 150.000.000
arios con cheque por valor de $ 6.000.000 de ADMINISTRACION AD
v.publicos en efectivo por valor de $ 2.000.000 DE ADMINISTRACION AD
DE VENTAS AV
peleria a un plazo de 30 dias por valor de $ 2.000.000 DE VENTAS AV
ndo del mes por valor de $ 5.000.000 con cheque DEL AREA ADMINISTRATIVA AD
MERCANCIAS por valor de $ 12.000.000 + IVA 19% PAGANDOSE A 30 DIAS
A $ 1.000.000 CADA UNA .( COSTODE VENTA X UNIDAD $ 1.000.000 ).APLIQUE IMPUESTOS.
misiones por ventas en efectivo por valor de $ 3.000.000 DE AV
arios con cheque por valor de $ 5.000.000 DEL AREA DE VENTAS AV
reses financieros con cheque por valor de $ 5.000.000 gasto financiero GF.
misiones por ventas en efectivo por valor de $ 5.000.000
mercancias por $ 100.000.000 +iva 19% a un plazo de 30 dias dscto.
MERCANCIAS por valor de $ 20.000.000 + IVA 19% PAGANDOSE A 30 DIAS
A $ 1.000.000 CADA UNA .( COSTODE VENTA X UNIDAD $ 1.000.000 ).APLIQUE IMPUESTOS.
12 NEVERAS A $ 1.800.000 CADA UNA + IVA DEL 19% Y NOS PAGAN 50% EN EFECTIVO Y EL
DIAS. COSTO DE VENTAS $ 1.000.000 CADA UNA. FV. 2050
18 NEVERAS A $ 2.000.000 CADA UNA + IVA DEL 19% Y NOS PAGAN 50% EN EFECTIVO Y EL
DIAS. COSTO DE VENTAS $ 1.000.000 CADA UNA. FV. 3075
empresa el 50% del saldo de la venta del dia según facturas FV. 2050 Y FV. 3075 EN EFECTIVO.
ASIENTOS CONTABLES
CODIGO CUENTA
1105 CAJA
111O BANCO
3115 APORTES SOCIALES
1110 BANCO
1105 CAJA
510506 SUELDOS
1110 BANCO
5135 SERVICIOS PUBLICOS

1105 CAJA
1110 BANCO
1105 CAJA
5210 HONORARIOS
1105 CAJA
529535 UTILES DE PAPELERIA

2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
5120 ARRENDAMIENTO
1110 BANCO
1435 MERCANCIA NO FAB POR LA EMPRESA

2408 IVA
2365 RETENCION EN LA FUENTE
2368 RETENCION DE INDUSTRIA Y COMERCIO
1110 BANCO
1105 CAJA
520506 SALARIOS
1110 BANCO
5305 INTERESES FINANCIEROS

1110 BANCO
1110 BANCO
1105 CAJA
529505 COMISIONES
1105 CAJA

2408 IVA

2408 IVA
130505 CUENTAS POR COBRAR

6135 COSTO DE VENTAS
1105 CAJA
1435 MERCANCIA NO FABRICADAS POR LA EMPRESA
4135 COMERCIO AL POR MAYOR YMENOR
2408 IVA GENERADO
130505 CUENTAS POR COBRAR

6135 COSTO DE VENTAS
1105 CAJA
1435 MERCANCIA NO FABRICADAS POR LA EMPRESA
4135 COMERCIO AL POR MAYOR YMENOR
2408 IVA GENERADO
TOTALES
TABLES
DEBE HABER
$ 200,000,000.00
$ 80,000,000.00
$ 280,000,000.00
$ 150,000,000.00
$ 150,000,000.00
$ 6,000,000.00
$ 6,000,000.00
$ 2,000,000.00
$ 2,000,000.00
$ 50,000,000.00
$ 50,000,000.00
$ 2,000,000.00
$ 2,000,000.00
$ 2,000,000.00
$ 2,000,000.00
$ 5,000,000.00
$ 5,000,000.00
$ 12,000,000.00
$ 2,280,000.00
$ 300,000.00
$ 92,400.00
$ 13,887,600.00
$ 10,000,000.00
$ 10,000,000.00
$ 5,000,000.00
$ 5,000,000.00
$ 5,000,000.00
$ 5,000,000.00
$ 8,000,000.00
$ 8,000,000.00
$ 5,000,000.00
$ 5,000,000.00
$ 100,000,000.00
$ 19,000,000.00
$ 2,500,000.00
$ 770,000.00
$ 115,730,000.00
$ 20,000,000.00
$ 3,800,000.00
$ 500,000.00
$ 154,000.00
$ 23,146,000.00
$ 12,498,840.00
$ 540,000.00
$ 166,320.00
$ 12,000,000.00
$ 12,498,840.00
$ 12,000,000.00
$ 21,600,000.00
$ 4,104,000.00
$ 20,831,400.00
$ 900,000.00
$ 277,200.00
$ 18,000,000.00
$ 20,831,400.00
$ 18,000,000.00
$ 36,000,000.00
$ 6,840,000.00
$ 785,624,000.00 $ 785,624,000.00
NOMBRE DE LA CUENTA
CAJA
BANCOS
CUENTAS X COBRAR
RTFTE
RETEICA
MCIAS NO FABRICADAS
COSTOS Y GTOS X PAGAR
RTFTE X PAGAR
RETEICA X PAGAR
IVA DESCONTABLE
IVA GENERADO
APORTES DE SOCIOS
VENTAS
GASTOS SALARIOS
GASTOS DE ARRIENDOS
GASTOS SERVICIOS
GASTOS POR COMISION
GASTOS POR PAPELERIA
HONORARIOS
GASTOS DE COMISION BANC.
COSTO DE VENTAS
SUMAS IGUALES
BALANCE DE COMPROBACION DE SALDOS
FECHA: DICIEMBRE 31 DE 2019
CODIGO PUC DEBE HABER

1105 36,660,480
1110 277,000,000
1305 0
135515 1,440,000
135518 443,520
1435 102,000,000
2335 154,763,600
2365 3,300,000
2368 1,016,400
2408 25,080,000
2408 10,944,000
3115 280,000,000
4135 57,600,000
510506 11,000,000
5120 5,000,000
5135 2,000,000
529505 8,000,000
519530 2,000,000
5210 2,000,000
5305 5,000,000
6135 30,000,000
507,624,000 507,624,000
LA PANDEMIA LTDA
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES BAJO NIIF
Y/O ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS
VENTAS 57,600,000
- COSTO DE VENTAS 30,000,000
UTILIDAD BRUTA 27,600,000
MENOS GASTOS DE :
ADMINISTRACION 13,000,000
DE VENTAS 12,000,000
FINANCIEROS 5,000,000
TOTAL DE LOS GASTOS 30,000,000
U.A.I. UTILIDAD ANTES DE IMP. - 2,400,000
- IMPORRENTA 33% 9,900,000
UTILIDAD DESPUES DE IMPTOS. - 12,300,000
- RESERVA LEGAL 10% - 1,230,000
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO - 11,070,000
==============
NIT
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA BAJO NIIF
Y/O BALANCE GENERAL
ACTIVOS
caja 36,660,480
bancos 277,000,000
mcias no fabricadas 102,000,000
cx cobrar 0
TOTAL ACTIVOS 415,660,480

================
PASIVOS
COSTOS Y GTOS X PAG. 154,763,600

RTFTE X PAGAR 1,860,000
RETEICA X PAGAR 572,880
iva x pagar 14,136,000
cxp proveedores 154,763,600
IMPTO. RENTA X PAGAR 0
TOTAL PASIVOS 326,096,080
PATRIMONIO
APORTES DE SOCIOS 280,000,000

RESERVA LEGAL 0
UTILIDAD NETA DEL EJER. - 11,070,000
TOTAL PATRIMONIO 268,930,000
TOTAL PASIVOS + PAT. 595,026,080

================
DIFERENCIA -179,365,600
*
*
*

UNIAJC - CLASE No16.G.2156.EJERCICIO - CONTAB.I.BCE - GRAL.Y PyG - DIC.10

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APRECIADOS ESTUDIANTES UNIAJC GRUPO 2156 :

FECHA : DICIEMBRE 10 DE 2020

PROFESOR: HUBER LOAIZA LOPEZ

NATURALEZA DE LAS CUENTAS

CAJA SE RECIBE DINERO SE PAGA EN EFECTIVO O SE CONSIGNA

CXPAGAR SE PAGA LA DEUDA SE ADQUIERE DEUDA

APORTES SOCIOS SE RETIRAN APORT SE DA COMO APORTE SOCIAL

EN EL CIERRE CADA VEZ QUE SE VENDA

TODOS LOS GASTOS EN EL CIERRE

DIA MES DE DICIEMBRE 31 DE 2020 OPERACIONES COMERCIALES SIMPLES Y COMPUEST

1 Se crea la empresa LA PANDEMIA LTDA. con los siguientes aportes de capital

NOMBRE CUENTA CODIGO PUC NOMBRE CUENTA

NOMBRE CUENTA CODIGO PUC NOMBRE CUENTA

NOMBRE CUENTA CODIGO PUC NOMBRE CUENTA

NOMBRE CUENTA CODIGO PUC NOMBRE CUENTA

NOMBRE CUENTA CODIGO PUC NOMBRE CUENTA

NOMBRE CUENTA CODIGO PUC NOMBRE CUENTA

NOMBRE CUENTA CODIGO PUC 135518

EMPRESA LA PANDEMIA LTDA.

NOMBRE DE LA CUENTA CODIGO PUC DEBE

SUMAS IGUALES 402,070,720

COMPRA MERCANCIA A CREDITO 30 DIAS

CODIGO PUC NOMBRE CUENTA CODIGO PUC

236540 2368 MUNICIPIO CALI

CODIGO PUC NOMBRE CUENTA CODIGO PUC

CODIGO PUC NOMBRE CUENTA CODIGO PUC

CODIGO PUC NOMBRE CUENTA CODIGO PUC

CODIGO PUC NOMBRE CUENTA CODIGO PUC

caja COSTOS Y GTOS X PAGAR

aportes de socios ventas

EMPRESA LA PANDEMIA LTDA.

TOTAL ACTIVOS 346,990,720

COSTOS Y GTOS X PAG. 154,763,600

TOTAL PASIVOS #REF!

TOTAL PASIVOS + PAT. #REF!

NOMBRE CUENTA CODIGO PUC

NOMBRE CUENTA CODIGO PUC

NOMBRE CUENTA CODIGO PUC

NOMBRE CUENTA CODIGO PUC

NOMBRE CUENTA CODIGO PUC

NOMBRE CUENTA CODIGO PUC

NOMBRE CUENTA CODIGO PUC NOMBRE CUENTA

NOMBRE CUENTA CODIGO PUC NOMBRE CUENTA

NOMBRE CUENTA CODIGO PUC

NOMBRE CUENTA CODIGO PUC

135518 MUNICIPIO CALI

presa LA PANDEMIA LTDA. con los siguientes aportes de capital

5135 SERVICIOS PUBLICOS

529535 UTILES DE PAPELERIA

1435 MERCANCIA NO FAB POR LA EMPRESA

5305 INTERESES FINANCIEROS

1435 MERCANCIA NO FAB POR LA EMPRESA

1435 MERCANCIA NO FAB POR LA EMPRESA

130505 CUENTAS POR COBRAR

130505 CUENTAS POR COBRAR

CODIGO PUC DEBE HABER

TOTAL ACTIVOS 415,660,480