TRABAJO CALIFICADO-T2

CURSO: Gestion de Costos

EMPRESA OBJETO DE ESTUDIO: Altomayo Peru S.A.C.

INTEGRANTES DEL GRUPO DE TRABAJO: Nº10

APELLIDOS (orden alfabetico) NOMBRES CODIGO DE

ESTUDIANTE
ARENAS RAVELO SOL TATIANA
CABRERA PALOMINO LAURA ANTONELLA
CHANG KAU CHAVEZ BRITNEY SHARLEY
GOMEZ SAAVEDRA KATHERINE JIMENNA

REPRESENTANTE DEL GRUPO: ARENAS RAVELO SOL TATIANA

DOCENTE: Lopez Guerrero, Leoncio Javier

FECHA DE ENTREGA:
 CONTENIDO

1. Datos generales:
1.1. Información de la empresa
1.1.1. Misión
1.1.2. Visión
1.1.3. Valores
1.1.4. Organigrama de la empresa
1.2. Proceso de producción de la empresa
2. Diagnóstico de la situación actual
2.1. Análisis FODA
2.2. Identificación de los Productos Patrón
2.3. Determinación detallada de los costos y gastos
2.4. Determinación de las ventas
3. Análisis
3.1. Identificar costo - volumen– utilidad
3.2. Calcular el punto de equilibrio
3.3. Presentar escenarios.
3.4. Comparación del punto Equilibrio.
3.5. Hallar el margen de seguridad de la empresa.
4. Conclusiones.
5. Bibliográficas.
 Altomayo Perú S.A.C
1. DATOS GENERALES

 Razón Social: VERDUM PERU S.A.C.

 RUC: 20394862704
 Dirección Legal: Car. Panamericana Norte Nro. 3.5. (Almacén 1)
 Urbanización: La parada
 Distrito / Ciudad: Chiclayo
 Departamento: Lambayeque, Perú
 Actividades Comerciales: Elaboración de productos alimenticios

1.1. Información de la empresa

Altomayo S.A.C. es una empresa líder en la industria cafetera peruana, nació
en 1992 y es parte de la empresa VERDUM, que trabaja con las comunidades
cafeteras de todo el país desde hace más de 50 años y es la principal
exportadora de productos agrícolas y la séptima más grande del mundo.

Café Altomayo toma su nombre del Valle de Altomayo, que se encuentra en

el departamento de San Martín, una región cafetera conocida por su rica
biodiversidad. La experiencia natural y saludable se plasma en los productos
de consumo masivo y en la cafetería Altomayo, principalmente a través de los
productos y servicios que ofrece.

1.1.1. Misión: Ofrecemos productos naturales para momentos excepcionales.

1.1.2. Visión: Brindamos experiencias de clase mundial reconocidas por
nuestro enfoque en lo natural y saludable, basándonos en los valores de
nuestra gente; apoyados por tecnología que garantiza la armonía con el
medio ambiente; logrando rentabilidad y bienestar en la sociedad.
1.1.3. Valores:

 Compromiso: Se identifica con la empresa, con su misión, visión y

valores.
 Excelencia: Se esfuerza al máximo, personal y profesionalmente, con
la finalidad de alcanzar y superar las expectativas del cliente en
cuanto al servicio y producto.
  Ética: Siente y procede consecuentemente con los valores morales y
prácticas profesionales, respetando las políticas de la empresa y las
buenas costumbres.
 Innovación: Aporta soluciones diferentes e ideas nuevas en cada uno
de los sectores de nuestra empresa y participamos activamente de la
mejora continua de los procesos
 Pasión: Cree que la pasión es el insumo en la búsqueda de la
excelencia, es demostrar energía y amor por lo que se hace, frente a si
mismo y hacia los demás.
 Trabajo en equipo: Integra conocimientos, talento, experiencia y
esfuerzo en un marco de respeto por las ideas y opiniones de los
demás, implica además trabajar cooperativamente con otros y ser
parte activa, puede ser demostrado en cualquier rol dentro del equipo
y la organización.
 Solidaridad: Cuenta con la disposición de apoyar a los compañeros
cuando estos lo necesiten, basándonos en una confianza mutua y de
respeto.

1.1.4. Organigrama de la empresa

1.2. Proceso de producción de la empresa

2. Diagnóstico de la situación
2.1. Análisis FODA

2.2. Identificación de los Productos Patrón

La empresa Altomayo Perú S.A.C. cuenta con una variedad de productos en
diferentes tipos de presentaciones y sabores, entre los que más resaltan debido
a la mayor cantidad de ventas que presentan, son los siguientes:
 Clásico: Café instantáneo o soluble de primera, está hecho con granos
de café arábica, los cuales, gracias a un proceso especial de secado, se
convierten en un café 100% soluble, este se disuelve de manera
inmediata en la taza debido a que pasa por distintos procesos de
calidad en donde se humedece un poco el polvo para que las partículas
se adhieran entre sí en gránulos más grandes, obteniendo un producto
 que se disuelve con mayor facilidad. Sabor residual agradable al
paladar 100% arábica, con apreciación de una bebida equilibrada,
buen aroma, sabor y un aspecto impecable en la taza. Orientado a
todos los amantes del café.
 Gourmet: Café instantáneo o soluble de primera, son los mismos cafés
convencionales, provenientes de una cosecha selectiva, el
café gourmet es la denominación que recibe el café que ha sido
seleccionado desde la semilla que da lugar a la planta la cual es
ubicada en una zona con el microclima y la altura (mínimo 1.000
msnm) adecuados para su correcto crecimiento, maduración, floración
y crecimiento de sus frutos. Por lo tanto, cuando hablamos de café
gourmet estamos hablando de un café que se cultiva en altura. El café
gourmet arábico es de excelente calidad. Orientado a todos los
amantes del café.
 Descafeinado: Café instantáneo o soluble de primera, El café
descafeinado es un tipo de grano el cual se ha procesado con un paso
extra, y es la extracción de la cafeína. La descafeinación del café es un
proceso en el que se elimina casi toda la cafeína de los granos, antes
de que se tuesten. Sabor residual agradable al paladar 100% arábica,
con apreciación de una bebida con más dulzura. Orientado a personas
que son susceptibles a la cafeína.
2.3. Determinación detallada de los costos y gastos
 TOTAL DEL AÑO
CONCEPTO 2021
S/000

COSTOS FIJOS S/. 423,143.00

CIF: MANO DE OBRA INDIRECTA FIJA S/ 363,366.00

SUELDO DE PERSONAL S/ 263,655.00
ASIGNACIÓN FAMILIAR S/. -
GRATIFICACIONES (PROVISIÓN) S/. 47,906.00
SCRT SALUD S/. 1,450.00
SCRT PENSIÓN S/. 1,584.00
ESSALUD (PROVISIÓN) S/. 24,069.00
CTS (PROVISIÓN) S/. 24,702.00
MATERIAL INDIRECTO S/. 52,447.00
MATERIAL DE EMBALAJE S/. 49,517.00
MATERIAL PARA LIMPIEZA S/. 2,108.00
MATERIAL DE OFICINA S/. 822.00
SERVICIOS S/. 7,330.00
ENERGÍA S/. 2,830.00
AGUA S/. 4,500.00

GASTOS FIJOS S/. 190,233.71

PERSONAL S/. 183,258.25

SUELDO DE PERSONAL S/. 130,315.56
ASIGNACIÓN FAMILIAR S/. 2,230.00
GRATIFICACIONES (PROVISIÓN) S/. 24,083.89
SCRT SALUD S/. 729.01
SCRT PENSIÓN S/. 1,086.89
ESSALUD (PROVISIÓN) S/. 11,929.28
CTS (PROVISIÓN) S/. 12,883.62
MATERIAL S/. 2,697.58
MATERIALES PARA LIMPIEZA S/. 1,053.78
MATERIAL DE OFICINA S/. 1,643.80
SERVICIOS S/. 4,277.88
ENERGÍA S/. 477.88
SERVICIO DE LIMPIEZA S/. 492.00
SERVICIO DE VIGILANCIA S/. 2,500.00
MANTENIMIENTO MAQUINARIA Y EQUIPOS S/. 405.00
DISTRIBUCIÓN S/. 403.00

TOTAL COSTOS Y GASTOS FIJOS S/. 613,376.71

 CONCEPTO COSTO VARIABLE COSTO VARIABLE ANUAL
UNITARIO S/ S/
COSTOS VARIABLES
MATERIALES DIRECTOS
S/.
CAFÉ TOSTADO MOLIDO 25.00 S/. 1,243,347.00
S/.
ALGINATO DE SODIO 508.00 S/. 249,661.00
S/.
CLORURO DE CALCIO 508.00 S/. 249,661.00
S/.
GOMA XANTANA 678.00 S/. 332,881.00
S/.
AGUA DE MESA 1.00 S/. 132,626.00
S/.
ENVASE CON TAPA 1.00 S/. 808,191.00
S/.
ETIQUETA - S/. 107,759.00
MATERIALES VARIOS
S/.
CAJA DE CARTÓN 8.00 S/. 53,881.00
S/.
CINTA DE EMBALAJE 144.00 S/. 288.00
IMPORTE   S/. 3,124,127.00
INFLACIÓN 4%   S/. 124,965.00
SUB TOTAL DE COMPRAS   S/. 3,249,092.00
IGV 18%   S/. 584,836.00
TOTAL COMPRAS MATERIA PRIMA CON
IGV   S/. 3,833,928.00

2.4. Determinación de las ventas

3. Análisis

3.1. Identificar costo - volumen– utilidad

UTILIDAD = VENTAS - COSTO – GASTO
 Ventas =
 Costos =
 Gasto =
UTILIDAD:
 3.2. Calcular el punto de equilibrio

CALCULO DEL PUNTO DE EQUILIBRIO

EMPRESA VERDUM PERU S.A.C.
PRODUCTO CAFÉ ALTOMAYO
PERIODO 2021

DATOS BASE:

VALOR DE VENTA UNITARIO  

COSTO Y GASTO VARIABLE UNITARIO  
COSTO VARIABLE UNITARIO  
GASTO VARIABLE UNITARIO    
COSTOS Y GASTOS FIJOS TOTALES  
COSTO FIJO TOTAL  
GASTO FIJO TOTAL    

CÁLCULO DEL PUNTO DE EQUILIBRIO EN UNIDADES: "Q"

Q= Costos y gastos fijos / ( Valor de vta unitario - Costo variable unitario)
Q= CF / (Vvu - Cvu)

CÁLCULO DEL PUNTO DE EQUILIBRIO EN VALOR MONETARIO: VM= Ventas en SOLES

VM= Valor de venta unitario x unidades en punto de equilibrio

(GRÁFICA DEL PUNTO DE EQUILIBRIO)

3.3. Presentar escenarios.

3.4. Comparación del punto Equilibrio.

3.5. Hallar el margen de seguridad de la empresa.
4. Conclusiones.
5. Bibliográficas.