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Bambot Clinton Ndangoh

EL SISTEMA ELECTRÓNICO DE COMPENSACIÓN Y

LIQUIDACIÓN DE DEUDAS

Estudio de caso: Afriland First Bank Camerún

Tesis
UNIVERSIDAD DE CIENCIAS APLICADAS DE CENTRIA
Gestión empresarial marzo
de 2018
Universidad de Fecha Autor
Ciencias Aplicadas Marzo de 2018 Bambot Clinton Ndangoh
Centria
Programa de estudios
Gestión empresarial
Nombre de la tesis
EL SISTEMA ELECTRÓNICO DE COMPENSACIÓN Y LIQUIDACIÓN DE DEUDAS
Estudio de caso: Afriland First Bank Camerún
Instructor Páginas
Birgitta Niemi 28+ 1
Supervisora
Birgitta Niemi

El principal objetivo de esta tesis era averiguar en qué consistía el sistema de compensación
electrónica y cómo facilita la liquidación de la deuda. Esta tesis se basó en unas prácticas que
motivaron al autor a investigar más sobre el sistema de compensación electrónica y su funcionamiento
en comparación con los medios de compensación tradicionales (sistema de compensación manual). La
investigación se basó en observaciones personales y en el uso de cuestionarios enviados por muestreo
a una selección aleatoria de empleados y clientes de la institución en cuestión.

De las respuestas recibidas de los cuestionarios y también de las observaciones personales y de los
escritos de otros sobre el sistema de compensación electrónica, se deduce que el sistema de
compensación electrónica ha desempeñado un gran papel en la liquidación de deudas o diferencias
financieras entre bancos en nombre de sus clientes. En conclusión, el sistema de compensación
electrónica es uno de los mayores inventos de la tecnología actual, ya que ha sustituido al anticuado
sistema de compensación manual, lo que ha dado lugar a la
crecimiento de toda la economía.

Palabras clave
Compensación electrónica, Compensación manual, Liquidación de deudas, Tecnología
LISTA DE ABREVIATURAS

AFB: Afriland First Bank

ACH: Cámara de compensación automatizada
BEAC: Banco de los Estados de África Central
CEMAC: Communite' Economique et Monetaire de l'Afrique central
CFA: Comunidad Financiera Africana
COBAC: Commission Bancaire de l'Afrique Central
CCEI: Caisse Commune d'Epargne et d'Investissement
CEDEAO: Comunidad Económica de los Estados de
África Occidental ECS: Sistema Electrónico de
Compensación
FHFB: Federal Housing Finance Board
(Consejo Federal de Financiación de la
Vivienda) NEFT: National Electronic Funds
Transfer (Transferencia Electrónica Nacional
de Fondos)
SYGMA: Sistema Automatizado de Grandes Montantes
SYSTAC: Sistema de Telecompensación en África Central
SWIFT: Sociedad para la Telecomunicación Financiera Interbancaria Mundial

.
RESUMEN
LISTA DE ABREVIATURAS
CONTENIDO

1 INTRODUCCIÓN................................................................................................................................1

2 PRESENTACIÓN DEL AFRILAND FIRST BANK .......................................................................4

2.1 Productos y servicios de Afriland First Bank ..............................................................................5
2.2 Métodos de recogida de datos ...............................................................................................................6
2.2.1 Fuente primaria de recogida de datos ...................................................................................7
2.2.2 Fuente secundaria de recogida de datos ..............................................................................7
2.3 Muestra y técnica de muestreo .....................................................................................................7
2.4 Razones del método de recogida de datos utilizado....................................................................8

3 EL SISTEMA ELECTRÓNICO DE COMPENSACIÓN...............................................................9

3.1 Funcionamiento del sistema de compensación electrónica ........................................................9
3.2 Procedimiento de compensación electrónica..............................................................................10
3.3 Teorías sobre el sistema de compensación electrónica.............................................................13
3.4 Sistema de compensación electrónica frente a sistema de compensación manual ................15
3.5 Ventajas del sistema de compensación electrónica ...................................................................16
3.6 Algunos retos de la compensación electrónica...........................................................................17

4 PRESENTACIÓN Y ANÁLISIS DE DATOS ................................................................................18

4.1 Análisis del cuestionario basado en el personal de los bancos................................................19
4.1.1 El punto de vista del personal sobre la compensación electrónica ..................................20
4.1.2 Observaciones del personal sobre la compensación electrónica ......................................21
4.2 Análisis del cuestionario según el punto de vista del cliente sobre la compensación
electrónica ...................................................................................................................................21
4.3 Conclusiones de los resultados...................................................................................................24

5 CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES.............................................................................26

REFERENCIAS ...................................................................................................................................28

ANEXO
FIGURAS
FIGURA 1 Patente estadounidense 8 de diciembre de 2008 .........................................................12

TABLAS
TABLA 1: Su horario de trabajo en el Afriland First Bank ................................................................1
TABLA 2: Distribución de los cuestionarios según el tamaño de la muestra .....................................18
TABLA 3: Identificación del encuestado por sexo ............................................................................19
TABLA 4: Identificación de los encuestados por grupo de edad .......................................................19
TABLA 5: Identificación de los encuestados por nivel de estudios ...................................................19
TABLA 6: ¿Ha desempeñado el sistema electrónico de compensación (SCE) algún papel en las
liquidaciones interbancarias? .................................................................................................................20
TABLA 7: ¿Se verán afectadas las liquidaciones interbancarias si se detiene el sistema de
compensación electrónica? ....................................................................................................................20
TABLA 8: ¿Es importante el sistema de compensación electrónica para su institución? .....................20
TABLA 9: ¿Es el sistema electrónico de compensación la única y más importante forma de
compensación? .......................................................................................................................................21
TABLA 10: ¿Se dispone siempre de fondos para liquidar las deudas interbancarias?.........................21
TABLA 11: Identificación de los encuestados por sexo.......................................................................22
TABLA 12: Identificación de los encuestados por grupo de edad........................................................22
TABLA 13: Identificación de los encuestados por nivel de estudios ...................................................22
TABLA 14: ¿Tiene alguna importancia para usted el sistema de compensación electrónica? .............23
TABLA 15: ¿Depósito de cheques para compensación en otros bancos? ............................................23
TABLA 16: ¿Qué tipo de sistema de compensación electrónica lleva a cabo?.....................................23
TABLA 17: ¿Le satisfacen las comisiones de compensación de cheques? ..........................................24
TABLA 18: ¿El sistema de compensación electrónica ha tenido alguna repercusión para usted como
cliente del banco?.24
 1

1 INTRODUCCIÓN

El objetivo principal de esta tesis es conocer cómo funciona el sistema de compensación electrónica en
la liquidación de adeudos en comparación con los medios formales de compensación (compensación
manual). El sistema de compensación electrónica (ESC), también conocido como transferencia
electrónica de fondos o, mejor aún, transferencia por cable, es una característica de la banca electrónica
en la que la transferencia de fondos de una cuenta a otra en lugar de en efectivo se realiza mediante el
uso de dispositivos electrónicos como ordenadores y escáneres. Se realiza tanto a nivel nacional como
internacional, y su objetivo en el sector bancario en su conjunto es idear un medio por el cual los
clientes se liberen del estrés de los métodos de pago tradicionales.

Además, con la filosofía empresarial de maximizar los beneficios y minimizar los costes, el entorno
empresarial actual se ha vuelto muy complejo, dinámico y competitivo como resultado de la mejora de
la tecnología. Esto ha llevado a una mayor concienciación, por lo que el Afriland First Bank y todo el
sector bancario en su conjunto tienen que adaptarse a estos cambios o mejoras para servir a su clientela
de forma más eficaz. Antes de la llegada del sistema de pago electrónico, la liquidación de las deudas
interbancarias se hacía manualmente en la cámara de compensación del banco central. Aquí, los jefes
de compensación de los diferentes bancos se reunían en los bancos centrales y sus cheques se
comparaban con los saldos establecidos y las formas de pago eran principalmente en efectivo, pero las
cosas cambiaron con la modernización del sector bancario. Era necesario informatizar el sistema de
pagos para reducir el riesgo de esta forma de compensación y satisfacer a los clientes.

Un banco es una institución financiera que se dedica a recibir dinero de los clientes (depósitos de los
clientes) para guardarlo y devolverlo en forma de préstamos a otros clientes y, a cambio, obtener
beneficios de los intereses pagados por los clientes. El principal objetivo de esta institución es
maximizar los beneficios. En las últimas décadas, el sector bancario se ha desarrollado enormemente
en casi todos sus aspectos y una de estas modernizaciones es la introducción del sistema de
compensación electrónica en sustitución del sistema de compensación manual.

El Camerún precolonial no conoció el funcionamiento de la profesión bancaria como hoy en día. Lo

que tenían como grupos de interés financiero eran los "Njangi" o "Tontine". No fue hasta el
florecimiento del comercio en las zonas costeras de Camerún y la posterior colonización alemana que
el país fue testigo de la creación de algunos bancos como;
• El banco alemán de Deutsch
 2

• West Africanish Handelsgesellschaft

Sólo después de la derrota de Alemania en la Segunda Guerra Mundial a manos de británicos y

franceses y la posterior independencia de Camerún en 1960 y 1961 respectivamente, Camerún vio
surgir sus propios bancos. Algunos de estos bancos fueron;
• Banco Amity
• Banco Chase 1991
• Banco Meridian 1988
• SGBC 1963

Desde entonces, algunos de estos bancos han quebrado, se han fusionado con otros y se han creado
otros nuevos, como el Afriland First Bank en 2002.

Este crecimiento del sector bancario ha ido acompañado de una mejora tecnológica. Un ejemplo de
ello es el sistema de compensación electrónica, que ha ayudado significativamente a liquidar las
deudas interbancarias entre bancos a escala nacional e internacional (Doyle, 1972). (Doyle,1972). Pero
la cuestión aquí es qué papel ha desempeñado el sistema de compensación electrónica en la liquidación
de las deudas interbancarias entre los bancos de Camerún en el caso del Afriland First Bank. Este papel
se determinará a partir de las distintas formas de compensación o liquidación interbancaria llevadas a
cabo en el Afriland First Bank. Éstas se analizarán en los capítulos anteriores a partir de las respuestas
a los cuestionarios y de la importancia del estudio.

El papel que desempeña el sistema de compensación electrónica en la liquidación de deudas

interbancarias es muy importante para nuestra sociedad en su conjunto y para las organizaciones en
particular. La banca electrónica es muy importante para la economía en la medida en que reduce el
trabajo administrativo y los gastos en papel, formularios y papelería bancaria, lo que contribuye a
aumentar los márgenes de beneficio gracias a las comisiones generadas por los servicios de banca
electrónica. Otra importancia es que el servicio proporciona un servicio de calidad tanto al sector
privado como al público gracias al uso de un dispositivo como.

Este estudio se limita al Afriland First Bank en la sucursal de la avenida comercial de Bamenda. El
investigador se limita al papel desempeñado por la banca electrónica, especialmente la compensación
electrónica, en la liquidación de deudas interbancarias en Camerún. Este estudio se lleva a cabo
mediante entrevistas y la administración de cuestionarios a algunos empleados y miembros del
Afriland First Bank. Fueron seleccionados mediante un método o técnica de muestreo aleatorio.
 3

2 PRESENTACIÓN DE AFRILAND FIRST BANK

El banco fue fundado en 1987 por el Dr. Paul K Fokam con el nombre de Caisse Commune d'Epargne
et d'Investissement (CCEI), una institución microfinanciera. Este establecimiento financiero comenzó
con una capitalización de 300 millones de francos CFA y se fundó en Yaundé. stComo consecuencia
del rápido crecimiento del sector bancario de Camerún, el 1 de enero de 2002 el banco cambió su
nombre de Caisse Commune d'Epargne et d'Investissement (CCEI) a Afriland First Bank (AFB), con
sucursales en toda la región CEMAC y en algunos países del mundo. También tiene filiales en algunos
países, como Francia e Inglaterra, por citar algunos.

La sede de la AFB se encuentra en el 1063 de la plaza de la Independencia de Yaundé. En la

actualidad, el banco cuenta con una capitalización de 15.800 millones de euros y unos 700 empleados
fijos, con el Director General Alphonse Nafack a la cabeza. Con el paso del tiempo, este banco ha ido
evolucionando con productos que van más allá de los depósitos, el ahorro y los préstamos, con
servicios como la banca por Internet, flash cash, money first, e-money, As millenni- um, flash
millenni- um, Malaika y ASkiba, préstamos para gastos escolares, cajeros automáticos, por nombrar
sólo algunos. AFB Bamenda es una sucursal de AFB Camerún que se creó en 1992 con el nombre de
CCEI. Fue también en torno al 1st de enero de 2002 cuando cambió su nombre por el de Afriland First
Bank Bamenda. Se encuentra en el principal centro comercial de Bamenda (Commercial Avenue),
enfrente del BICEC y junto a los bancos Orange Cameroon y SCB. La sucursal cuenta con una
plantilla de 21 empleados y el director de la sucursal está al mando. (Informe anual del Afriland First
Bank 2010-2015)

TABLA 1. Horario de trabajo del Afriland First Bank

De lunes a viernes 7:30-11:45 Y de 14:30 a 17:45

Sábados 9:00-11:45 Y de 16:00 a 17:30
Días festivos 9:00-11:45 Y de 16:00 a 17:30

El CUADRO 1 muestra las horas de trabajo de Afrilnad first bank Bamenda Bran tanto en días
laborables como en días festivos. Afriland first bank es uno de los bancos más grandes de Camerún, con
un capital de unos 1.000 millones de euros.
Francia, con sucursales en todo el territorio nacional y en el extranjero, también utiliza el sistema de
compensación electrónica para saldar deudas. El sistema que está utilizando Afriland First Bank para
realizar
 4

El sistema de liquidación de la deuda es el mismo que utilizan todos los bancos de la zona económica
de la CEMAC: el sistema de compensación SYSTAC y SYGMA.

SYSTAC (system de te'le'compensation en afrique central) con este sistema de compensación, los
cheques se escanean y se envían al banco central para su compensación. Y al cabo de 48 horas se
recibe el destino del cheque. Si es positivo o negativo, la información se envía primero a la sede central
y luego a las sucursales correspondientes. Un punto a destacar aquí es que con este sistema de
compensación el importe es inferior a 100 millones de FCFA. Y existe lo que se conoce como fase de
salida y fase de retorno. (Manual del Afriland First Bank 2010-2015)

SYGMA (system de gros mutant automitise) este sistema de compensación se ocupa del intercambio
de valores superiores a 100 millones de FCFA y se realiza en el banco central. A continuación, el
banco central se encarga de la compensación, y este es el medio más rápido de compensación, pero
muy caro. (Manual del Afriland First Bank 2010-2015)

2.1 Productos y servicios de Afriland First Bank

Cuenta corriente (cuenta corriente individual y de empresa) esta cuenta puede ser operada por un
individuo o una empresa y esta cuenta no produce intereses para el titular de la cuenta. Además, los
reintegros en esta cuenta se realizan mediante el uso de tarjetas, cheques de ventanilla, cheques
individuales y flash cash.

Los documentos necesarios para abrir una cuenta corriente individual

son: Fotocopia del DNI o pasaporte en vigor
2 fotografías en color tamaño carné
Un mapa detallado de la ubicación o una fotocopia de la factura actual
de agua o electricidad Formulario de solicitud de apertura de cuenta
cumplimentado
Si se trata de un permiso de residencia o de un resguardo del DNI, es necesario que lo certifique un
funcionario

Los documentos necesarios para abrir una cuenta corriente

de empresa son: Una copia notariada de los estatutos de la
empresa.

Una copia legalizada judicialmente del certificado de constitución expedido en un plazo

máximo de tres meses Una fotocopia de la tarjeta de contribuyente válida legalizada por el

departamento fiscal
 5

Una fotocopia de la licencia comercial válida legalizada por el departamento de impuestos

 6

Una ubicación del local comercial legalizada por el departamento fiscal

Un estado financiero de los dos últimos años si la empresa ya está en

funcionamiento Un certificado de no quiebra

Copia del acta de la junta constituyente (para una empresa cuya creación está en marcha)

Copia legalizada del DNI o pasaporte en vigor

Dos fotografías tamaño carné

Un mapa detallado de la ubicación del firmante

Con la cuenta corriente, es decir, la cuenta corriente individual, los depósitos iniciales son negociables
y el cliente tiene derecho a un certificado de cuenta y un talonario de cheques y no se deducen gastos
de la cuenta del cliente. Mientras tanto, con la cuenta corriente de empresa, los depósitos mínimos son
de 100.000 francos CFA y pagan 5.000 francos CFA en concepto de gastos y también tienen derecho a
un certificado y a un talonario de cheques (Informe anual 2010-2015 de Afriland First Bank).

Cuenta de ahorro;
Se trata de una cuenta que los clientes abren para poder obtener intereses. La utilizan sobre todo
empresarios que quieren ahorrar dinero. Los documentos que se utilizan para abrir la cuenta corriente
son los mismos que se utilizan para abrir la cuenta de ahorro. En esta cuenta se ganan intereses y
también se pagan gastos al cabo de 6 meses (1 semestre) y el importe mínimo que hay que depositar en
esta cuenta es de 100000FCFA y el saldo mínimo que hay que dejar en esta cuenta es de 50000FCFA.
En esta cuenta tiene derecho a una libreta de ahorros y sólo se realizan reintegros e ingresos en esta
cuenta.

Cuenta de ahorro islámica:

Se trata de una cuenta de propiedad musulmana, que no produce intereses ni se cobran comisiones. El
mínimo para los depósitos iniciales es de 100000FCFA y el saldo mínimo es de 25000FCFA y el
cliente tiene derecho a una libreta de ahorros.

Afriland first bank también lleva a cabo algunos servicios de transferencia de dinero, así como
transferencias internacionales, también actúan como intermediarios y también llevan a cabo otros
servicios en nombre de los clientes. Gracias a ello, Afriland first bank ha podido captar una mayor
proporción del número total de clientes en Camerún y los países vecinos. Este aumento continuo del
número de clientes de Afriland
 7

La base de clientes de Afriland First Bank ha propiciado el rápido crecimiento del banco, con la
creación de nuevas sucursales y agencias filiales en todo el país y en el extranjero. (Informe anual de
Afriland First Bank 2010- 2015)

2.2 Recogida de datos Métodos

Esta sección del trabajo aborda el método y el procedimiento utilizados en la recogida de datos para
reflejar los objetivos que se han perseguido con el fin de comprender mejor en qué consiste la
compensación electrónica y el papel que desempeña en la liquidación de las deudas interbancarias
entre los bancos. La metodología utilizada para llevar a cabo la investigación es el método de
investigación explicativo y descriptivo. El método de investigación explicativo proporciona
información detallada sobre lo que otras personas dicen sobre el "Papel del sistema de compensación
electrónica en la liquidación de deudas y pagos interbancarios" en el sector bancario, mientras que el
método de investigación descriptivo se utilizó mediante las observaciones del becario, entrevistas
personales con el personal, investigación entre redes en la empresa. Sin embargo, los datos necesarios
para una comprensión adecuada se obtuvieron utilizando fuentes primarias y secundarias de
recopilación de datos.
.
2.2.1 Fuente primaria de datos Collection

La principal fuente de recopilación de datos son los datos obtenidos directamente sobre el terreno, entre
los que se incluyen: la observación
Entrevistas

En primer lugar, mediante la observación se pudo comprobar de primera mano todos los procesos que
intervienen en el sistema de compensación electrónica. Es decir, desde cómo un cliente deposita un
cheque hasta la compensación efectiva del mismo. En segundo lugar, mediante entrevistas, el
investigador mantuvo una serie de conversaciones y formuló preguntas a casi todo el personal de la
AFB y a algunos empleados de otros bancos. Se trataba de preguntas y respuestas, a veces con
ejemplos prácticos.

2.2.2 Fuente secundaria de datos Collection

Las fuentes secundarias de recogida de datos consisten principalmente en datos obtenidos de otros
autores, tanto publicados como inéditos, así como de Internet. Estudios de investigación en los
archivos de la empresa, búsqueda en Internet en el sitio web de la organización, lectura de otras
publicaciones de distintos autores sobre el tema en cuestión y proyectos de investigación de otros
investigadores.
 8

2.3 Muestra y muestreo Técnica

Cuando se lleva a cabo una investigación, es casi imposible estudiar a toda la población a la que va
dirigida. Esto se debe a que llevaría mucho tiempo y sería costoso, por lo que el investigador recurre a
la muestra para reunir los datos necesarios. La muestra es un subconjunto de la población que se
estudia; representa la mayor parte de la población y se utiliza para obtener referencias sobre la
población, mientras que la técnica de muestreo se refiere simplemente al método utilizado por el
investigador para seleccionar muestras representativas de toda la población. Para diseñar la muestra, el
investigador debe tomar tres decisiones: a quién se va a encuestar (la muestra), cuántas personas se van
a encuestar (tamaño de la muestra) y cómo se va a elegir la muestra (diseño del muestreo). (diseño del
muestreo).

Con la decisión anterior, el investigador presta atención a lo siguiente cuando elabora un diseño de
muestreo. Define la población, la unidad de muestreo, el libro de pedidos y el tamaño de la muestra,
los parámetros de interés, las limitaciones presupuestarias y los procedimientos de muestreo y, por
último, el tipo de técnica de muestreo que se utilizará para seleccionar los elementos de la muestra.

Basándose en los objetivos y la hipótesis del estudio, se eligió a los empleados y clientes del Afriland
First Bank. Para ello se utilizó el muestreo probabilístico. Se trata de un muestreo en el que cada
elemento de la población tiene las mismas posibilidades de ser incluido en la muestra. Por lo tanto, se
utilizaron dos procedimientos principales: en primer lugar, la muestra estratégica, en la que se
identificó un banco en Bamenda para reflejar los demás bancos. Después se empleó el procedimiento
de muestreo aleatorio para identificar a la dirección y a los clientes con el fin de proporcionar
información que reflejara a toda la población. La población de la muestra respondió a las preguntas de
los cuestionarios y a las entrevistas.

2.4 Razones del método de recogida de datos Utilizado

Algunas de las razones del método de recogida de datos utilizado son las siguientes;
(A) Razón del método de recogida de datos primarios utilizado;
El encuestado puede dar respuestas más sinceras a las preguntas, la información recopilada es fiable,
sostenible y adecuada para el propósito, y es una forma muy fácil de obtener información relevante
rápidamente, y por último es barata, ahorra tiempo, es flexible y permite al investigador recopilar gran
cantidad de Información.

(B) Razones del método de recogida de datos secundarios utilizado;

 9

El investigador utilizó este método porque la observación es paciente, y el investigador no disponía de

tanto tiempo para observar durante mucho tiempo debido a factores limitados, el investigador lo utilizó
porque el método primario de recogida de datos tuvo problemas al entrevistar a algunos clientes.
 10

3 EL SISTEMA DE COMPENSACIÓN ELECTRÓNICA

Es el modo electrónico de transferencia de fondos de una cuenta bancaria a otra. Puede ser utilizado
por instituciones para realizar pagos como la distribución de dividendos. El sistema de compensación
electrónica (ESC), también conocido como transferencia electrónica de fondos o, mejor aún,
transferencia por cable, es una característica de la banca electrónica en la que la transferencia de
fondos de una cuenta a otra en lugar de en efectivo se realiza mediante el uso de dispositivos
electrónicos como ordenadores y escáneres. Esto se hace tanto a nivel nacional como internacional y
su objetivo en el sector bancario en su conjunto es idear un medio por el cual los clientes estarían libres
de estrés de los métodos de pago tradicionales (Stewart, 2001).

Además, con la filosofía empresarial de maximizar los beneficios y minimizar los costes, el entorno
empresarial actual se ha vuelto muy complejo, dinámico y competitivo debido a la mejora de la
tecnología. Esto ha llevado a una mayor concienciación, por lo que todo el sector bancario tiene que
adaptarse a tales cambios o mejoras para servir a su clientela de una manera más eficiente. La
compensación, por su parte, es el proceso de conciliación de compras y ventas de diversas opciones,
futuros o valores, así como la transferencia directa de fondos de una institución financiera a otra. El
proceso valida la disponibilidad de los fondos adecuados, registra la transferencia y, en el caso de los
valores, garantiza la entrega al comprador. (Adolphus, 2004.)

3.1 Funcionamiento del sistema de compensación electrónica

En las décadas pasadas, era muy difícil para las personas y los bancos realizar transacciones
financieras y saldar sus deudas porque todo se hacía manualmente debido a que el sector bancario aún
no estaba informatizado. Dado que los bancos recibían muchos cheques y órdenes de pago de los
clientes en sus transacciones diarias. Hacer las liquidaciones manualmente suponía un coste excesivo,
demasiado papeleo y burocracia, así como una pérdida de tiempo. Sin embargo, con la informatización
del sistema bancario, surgió la necesidad de informatizar el sistema de compensación interbancaria
para reducir los costes operativos.

En general, es el mecanismo de intercambio de valores (cheque) entre bancos con el objetivo de saldar
la deuda recíproca derivada de las transacciones de sus clientes. La compensación electrónica es una
situación en la que los cheques se compensan con el uso de dispositivos electrónicos como
ordenadores y escáneres y el uso de Internet entre los bancos.
 11

3.2 El sistema de compensación electrónica Procedimiento

Existen muchas formas de sistemas electrónicos de compensación que difieren de un país a otro o de
una zona comercial a otra. Algunos sistemas electrónicos de compensación utilizados en una zona
económica como la CEMAC en África Occidental son SYSTAC y SYGMA. (Sistemas de pago)

SYSTAC (system de te'le'compensation en afrique central) con este sistema de compensación, los
cheques se escanean y se envían al banco central para su compensación. Y al cabo de 48 horas se
recibe el destino del cheque. Ya sea positivo o negativo, la información se envía primero a la sede
central y después a las sucursales correspondientes. Un punto a destacar aquí es que con este sistema
de compensación el importe es inferior a 100 millones de FCFA. y existe lo que se conoce como fase
de salida y fase de retorno. (Manual del Afriland First Bank 2010-2015)

SYGMA (system de gros mutant automitise) este sistema de compensación se ocupa del intercambio
de valores superiores a 100 millones de FCFA y se realiza en el banco central. A continuación, el
banco central se encarga de la compensación, y este es el medio más rápido de compensación, pero
muy caro. (Manual del Afriland First Bank 2010-2015)

Según el manual 2010-2015 del Afriland First Bank, el sistema de compensación electrónica sigue el
siguiente procedimiento.

Paso 1: Cuando un cliente de un banco presenta un cheque de otro banco librado a su favor, presenta el
cheque junto con un formulario de envío de cheques cumplimentado que incluye el nombre de la
cuenta, el número y la signatura.

Paso 2: Al día siguiente, el responsable de la operación escanea el cheque y envía el cheque escaneado
y la información pertinente al banco central. A continuación, el banco central envía el cheque
escaneado al banco al que se debe. El banco paga el dinero al banco central y éste lo envía a la sede
central del banco, que lo distribuye a las cuentas de los clientes en las distintas sucursales bancarias.
Todo este proceso dura dos días.

Paso 3: Se abonará en la cuenta del cliente el importe del cheque si éste es válido. En caso de que un
cheque no sea válido, el banco central informará al banco y éste a su cliente.
 12

En Estados Unidos, por ejemplo, la compensación de cheques y otras formas de deuda interbancaria se
realiza a través de la Cámara de Compensación Automatizada (ACH) del banco de la reserva federal
de América. La cámara de compensación automatizada gestiona y liquida las diferencias financieras
interbancarias en nombre de un conjunto de bancos regionales y bancos corresponsales. En Estados
Unidos, cada banco que participa en el sistema de compensación automatizado dispone de un servidor
de transacciones financieras. Este servidor de transacciones financieras de estos bancos regionales
realiza servicios de liquidación y reenvío de transacciones en nombre de los bancos corresponsales a
los que presta servicio dicho banco regional. El servidor de transacciones financieras de cada banco
corresponsal transmite y recibe transacciones financieras electrónicas hacia y desde el servidor de
transacciones financieras de su banco regional. El servidor de transacciones financieras de un banco
regional incluye una primera interfaz para recibir transacciones financieras electrónicas de clientes,
una segunda interfaz para transferir transacciones financieras electrónicas a y desde los servidores de
transacciones financieras electrónicas de otros bancos regionales, y una tercera interfaz para transferir
transacciones financieras electrónicas al banco regional asociado con el servidor de transacciones
financieras electrónicas. (https://www.fiscal.treasury.gov>pmt>ach , consultado el 13 deth de octubre
de 2017)

Cada transacción financiera electrónica tiene asociado un ordenante, una entidad financiera del
ordenante, un beneficiario y una entidad financiera del beneficiario. Esas transacciones financieras
relacionadas servidor para un banco regional. Additionally incorporates transaction rationale to
determining, for each money related transac- tion accepted starting with a client, if the accepted
monetary transaction fulfills predefined integument criteria, also settlement rationale for preparing
every gained monetary transaction by overhauling in any event one record offset connected with in any
event a standout amongst those payor alternately payee's budgetary institution, What is more sending
those accepted fiscal transaction should in any event have a standout among the payor alternately
payee's monetary organization by means of the second or third interface
 13

Banco del
Pagad pagador
or
Débit
o

Compensación
automatizada
Cheque casa
electrónico con
firma

Crédit Formato
o ACH
consu
lte
Cheque electrónico
Benef Banco del
iciari con la firma del
beneficiario
o pagador y
endosos del
beneficiario

FIGURA 1
Patente estadounidense de 8 de diciembre de 2008 (https://www.fiscal.treasury.gov>pmt>ach ,
consultado el 13 deth de octubre de 2017).

Como se ve en la FIGURA 1, un banco de Estados Unidos inicia una transacción de depósito directo o
de pago directo utilizando la red de la cámara de compensación automatizada. El banco puede ser
privado o público, y las transacciones ACH pueden ser tanto de débito como de crédito. El banco en el
que se depositan los cheques, o la institución financiera depositaria de origen (ODFI), toma el cheque y
lo agrupa junto con otros cheques de otros clientes y transacciones que se enviarán a horas regulares a
lo largo del día al banco de la reserva federal o a la cámara de compensación automatizada.

Un operador de la cámara de compensación automatizada, ya sea la Reserva Federal o una cámara de

compensación, recibe el lote de transacciones de cheques de los bancos, con la transacción del
ordenante incluida. El operador de la cámara de compensación automatizada clasifica el lote y pone las
transacciones a disposición del banco o de la institución financiera.
 14

tución del destinatario, o a la institución financiera depositaria receptora (IFD). La cuenta bancaria del
destinatario recibe la transacción, conciliando así ambas cuentas y finalizando el proceso.

El sector bancario de Estados Unidos reconoce desde hace tiempo que el sistema nacional de
compensación y liquidación de cheques del Banco de la Reserva Federal presenta numerosos
inconvenientes. Uno de estos problemas es el tiempo que se tarda en liquidar una transacción.
Normalmente, en el sistema nacional, los fondos no se liquidan hasta pasados 2-3 días, es decir, desde
el día en que la institución recibe el cheque. Para garantizar la integridad y disponibilidad de los
fondos, la mayoría de las entidades retienen la disponibilidad de los fondos hasta después de que se
hayan compensado los cheques. Esto causa inconvenientes tanto a los bancos como a los clientes o
titulares de cheques que pueden necesitar su dinero para realizar otras transacciones. Lo que se necesita
es un sistema de compensación electrónica que permita una liquidación más rápida de las transacciones
entre instituciones que operan con regularidad, pero que también permita la liquidación de otros
cheques y transferencias de fondos entre instituciones que pueden estar alejadas unas de otras y que
operan con menos frecuencia. (https://www.fiscal.treasury.gov>pmt>ach , consultado el 13 deth de
octubre de 2017)

3.3 Teorías sobre el sistema electrónico de compensación

En primer lugar, según Ngoh (2010) en su libro titulado Banking and Finance for professionals define
el sistema de compensación como un medio por el cual los bancos intercambian diferencias giradas
entre sí a través de una cámara de compensación. Continúa diciendo que el sistema de compensación
electrónica es una forma moderna de compensar el endeudamiento interbancario y que no implica el
movimiento manual de cheques de las sucursales bancarias a las oficinas centrales. Dice que con el
creciente uso de ordenadores en la banca, se ha desarrollado un sistema especial de compensación para
hacer posible la transferencia de fondos de una cuenta bancaria en un banco a otra cuenta bancaria en
otro banco poniendo los detalles de la transferencia en cintas magnéticas que pueden ser leídas por el
ordenador y que los bancos han formado una sección especial de la cámara de compensación llamada
Banks Automated Clearing Service Limited (BACs) con un ordenador central para facilitar tales
operaciones.

En segundo lugar, en su libro titulado Payment strategy and system (2001), Stewart examina las
ventajas de los pagos electrónicos en India y concluye que la eficiencia del sistema de pagos aporta
muchos beneficios a la economía de un país y a su población. Muchos estudios indican que es posible
ahorrar un 1% del producto interior bruto (PIB) mejorando la eficacia del sistema de pagos y pasando
de los pagos físicos a los electrónicos. En India, esto representa una gran oportunidad. En India se han
producido muchas mejoras en los sistemas de pago. Sin embargo, en el ámbito de los pagos al por
 15

menor siguen predominando los pagos físicos, aunque la opción de pago electrónico al por menor,
como NEFT Electronic
 16

Clearing System (ESC) está creciendo. India necesita centrarse en reducir el volumen de cheques
físicos y aumentar los pagos electrónicos para lograr una mayor eficiencia del sistema de pagos. Este
documento es un intento de estudiar las estadísticas de uso de 2003-04 a 2008-09, analizar la tendencia
y sugerir algunos enfoques para mejorar la eficiencia de los sistemas de pagos de la India mediante la
reducción del uso de cheques y el aumento del uso de los sistemas de pagos electrónicos. Las
innovaciones, la conveniencia, la solidez jurídica y los incentivos son factores significativos para
mejorar la eficiencia.

Además, según el Manual de examen de las oficinas de supervisión de la FHFB de abril (2007) se
ofrece un análisis del sistema de pagos en los Estados Unidos de América, que consta de numerosos
intermediarios financieros, empresas de servicios financieros y empresas no bancarias que crean,
distribuyen y procesan transacciones electrónicas para comprar, vender o financiar transacciones de
valores, desembolsar o reembolsar préstamos, liquidar transacciones inmobiliarias y realizar pagos de
gran valor y con plazos críticos, como el pago para la liquidación de compras y ventas interbancarias
de fondos federales. La cámara de compensación automatizada (ACH), que es un mecanismo de
ámbito nacional que procesa electrónicamente lotes de transferencias de crédito y débito de gran
volumen y escaso valor, en lugar de enviar cada pago por separado. Las transacciones ACH se
acumulan y clasifican por destino para su transmisión durante un periodo de tiempo predeterminado.
Esto proporciona importantes economías de escala que se utilizan para convertir los pagos por cheque
en transferencias de débito ACH, lo que proporciona un procesamiento más rápido y reduce el coste de
procesamiento de los pagos.

Según Hyundai Information Technology (2003), se analizan los sistemas de pago electrónico en Corea
que, al igual que otros sistemas de pago al por menor en Corea, son propiedad y están gestionados por
el Ko- rean Financial Telecommunications and clearings instituted (KFTC), propiedad de los bancos
miembros. Según el análisis, actualmente hay dos clases de miembros en el sistema de compensación
de cheques: directos e indirectos. Los participantes directos compensan directamente entre sí y liquidan
las obligaciones netas a través de su cuenta en el Banco de Corea (BOK). Los miembros generales y
asociados de la KFTC tienen derecho a participar directamente en el sistema. Dado que los miembros
generales y asociados sólo están abiertos a los bancos, las entidades no bancarias y los bancos que no
sean miembros generales y asociados deben obtener la autorización previa de la asamblea general de la
KFTC para participar directamente en el sistema de compensación de cheques. Los participantes
indirectos designan a los participantes directos como agentes para compensar y liquidar sus cheques en
su nombre. A finales de diciembre de 2001, la cámara de compensación de Seúl contaba con 24
participantes directos, como bancos nacionales, y 1.504 participantes indirectos, como sucursales de
bancos extranjeros y mutuas de crédito. El tipo de transacciones compensadas en este sistema incluye
 17

cheques, pagarés, letras de cambio y recibos de dividendos a través de 51 cámaras de compensación en

Corea. (Sheueling, 1998)
 18

El proceso de compensación de cheques en la zona de Seúl es el siguiente: los cheques depositados por
los clientes son clasificados automáticamente por máquinas lectoras-clasificadoras en los centros de
datos de las instituciones. La mayoría de los cheques tienen un MICR (Magnetic Ink Character
Recognition) como codificación de la información detallada, como el importe del cheque y el banco
del beneficiario. Los cheques se entregan a la cámara de compensación de Seúl para su compensación
nocturna a la 1:00 del día T+1. Los cheques de las instituciones que no disponen de lector y
clasificador propios se envían a la cámara de compensación antes de las 19:00 del día T para que ésta
los clasifique en nombre de la institución. Tras el intercambio de cheques y la verificación final entre
los participantes, la cámara de compensación calcula la obligación neta de cada institución sobre una
base multilateral y la envía al banco de Corea antes de las 13:30 del día T+1 para su liquidación final.
Mientras tanto, antes de las 14:30 del día T+1, el banco del pagador debe notificar al banco del
beneficiario los cheques que se espera que queden sin liquidar debido a la insuficiencia de fondos en la
cuenta del pagador. A partir de las 14:50 del día T+1, los bancos del beneficiario permiten a éste retirar
fondos de los cheques, excepto de los que se espera que no se liquiden. Los cheques no liquidados se
ponen de nuevo en el ciclo regular de compensación y vuelven al banco del beneficiario en la cámara
de compensación de Seúl, los cheques de caja y algunas facturas en papel se compensan únicamente
mediante la transmisión en línea de información digital, sin entrega física, ya que el cheque truncado se
ha implantado desde mayo de 2000 para reducir el coste de la operación.

3.4 Sistema de compensación electrónica frente a compensación manual System

El sistema de compensación electrónica es un sistema moderno de compensación de deferencias o

deudas interbancarias que surgen como resultado de la emisión de cheques por parte de los clientes de
un banco a los de otros bancos. Este sistema de compensación electrónica o sistema de compensación
automatizado es fruto del avance de la tecnología y la modernización, y ha contribuido enormemente a
facilitar las transacciones en el sector bancario en particular y en toda la economía de un país en su
conjunto. Esto se hace con el uso de dispositivos electrónicos como escáneres, ordenadores y
servidores, y la transacción completa tarda poco tiempo en realizarse, dependiendo del sistema de
compensación o del importe.

Mientras tanto, el sistema de compensación manual es una forma anticuada de compensación, en la

que el personal de los bancos tenía que reunirse en la cámara de compensación y resolver sus
diferencias financieras. Esto se debía a la falta de tecnología y ralentizaba mucho las transacciones, ya
que se tardaba mucho tiempo en verificar y compensar el cheque de un cliente. Esta forma de
compensación se realizaba con el uso de papeles, bolígrafos y el representante de cada banco que se
reunía en la cámara de compensación. Y con esta forma de compensación es inevitable que se
 19

produzcan errores derivados del cálculo de cifras o de cheques fraudulentos y de- lays.
 20

Además, con el sistema de compensación electrónica, las empresas se mueven más rápido y toda la
economía crece a un ritmo alarmante debido a los rápidos movimientos de dinero de una persona o
empresa a otra. Pero en comparación con el modo manual de compensación, el movimiento de dinero
tenía que llevar mucho tiempo, lo que obstaculizaba o ralentizaba los negocios. Los cheques tenían que
ser compensados y verificados por las dos partes implicadas, lo que llevaba mucho tiempo y suponía
un obstáculo para las empresas en comparación con la economía actual.

El sistema de compensación electrónica, más conocido como sistema de compensación automatizado,

es más seguro que el antiguo. Esto se debe a que con el modo electrónico de compensación, no hay
movimiento de cheques y documentos de remesas de un lugar a otro, ya que todo se hace con el uso de
máquinas e Internet. Mientras tanto, el sistema manual de compensación era inseguro, ya que los
representantes de los bancos tenían que transportar cheques y formularios de remesas durante largas
distancias, que podían ser robados o dañados por el camino. Nakajima,(2011)

3.5 Ventajas del sistema de compensación electrónica

Según Adolphus, (2004) algunas de las ventajas del sistema de compensación electrónica son;
Mejora de la eficiencia de los bancos: El sistema de compensación electrónica ayuda a mejorar la
eficiencia de Afriland First Banks, ya que los cheques de los clientes se cobrarán de forma rápida y
barata.

Ingresos adicionales: El sistema de compensación electrónica supone una fuente adicional de ingresos
para los bancos, ya que cobran comisiones a los clientes que prestan servicios de compensación.

Flexibilidad: Los clientes del banco pueden utilizar fácilmente cheques para realizar sus transacciones
porque saben que esos cheques se compensarán en un plazo de dos días, lo que lo hace flexible en
comparación con el sistema manual de compensación.

Reduce el riesgo: Otra ventaja importante del sistema de compensación electrónica es que reduce el
riesgo. Es decir, los cheques se escanean y se envían al BEAC en los sistemas bancarios electrónicos,
reduciendo así el riesgo en comparación con el sistema de compensación manual, en el que los cheques
se transportan al BEAC con el riesgo de que se pierdan por el camino.

Rapidez: con el uso de ordenadores, escáneres e Internet, el sistema de compensación electrónica es

rápido, lo que permite a los implicados realizar sus transacciones a tiempo.
 21

3.6 Algunos retos de la compensación electrónica

Mala manipulación de los cheques: En la mayoría de los casos, los clientes manipulan mal (retuercen o
doblan) los cheques emitidos por otros bancos, lo que dificulta su escaneado y obliga al banco a
cobrarlos manualmente, lo que resulta costoso y requiere mucho tiempo.

Retraso por parte del BEAC: A veces, el BEAC tarda mucho tiempo en cobrar el procedimiento de un
cheque del banco del librador y en pagarlo al banco del beneficiario.

Mala conexión a Internet: Con frecuencia, la AFB tiene problemas de conexión a Internet, lo que
retrasa el proceso de compensación.

Cheques sin fondos: A veces los clientes de AFB depositan cheques emitidos a ellos por clientes de
otros bancos sin dinero o sin suficiente dinero en su cuenta. Como consecuencia, los cheques rebotan y
a veces los clientes de la AFB se enfadan, pero con el banco en lugar de con el emisor del cheque.
(Asare, 2017)
 22

4 PRESENTACIÓN Y ANÁLISIS DE LOS DATOS DE

Este capítulo presenta un análisis de los datos sobre el papel desempeñado por el sistema de
compensación electrónica en la liquidación de la deuda interbancaria en Camerún. También explica la
identificación de los encuestados (datos primarios) y la interpretación de los resultados. Para identificar
a los encuestados, el investigador se basó en las preguntas demográficas del cuestionario: edad, sexo y
nivel de estudios.

Los encuestados eran relativamente empleados y clientes del Afriland First Bank que cumplían los
requisitos, habían sido enviados previamente y estaban disponibles para el estudio en el momento de la
pasantía de la investigación. Se les administraron cuestionarios. Estos cuestionarios se administraron
en la sucursal del AFB de Bamenda, situada en la avenida comercial de Bamenda. Se enviaron 70
cuestionarios y todos fueron respondidos con una tasa de respuesta del 100 por ciento.

TABLA 2: Distribución de los cuestionarios según el tamaño de la muestra

Tamaño de la muestra Número de muestras
Clientes 50
Personal de la AFB 20
Total 70

El CUADRO 2 muestra el número de clientes y trabajadores del Afriland First bank seleccionados al
azar que deben responder al cuestionario. Hay unos 5.000 clientes en el AFB, lo que da una proporción
de 50/5.000= 1:100. Asimismo, hay unos 20 trabajadores en la sucursal de AFB en Bamenda, lo que da
una proporción de 20/20= 1:1.

Las herramientas de recogida de datos fueron la administración de cuestionarios a través de los cuales
se realizaban cronogramas, en los que el investigador hacía preguntas y se respondía a ellas. Esto se
hizo especialmente con los clientes que llevaban cheques de otros bancos a la AFB para ser
compensados a través de SYSTAC o SYGMA. Los datos se recogieron, agruparon y analizaron
mediante tablas. Los datos de 20 empleados y 50 clientes se analizan y presentan en dos secciones. La
primera sección trata del personal y la segunda de los clientes de la AFB.
 23

4.1 Análisis del cuestionario basado en el personal de los bancos

TABLA 3: Identificación del encuestado por sexo

Género Frecuencia Porcentaje (%)
Hombre 7 35
Mujer 13 65
Total 20 100

Como se desprende del cuadro anterior, de los 20 miembros del personal que respondieron al
cuestionario, 7 eran hombres, lo que representa un porcentaje del 35%, y 13 eran mujeres, lo que
representa un porcentaje del 65%, con un total de subvención del 100%.

TABLA 4: Identificación de los encuestados por grupo de edad

Edades Frecuencia Porcentaje (%)
20-35 14 70
36-45 5 25
46-60+ 1 5
Total 20 100

La tabla anterior ilustra cómo 14 encuestados tenían entre 20 y 35 años, con un porcentaje del 70 %,
mientras que 5 encuestados tenían entre 36 y 45 años, con un porcentaje del 25 %, y sólo 1 encuestado
tenía entre 46 y 60 años o más, con un porcentaje del 5 %, lo que supone un total de 20 encuestados
con un 100 %.

TABLA 5: Identificación de los encuestados por nivel de estudios

Nivel de estudios Frecuencia Porcentaje (%)
FSLC 0 0
O/L 0 0
A/L 6 30
Universidad 10 50
Otros 4 20
Total 20 100
 24

Según el CUADRO 5, de las 20 personas que respondieron a los cuestionarios, 6 tienen un nivel de
estudios avanzado, lo que supone un porcentaje del 30 %. 10 tienen un nivel universitario, lo que
supone un porcentaje del 50 y, por último, 4 encuestados pertenecen a otros niveles de educación,
como el doctorado, lo que supone un 20 %, con un total de 20 encuestados y un 100 %.

4.1.1 Punto de vista del personal sobre la compensación electrónica

TABLA 6: ¿Ha desempeñado el sistema electrónico de compensación (SCE) algún papel en las
liquidaciones interbancarias?
Encuestado Frecuencia Porcentaje (%)
Sí 20 100
No 0 0
Total 20 100

De los 20 encuestados que respondieron a la pregunta anterior, no hubo nadie que negara el hecho de
que el sistema de compensación electrónica desempeñara un papel en las liquidaciones interbancarias,
lo que supone un total del 100 %.

TABLA 7: ¿Se verán afectadas las liquidaciones interbancarias si se detiene el sistema de compensación
electrónica?
Encuestado Frecuencia Porcentaje (%)
Sí 16 70
No 4 30
Total 20 100

Del CUADRO 7 anterior, 14 encuestados afirman que las liquidaciones interbancarias se verán
afectadas si se detiene el sistema de compensación electrónica, lo que supone un porcentaje del 70 %.
Mientras que 6 encuestados opinan que las liquidaciones interbancarias no se verán afectadas si se
detiene el sistema de compensación electrónica, lo que supone un 30 % y un total general del 100 %.

TOTAL 8: ¿Es importante para su institución el sistema de compensación electrónica?

Encuestado Frecuencia Porcentaje (%)
Útil 16 80
No es útil 4 20
Total 20 100
 25

De la tabla anterior se desprende que el sistema electrónico de compensación es útil según 16

encuestados, lo que supone un porcentaje del 80 %. Mientras que 4 encuestados dicen que el sistema
electrónico de compensación no es útil, con un porcentaje de 20, lo que hace un total de 20
encuestados y un 100 %.

4.1.2 Observaciones del personal sobre la compensación electrónica

TABLA 9: ¿Es el sistema electrónico de compensación la única y más importante forma de

compensación?
Encuestado Frecuencia Porcentaje (%)
Sí 0 0
No 20 100
Total 20 100

Como se ve en el cuadro 9, el sistema electrónico de compensación no es la forma más importante de

compensación según los 20 encuestados, que dan un porcentaje de 100.

TABLA 10: ¿Se dispone siempre de fondos para liquidar las deudas interbancarias?
Encuestado Frecuencia Porcentaje (%)
Sí 20 100
No 0 0
Total 20 100

De la TABLA 10 se desprende que siempre hay fondos disponibles para saldar las deudas
interbancarias. Así lo demuestra el 100 % de los 20 encuestados que respondieron SÍ a la pregunta.

4.2 Análisis del cuestionario según el punto de vista del cliente sobre la compensación electrónica

Como ya se ha mencionado, la sección dos trata de las preguntas y respuestas a los clientes de AFB
que depositan sus cheques en el banco para su compensación. El investigador administró cuestionarios
a 50 clientes. El análisis se presenta a continuación.
 26

TABLA 11: Identificación de los encuestados por sexo

Encuestados Frecuencia Porcentaje (%)
Hombre 20 40
Mujer 30 60
Total 50 100

De la TABLA 11 anterior se desprende que hubo 20 hombres que respondieron a los cuestionarios, con
un porcentaje del 40, y 30 mujeres, con un porcentaje del 60, lo que supone un total de 50 encuestados
y un 100%.

TABLA 12: Identificación de los encuestados por grupo de edad

Edad Frecuencia Porcentaje (%)
20-30 10 20
31-40 20 40
41-50 15 30
51-60 5 10
61+ 0 0
Total 50 100

De la TABLA 12, 10 encuestados se sitúan entre las edades de 20-30 años, lo que supone un
porcentaje de 20 encuestados. Entre las edades de 31-40 años, había 20 encuestados que hacían un
porcentaje de 40. Entre los rangos de edad de 41-50, eran 15 encuestados que tenían un 30 %. Y el
10% corresponde a 5 encuestados que tienen entre 51-60 años. En total, hubo 50 encuestados con un
100 %.

TABLA 13: Identificación de los encuestados por nivel de estudios

Encuestados Frecuencia Porcentaje (%)
FSLC 5 10
O/L 12 24
A/L 8 16
Universidad 20 40
Otros 5 10
Total 50 100
 27

El CUADRO 13 muestra que 5 de los encuestados tienen un nivel de estudios de primer certificado de
escolaridad, lo que representa un porcentaje del 10%. 12 son de nivel ordinario con un porcentaje de
24, 8 son de nivel avanzado con un 16%. En cuanto al nivel universitario, 20 encuestados tienen esa
titulación, con un porcentaje del 40%. 5 tienen otras titulaciones como doctorado, con un porcentaje de
10, lo que da un total de 50 encuestados y el 100%.

TABLA 14: ¿Tiene alguna importancia para usted el sistema de compensación electrónica?
Encuestados Frecuencia Porcentaje (%)
Sí 45 90
No 5 10
Total 50 100

El sistema de compensación electrónica es de gran importancia según los 45 encuestados, que dan un
porcentaje del 90, mientras que 5 encuestados dicen que no es importante para ellos, dando un 10%, lo
que da un total de 50 encuestados y un 100%.

TABLA 15: ¿Depósito de cheques para compensación en otros bancos?

Encuestados Frecuencia Porcentaje
Sí 15 30
No 35 70
Total 50 100

En la TABLA 15 se muestra que 15 encuestados depositan cheques en otros bancos para su

compensación, lo que supone un porcentaje de 30, mientras que 35 encuestados no depositan sus
cheques en otros bancos para su compensación, lo que supone un porcentaje de 70, es decir, un total de
50 encuestados y un 100 %.

TABLA 16: ¿Qué tipo de sistema de compensación electrónica lleva a cabo?

Encuestados Frecuencia Porcentaje (%)
SYSTAC 45 90
SYGMA 5 10
Total 50 100
 28

Como se desprende del CUADRO 16, la mayoría de los encuestados, es decir 45, utilizaron SYSTAC
con un porcentaje del 90, mientras que 5 encuestados utilizaron el sistema SYGMA con un porcentaje
del 10, lo que da un total de 50 encuestados y un 100 %.

TABLA 17: ¿Le parecen satisfactorias las comisiones de compensación de cheques?

Respondió Frecuencia Porcentaje (%)
Satisfactorio 28 56
Insatisfactorio 22 44
Total 50 100

Las comisiones de compensación de cheques son satisfactorias según 28 encuestados de la TABLA 17,
lo que representa un porcentaje del 56%. Sin embargo, según 22 encuestados, las comisiones son
insatisfactorias, lo que representa un porcentaje de 44 y un total de 50 encuestados y el 100 %.

TABLA 18: ¿Ha tenido el sistema de compensación electrónica alguna repercusión para usted como
cliente del banco?
Encuestados Frecuencia Porcentaje (%)
Sí 40 80
No 10 20
Total 50 100

La compensación electrónica ha tenido un impacto según 40 encuestados de la TABLA 18, con un

porcentaje del 80 %, y 10 encuestados no se han visto impactados por el sistema de compensación
electrónica, lo que les deja con un 20 %. Así pues, un total de 50 encuestados y el 100 %.

4.3 Conclusión de los resultados

Sobre la base de lo observado en los cuestionarios y las conversaciones con algunos empleados y
clientes del Afriland First Bank, se obtuvieron los siguientes resultados en relación con las dos
secciones. De la primera sección del análisis, que se basó en el personal del Afriland First Bank, se
desprende que la mayoría de los trabajadores del AFB tienen entre 20 y 46 años y no hay nadie con un
nivel de certificación ordinario. Son titulares de certificados de niveles avanzados hasta el primer
grado y superiores, lo que implica que los trabajadores del AFB están bien formados, lo que conduce a
un trabajo y un rendimiento eficaces, y por tanto a un dominio del sistema de compensación
electrónica en la liquidación de deudas interbancarias. Así pues, como dice el refrán "La mayoría gana
la
 29

voto" y del análisis de esta sección se desprende que el sistema de compensación electrónica
desempeña un papel importante en la liquidación del endeudamiento interbancario. Gracias al sistema
de compensación electrónica, los bancos han conseguido aumentar el número de clientes y también los
ingresos procedentes de las comisiones cobradas.

Por otra parte, la segunda sección, basada en los clientes, muestra que sin los clientes no sería
necesario el sistema de compensación electrónica (ECS). Esto significa que cuando un cliente presenta
un cheque de otro banco para su compensación, surge la necesidad del ECS. Asimismo, sin el
personal, no habrá servicios de ECS, lo que significa que tanto los clientes como el personal son de
gran importancia para que el sistema de compensación electrónica funcione sin problemas.

Pero, por último, el problema del investigador era saber si el sistema electrónico de compensación
había desempeñado algún papel en la liquidación de las deudas interbancarias, y la respuesta fue
afirmativa. Esto se debe a que, como se puede ver en el CUADRO 6, de los 20 empleados de banca
que respondieron a la pregunta anterior sobre el sistema de compensación electrónica y las
liquidaciones bancarias, nadie negó que el sistema de compensación electrónica desempeñara un papel
en las liquidaciones interbancarias, lo que supone un total del 100%.

Y desde el punto de vista de los clientes, la mayoría de ellos dejaron claro que, o bien estaban
satisfechos con el sistema de compensación electrónica, o bien estaban satisfechos con las comisiones
que conlleva. Todo esto demuestra que el sistema de compensación electrónica ha desempeñado un
papel importante en la liquidación de la deuda interbancaria.
 30

5 CONCLUSIÓN Y RECOMENDACIONES

Este capítulo de la tesis pretende presentar el resumen de los resultados, las conclusiones, las
recomendaciones y las sugerencias para futuros estudios sobre el tema "Evaluación del papel
desempeñado por el sistema electrónico de compensación en la liquidación de deudas interbancarias en
Camerún". En este punto, el investigador intenta presentar una imagen de lo que ha sido todo el
proyecto. Los hechos y afirmaciones de este capítulo se presentarán sistemáticamente bajo sus
respectivos epígrafes, como se verá a continuación.

El objetivo principal de este estudio era evaluar el papel desempeñado por el sistema de compensación
electrónica en la liquidación de deudas interbancarias en Camerún. Como se desprende del trabajo de
investigación llevado a cabo, el resumen de los resultados es el siguiente. Los resultados muestran que
los sistemas electrónicos de compensación han contribuido en gran medida a la liquidación de las
deudas interbancarias, como se desprende de los resultados del cuestionario. Asimismo, la
investigación mostró los distintos tipos de sistemas de compensación electrónica utilizados en
Camerún para liquidar las diferencias monetarias interbancarias. Además, la investigación muestra
cómo se lleva a cabo el procedimiento de compensación electrónica. Además, la investigación muestra
los diversos beneficios del sistema de compensación electrónica tanto para las organizaciones como
para los clientes. Una vez más, la investigación muestra que el sistema de compensación electrónica
presenta retos que ralentizan la eficacia en la liquidación de deudas entre bancos.

Para rematar, otros han escrito mucho sobre el sistema de compensación electrónica, como se puede
ver en los ejemplos anteriores, lo que demuestra que el sistema de compensación electrónica tiene un
papel importante que desempeñar en el sector bancario actual. Por lo tanto, se puede concluir del
trabajo de escritores como Ngoh (2010) que el sistema de compensación electrónica es una forma
moderna de compensar el endeudamiento interbancario y que no implica movimientos manuales de
cheques de las sucursales bancarias a la oficina central. Afirma que, "con el creciente uso de la
informática en la banca, se ha desarrollado un sistema de compensación especial para hacer posible la
transferencia de fondos de un banco a otro mediante la introducción de los detalles de los cheques en
cintas magnéticas que pueden ser leídas por ordenadores" para facilitar la compensación. Por otra
parte, Henry Stewart, en su libro titulado "sistemas de estrategia de pago", examinó las ventajas del
pago electrónico en India y concluyó que la eficacia del sistema de pago aporta muchos beneficios a la
economía de un país y a su población.

Así pues, el sistema electrónico de compensación o sistema automatizado de compensación es una de

las herramientas más importantes en el sector bancario actual, ya que los bancos pueden saldar sus
 31

deudas entre sí sin obstáculos y los clientes pueden recibir su dinero a tiempo y realizar sus
transacciones, lo que a la larga conduce al crecimiento de toda la economía y al desarrollo
subsiguiente. Pero, hasta cierto punto, el clear-
 32

Algunos países siguen utilizando este sistema o cuando se produce un problema con el sistema de
compensación electrónica.
Afriland First Bank, para llevar a cabo eficazmente los servicios de compensación electrónica, debería
seguir las siguientes recomendaciones;

La dirección del banco debe aconsejar a sus clientes que manejen los cheques con absoluto cuidado y
diligencia para evitar que se tuerzan o se deterioren.

También el banco debe notificar o escribir al BEAC sobre la fecha límite para la liquidación de
cheques. Es decir, el plazo en el que un cheque tiene que estar en el BEAC tiene que ser exacto y no
más como ocurre a veces.

Otra recomendación es que el banco intente instalar un mejor sistema de conexión a Internet para
facilitar la compensación.

Por parte de los clientes de los bancos, la dirección debería sancionar a sus clientes que emiten cheques
deliberadamente a personas severamente que rebotan. Esto daña la imagen del banco ante el público en
general.

La dirección del banco también debería intentar en la medida de lo posible conseguir un buen equipo
para llevar a cabo este proceso de compensación, como escáneres, y también unas buenas condiciones
de trabajo para el responsable de operaciones encargado de la compensación.

Como dice el refrán, el aprendizaje nunca termina, es con gran humildad que sugiero que se realicen
más estudios sobre lo siguiente;
Deben realizarse estudios sobre las leyes que rigen el sistema de compensación electrónica para evitar
transacciones ilícitas que puedan provocar desórdenes.

Comparar el sistema de compensación electrónica de la región CEMAC con el de otras regiones

económicas como la CEDEAO y la UE.

Hay que investigar los tipos de cheques que se compensan utilizando el sistema de compensación

electrónica. También el impacto del sistema de compensación electrónica en la economía de un país

en su conjunto.
 33

REFERENCIAS

Adolphus, M.J.2004.Recent Innovations in the Nigeria Payment System and Financial Standard Vol.32.
Nigeria. Nigeria.

Informe anual de Afriland First Bank 2010-2015: https://www.afrilandfirstbank.com

Asare, Y. 2017. Evaluating the Automated Clearing System at Ghana's Port its Impact on Exports and
Import. Finlandia. Vaasan ammattikorkeakoulu. Tesis de licenciatura

Cámara de compensación automatizada. Bureau of Fiscal Service.

https://www.fiscal.treasury.gov>pmt>ach. ac- cessed 27th Octubre 2017

Doyle, E.P. 1972. Practice of Banking, 2ª edición. Gran Bretaña: Macdonald and Evan publishing LTD.

FHFB offices of Supervision Examination Manual Abril (2007)

Tecnología de la información de Hyundai (2003)

Nakajima, M. 2011. Tecnologías y funciones de los sistemas de pago: innovaciones y evolución.

Editorial IGI Global.

Ngoh, T.P. 2010. Banca y finanzas para profesionales. Limbe: Pressprint.

Sistemas de pago. BEAC. https://www.beac.int/index.php/systemes-de-paiement. Consultado el 19 de

octubre de 2017

Sheueling, S.C1998 . Sistema electrónico de intercambio, compensación y liquidación de cheques.

Disponible: https://www.google.com/patents/US5848400. Consultado el 20 de octubre de 2017

Stewart, H. 2001. Pagos estrategia y Sistemas, 1st Edición. India: Budi Press
 APÉNDICE 1/2

QESTIONNAIRE
Estimado Sr./Sra.
Soy Bambot Clinton Ndangoh, estudiante de último curso de la Universidad Centria de
Ciencias Aplicadas de Kokkola,Finlandia. Estoy realizando una investigación sobre el tema "El sistema
de compensación electrónica y la liquidación de deudas". Por favor, responda a las siguientes preguntas
marcando "Sí" o "No" o dando una respuesta corta si es necesario.
Gracias por su comprensión
Date:
Firma:

PERSONAL
1) Sexo Hombre Femenino
2) Edad ; 20-3031-4041-50 51-60
60+
3) Nivel de estudios: FSLC O/L A/L
UNIVERSIDAD OTROS
4) ¿Durante cuánto tiempo ha trabajado en la AFB? (Estado)
5) ¿Ha desempeñado el sistema electrónico de compensación (SCE) algún papel en
las liquidaciones interbancarias? Sí No
6) ¿Se verán afectadas las liquidaciones interbancarias si se detiene el sistema de
compensación electrónica? Sí No
7) ¿Es importante para su institución el sistema de compensación electrónica? Sí No
8) ¿Se dispone siempre de fondos para liquidar las deudas interbancarias? Sí No
9) ¿Es el sistema electrónico de compensación la única y más importante forma
de compensación? Sí No

CLIENTES
1) Sexo Hombre Femenino
2) Edad ; 20-3031-4041-5051-60
60+
3) ¿Nivel de formación? FSLC O/L
A/L UNIVERSIDAD OTROS
4) ¿Desde cuándo es cliente de AFB? (indicar)
5) ¿Ingresan cheques para su compensación en los bancos? Sí NO
6) ¿Con qué frecuencia deposita su cheque para compensación ?
Semanal Mensual
7) ¿Tiene alguna importancia para usted el sistema de compensación electrónica? Sí No
8) ¿Qué tipo de sistema de compensación electrónica llevan a cabo?
SYSTAC SYGMA