Guia para Contribuyentes Factura Comercial Negociable
Guia para Contribuyentes Factura Comercial Negociable
Guia para Contribuyentes Factura Comercial Negociable
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Contenido
Introducción ........................................................................................................ 3
1. Factura comercial negociable ...................................................................... 3
1.1. Acceso al sistema ....................................................................................... 3
2. Notificación de facturas comercial negociables ........................................... 5
2.1. Notificación individual .................................................................................. 5
2.2. Notificación masiva ..................................................................................... 8
3. Confirmación de facturas comercial negociables ....................................... 11
3.1. Carga del certificado digital para la firma .................................................. 12
3.2. Aceptación de la notificación individual de la factura comercial negociable
......................................................................................................................... 15
3.3. Aceptación de la notificación masiva de la factura comercial negociable . 18
3.4. Rechazo de la notificación de la factura comercial negociable ................. 21
4. Consulta de facturas comerciales negociables .......................................... 23
5. Consulta de estado notificación masiva de facturas electrónicas comerciales
negociables ...................................................................................................... 24
6. Consulta pública de validez de facturas electrónicas comerciales
negociables ...................................................................................................... 25
7. Recuperación de la representación impresa del documento electrónico
(RIDE) .............................................................................................................. 28
8. Notas aclaratorias ...................................................................................... 32
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Introducción
El presente documento describe la funcionalidad de aplicación de facturas que
se encuentren autorizadas por el Servicio de Rentas Internas (SRI) bajo
modalidad electrónica, como facturas comerciales negociables.
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Figura 2: Página de inicio de SRI en línea
Figura 3: Página principal de acceso a SRI en línea del Servicio de Rentas Internas
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Figura 4: Menú de la factura comercial negociable
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• Correo electrónico receptor: Corresponde a la dirección de correo
electrónico del receptor.
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Luego se presenta el siguiente mensaje de confirmación:
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En esta instancia, la factura electrónica se encuentra en el listado de la opción
Confirmación de facturas comerciales negociables del receptor de la factura.
<tipoNegociable>
<correo>[email protected]</correo>
</tipoNegociable>
Figura 11: Pantalla de consulta para notificación masiva de facturas comerciales negociables
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Figura 12: Pantalla de selección para notificación masiva de facturas comerciales negociables
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Así mismo, se enviará una notificación al buzón del contribuyente y un mensaje
por correo electrónico a cada contribuyente receptor de las facturas electrónicas,
en la cual se solicita que confirme o rechace la notificación de factura electrónica
comercial negociable.
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3. Confirmación de facturas comercial
negociables
Esta opción le permite al receptor, cargar su certificado digital de firma
electrónica1, aceptar y/o rechazar las notificaciones de facturas electrónicas
comerciales negociables.
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3.1. Carga del certificado digital para la firma
Al dar clic sobre la opción cargar certificado digital para firma electrónica, se
presenta la pantalla:
Figura 18: Pantalla para seleccionar la ubicación del archivo de firma electrónica
2 El SRI no guarda la información de la contraseña de los certificados de firma electrónica; por lo tanto, cada vez que
acepte una factura electrónica comercial negociable o cargue un nuevo certificado, el contribuyente deberá ingresar su
contraseña.
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Figura 19: Pantalla para cargar firma electrónica
Al dar clic sobre el botón Obtener información, para verificar la información del
certificado digital de firma electrónica cargado exitosamente, se muestra la
siguiente pantalla:
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En caso de que exista un certificado digital de firma electrónica cargado
previamente, al final de la pantalla de la Figura 21 se mostrará la siguiente opción
para descargar dicho certificado.
Figura 24: Pantalla de confirmación de guardado del certificado digital de firma electrónica
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3.2. Aceptación de la notificación individual de la factura
comercial negociable
Esta opción le permite al receptor aceptar la notificación de solicitud de factura
electrónica comercial negociable.
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Figura 26: Pantalla de aceptación del acuerdo de responsabilidad y negociación de la factura
Figura 27: Pantalla de aceptación del acuerdo de responsabilidad y uso de firma electrónica
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Figura 28: Mensaje de confirmación
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3.3. Aceptación de la notificación masiva de la factura comercial
negociable
Esta opción le permite al receptor aceptar la notificación de solicitud de factura
electrónica comercial negociable.
Figura 30: Pantalla de ingreso de datos de la negociación por parte del receptor
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Figura 31: Pantalla de aceptación del acuerdo de responsabilidad y negociación de la factura
Figura 32: Pantalla de aceptación del acuerdo de responsabilidad y uso de firma electrónica
19
Figura 33: Mensaje de confirmación
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3.4. Rechazo de la notificación de la factura comercial
negociable
Esta opción le permite al receptor, rechazar la notificación de factura electrónica
comercial negociable.
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Es importante aclarar que las facturas electrónicas en ningún momento pierden
su validez tributaria; es decir, continúan con su estado de AUTORIZADO, a
pesar de que el contribuyente receptor rechace la notificación de factura
comercial negociable.
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4. Consulta de facturas comerciales
negociables
Esta opción permite desplegar la información de las facturas electrónicas
comerciales negociables emitidas y recibidas.
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5. Consulta de estado notificación masiva
de facturas electrónicas comerciales
negociables
Esta opción permite desplegar la información del estado de la notificación masiva
de facturas electrónicas comerciales negociables.
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6. Consulta pública de validez de facturas
electrónicas comerciales negociables
Ingrese a la página web: www.sri.gob.ec
• Clave de acceso
• Número de autorización
• Archivo
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Los parámetros son mutuamente excluyentes.
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Cuando una factura electrónica ha sido aceptada como comercial negociable por
parte del receptor, en el listado de comprobantes autorizados se muestra el tipo
de comprobante como Factura Comercial Negociable, como se muestra en
laFigura 44: Pantalla de validez de comprobantes electrónicos Figura 44.
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7. Recuperación de la representación
impresa del documento electrónico (RIDE)
Ingrese a la página web: www.sri.gob.ec
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Ingresar con el usuario y clave de SRI en Línea
Figura 47: Página principal de acceso a SRI en línea del Servicio de Rentas Internas
• Ruc/Cédula/Pasaporte
• Clave de Acceso
• Nro. Autorización
• Fecha de Emisión (dd/mm/aaaa)
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• Origen emisión (emitidos o recibidos por el contribuyente)
• Estado Autorización (por defecto Autorizados)
• Tipo de comprobante (por defecto Factura)
• Establecimiento (por defecto Todos)
• Punto de emisión
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Para recuperar la representación impresa del documento electrónico (RIDE),
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8. Notas aclaratorias
• De conformidad con lo establecido en el artículo 207 del Código de
Comercio, el SRI autoriza las facturas comerciales negociables que
cumplen con los requisitos establecidos en dicha norma y los del
Reglamento de Comprobantes de Venta, Retención y Documentos
Complementarios. La incorporación de estos requisitos se realiza por
medio del servicio habilitado en SRI en Línea o conforme el procedimiento
establecido en la Resolución No. NAC-DGERCGC21-00000015 respecto
al régimen transitorio para la aceptación tácita de facturas comerciales
negociables electrónicas. El proceso de negociación de estos
documentos no es competencia de esta institución.
• El emisor y el receptor de la factura electrónica comercial negociable
deben contar con clave de acceso a SRI en Línea.
• El receptor de la factura electrónica debe poseer una firma electrónica tipo
archivo y con extensión .p12 para aceptar la solicitud de factura
electrónica comercial negociable.
• Independiente de la aceptación, rechazo o no contestación de la
notificación de solicitud de factura electrónica comercial negociable por
parte del receptor, el estado de la factura electrónica mantiene su estado
de Autorizado.
• Las facturas electrónicas comerciales negociables que han sido
aceptadas por parte del receptor ya no pueden ser anuladas y tampoco
modificadas con notas de crédito y/o notas de débito.
• En caso de que el receptor rechace por “error” una solicitud de factura
electrónica comercial negociable, el emisor podrá generar nuevamente
otra solicitud.
• Mientras no exista la aceptación del receptor de la factura electrónica, el
documento no podrá ser negociado, salvo el cumplimento de lo
establecido en la Resolución No. NAC-DGERCGC21-00000015 respecto
al régimen transitorio para la aceptación tácita de facturas comerciales
negociables electrónicas.
• Las facturas electrónicas para que sean negociables, deberán contener
obligatoriamente la siguiente información dentro de la estructura XML:
1. Dirección comprador:
<direccionComprador>salinas y santiago</direccionComprador>
2. Formas de pago:
<pagos>
<pago>
<formaPago>21</formaPago>
<total>56,00</total>
<plazo>30</plazo>
<unidadTiempo>dias</unidadTiempo>
</pago>
</pagos>
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Si el contribuyente requiere realizar notificaciones masivas de las facturas
incluir en la estructura del archivo XML los campos detallados en el
numeral 2.2.
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