TERCER GRADO SESIÓN 15

FICHA DE MATEMÁTICA

Organizando la Campaña Navideña

La Sra. Juana para las fiestas navideñas desea

ampliar su negocio de venta de ropa para niños y
necesita disponer de S/ 7 000, acudiendo a una
Cooperativa de ahorro y crédito de su localidad, el
cual le realiza un préstamo en los siguientes
términos: Pago en cuotas mensuales iguales
durante 5 meses con una tasa de interés simple de
10% mensual. La Sra. Juana se sorprendió cuando
realizó el pago de la primera cuota en la
cooperativa, le cobraron la suma de S/ 2 100,105,
notando un incremento que corresponde al pago por
el ITF (Impuesto a las transacciones financieras).

De acuerdo a la situación responde lo siguiente:

1. ¿Qué es el ITF?
________________________________________________________________________
________________________________________________________________________

2. ¿Cuáles son las condiciones del préstamo?

________________________________________________________________________
________________________________________________________________________

3. Ayuda a la Sra. Juana a realizar el cálculo del interés que tiene que pagar por el capital
prestado para su negocio.

4. ¿Qué tanto por ciento con respecto a la primera cuota pagó la Sra. Juana por el ITF?

5. ¿Cuánto pagará en total de ITF por los 5 meses?

________________________________________________________________________________________

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 TERCER GRADO
Aprendemos:

Respecto a la situación planteada “Organizando la Campaña Navideña, la Sra. Juana

solicita un préstamo y al analizar el cuadro, se observa que el interés es constante siendo
un interés simple el cual relaciona el monto, capital, interés, tasa de interés y el tiempo.
Asimismo, al realizar el pago de las cuotas mensuales en una entidad financiera se realiza el
cobro del impuesto a las transacciones financieras (ITF).

INTERÉS SIMPLE Y COMPUESTO

Así como depositamos dinero o solicitamos un préstamo al banco o en algunos casos a una
persona natural, sucederá que nos pagan o nos cobra un cierto interés; dicha situación se
puede dar de dos formas: sin capitalizar interés cada cierto periodo (interés simple) y
capitalizando intereses cada cierto periodo (interés compuesto).

Es el que se calcula sobre un Tiempo en años

capital que permanece C . r .t
I=
invariable o constante en el 100
INTERÉS SIMPLE

tiempo y el interés ganado se Tiempo en meses

acumula sólo al término de C . r .t
I=
esta transacción. 1200
Tiempo en días
C.r .t
Considerar: I=
36 000
Monto:
I : interés
M = C(1 + r.t)
Considerando la tasa de
r : tasa de interés
interés anual
Es el interés ganado en cada C : capital
INTERÉS COMPUESTO

periodo y es agregado al M =C ¿
capital inicial para constituirse t : tiempo
en un nuevo capital sobre el I =C [(1+r )t−1]
cual se calcula un nuevo
interés, produciéndose lo que
se conoce como capitalización,
la cual puede ser anual,
trimestral, mensual, diaria;
aplicándolo hasta que vence la
transacción.

Impuesto a las Transacciones Financieras (ITF).

El ITF es un impuesto creado por Decreto Legislativo N° 939, modificado por Ley N° 28194,
que grava las operaciones en moneda nacional o extranjera por cualquier ingreso o salida de
dinero en las cuentas abiertas en empresas del sistema financiero, y las operaciones que
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TERCER GRADO
transmitan pagos de dinero, cualquiera que sea el medio que se utilice, excepto las
operaciones exoneradas los pagos en efectivo de agua luz, teléfono, etc; cobro de cheque en
efectivo, remuneraciones. Actualmente, la cuota del impuesto es 0,005% para montos
mayores de S/ 1 000, y para montos menores no está sujeto al impuesto.

Analizamos.

1. El señor José Flores solicita un préstamo a una caja municipal de ahorro y crédito por la
suma S/ 1 300 para comprar una laptop, está entidad financiera le realiza dos
propuestas.
 La primera propuesta, con una tasa de interés simple del 6,5% mensual en 2
años.
 La segunda propuesta, la tasa de interés simple es del 5% mensual y un año más
que en el caso anterior.
¿Cuál de las dos propuestas le conviene al Sr. José?

Resolución:
Determinamos el interés en cada propuesta:

Primera propuesta Segunda propuesta

C = 1 300 C = 1 300
Tasa de interés: 6,5% mensual = 78% Tasa de interés: 5% mensual = 60%
Tiempo : 2 años Tiempo : 3 años
Entonces: Entonces:
1300 . 78 .2 1300 . 60 .3
I= = 2 028 I= = 2 340
100 100

Le conviene la primera propuesta porque solo pagaría S/ 2 028 de interés.

2. El Profesor Giancarlo Álvarez ha recibido del Ministerio de Educación una bonificación

especial de S/ 5 000 por las Buenas prácticas docentes realizada en su Institución
Educativa. Él decide ahorrar esta bonificación, teniendo dos opciones; la primera opción,
depositar el dinero al 1,2% mensual por un periodo de 2 años y la segunda opción,
depositar el dinero con un interés compuesto del 12% anual durante 2 año. ¿Cuál de las
dos opciones le conviene elegir?

Resolución
Determinamos el interés para cada una de las opciones:

Primera opción Segunda opción

C = 5 000 C = 5 000
Tasa de interés: Tasa de interés: 12% anual
1,2% mensual = 1,2 (12) = 14,4% anual Tiempo : 2 años
Tiempo : 2 años Entonces:
Entonces: M = C (1+ r )t
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TERCER GRADO
5 000. 14,4 . 2 12
2
I= = 1 440 M = 5 000(1+ )
100 100
M = 6 272
Cálculo del interés: 6 272 – 5 000 = 1 272

Le conviene la primera opción porque le darán por su ahorro S/ 1 440 de interés mientras
que en la segunda opción solo le darían S/ 1 272.

3. El contador de la IE “Belén”, realiza los siguientes movimientos bancarios:

Movimientos bancarios Cantidad (Soles)

Retiro de dinero para el
10 200
pago de servicios prestados
Depósito de pago de
22 700
mensualidad.
Retiro para útiles de oficina 580

¿A cuánto asciende el pago del ITF, por cada transacción realizada?

Resolución
El ITF se aplica para retiros y depósitos iguales o mayores a S/ 1 000, ya que al
considerar cantidades menores a S/ 1 000, el monto no es significativo.

Cantidad
Movimientos bancarios ITF
(Soles)
Retiro de dinero para el 0,005
pago de servicios 10 200 10 200 . =¿ 0,51 = 0,50
100
prestados
Depósito de pago de 0,005
22 700 22 700 . =¿ 1,135 = 1,14
mensualidad. 100
Retiro para útiles de 0,005
580 . =¿ 0,029 = 0,03 ( No está sujeto al
oficina 580 100
ITF)

El pago del ITF asciende a: 0,50 + 1,14 = S/ 1,64 , finalmente se redondea pagando S/
1,60

4. Pedro Barrientos tiene dos opciones de ahorro, si deposita su capital en el Banco

Profuturo con una tasa del 3% mensual por un periodo de tiempo, le genera un monto de
S/ 14 640, pero si lo deposita en una Caja Municipal de Ahorro y Crédito, al 5% mensual
en el mismo tiempo, generaría un monto de S/ 20 400. Pedro quiere saber. ¿Cuál es el
tiempo y el capital que tiene para realizar dicho ahorro?

Resolución
Determinamos el capital en cada una de las situaciones.

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TERCER GRADO
Situación 1 Situación 2
C=? C=?
Tasa de interés 3% mensual = 36% Tasa de interés = 5% mensual = 60%
Tiempo = t Tiempo = T
Monto = 14 640 Monto = 20 400
M = C (1+ r . t) M = C (1+ r . t)
36 60
14 640 = C (1 + . t) 20 400 = C (1 + . t)
100 100
14 640 20 400
36 =C ….. (1) 60 = C ….. (2)
1+ .t 1+ .t
100 100

Igualando (1) y (2); para calcular el tiempo. Reemplazando en (1) para calcular el
14 640 20 400 capital.
36 = 60 14 640
1+ .t 1+ .t
100 100 36
C=
1+ .t
1 464 2 040 100
=
1+ 0,36 .t 1+ 0,6 t 14 640
t = 4 años C= 36  C = 6 000
1+ .4
El capital es S/ 6 000 y el tiempo es de 4 años. 100

Practicamos

INVERSIÓN PARA EL FUTURO

Andrés y Silvana acaban de tener a su primer hijo llamado Luciano. Andrés decide ese
mismo día abrir una cuenta de ahorros para su hijo con la cantidad de S/ 2 000, en el Banco
Credifur, a plazo fijo con interés compuesto de 8%.

De acuerdo a la situación responde la pregunta 1 y 2

1. ¿Qué cantidad habrá acumulado Luciano para la edad de 8 años?

a) S/ 17 280
b) S/ 3 701,80
c) S/ 370 180
d) S/ 1 280

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TERCER GRADO
2. Andrés también tiene la opción de invertir los S/ 2 000 en la empresa donde trabaja, que
le ofrece un interés simple del 10%. ¿En cuánto excede el interés generado por el Banco
en relación con esta opción?

a) S/ 101,80
b) S/ 1 600
c) S/ 2 101,80
d) S/ 5 301,80
EL CHEQUE DEL ABUELO

Gianpiero, cuando tenía la edad de 8 años recibió un cheque de su abuelo por S/. 500 el día
que ganó los juegos deportivos escolares nacionales en la disciplina de natación, el cual fue
depositado por su papá en una cuenta de ahorros.

De acuerdo a la situación responde la pregunta 3 y 4.

3. Si actualmente Gianpiero tiene 26 años. ¿Cuánto habrá acumulado en su cuenta de

ahorros, si le ofrecieron a su papá por aquellos años un interés con una tasa del 12%
anual?

a) S/ 1 080
b) S/ 1 080
c) S/ 9 520,04
d) S/ 3 844,98

4. Gianpiero está culminando sus estudios de Ingeniería de Sonido y retira de lo acumulado

S/ 2 800 para los trámites de titulación. ¿Cuánto paga de ITF en esta transacción? ¿Por
qué?

5. Una inmobiliaria encargada de la construcción, venta, alquiler y la administración de

viviendas, tiene como meta ganar un interés simple de S/ 580 000 en un periodo de dos
años y medio. ¿Cuál debe ser el capital inicial a depositar, sabiendo la tasa de interés es
del 4% trimestral?

a) S/ 1 450 000
b) S/ 232 000
c) S/ 5 800 000
d) S/ 120 833,33

EL AUTO PROPIO A PRÉSTAMOS

El Señor Fernández, fue despedido de su trabajo por reducción de

personal; por ello, decide adquirir un auto, para realizar servicios de
taxi, cuyo precio es de S/ 48 000, pero solo dispone de S/ 12 500,
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TERCER GRADO
decidiendo financiar el dinero que le falta por medio de una entidad bancaria, teniendo dos
opciones:

- Banco ABCREDIT: por 4 años, con una tasa de interés compuesta de 4,8%
- Caja Municipal de ahorros y créditos Perumas: por 5 años, con una tasa de interés
compuesta de 3,5%

De acuerdo a la situación responden la pregunta 6, 7 y 8

6. ¿A cuánto asciende el monto final del préstamo en Banco ABCREDIT?

a) S/ 148 816
b) S/ 42 316
c) S/ 42 822,64
d) S/ 57 901,04

7. ¿A cuánto asciende el monto final del préstamo Caja Municipal de ahorros y créditos
Perumas?
a) S/ 183 712,50
b) S/ 42 162,86
c) S/ 41 712,50
d) S/ 57 008,94

8. Si él decide ahorrar depositando mensualmente S/ 644 para poder pagar la deuda que
debe al banco, ¿Cuánto le cobraran de ITF? ¿Por qué?

9. El fondo de ahorro es una prestación que establecen las empresas a favor de los
empleados, durante un determinado tiempo. Si el empleador de una estación de servicio
de gas le propone a sus empleados otorgarles un fondo de ahorro que paga 12% de
interés simple de tal manera que genere S/ 2 400 por concepto de intereses en 4 años.
¿Cuánto deberá invertir cada empleado para tener la cantidad requerida?
a) S/ 1 152
b) S/ 7 400
c) S/ 5 000
d) S/ 1 525,24

10. La directiva del Club Deportivo Amanecer, recibe de cada

uno de sus socios un depósito de S/ 800 para la
remodelación y ampliación de las instalaciones, y se
compromete a devolver ese dinero al cabo de 1 años y 8
meses, junto con un interés simple del 5% anual. ¿Qué
cantidad devolverá a cada socio?

a) S/ 886,67
b) S/ 872
c) S/ 1 600
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TERCER GRADO
d) S/ 840

11. Una entidad financiera elabora un anuncio publicitario para captar más clientes. De
acuerdo al afiche mostrado, ¿cuáles de los siguientes enunciados son verdaderas?

I. El monto a pagar al cabo del tiempo indicado es de S/ 9 000.

II. El tiempo establecido en el anuncio es de 1,5 años.
III. El interés a pagar al prestamista es de S/ 2 025.

a) II y III
b) I, II, III
c) Sólo III
d) Sólo II

12. Una pareja de esposos solicita un préstamo a una cooperativa de ahorro y crédito por un
monto de S/ 25 000 para comprar un auto. La cooperativa cobra una tasa de interés
simple del 10% anual, ganando un interés de S/ 12 500. ¿Cuánto tiempo se demora la
pareja de esposos en pagar el préstamo?

a) 20 años
b) 2 años
c) 5 años
d) 15 años

13. El papá de Rolando, observando el catálogo de dos

tiendas comerciales, decide comprar una cámara digital.
Si este modelo de cámara es ofrecida a crédito por dos
tiendas, Artifac y Elektro, con tasas de interés simple
mensual del 10% y 15%, en 7 y 4 meses,
respectivamente. ¿Cuánto pagará de interés el papá de
Rolando si escoge la mejor propuesta?

a) S/ 1 399,30
b) S/ 799,60
c) S/ 2398,80
d) S/ 1 199,40

14. Completa los recuadros y relaciónalo usando flechas con la tasa de interés
correspondiente.

A. cRÉDITOS EN 5 MINUTOS

POR S/ 4000 PAGAS S/ 180 DE

I. TASA DE INTERÉS
INTÉRES EN UN MES.
Capital: _________ 8
1,8 % MENSUAL
Interés: _________
Tiempo: _________
Monto: __________
TERCER GRADO

b. tE PRESTAMOS AL TOQUE

PAGAS S/ 120 DE INTERES POR

S/ 3 000 EN DOS MESES. II. TASA DE INTERÉS
Capital: _________
Interés: _________ 2,5 % ANUAL
Tiempo: _________
Monto: __________

c. PRéSTAMO FÁCIL

EN 5 MESES, POR S/ 2 000 III. TASA DE INTERÉS

PAGAS S/.180 DE INTÉRES.
Capital: _________
24% ANUAL
Interés: _________
Tiempo: _________
Monto: __________

d. CRéDITO RäPIDO

EN 12 MESES PAGAS S/ 125 DE IV. TASA DE INTERÉS

INTÉRES POR S/ 5 000.
Capital: _________ 4,5% MENSUAL
Interés: _________
Tiempo: _________
Monto: __________

a) AIV; BI; CIII; DII

b) AIV; BIII; CI; DII
c) AIII; BII; CIV; DI
d) AII; BIII; CI; DIV

15. La fábrica FRUTILAY dedicado a elaborar y vender refrescos de tres sabores diferentes:
fresa, manzana y durazno; por temporada de verano vende S/ 6 000 en productos a uno
de sus clientes, dándole de plazo 2 meses para pagar su pedido. Si el interés simple que

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TERCER GRADO
le aplica la fábrica es del 20%, ¿cuánto tendrá que pagar el cliente para liquidar su deuda
con la fábrica?
a) S/ 6 240
b) S/ 200
c) S/ 6 200
d) S/ 6 001,03

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