UNIVERSIDAD PRIVADA DOMINGO SAVIO

CONTABILIDAD DE DE COSTOS

PAPELERIA "LA CASA DE PAPEL"

DOCENTE:
LIC. DELIA LUCANA CHOQUE
ESTUDIANTE:
MARIELA CALUSTRO CHAVEZ
KURMI TAMARA BURGOA CENTELLAS
MICHELLE NICOLE SÁ LIMA RIVERA
LESLIE KARIME TAPIA HIROSE
FATIMA ISABEL MENDOZA IBAÑEZ
La empresa de Papeleria “La Casa d

Bancos
Caja Moneda Nacional
cuentas por cobrar
Edificios
Depreciacion acumulada de edificios
Terrenos
Hipotecas por pagar
Alquileres por pagar
Cuentas por pagar
Inventario inicial
Equipo de Computación
Depreciación acumulada de Equipo de
Inventario de fibra celulosa
Letras por Pagar
Letra por Cobrar
Muebles y Enseres
Depreciación acumulada de Muebles y
Maquinaria y Equipo
Depreciación acumulada de Maquinaria
Vehículos
Depreciación acumulada de vehículos
Herramientas en general
Seguros por pagar
Capital Social

La empresa está constituida por los sig

DEPARTAMENTOS DE SERVICIOS
DEPTO SERVICIO DE INSUMOS DE P
DEPTO CONTABILIDAD DE COSTOS
DEPTO DE CONTROL DE PRODUCC
DEPARTAMENTOS PRODUCTIVOS
DEPTO DE MEZCLADO Y REFINAMIE
DEPTO DE CORTADO
 .

NOMBRES Y APELLIDOS
ADMINISTRACIÒN
Lic. Ricardo Imanol Coharita Flores
VENTAS
Sr. Kevin Israel Baltazar Rosales
DEPTO “Cortadora”
Sr. Jimmy Gerencias Mendoza Choquevillca
Sra. Estefanía Méndez Pacheco
DEPTO “Mezcladora”
Sra. Ángela Sofía Carrafa Mano
Sra. Nina Carrasco Baltazar
DEPTO “Refinamiento de papel”
Sr. Pablo Hinojosa Granados
Sr. Xavier Encinas Prieto
SERVICIO DE ALMACEN DE MATERIALES

Sr. Luis Mendoza Choque

DEPTO CONTABILIDAD DE COSTOS
Lic. Vanesa Oropeza Tellez
Lic Teodoro Velasco Vélez
DEPTO DE PERSONAL

Lic. Iván Condori Huanca

Sr. Teresa Ulloa Teran
DATOS COMPLEMENTARIOS.

DEPARTAMENTOS
DEPTO “Cortadora”
DEPTO “Mezcladora”
DEPTO “Refinamiento de papel”
DEPARTAMENTO DE PERSONAL
SERVICIO DE ALMACEN DE MATERIALES
CONTABILIDAD DE COSTOS.
ADMINISTRACIÓN
VENTAS

SE REQUIERE:

a.    Balance de Reapertura

b.    Registros contables en comprobantes de diario
c.    Prorrateo escalonado
d.    Hoja de costos.
e.    Libros mayores
f.     Balance de Comprobación de Sumas y Saldos.
g.    Hoja de trabajo al 31 de Marzo del 2020
h.    Estados Financieros al 31 de Marzo del 2020
i.      Asientos de cierre y precierre final.
 CONTABILIDAD DE COSTOS

Papeleria “La Casa de Papel'' aplica el sistema de Costos por Ordenes de Trabajo y le proporciona los siguientes sald

umulada de edificios

40000 paquetes Bs 35 C/P

umulada de Equipo de Computación

umulada de Muebles y Enseres

umulada de Maquinaria y Equipo

umulada de vehículos

constituida por los siguientes departamentos:

TOS DE SERVICIOS
IO DE INSUMOS DE PAPEL
BILIDAD DE COSTOS
NTROL DE PRODUCCIÓN
TOS PRODUCTIVOS
CLADO Y REFINAMIENTO DE PAPEL
orciona los siguientes saldos de sus cuentas al 1 de Abril del 2023.

Bs. 100,200.00
Bs. 100,600.00
Bs. 65,100.00
Bs. 82,000.00
Bs. 17,000.00
Bs. 12,300.00
Bs. 79,500.00
Bs. 65,000.00
Bs. 28,500.00
Bs. 85,000.00
Bs. 15,500.00
Bs 2,500.00
Bs. 21,000.00
Bs. 15,000.00
Bs. 3,400.00
Bs. 7,400.00
Bs. 2,100.00
Bs. 90,000.00
Bs. 5,600.00
Bs. 70,000.00
Bs. 13,600.00
Bs. 3,000.00
Bs. 15,000.00
Bs. 302,000.00
EMPRESA PAPELERIA "LA CASA DE PAPEL"
LA PAZ - BOLIVIA
BALANCE DE REAPERTURA
ELABORADO AL 1 DE ABRIL DEL 2023
(EXPRESADO EN Bs.)
ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO NETO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO 238,000.00
DISPONIBLES 200,800.00 PASIVO CORRIENTE
1114 Bancos 100,200.00 EXIGIBLE
1111 Caja Moneda Nacional 100,600.00 OBLIGACIONES COMERCIALES
2131 Cuentas por pagar 28,500.00
EXIGIBLES 68,500.00 2133 Letras por Pagar 15,000.00
1121 cuentas por cobrar 65,100.00 2135 Alquileres por pagar 65,000.00
1123 Letra por Cobrar 3,400.00 21310 Seguros por pagar 15,000.00
BIENES DE CAMBIO 106,000.00
1131 Inventario de materiales 85,000.00 PASIVO NO CORRIENTE
1133 Inventario de fibra celulosa 21,000.00 OBLIGACIONES BANCARIAS
ACTIVO NO CORRIENTE 239100.00 2211 Hipotecas por pagar 79,500.00
BIENES DE USO PREVISONES
1221 Terrenos 12,300.00 Prevision para Indemnizacion 20,000.00
1212 Edificios 82,000.00 Provision para aguinaldo 15,000.00
232 Depreciacion acumulada de edificios 17300 64,700.00
1216 Equipo de Computación 15,500.00
236 Depreciación acumulada de Equipo de Computac 2500 13,000.00
1213 Muebles y Enseres 7,400.00
233 Depreciación acumulada de Muebles y Enseres 2100 5,300.00 PATRIMONIO NETO 137,300.00
1214 Maquinaria y Equipo 90,000.00 CAPITAL SOCIAL 133,700.00
234 Depreciación acumulada de Maquinaria y Equipo 5600 84,400.00 AJUSTE DE CAPITAL 2,000.00
1215 Vehículos 70,000.00 RESULTADOS ACUMULADOS 1,600
235 Depreciación acumulada de vehículos 13600 56,400.00
1219 Herramientas en general 3,000.00
TOTAL ACTIVOS 375,300.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 375,300.00

FIRMA CONTADOR FIRMA DIRECTOR FINANCIERO

 TRANSACCIONES DEL MES DE ABRIL

4/2/2023

4/5/2023
4/6/2023
4/7/2023
4/8/2023
4/10/2023

4/10/2023

4/11/2023
4/12/2023
4/13/2023
4/14/2023
4/15/2023
4/16/2023
4/21/2023
4/22/2023
4/24/2022

4/27/2023
4/28/2023

4/30/2023
La mano de obra se debe asignar de la siguiente forma por

DATOS COMPLEMENTARIOS PORRATEOS

 DEPARTAMENTOS

DPTO PRODUCTIVO
DPTO DE PERSONAL
DPTO SERVICIO DE ALMACEN DE MATER
DPTO DE CONTABILIDAD DE COSTOS
DPTO DE ADMINISTRACIÓN
VENTAS
 TRANSACCIONES DEL MES DE ABRIL

Se tiene el pedido de las siguientes ordenes de trabajo:

D.P. 00-1 190 paquetes de hojas tamaño carta.

Se compra Materiales directos de madera de pino, con cheque de la Barraca "Silva", según factura n°5462, según d
Se envía material directo de madera de pino al departamento de mezclado y refinado, 4200 kg, según vale de sali
Se compra material de fibra de celulosa de la barraca " lima", según factura n°5562 según detalle, 2500 kg a Bs 20
Se envía al DEPTO CORTADO el 65% de las fibras de celulosa del inventario.
La salida de almacén de materiales DIRECTO de madera de pino, es la siguiente:
DEPTO DE CORTADO
DEPTO DE MEZCLADO Y REFINAMIENTO DE PAPEL
Se tiene el pedido de las siguientes ordenes de trabajo:

D.P. 00-2 180 paquetes de hojas tamaño oficio.

Se compra materiales directos de madera de pino, de 6500kg por Bs. 10,000 con cheque y factura N°794
Se paga el alquiler del mes por un valor de 1500 Bs.- según factura N°2156
Se compra material de fibra de celulosa de la barraca " lima", según factura n°1358 según detalle, 3500 kg a Bs 30
Se envía material directo de madera de pino, al departamento de mezclado y refinado, 6200 kg, según vale de sal
Se compra Materiales directos de madera de pino, con cheque de la Barraca "Silva", según factura n°4813, según d
Se paga servicios de té a la señora Leslie por bs 950. según factura al contado.
Se compra materialesdirectos de madera de pino, 8900 kg por Bs. 10000 con cheque y factura N°794
Se paga seguro del mes por bs 1020 a la aseguradora "Ibañez". . según factura n°6362 al contado.
La salida de almacén de material directo de madera de pino, es la siguiente:
DEPTO DE CORTADO
DEPTO DE MEZCLADO Y REFINAMIENTO DE PAPEL
Se paga el consumo de energia electrica del mes por bs 1800 al contado según factura n°4856 al contado.
Los siguientes gastos fueron pagados con cheque:
Factura No 25 por publicidad y promoción
Factura No 108 Internet
Factura No 166 Conferencias

Se paga la planilla de sueldos y salarios con cheque y es como sigue:

La mano de obra se debe asignar de la siguiente forma por hora trabajado Bs. 54.20 donde se consider

PORRATEOS
KW

320
65
100
50
135
95
 carta.

eque de la Barraca "Silva", según factura n°5462, según detalle, 5500 kg a Bs 60,000.-
nto de mezclado y refinado, 4200 kg, según vale de salida.
ma", según factura n°5562 según detalle, 2500 kg a Bs 20,000.-
ulosa del inventario.
de pino, es la siguiente:
1150 Kgrs.
850 Kgrs.

0kg por Bs. 10,000 con cheque y factura N°794

n factura N°2156
ma", según factura n°1358 según detalle, 3500 kg a Bs 30,000.-
nto de mezclado y refinado, 6200 kg, según vale de salida.
eque de la Barraca "Silva", según factura n°4813, según detalle, 4500 kg a Bs 38,000.-
ún factura al contado.
g por Bs. 10000 con cheque y factura N°794
añez". . según factura n°6362 al contado.
o, es la siguiente:
2500 Kgrs
1000 Kgrs
800 al contado según factura n°4856 al contado.

(Ventas) Bs. 1660.-

(Administración) Bs. 750
(Ventas) Bs. 750

como sigue:
nte forma por hora trabajado Bs. 54.20 donde se consideran todos los beneficios de un obrero.
 HORAS
METROS CUADRADOS HORAS MAQUINA
TRABAJADAS
720 2800 1746
450 150 160
320 90 130
120 80 110
290 40 170
120 10 190
NÚMERO DE
PERSONAL
12
2
5
2
2
1
 COMPROBANTE DE CONTABILIDAD
(Expresado en Bolivianos)

Fecha: 4/1/2023 TR
Empresa: PAPELERIA LA CASA DE PAPEL

Cuenta
contable Descripción Debe
1114 Banco M/N 100,200.00
1111 Caja M/N 100,600.00
1121 Cuentas por cobrar 65,100.00
1123 Letras por cobrar 3,400.00
1131 Inventario de materiales 85,000.00
1133 Inventario de fibra celulosa 21,000.00
1221 Terrenos 12,300.00
1212 Edificios 82,000.00
1216 Equipo de Computación 15,500.00
1213 Muebles y Enseres 7,400.00
1214 Maquinaria y Equipo 90,000.00
1215 Vehículos 70,000.00
1219 Herramientas en general 3,000.00
232 Depreciacion acumulada de edificios
236 Depreciación acumulada de equipo de computacion
233 Depresiacion acumulada de muebles y enseres
235 Depreciación acumulada de vehículos
234 Depreciación acumulada maquinaria y equipo
2131 Cuentas por pagar
2133 Letras por Pagar
2135 Alquileres por pagar
21310 Seguros por pagar
2211 Hipotecas por pagar
Prevision para indemnizacion
Provision para aguinaldo
Resultados acumulados
Resultado de gestion
Ajuste de capital
3112 Capital social

TOTALES 655,500.00
Glosa: Registro por el inicio de gestión con el balance de reapertura
COMPROBANTE DE TRASPASO
FECHA: 05 /04/23 CDE - 1
CODIGO DETALLE DEBE
INVENTARIO DE MATERIAL 52200
Madera de pino
CREDITO FISCAL 7,800.00
CAJA M/N

TOTAL 60000.00
G/ REGISTRO POR LA COMPRA DE MADERA DE PINO

COMPROBANTE DE TRASPASO
FECHA: 06/04 /2023 CDT - 1
CODIGO DETALLE DEBE
PRODUCCION EN PROCESO 44,625
D.P.00-1 Madera de Pino
INVENTARIO DE MATERIAL
Madera de pino
TOTAL 44,625
G/ POR EL ENVÍO AL DP DE MATERIAL DE MADERA DE PINO

COMPROBANTE DE TRASPASO
FECHA: 07 /04 /2023 CDE- 2
CODIGO DETALLE DEBE
INVENTARIO DE MATERIAL 17,400.00
Fibra Celulosa
CREDITO FISCAL 2,600.00

CAJA M/N
TOTAL 20000.00
G/ POR LA COMPRA DE MATERIAL DE FIBRA CELULOSA

COMPROBANTE DE TRASPASO
FECHA: 08 /04 /2023 CDT - 2
CODIGO DETALLE DEBE
PRODUCCION EN PROCESO 27194.4
D.P. 00-2 Fibra Celulosa
INVENTARIO DE MATERIAL
Fibra Celulosa
TOTAL 27194.40
G/ POR EL ENVÍO DE FIBRA CELULOSA AL DP

COMPROBANTE DE TRASPASO
FECHA: 10 /04/2023 CDT - 3
CODIGO DETALLE DEBE
PRODUCCION EN PROCESO 21250
D.P.00-2 Madera de Pino
INVENTARIO DE MATERIAL DIRECTO
Madera de Pino
TOTAL 21250
G/ POR EL ENVÍO DE MADERA DE PINO AL DP

COMPROBANTE DE TRASPASO
FECHA: 11 /04/2023 CDE- 3
CODIGO DETALLE DEBE
INVENTARIO DE MATERIAL DIRECTO 8700
Madera de Pino
CREDITO FISCAL 1,300.00
CAJA M/N

TOTAL 10000.00
G/ POR LA 2DA COMPRA DE MADERA DE PINO

COMPROBANTE DE TRASPASO
FECHA: 12 /04 /2023 CDE - 3
CODIGO DETALLE DEBE
PRODUCCION EN PROCESO 465.15
GIF
DEPARTAMENTO DE PERSONAL 290.72
Alquileres pagados
DEPARTAMENTO DE SERVICIO DE MATERIAL 206.73
Alquileres pagados
DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD DE COSTOS 77.52
Alquileres pagados
GASTOS DE ADMINISTRACION 187.35
Alquileres pagados
GASTOS DE VENTAS 77.52
Alquileres pagados
CREDITO FISCAL 195.00
CAJA M/N
TOTAL 1500.00
G/ REGISTRO POR PAGO DE ALQUILERES DEL MES DE MARZO

COMPROBANTE DE TRASPASO
FECHA: 13 /04 /2023 CDE - 4
CODIGO DETALLE DEBE
INVENTARIO DE MATERIAL 26,100
Fibra Celulosa
 CREDITO FISCAL 3,900.00
CAJA M/N

TOTAL 30000.00
G/ REGISTRO POR LA 2DA COMPRA DE FIBRA CELULOSA

COMPROBANTE DE TRASPASO
FECHA: 14 /04 /2023 CDT - 4
CODIGO DETALLE DEBE
PRODUCCION EN PROCESO 60885
D.P.00-2 Madera de pino
INVENTARIO DE MATERIAL
Madera de Pino
TOTAL 60,885.00
G/ POR EL ENVÍO DE MADERA DE PINO AL DP

COMPROBANTE DE TRASPASO
FECHA: 15 /04 /2023 CDE - 5
CODIGO DETALLE DEBE
INVENTARIO DE MATERIAL 33,060
Madera de Pino
CREDITO FISCAL 4,940.00
CAJA M/N

TOTAL 38000.00
G/ REGISTRO POR LA 3RA COMPRA DE MADERA DE PINO

COMPROBANTE DE TRASPASO
FECHA: 16 /04 /2023 CDE - 6
CODIGO DETALLE DEBE
PRODUCCION EN PROCESO 413.25
GIF
DEPARTAMENTO DE PERSONAL 68.88
Servicio de Té
DEPARTAMENTO DE SERVICIO DE MATERIAL 172.19
Servicio de Té
DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD DE COSTOS 68.88
Servicio de Té
GASTOS DE ADMINISTRACION 68.88
Servicio de Té
GASTOS DE VENTAS 34.44
Servicio de Té
CREDITO FISCAL 123.50
CAJA M/N
TOTAL 950.00
G/ REGISTRO POR PAGO DE SERVICIOS DE TÈ

COMPROBANTE DE TRASPASO
FECHA: 21 /04 /2023 CDE - 7
CODIGO DETALLE DEBE
INVENTARIO DE MATERIAL 8700
Madera de Pino
CREDITO FISCAL 1,300.00
CAJA M/N

TOTAL 10000.00
G/ POR LA 4TA COMPRA DE MADERA DE PINO

COMPROBANTE DE TRASPASO
FECHA: 22 /04 /2023 CDE - 8
CODIGO DETALLE DEBE
PRODUCCION EN PROCESO 316.30
GIF
DEPARTAMENTO DE PERSONAL 197.69
Seguros Pagados
DEPARTAMENTO DE SERVICIO DE MATERIAL 140.58
Seguros Pagados
DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD DE COSTOS 52.72
Seguros Pagados
GASTOS DE ADMINISTRACION 127.40
Seguros Pagados
GASTOS DE VENTAS 52.72
Seguros Pagados
CREDITO FISCAL 132.60
CAJA M/N
TOTAL 1020.00
G/ REGISTRO POR PAGO DE SEGURO

COMPROBANTE DE TRASPASO
FECHA: 24 /04 /2023 CDT - 4
CODIGO DETALLE DEBE
PRODUCCION EN PROCESO 13652.31
D.P.00-2 Madera de Pino
INVENTARIO DE MATERIAL DIRECTO
Madera de Pino
TOTAL 13652.31
G/ REGISTRO POR ENVIO DE MADERA DE PINO AL DP

COMPROBANTE DE TRASPASO
FECHA: 27 /04 /2023 CDE - 9
CODIGO DETALLE DEBE
PRODUCCION EN PROCESO 655.06
GIF
DEPARTAMENTO DE PERSONAL 133.06
Energía Electrica Pagada
DEPARTAMENTO DE SERVICIO DE MATERIAL 204.71
Energía Electrica Pagada
DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD DE COSTOS 102.35
Energía Electrica Pagada
GASTOS DE ADMINISTRACION 276.35
Energía Electrica Pagada
GASTOS DE VENTAS 194.47
Energía Electrica Pagada
CREDITO FISCAL 234.00
CAJA M/N
TOTAL 1800.00
G/ REGISTRO POR PAGO DE ENERGÌA ELECTRICA

COMPROBANTE DE EGRESO
FECHA: 28 /04 /2023 CDE - 10
CODIGO DETALLE DEBE
GASTOS DE ADMINISTRACION
Internet 652.5
GASTOS DE VENTAS
Publicidad y Promocion 1444.2
Conferencias 652.5
CREDITO FISCAL 410.80
CAJA M/N

TOTAL 3160.00
G/ REGISTRO POR PAGO DE SERVICIOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS

COMPROBANTE DE TRASPASO
FECHA: 30 /04 /2023 CDE - 11
CODIGO DETALLE DEBE
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 13,740.00
Sueldos y salarios
GASTOS DE VENTAS 4,995.00
Sueldos y salarios
DEPARTAMENTO DE PERSONAL 14,819.00
Sueldos y salarios
DEPARTAMENTO DE SERVICIO DE MATERIALES 5,147.50
Sueldos y salarios
DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD DE COSTOS 12,758.50
Sueldos y salarios
 PRODUCCIÓN EN PROCESO 32,926.00
OT 00-1 MOD
OT 00-2 MOD
BANCOS
APORTES Y RETENCIONES POR PAGAR

TOTAL 84386.00
G/ REGISTRO POR PAGO DEE SUELDOS Y SALARIOS

COMPROBANTE DE TRASPASO
FECHA: 30 /04 /2023 CDE-12
CODIGO DETALLE DEBE
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 4,004.40
Aportes Patronales
GASTOS DE VENTAS 1,501.65
Aportes Patronales
DEPARTAMENTO DE PERSONAL 4,104.51
Aportes Patronales
DEPARTAMENTO DE SERVICIO DE MATERIALES 1,501.65
Aportes Patronales
DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD DE COSTOS 3,954.35
Aportes Patronales
PRODUCCIÓN EN PROCESO 10,227.91
OT 00-1 MOD
OT 00-2 MOD
APORTES Y RETENICONES POR PAGAR
PREVISION PARA INDEMNIZACION
PROVISION PARA AGUINALDO
TOTAL 25294.46
G/ REGISTRO POR PAGO DE SUELDOS Y SALARIOS AL PERSONAL

COMPROBANTE DE TRASPASO
FECHA: 30 /04 /2023 CDT - 13
CODIGO DETALLE DEBE
PRODUCCION EN PROCESO 520.44
GIF
DEPARTAMENTO DE SERVICIO DE MATERIAL 47.69
Departamento de Personal
DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD DE COSTOS 38.75
Departamento de Personal
GASTOS DE ADMINISTRACION 32.79
Departamento de Personal
GASTOS DE VENTAS 50.67
Departamento de Personal
DEPARTAMENTO DE PERSONAL
 TOTAL 690.34
G/ REGISTRO POR CIERRE DEL DPTO DE PERSONAL

COMPROBANTE DE TRASPASO
FECHA: 30 /04 /2023 CDT - 14
CODIGO DETALLE DEBE
PRODUCCION EN PROCESO 244.14
GIF
DEPARTAMENTO DE SERVICIO DE MATERIAL 18.18
Departamento de Contabilidad de Costos
GASTOS DE ADMINISTRACION 15.38
Departamento de Contabilidad de Costos
GASTOS DE VENTAS 23.77
Departamento de Contabilidad de Costos
DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD DE COSTOS
TOTAL 301.47
G/ REGISTRO POR CIERRE DEL DPTO DE CONTABILIDAD DE COSTOS

COMPROBANTE DE TRASPASO
FECHA: 30 /04 /2023 CDT - 15
CODIGO DETALLE DEBE
PRODUCCION EN PROCESO 609.09
GIF
GASTOS DE ADMINISTRACION 55.82
Departamento de Servicio de Material
GASTOS DE VENTAS 59.30
Departamento de Servicio de Material
DEPARTAMENTO DE SERVICIO DE MATERIAL
TOTAL 724.20
G/ REGISTRO POR CIERRE DEL DPTO DE SERVICIO DE MATERIAL

COMPROBANTE DE TRASPASO
FECHA: 30 /04 /2023 CDT - 16
CODIGO DETALLE DEBE
INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS 169011.73
D.P. 000-1 72284,98
D.P. 000-2 45911,75
PRODUCCION EN PROCESO

TOTAL 169011.73
G/ REGISTRO DE ORDENES DE TRABAJO

COMPROBANTE DE TRASPASO
FECHA: 30 /04 /2023 CDT - 17
CODIGO DETALLE DEBE
BANCOS 221363.64
GASTOS DE VENTAS
IT 6,640.91
VENTAS
DEBITO FISCAL
IT POR PAGAR

TOTAL 228004.55
G/ POR VENTA DE PRODUCTO TERMINADO

COMPROBANTE DE TRASPASO
FECHA: 30 /04 /2023 CDT - 18
CODIGO DETALLE DEBE
COSTO DE PRODUCCION DE LO VENDIDO 123056.42

INVENTARI DE PROD TERMINADO

TOTAL 123056.42
G/ REGISTRO POR ORDEN D.P. 000-1 MATERIAL DIRECTO MADERA DE PINO

COMPROBANTE DE TRASPASO
FECHA: 30 /04 /2023 CDT - 19
CODIGO DETALLE DEBE
COSTO DE PRODUCCION DE LO VENDIDO 45955.31

INVENTARI DE PROD TERMINADO

TOTAL 45955.31
G/ REGISTRO POR ORDEN D.P. 000-2 MATERIAL DIRECTO MADERA DE PINO
 1

Haber

17,300.00
2,500.00
2,100.00
13,600.00
5600
28,500.00
15,000.00
65,000.00
15,000.00
79,500.00
20,000.00
15,000.00
1,600.00
239,100.00
2,000.00
133,700.00

655,500.00
HABER

60,000.00

60,000.00

HABER

44,625

44,625

HABER

20,000.00
20,000.00

HABER

27194.4

27194.40
HABER

21,250.00

21250

HABER

10,000.00

10,000.00

HABER

1,500.00
1500.00

HABER
30,000.00

30000.00

HABER

60,885.00

60885.00

HABER

38,000.00

38000.00

HABER

950.00
950.00
HABER

10,000.00

10000.00

HABER

1,020.00
1020.00

HABER

13,652.31

13652.31
HABER

1,800.00
1800.00

GASTOS ADMINITRACION
HABER Internet

honororaios prod

GASTOS DE VENTAS (Ventas) Bs. 1660.-

3,160.00 PUBLICIDAD (Administración) Bs. 750
CONFERENCIAS (Ventas) Bs. 750
3160.00
3160

HABER
73,660.54
10,725.46
0.00
84386.00

HABER

12,666.18
6,314.14
6,314.14
25294.46

HABER

690.34
 690.34

HABER

301.47
301.47

HABER

724.20
724.20

HABER

169,011.73

169011.73
 HABER

192,586.37
28,777.27
6,640.91

228004.55

HABER

123,056.42

123056.42

HABER

45,955.31

45955.31
 Bs. 1660.-
Bs. 750
 LIBROS MAYORES
PRODUCCION EN PROCESO DTO DE PERSONAL
CDT - 1 MD 44,625 290.72 690.34
CDT - 2 MD 27194.4 68.88
CDT - 3 MD 21250 197.69
GIF 465.15 133.06
MD / 14/04 MD 60885
CDE - 6 GIF 413.25 690.34 690.34
CDE - 8 GIF 316.30
CDT - 4 MD 13652.31
CDE - 9 GIF 655.06
CDE - 11 MDS 32926.00
CDE-12 MDAP 10227.91
CDT - 13 GIF 520.44
CDT - 14 GIF 244.14
CDT - 15 GIF 609.09

213,984

Banco M/N Caja M/N

100200.00 73660.54 100600.00 60000.00
221363.64 20000
10000
1500
30000
321,563.64 73660.54 38000
 950.00
10000
1020
1800
3160
100600.00 176430.00
-75830.00

Terrenos Edificios
12300.00 82000.00

12300.00 82000.00

Vehículos Herramientas en general

70000.00 3000.00

70000.00 3000.00

Depreciación acumulada de vehículos

Depreciación acumulada maquinaria y equipo
0.00 13600.00 0.00 5600.00

0.00 13600.00 0.00 5600.00

Seguros por pagar Hipotecas por pagar

0.00 15000.00 0.00 79500.00
 0.00 15000.00 0.00 79500.00

Resultado de gestion Ajuste de capital

239100.00 0.00 2000.00

0.00 239100.00 0.00 2000.00

CREDITO FISCAL inventario de producto terminado

7800.00 169011.73 123056.42
2600.00 45955.305
195.00
3900.00
4940
123.5
1300 169011.73 169011.73
132.6
234
410.8 IT POR PAGAR
0.00 6640.91
0
21635.90 0.00

0.00 6640.91
LIBROS MAYORES
DPTO DE SERV. DE MAT. DPTO DE CONT. COSTOS DPTO GASTOS DE ADM
206.73 77.52 301.47 187.35
172.19 68.88 68.88
140.58 52.72 127.40
204.71 102.35 276.35
652.5
724.20 301.47 301.47 13,740.00
4,004.40
32.7881581
15.3810982
55.8153583

19160.86

Cuentas por cobrar Letras por cobrar Inventario de materiales

65100.00 3400.00 85000.00
52200.00
8700.00
33,060
8,700
 65100.00 3400.00 187660.00

FIBRA CELULOSA
21000.00 27194.40
17400.00
26100.00

64500.00 27194.40
Maquinaria y Equipo
Equipo de Computación Muebles y Enseres 90000.00
15500.00 7400.00

90000.00
15500.00 7400.00

Depresiacion acumulada de muebles y enseres

Depreciacion acumulada de edificios Depreciación acumulada de equipo de computacion 0.00
0.00 17300.00 0.00 2500.00

0.00
0.00 17300.00 0.00 2500.00

Alquileres por pagar

Cuentas por pagar Letras por pagar 0.00
0.00 28500.00 0.00 15000.00

0.00
0.00 28500.00 0.00 15000.00

Resultados acumulados
Prevision para indemnizacion Provision para aguinaldo 0.00
0.00 20000.00 0.00 15000.00
 6,314.14 6,314.14

0.00
0.00 26314.14 0.00 21314.14

Capital social Inventario de fibra celulosa

0.00 133700.00 21000.00 0.00
17400.00
27194.40
17700.00

0.00 133700.00 83294.40

IT
ventas debito fiscal 0.00
0.00 192586.37 0.00 28777.27
0 0

0.00
0.00 192586.37 0.00 28777.27

COSTO DE PRODUCCION DE LO VENDIDO

123056.42
45955.31 0

169011.73 0.00
PTO GASTOS DE ADM GASTOS DE VENTAS
77.52
34.44
52.72
194.47
1444.20
652.50
4995.00
1501.65
50.67
23.7707882
59.3038182
9086.25 0.00
0.00 6640.90932
15727.16

nventario de materiales
44625.00
21250
60885
13652.3077
 140412.31

inaria y Equipo

mulada de muebles y enseres

2100.00

2100.00

leres por pagar

65000.00

65000.00

ados acumulados

1600.00
1600.00

6640.91
0

6640.91
 PLANIL

NOMBRES Y APELLIDOS TOTAL GANADO

ADMINISTRACIÒN
Lic. Mariela Calustro Chavez 6000
Lic. Fatima Isabel Mendoza Ibañez 6000
SUBTOTAL 12000
VENTAS
Sr. Oscar Valdivia Sillerico 4500
DPTO DE PRODUCCION
ORDEN DE TRABAJO No 00-1
Lic. Leslie Tapia Hirose 7500
Sr. Omar Tejerina Oviedo 6300
Sr. Alejandro Rivero Polo 4500
SUBTOTAL 18300
ORDEN DE TRABAJO No 00-2
Sr. Cristian Gonzales Teran 3800
Sr. Pablo Hinojosa Granados 3750
Lic. Alex Melendes Ortega 4800
SUBTOTAL 12350
SERVICIO DE ALMACEN DE MATERIALES
Sr. Luis Mendoza Choque 4500
DEPTO CONTABILIDAD DE COSTOS
Lic. Vanesa Oropeza Tellez 3900
Lic Teodoro Velasco Vélez 3850
Lic. Susana Chavez 4100
SUBTOTAL 11850
DEPTO DE PERSONAL
Lic. Michelle Nicole Sá Lima Rivera 6300
Lic. Kurmi Tamara Burgoa Centellas 6000
SUBTOTAL 12300
TOTAL

NOMBRES Y APELLIDOS AÑOS TRABAJADO

ADMINISTRACIÒN
Lic. Mariela Calustro Chavez 9
Lic. Fatima Isabel Mendoza Ibañez 6
VENTAS
Sr. Oscar Valdivia Sillerico 6
DPTO DE PRODUCCION
ORDEN DE TRABAJO No 00-1
Lic. Leslie Tapia Hirose 3
Sr. Omar Tejerina Oviedo 6
Sr. Alejandro Rivero Polo 3
ORDEN DE TRABAJO No 00-2
Sr. Cristian Gonzales Teran 3
Sr. Pablo Hinojosa Granados 1
Lic. Alex Melendes Ortega 1

SERVICIO DE ALMACEN DE MATERIALES

Sr. Luis Mendoza Choque 6
DEPTO CONTABILIDAD DE COSTOS
Lic. Vanesa Oropeza Tellez 7
Lic Teodoro Velasco Vélez 1
Lic. Susana Chavez 3
DEPTO DE PERSONAL
Lic. Michelle Nicole Sá Lima Rivera 9
Lic. Kurmi Tamara Burgoa Centellas 9
TOTAL

RC IVA

NOMBRES Y APELLIDOS SUELDO NETO

ADMINISTRACIÒN -
Lic. Mariela Calustro Chavez 6,180.13
Lic. Fatima Isabel Mendoza Ibañez 5,813.51
VENTAS -
Sr. Oscar Valdivia Sillerico 4,360.14
DPTO DE PRODUCCION -
ORDEN DE TRABAJO No 00-1
Lic. Leslie Tapia Hirose 6,927.33
Sr. Omar Tejerina Oviedo 6,184.06
Sr. Alejandro Rivero Polo 4,257.57
ORDEN DE TRABAJO No 00-2
Sr. Cristian Gonzales Teran 3,589.36
Sr. Pablo Hinojosa Granados 3,486.36
Lic. Alex Melendes Ortega 4,296.41
SERVICIO DE ALMACEN DE MATERIALES -
Sr. Luis Mendoza Choque 4,493.25
DEPTO CONTABILIDAD DE COSTOS -
Lic. Vanesa Oropeza Tellez 3,885.28
Lic Teodoro Velasco Vélez 3,440.54
Lic. Susana Chavez 3,811.08
DEPTO DE PERSONAL -
Lic. Michelle Nicole Sá Lima Rivera 6,622.26
Lic. Kurmi Tamara Burgoa Centellas 6,313.25
 PLANILLA DE SUELDOS Y SALARIOS (PATRONALES)

RIESGO APORTE SOLIDARIO

CNS 10%
PROFESIONAL1.71% 3%

600 102.6 180

600 102.6 180
1200 205.2 360
0
450 76.95 135

750 128.25 225

630 107.73 189
450 76.95 135
1830 312.93 549

380 64.98 114

375 64.125 112.5
480 82.08 144
1235 211.185 370.5

450 76.95 135

390 66.69 117

385 65.835 115.5
410 70.11 123
1185 202.635 355.5

630 107.73 189

600 102.6 180
1230 210.33 369
7580 1296.18 2274
PLANILLA DE SUELDOS Y SALARIOS
(En Bolivianos)

HORAS

DIAS TRABAJADOS
ORDINARIAS EXTRAS
 180 2
120 3
160 5

140 4
130 8
120 4

160 5

170 4
140 3
160 2

170 5
140 5

DOS SUELDOS MINIMOS SUELDO BASE RC-IVA 13%

NACIONALES

- -
4500 -
4500
-
4500 -
-

4500 -
4500 -
4500 -

4500 -
4500 -
4500 -
4500

4500
4500
4500

4500
4500
NALES)

PROVISION PARA PREVISION PARA

PROVIVIENDA 2 % AGUINALDO 8.33% INDEMNIZACION 8.33%

120 499.8 499.8

120 499.8 499.8
240 999.6 999.6

90 374.85 374.85

150 624.75 624.75

126 524.79 524.79
90 374.85 374.85
366 1524.39 1524.39

76 316.54 316.54
75 312.375 312.375
96 399.84 399.84
247 1028.76 1028.755

90 374.85 374.85

78 324.87 324.87
77 320.71 320.705
82 341.53 341.53
237 987.11 987.105

126 524.79 524.79

120 499.80 499.8
246 1024.59 1024.59
1516 6314.14 6314.14
ANILLA DE SUELDOS Y SALARIOS
(En Bolivianos)

CUOTAS POR HORA HABER BASICO HORAS EXTRAS

6,000.00
6,000.00
 4,500.00

30.50 7,500.00 61.00

30.50 6,300.00 91.50
30.50 4,500.00 152.50

30.50 3,800.00 122.00

30.50 3,750.00 244.00
30.50 4,800.00 122.00

30.50 4500 152.50

-
30.50 3900 122.00
30.50 3850 91.50
30.50 4100 61.00
-
30.50 6300 152.50
30.50 6000 152.50

- 685.00

DEDUCCIONES SALDO A FAVOR

13% 2 SUELOS MINIMOS

FORMULARIO 110 FISCO
NACIONALES

585 100
585 100

585

585
585
585

585
585
585
585

585
585
585

585
585
 TOTAL

2002.2
2002.2
4004.4 25294.46

1501.65

2502.75
2102.31
1501.65
6106.71

1268.06
1251.38
1601.76
4121.20

1501.65

1301.43
1284.75
1368.17
3954.35

2102.31
2002.20
4104.51
25294.46 25294.46

DESCUENTOS
TOTAL
BONO DE ANTIGÜEDAD TOTAL GANADO APORTES DESCUENTO
LABORALES RC-IVA ANTICIPOS S
12.71%
- - -
1,080.00 7,080.00 899.87 899.87
660.00 6,660.00 846.49 - 846.49
 - - - -
495.00 4,995.00 634.86 634.86
- - -

375.00 7,936.00 1,008.67 1,008.67

693.00 7,084.50 900.44 900.44
225.00 4,877.50 619.93 619.93
-
190.00 4,112.00 522.64 522.64
- 3,994.00 507.64 507.64
- 4,922.00 625.59 625.59

- - -
495 5,147.50 654.25 654.25
- - -
429 4,451.00 565.72 565.72
0 3,941.50 500.96 500.96
205 4,366.00 554.92 554.92
- - -
1134 7,586.50 964.24 964.24
1080 7,232.50 919.25 919.25
10,725.46 10,725.46
84,386.00

73,660.54

SALDO A FAVOR SALDO A FAVOR

SALDO
DEPENDIEN TOTAL A IMPORTE
DEPENDIENTE ANTERIOR ACTUAL TE ACTUAL FAVOR DE RETENIDO
PENDIENTE
- 0 0 0 -
0 0 0 0
 LIQUIDO
PAGUEBLE
0 0--2
- 0.05 2--5
6,180.13 0.11 5--8
5,813.51 0.18 8--11 13,740.00
11,993.65
 - 4,995.00
4,360.14 4,360.14
-
28,741.11
6,927.33 32,926.00
6,184.06
4,257.57 899.87

3,589.36
3,486.36
4,296.41

-
4,493.25 4,493.25 5,147.50
- 11,136.89
3,885.28
3,440.54
3,811.08 -
- 12,935.51
6,622.26
6,313.25
73,660.54

62,935.08

SALDO MES
SIGUIENTE

haber
rc iva por pagar 2.08
 HOJA DE COSTOS POR

Departamento: PRODUCCIÓN
Articulo: HOJAS TAMAÑO CARTA
Cantidad: 190
Unidad de Medida (U/M): Unidades
Especificaciones: Bom
COSTO MATERIAL DIRECTO
CANTIDAD
FECHA VALE Nº DECRIPCION FISICA C.U.Bs. IMPORTE Bs.

4/6/2023 1 MADERAPINO 4200 10.625 44625.00

4/10/2023 MADERAPINO 2000 10.625 21250.00
4/14/2023 MADERAPINO 1800 10.625 19125.00
4/24/2023 MADERAPINO 1100 9.4909090909091 10440.00

TOTALES 9100 95440.00

RESUMEN DE C
COSTO MATERIAL DIRECTO
COSTO DE LABOR DIRECTA
COSTO DIRECTO O PRIMO
COSTO GASTOS IND. FABRICACIÓN
COSTO TOTAL DE PRODUCCIÓN
UNIDADES PRODUCIDAS
Costo unitario de producción
GASTOS DE OPERACIÓN
COSTO UNITARIO TOTAL O TÉCNICO
PRECIO DE VENTA
PRECIO DE FACTURA
1165.07 190
 HOJA DE COSTOS POR ORDENES DE PRODUCCIÓN

Pedido Nº 1
Orden de Prod. Nº D.P. 00-1
Fecha de Inicio: 01/03/2022
Fecha de Conclusión: 30/03/2022
Cliente: Empresa Nor te
COSTO LABOR DIRECTA
FECHA NOMBRE HORAS TRAB. CUOTA POR HORA

3/30/2022 SUELDOS Y SALARIOS 470 30.50

3/30/2022 CARGAS SOCIALES 470 0

RESUMEN DE COSTOS
RIAL DIRECTO 95440.00
BOR DIRECTA 26004.71
TO O PRIMO 121444.71
OS IND. FABRICACIÓN 1611.71
DE PRODUCCIÓN 123056.42
ODUCIDAS 190 Unidades
de producción 647.67 Unidad
PERACIÓN 76.343540371
RIO TOTAL O TÉCNICO 724.01 Unidad
1013.61Unidad
CTURA 1165.07Unidad
unidades 221363.6441
 Nº1

COSTOS INDIRECTOS
IMPORTE FECHA IMPORTE

19898.00 3/30/2022 1611.71044673 3223.42

6106.71 3/30/2022 OT 001
OT 002

26004.71 TOTAL 1611.71

UTILIDAD FORMULA
40% PV=C(1+U)
724.01 1.4
 190 51.7861164 9839.3621071537 190 24.557424 4665.91056
180 51.7861164 9321.5009436193 180 24.557424 4420.33632
370 19160.86 370 9086.25

1013.61248
 HOJA DE COSTOS POR ORDENES DE PRODUCCIÓN

Departamento: Porducción Pedido Nº2

HOJAS TAMAÑO OFICIO Orden de Prod. Nº D.P. 000-2
Cantidad: 180 Fecha de Inicio: 01/04/2023
Unidad de Medida (U/M): Unidades Fecha de Conclusión: 30/04/23
Especificaciones: HOJAS Cliente: xxx
COSTO MATERIAL DIRECTO COSTO LABO
CANTIDAD
FECHA VALE Nº DECRIPCION FISICA C.U.Bs. IMPORTE Bs. FECHA

4/8/2023 fibra celulosa 2100 10 21000.00 4/30/2023

4/8/2023 fibra celulosa 890 6.96 6194.4 4/30/2023

TOTALES 2990 27194.40 TOTAL

RESUMEN DE COSTOS
COSTO MATERIAL DIRECTO
COSO DE LABOR DIRECTA
COSTO DIRECTO O PRIMO
COSTO GASTOS IND. FABRICACIÓN
COSTO TOTAL DE PRODUCCIÓN
UNIDADES PRODUCIDAS
Costo unitario de producción
GASTOS DE OPERACIÓN
COSTO UNITARIO TOTAL O TÉCNICO
PRECIO DE VENTA
PRECIO DE FACTURA
DENES DE PRODUCCIÓN
Nº2
dido Nº2
den de Prod. Nº D.P. 000-2
cha de Inicio: 01/04/2023
cha de Conclusión: 30/04/23
ente: xxx
COSTO LABOR DIRECTA COSTOS INDIRECTOS
NOMBRE HORAS TRAB. CUOTA POR HORA IMPORTE FECHA IMPORTE

SUELDOS Y SALARIOS 406 30.50 13028.00 4/30/2023 1611.71

CARGAS SOCIALES 406 4121.20

17149.20 TOTAL 1611.71

MEN DE COSTOS
27194.40
17149.20
44343.60
BRICACIÓN 1611.71
UCCIÓN 45955.31
180 Unidades
255.31 Unidad
76.3435404
L O TÉCNICO 331.65 Unidad UTILIDAD FORMULA
447.72857 Unidad 35% PV=C(1+U)

514.63054 Unidad
 3223.42
OT 001 190 51.7861164 9839.36211
OT 002 180 51.7861164 9321.50094

370 19160.86

331.65 1.35 447.728567

190 24.557424 4665.91056
180 24.557424 4420.33632

370 9086.25
 SUMAS Y SALDOS
ELABORADO AL 1 DE MARZO DEL 2022
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)

SUMAS
N° CUENTAS DEBE
1 Caja M/N 100,600.00
2 Banco M/N 321,563.64
3 Cuentas por cobrar 65,100.00
4 letras por cobrar 3,400.00
5 Inventario de Materiales 187,660.00
6 Inventario de Fibra Celulosa 64,500.00
7 Terreno 12,300.00
8 edificios 82,000.00
9 Equipo de computacion 15,500.00
10 Muebles y enseres 7,400.00
11 Maquinaria y equipos 90,000.00
12 Vehiculos 70,000.00
13 Depreciacion acumulada de edificios -
14 Depreciación acumulada equipo de computacion -
15 Depreciación acumulada de muebles y enseres -
16 Depreciación acumulada de vehículos -
17 Depreciacion acumulada de maquinaria y equipo -
18 Cuentas por pagar
19 letras por pagar
20 alquileres por pagar -
21 seguros por pagar -
22 hipotecas por pagar -
23 prevision para indemnizacion -
24 provision para aguinaldo -
25 Resultados acumulados -
26 resultados de gestion
27 ajuste de capital
28 capital social
29 Produccion en proceso 213,984
30 Servicio de almacen de materiales 724.20
31 Contabilidad de costos 301.47
32 Dpto. de personal 690.34
33 Gastos de administracion 19160.86
34 Gastos de ventas 15727.16
35 Credito Fiscal 21635.90
36 Sueldos y salarios pagados -
37 Aportes y retenciones patronales -
38 aguinaldos por pagar -
 39 Indemnizaciones por pagar -
40 inventario de productos terminados 169,011.73
41 ventas -
42 debito fiscal -
43 impuesto a las transacciones por pagar -
44 costo de mercaderia vendida 169,011.73
TOTALES 1,630,271.06
AS SALDOS
HABER DEBE HABER
176,430.00 - 75,830.00
73,660.54 247,903.10 -
- 65,100.00 -
- 3,400.00 -
140,412.31 47,247.69 -
27,194.40 37,305.60 -
- 12,300.00 -
82,000.00 -
- 15,500.00 -
- 7,400.00 -
- 90,000.00 -
- 70,000.00 -
17,300.00 - 17,300.00
2,500.00 - 2,500.00
2,100.00 - 2,100.00
13,600.00 - 13,600.00
5,600.00 - 5,600.00
28,500.00 - 28,500.00
15,000.00 - 15,000.00
65,000.00 - 65,000.00
15,000.00 - 15,000.00
79,500.00 - 79,500.00
26,314.14 - 26,314.14
21,314.14 - 21,314.14
1,600.00 - 1,600.00
239,100.00 - 239,100.00
2,000.00 - 2,000.00
133,700.00 - 133,700.00
- 213,984 -
- 724.20 -
301.47 - -
690.34 - -
- 19160.86
- 15727.16 -
- - -
73,660.54 - 73,660.54
12,666.18 - 12,666.18
6,314.14 - 6,314.14
 6,314.14 - 6,314.14
169,011.73 - -
192,586.37 - 192,586.37
28,777.27 - 28,777.27
6,640.91 - 6,640.91
- 169,011.73 -
1,630,271.06 1,630,271.06 1,630,271.06
 HOJA DE TRABAJO
ELABORADO AL 31 DE ABRIL DE 2023
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)

SUMAS
N° CUENTAS
DEBE
1 Caja M/N 100,600.00
2 Banco M/N 321,563.64
3 Cuentas por cobrar 65,100.00
4 letras por cobrar 3,400.00
5 Inventario de Materiales 187,660.00
6 Inventario de Fibra Celulosa 64,500.00
7 Terreno 12,300.00
8 edificios 82,000.00
9 Equipo de computacion 15,500.00
10 Muebles y enseres 7,400.00
11 Maquinaria y equipos 90,000.00
12 Vehiculos 70,000.00
13 Depreciacion acumulada de edificios -
14 Depreciación acumulada equipo de computacion -
15 Depreciación acumulada de muebles y enseres -
16 Depreciación acumulada de vehículos -
17 Depreciacion acumulada de maquinaria y equipo -
18 Cuentas por pagar
19 letras por pagar
20 alquileres por pagar -
21 seguros por pagar -
22 hipotecas por pagar -
23 prevision para indemnizacion -
24 provision para aguinaldo -
25 Resultados acumulados -
26 resultados de gestion
27 ajuste de capital
28 capital social
29 Produccion en proceso 213,984
30 Servicio de almacen de materiales 724.20
31 Contabilidad de costos 301.47
32 Dpto. de personal 690.34
33 Gastos de administracion 19160.86
34 Gastos de ventas 15727.16
35 Credito Fiscal 21635.90
36 Sueldos y salarios pagados -
37 Aportes y retenciones patronales -
38 aguinaldos por pagar -
39 Indemnizaciones por pagar -
40 inventario de productos terminados 169,011.73
41 ventas -
42 debito fiscal -
43 impuesto a las transacciones por pagar -
44 costo de mercaderia vendida 169,011.73
TOTALES ###

TOTALES AJUSTADOS
3

SUMAS AJUSTES SALDOS AJUSTADOS EE RR BBGG

HABER DEBE HABER DEBE HABER GASTOS INGRESOS ACTIVO
176,430.00 - 100,600.00 176,430.00 - - -
73,660.54 321,563.64 73,660.54 - - 247,903.10
- 65,100.00 - - - 65,100.00
- 3,400.00 - - - 3,400.00
140,412.31 187,660.00 140,412.31 - - 47,247.69
27,194.40 64,500.00 27,194.40 - - 37,305.60
- 12,300.00 - - - 12,300.00
82,000.00 - - - 82,000.00
- 15,500.00 - - - 15,500.00
- 7,400.00 - - - 7,400.00
- 90,000.00 - - - 90,000.00
- 70,000.00 - - - 70,000.00
17,300.00 - 17,300.00 - - -
2,500.00 - 2,500.00 - - -
2,100.00 - 2,100.00 - - -
13,600.00 - 13,600.00 - - -
5,600.00 - 5,600.00 - - -
28,500.00 - 28,500.00 - 28,500.00 -
15,000.00 - 15,000.00 - 15,000.00 -
65,000.00 - 65,000.00 - 65,000.00 -
15,000.00 - 15,000.00 - 15,000.00 -
79,500.00 - 79,500.00 - 79,500.00 -
26,314.14 - 26,314.14 - - -
21,314.14 - 21,314.14 - - -
1,600.00 - 1,600.00 - - -
239,100.00 - 239,100.00 - - -
2,000.00 - 2,000.00 - - -
133,700.00 - 133,700.00 - - -
- 213,984.03 213,984.03 - 213,984.03
- 724.20 - - 724.20
301.47 301.47 301.47 - 301.47
690.34 690.34 690.34 0.01 690.34
- 19,160.86 19,160.86 - 19,160.86
- 15,727.16 15,727.16 - 15,727.16
-
73,660.54
12,666.18
6,314.14
 6,314.14
169,011.73
192,586.37
28,777.27
6,640.91
- 169,011.73 - 169,011.73 - -
### - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
### ### 418,875.59 203,000.01 928,744.46
Perdida o Ganacia - 215,875.58 -
Totalles 418,875.59 418,875.59 928,744.46
BBGG
P Y P*
75,830.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
17,300.00
2,500.00
2,100.00
13,600.00
-
-
-
-
-
-
26,314.14
21,314.14
1,600.00
239,100.00
2,000.00
133,700.00
-
-
-
-
-
-
 -

-
-
-
535,358.28
393,386.18
928,744.46
 ESTADO DE RESULTADOS
ELABORADO AL 30 DE ABRIL DEL 2023
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)

Ventas 19,258.64
(menos) Costo de la mercaderia vendida 169,011.73
UTILIDAD BRUTRA 149,753.09

(menos) Gastos de operacion 34,888.02

Gastos de administracion 19,160.86
Gastos de ventas 15,727.16
UTILIDAD EN OPERACION 114,865.07

(mas o menos) Otros -

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 114,865.07
(menos) IUE 28,716.27
UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTOS 86,148.80