UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA

CONTABILIDAD GENERAL

TRABAJO FINAL I-RUN xd

BLOQUE: FC-PREADM03M1M(H)

PROFESORA: TAFUR LEZAMA, AMALIA

GRUPO 3
Aliaga Arica, Jhair Israel 100%
Paz Vizcarra, Jose Fernando 100%
Espino Garcia, Fabrizio Armando 100%
Pomasoncco Casachagua, Gonzalo Alonso 100%
Ramírez Del Carpio, Shellsy Giorgina Antonela 100%
Sulca Lavado, Nicole Adanny 100%
Tacza Quinto, Salome Brigida 100%
Mora Apang Bryan Lee 100%
 "I-RUN SAC"
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
AL 30 DE SETIEMBRE DE 2022
(Expresado en Soles)
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE

EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EECTIVO S/450,000.00

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES S/712,000.00
INVENTARIOS S/640,000.00
SERVICIOS CONTRATADOS POR ANTICIPADO S/20,000.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE S/1,822,000.00

ACTIVO NO CORRIENTE
INVERSIONES FINANCIERAS S/10,000.00
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO S/200,000.00
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE S/210,000.00

TOTAL ACTIVO S/2,032,000.00

 "I-RUN SAC"
DE SITUACIÓN FINANCIERA
DE SETIEMBRE DE 2022
Expresado en Soles)
PASIVO
PASIVO CORRIENTE

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES S/150,000.00

OTRAS CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES S/234,000.00
ANTICIPO DE CLIENTES S/30,000.00
OBLIGACIONES FINANCIERAS S/580,000.00
TOTAL PASIVO CORRIENTE S/994,000.00

PASIVO NO CORRIENTE
OBLIGACIONES FINANCIERAS S/30,000.00

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE S/30,000.00

PATRIMONIO

CAPITAL S/240,000.00
RESULTADOS ACUMULADO S/78,000.00
RESULTADO DEL EJERCICIO S/690,000.00
TOTAL PATRIMONIO S/1,008,000.00

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO S/2,032,000.00

 I-RUN SAC
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES
DEL 1 DE ENERO AL 30 DE SETIEMBRE DE 2022
(expresado en soles)
INGRESO POR ACTIVIDADES ORDINARIAS S/7,890,000.00
COSTO DE VENTAS -S/5,765,000.00
UTILIDAD BRUTA S/2,125,000.00
GASTOS DE VENTA Y DISTRIBUCIÓN -S/982,200.00
GASTOS ADMINISTRATIVOS -S/397,450.00
UTILIDAD OPERATIVA S/745,350.00
INGRESOS FINANCIEROS S/18,650.00
GASTOS FINANCIEROS -S/74,000.00
UTILIDAD ANTES DEL IMPUESTO A LAS GANANCIAS S/690,000.00
 Separar los asientos por fechas (meses)

Fecha Tipo Número de comprobante RUC Proveedor

02/10 FT F001-4445 20100431662 Puma S.A
OCTUBRE

10/10 FT F037-01448 20256211310 Mitsui Automotriz SA

13/10 FT F001-0123 20100740614 Super Bowl S.A
15/10 FT F003-0522 20509074578 Datum International S.A.
18/10 FT F002-0111 20380286697 System Sales S.A.
22/10 BV 077-8777 20133840533 Tai Loy S.A.
30/10 FT F002-0119 10078587241 Notaria Bartra Valdivieso
02/11 FT F004-0025 20557565974 Rin Rin S.A
DICIEMBRE NOVIEMBRE

05/11 FT F007-7878 20202210890 Swarovski S.A.

08/11 FT FK01-7100 20100016681 Automotores servicios S.
15/11 FT F001-0415 20610678581 Adidas S.A.
22/11 FT F001-3370 20506309272 Du Design Perú S.A.
25/11 FT F001-7110 20603922876 Grupo Grafico R & L SAC
30/11 FT F077-0001 20417378911 www.arroba SAC
05/12 FT F001-0022 20100083010 Derechos y Marcas deport
10/12 FT B001-900 20100049181 Data Solutions S.A.
12/12 FT F044-2156 20511315922 Real Plaza SRL
15/12 FT F021-0047 20511995028 Terpel Perú SAC
20/12 FT FF02-4996 20100049008 Compañía Peruana de Rad
24/12 FT F002-0999 20602393969 Merry Christmas S.A.

Fecha Tipo Número de comprobante RUC Proveedor

OCTUBRE

02-10 FT F003-1001 20605603719 Pilates Perú SAC

NOVIEMBRE

30-10 BV B001-0099 3549877 Clientes varios

05-11 FT F003-1002 20136907400 Club Cienciano S.A.
20-11 FT F003-1003 20605952446 Reebok S.A.
DICIEMBRE

02-12 BV B001-0100 41878985 Clientes varios

15-12 FT F003-1004 20109072177 New Balance SA
20-12 FT F003-1005 20175031627 Club Universitario de Dep
30-12 FT F003-1006 20160600382 Club Alianza Lima S.A.

ASIENTO

Octubre
 Debe Haber
................................................................1............................................................ ................................................................1..............
02/10 INV S/.110,169.49 02/11
IGV S/.19,830.51
EEE S/.65,000.00
CxPC S/.65,000.00 ................................................................2..............
..........................................x......................................... 05/11
EEE S/.120,000.00
IGV S/.18,305.08
VENTA S/.101,694.92
.........................................xx.............................................
CV S/.61,016.95
INV S/.61,016.95
...........................................................2......................................................
10/10 PPE S/.69,457.63 05/11
IGV S/.12,502.37
EEE S/.40,980.00
CxPC S/.40,980.00 ................................................................3..............
...........................................................3.................................................... 08/11
13/10 SCA S/.42,372.88
IGV S/.7,627.12
EEE S/.50,000.00 ................................................................4..............
...........................................................3.................................................... 15/11
15/10 GV S/.4,237.29
IGV S/.762.71
EEE S/.5,000.00
...........................................................4.................................................... ................................................................5..............
18/10 PPE S/.16,949.15 20/11
IGV S/.3,050.85
EEE S/.20,000.00
...........................................................5......................................................
22/10 INV S/.3,000.00
EEE S/.3,000.00
...........................................................6......................................................
30/10 GV S/.1,271.19 ................................................................6..............
IGV S/.228.81 22/11
EEE S/.1,500.00
..........................................x................................................
EEE S/.200,000.00 ................................................................7..............
VENTA S/.169,491.53 25/11
IGV S/.30,508.47
.........................................xx.............................................
CV S/.101,694.92 ................................................................8..............
INV S/.101,694.92 30/11
S/.774,171.86 774171.86

S/.0.00
 Registro de compras
Detalle Forma de pago
Artículos deportivos diversos 50% al contado con
Compra camión de 2 toneladas para el reparto de mercaderías 50% al contado con
Alquiler de 2 stand para la feria deportiva de Nike, la feria será 15 de noviembre100% al contado
Estudio de mercado en diferentes distritos con la finalidad de abrir nuevos local 100% al contado
Cajas registradoras 100% al contado
Útiles de oficina – Ingreso al almacén 100% al contado
Legalización firmas contratos para nuestros vendedores 100% al contado
10 celulares para los vendedores 100% al contado c
Collar para la esposa del dueño por su aniversario 100% al contado c
Combustible y mantenimiento del camión 100% al contado e
Artículos deportivos diversos 50% al contado con
Bolsas y cajas personalizadas para la entrega de los productos a los clientes 100% al contado
Impresión de folletos y trípticos publicitarios full color de las mercaderías 100% al contado c
Hosting Web 100% al contado
Pago por el derecho de Marca “ I-RUN”. 100% al contado
Software para el área de ventas 100% al contado
Alquiler local comercial para ventas, contrato 01 año. Fecha de inicio enero 202 100% al contado c
Combustible para el camión de 2 TM 100% al contado c
Aviso publicitario 100% al contado
Almuerzo para celebrar la navidad 100% al contado

Registro de ventas
Detalle Forma de pago
Mercaderías 100% al contado,
Mercaderías 100% al contado,
Mercaderías 50% al contado, de
Mercaderías 100% al contado,
Mercaderías 100% al contado,
Mercaderías 100% al contado,
Mercaderías 50% al contado, de
Mercaderías 50% al contado, de

ASIENTOS DE LOS REGISTROS DE COMPRA Y VENTA ⬆

Noviembre
 Debe
........................................1............................................................
PPE S/.29,661.02
IGV S/.5,338.98
EEE
........................................2............................................................
VENTA
IGV
EEE S/.65,000.00
CxCC S/.65,000.00
..........................................x...............................................
CV S/.66,101.69
INV
..........................................x...............................................
Otros gastos S/.40,070.00
IGV 0
EEE
........................................3............................................................
GV S/.847.46
IGV S/.152.54
EEE
........................................4............................................................
INV S/.84,745.76
IGV S/.15,254.24
EEE
CxPC
........................................5............................................................
VENTA
IGV
EEE S/.140,000.00

..........................................x...............................................
CV S/.71,186.44
INV
........................................6............................................................
GV S/.8,474.58
IGV S/.1,525.42
EEE
........................................7............................................................
GV S/.3,389.83
IGV S/.610.17
EEE
........................................8............................................................
INT S/.1,694.92
IGV S/.305.08
EEE
S/.599,358.14

S/.0.00
 Moneda Tipo de cambio B.I IGV Total en soles
S/. - S/.110,169.49 S/.19,830.51 S/.130,000.00
$ S/.4.10 S/.69,457.63 S/.12,502.37 S/.81,960.00
S/. - S/.42,372.88 S/.7,627.12 S/.50,000.00
S/. - S/.4,237.29 S/.762.71 S/.5,000.00
S/. - S/.16,949.15 S/.3,050.85 S/.20,000.00
S/. - S/.3,000.00 S/.3,000.00
S/. - S/.1,271.19 S/.228.81 S/.1,500.00
S/. - S/.29,661.02 S/.5,338.98 S/.35,000.00
$ S/.4.01 S/.40,070.00 S/.40,070.00
S/. - S/.847.46 S/.152.54 S/.1,000.00
S/. - S/.84,745.76 S/.15,254.24 S/.100,000.00
S/. - S/.8,474.58 S/.1,525.42 S/.10,000.00
S/. - S/.3,389.83 S/.610.17 S/.4,000.00
S/. - S/.1,694.92 S/.305.08 S/.2,000.00
S/. - S/.16,949.15 S/.3,050.85 S/.20,000.00
S/. - S/.3,389.83 S/.610.17 S/.4,000.00
S/. - S/.30,508.47 S/.5,491.53 S/.36,000.00
S/. - S/.847.46 S/.152.54 S/.1,000.00
S/. - S/.6,779.66 S/.1,220.34 S/.8,000.00
S/. - S/.2,033.90 S/.366.10 S/.2,400.00
S/.78,080.34

Moneda Tipo de cambio B.I IGV Total en soles

S/. - S/.101,694.92 S/.18,305.08 S/.120,000.00
S/. - S/.169,491.53 S/.30,508.47 S/.200,000.00
S/. - S/.110,169.49 S/.19,830.51 S/.130,000.00
S/. - S/.118,644.07 S/.21,355.93 S/.140,000.00
S/. - S/.33,898.31 S/.6,101.69 S/.40,000.00
S/. - S/.203,389.83 S/.36,610.17 S/.240,000.00
S/. - S/.57,627.12 S/.10,372.88 S/.68,000.00
S/. - S/.84,745.76 S/.15,254.24 S/.100,000.00
S/.158,338.98

VENTA ⬆

Noviembre Diciembre
 Haber Debe Haber
................................................................1............................................................
2/12 VENTA S/.33,898.31
IGV S/.6,101.69
S/.35,000.00 EEE S/.40,000.00
..........................................x...............................................
S/.110,169.49 CV S/.20,338.98
S/.19,830.51 INV S/.20,338.98
................................................................2............................................................
05/12 INT S/.16,949.15
IGV S/.3,050.85
EEE S/.20,000.00
S/.66,101.69 ................................................................3............................................................
10/12 INT S/.3,389.83
IGV S/.610.17
EEE S/.4,000.00
S/.40,070.00 ................................................................4............................................................
12/12 SCA S/.30,508.47
IGV S/.5,491.53
EEE S/.36,000.00
S/.1,000.00 ................................................................5............................................................
15/12 GV S/.847.46
IGV S/.152.54
EEE S/.1,000.00
S/.50,000.00 ................................................................6............................................................
S/.50,000.00 15/12 VENTA S/.203,389.83
IGV S/.36,610.17
S/.118,644.07 EEE S/.240,000.00
S/.21,355.93 ..........................................x...............................................
CV S/.122,033.90
INV S/.122,033.90
................................................................7...........................................................
20/12 GV S/.6,779.66
S/.71,186.44 IGV S/.1,220.34
EEE S/.8,000.00
................................................................8...........................................................
20/12 VENTAS S/.57,627.12
S/.10,000.00 IGV S/.10,372.88
EEE S/.34,000.00
CCXC S/.34,000.00
..........................................x...............................................
S/.4,000.00 CV S/.34,576.27
INV S/.34,576.27
................................................................9...........................................................
24/12 GA S/.813.56
S/.2,000.00 GV S/.1,220.34
IGV S/.366.10
EEE S/.2,400.00
................................................................10...........................................................
30/12 VENTA S/.84,745.76
IGV S/.15,254.24
 EEE S/.50,000.00
CCXC S/.50,000.00
..........................................x...............................................
CV S/.50,847.46
INV S/.50,847.46

599358.14 747196.61 747196.61

0.00
 IGV a pagar
Octubre Noviembre Diciembre
Ventas S/.53,389.83 S/.41,186.44 S/.68,338.98
Compras S/.44,002.37 S/.23,186.44 S/.10,891.53
S/.9,387.46 S/.18,000.00 S/.57,447.46

Detalles: (ajustes)
El 10.10 se realizó la entrega del 100% del anticipo, saldo que figura en el balance al 30.09.22
30.10 Los
El 15.11 se pagó comisiones
accionistas a los vendedores
realizaron por un
un nuevo aporte deimporte
capital de
en S/. 10,000.00,
efectivo por unpagadas
valor de con
S/. cheque.
250 000.
El 25.11 un vendedor de tienda comercial asegura que perdió las cobranzas del día por el importe total de S/ 35,00
El 26.11 Contratamos al Sr. Edison Flores (orejitas flores) para que realice la publicidad de nuestra empresa, por e
El 20.12 Se adquirió acciones de la firma Columbia S.A por un total de S/. 80,000.00, el cual se pagó solo el 20%
El 24.12 Consumo del 100% de los útiles de oficina. (compra del 22.10).
El 30.12 Se envió por Olva Courier obsequios (muestras gratis) a nuestros principales clientes por el importe total d
El 30.12 pagamos una multa impuesta por la municipalidad distrital de la molina, por abrir nuestro local sin licencia
Ventas:
Trabajamos con un costo de venta del 60% de la base imponible
Todo calculo lo trabajamos a dos decimales
Manejamos un riego de incobrabilidad del 3% de las cuentas por cobrar,este calculo lo hacemos de manera trimestral

Compras:
Debemos utilizar el tipo de cambio publicado en la pagina de la SUNAT (Documento adjunto
Para las compras de propiedades,platanta y equipo trabajamos con el metodo de linea recta o el metodo de
producidas y todos ellos entraron en funcionamiento el mismo dia de su compra
Todo calculo lo trabajamos a dos decimales
Estas compras fueron autorizadas por el gerente general y quien es a su vez el socio principal de nuestra e
La distribucion de los gastos comunes es :60% area de ventas y 40% administracion
Los vehiculos son designados al area de ventas
0.09.22
s con
de S/. cheque.

el importe total de S/ 35,00

de nuestra empresa, por e
cual se pagó solo el 20%

lientes por el importe total d

rir nuestro local sin licencia
o lo hacemos de manera trimestral

ocumento adjunto
odo de linea recta o el metodo de unidades
ompra

ez el socio principal de nuestra empresa

nistracion
HECHOS SUCEDIDOS Y NO CONTABILIZADOS

Octubre
El 10.10 se realizó la entrega del 100% del anticipo, saldo que figura en el balance al 30.09.22
El 30.10 se pagó comisiones a los vendedores por un importe de S/. 10,000.00, pagadas con che

Noviembre
El 15.11 Los accionistas realizaron un nuevo aporte de capital en efectivo por en valor de S/. 250
El 25.11 un vendedor de tienda comercial asegura que perdió las cobranzas del día por el importe
El 26.11 Contratamos al Sr Edison Flores para que realice la publicidad de nuestra empresa, por e
El 15 de noviembre se da por terminado el alquiler para la feria
deportiva de Nike

Diciembre
El 20.12 Se adquirió acciones de la firma Columbia S.A por un total de S/.80,000.00, el cual se pa
El 24.12 Consumo del 100% de los útiles de oficina. (compra del 22.10)
El 30.12 Se envió por Olva Courier obsequios (muestras gratis) a nuestros principales clientes por
El 30.12 pagamos una multa impuesta por la municipaliead distrital de la molina, por abrir nuestr

NOVIEMBRE OCTUBRE

................................................................1............................................................ ......................................................
15/11 EEE S/.250,000.00 10/10
CAPITAL S/.250,000.00

................................................................2............................................................ ..........................................x.....
25/11 OCxC S/.35,000.00
EEE S/.35,000.00

................................................................3............................................................ ......................................................
26/11 GV S/.50,000.00 30/10
EEE S/.50,000.00

................................................................4............................................................
15/11 Gasto por alquiler (GV) S/.50,000.00
SCA S/.50,000.00
l balance al 30.09.22
00.00, pagadas con cheque

por en valor de S/. 250 000.

as del día por el importe total S/ 35,000.00, la ferencia ha decidido que el debe asumir la responsabilidad, por lo que sería
nuestra empresa, por esta labor se pagó un honorario de S/ 50.000.00

80,000.00, el cual se pagó el 20% con trasferencia y el saldo será cancelado en enero 2023

s principales clientes por el importe total de S/. 3,500.00

molina, por abrir nuestro local sin liciencia por S/ 4 950.00, el pago fue realizado al contado vía transferencia.

DICIEMBRE

.........................................................1.............................................. ................................................................1............................................................
ANTICIPO S/30,000.00 x 20/12 Inversion Financiera 80000
IGV S/4,576.27 EEE
VENTA S/25,423.73 OXPC
....................................x..........................................
CV S/.18,000.00 ................................................................2............................................................
INV S/.18,000.00 24/12 INV
GA 3000
.........................................................2..............................................
GV 10000 ................................................................3............................................................
EEE 10000 30/12 Inventario
GV 3500

................................................................4............................................................
30/12 EEE
Otros gastos 4950
abilidad, por lo que sería una deuda que iniciara su pago en enero 2023.

ansferencia.

.................................................

16000
64000

.................................................
3000

.................................................
3500

.................................................
4950
DEPRECIACIÓN

Fecha Tipo de documento Detalle

10/10 F037-01448 Compra camión de 2 toneladas para el
reparto de mercaderías.
18/10 F002-0111 Cajas registradoras
10/12 B001-900 Software para el área de ventas

Camión

COSTO S/.69,457.63 GASTO ANUAL ➡

VR 5000 GASTO MENSUAL ➡
VU 5 GASTO DIARIO ➡

Cajas registradoras

COSTO S/.16,949.15 GASTO ANUAL ➡

VR 1000 GASTO MENSUAL ➡
VU 10 GASTO DIARIO ➡

Software

COSTO S/.3,389.83 GASTO ANUAL ➡

VR 0 GASTO MENSUAL ➡
VU 5 GASTO DIARIO ➡

# de trabajador Nombre y Apellidos Cargo

1 Ben Stone Gerente general
1 Zeke London Gerente comercial
1 Esperanza Taboada Abogada externa
1 Daniel Infantes Contador CPC
1 Jared Vásquez Supervisor de ventas
16 Varios Vendedores
1 Úrsula Zapata Secretaria
 GV GA
OCTUBRE S/35,000.00 S/24,000.00
SUELDOS NOVIEMBRE S/35,000.00 S/24,000.00
DICIEMBRE S/17,500.00 S/12,000.00
ENERO S/17,500.00 S/12,000.00

GV
OCTUBRE 769.36
DEPRECIACIÓN NOVIEMBRE 1207.20
DICIEMBRE 1244.87

Octubre
GV (sueldos) S/35,000.00
GA (sueldos) S/24,000.00
EEE S/59,000.00

Gasto por depreciación (GV) 716.20

PPE 716.20

Gasto por depreciación (GV) 53.16

PPE 53.16

Noviembre
GV (sueldos) S/35,000.00
GA (sueldos) S/24,000.00
EEE S/59,000.00

Gasto por depreciación (GV) 1074.29

PPE 1074.29

Gasto por depreciación (GV) 132.91

PPE 132.91

Diciembre
GV (sueldos) S/17,500.00
GA (sueldos) S/12,000.00
EEE S/14,750.00
OCXP S/14,750.00

Gasto por depreciación (GV) 1074.29

PPE 1074.29

Gasto por depreciación (GV) 132.91

PPE 132.91

Gasto por depreciación (GV) 37.66

INT 37.66
 Base imponible Valor Residual Vida útil A finales de Octubre
S/.69,457.63 S/.5,000.00 5 años
716.20
S/.16,949.15 S/.1,000.00 10 años 53.16
S/.3,389.83 S/.0.00 5 años 0.00

S/.12,891.53
1074.29
35.81

S/.1,594.92
132.91
4.43

S/.677.97
56.50
1.88

PERSONAL
Sueldo mensual Forma de contrato Pago - Octubre Pago - Noviembre
S/10,000.00 Planilla S/10,000.00 S/10,000.00
S/8,000.00 Planilla S/8,000.00 S/8,000.00
S/4,000.00 Recibo por Honorario S/4,000.00 S/4,000.00
S/7,000.00 Recibo por Honorario S/7,000.00 S/7,000.00
S/3,000.00 Planilla S/3,000.00 S/3,000.00
S/1,500.00 Planilla S/24,000.00 S/.24,000.00
S/3,000.00 Planilla S/3,000.00 S/3,000.00
 59000 59000

S/29,500.00 OCXP
 Del 1 al 30 de Noviembre Del 1 al 30 de Diciembre

1074.29 1074.29
132.91 132.91
0.00 37.66

OCXP
Pago - Diciembre (50%) Pago - Enero (50%) S/29,500.00
S/5,000.00 S/5,000.00
S/4,000.00 S/4,000.00
S/2,000.00 S/2,000.00
S/3,500.00 S/3,500.00
S/1,500.00 S/1,500.00
S/12,000.00 S/12,000.00
S/1,500.00 S/1,500.00
29500
GV GA
 Libro Diario - I RUN S.A.C.

Fecha Concepto Debe Haber

1/10/2022 1 (Saldos iniciales)
EEE S/450,000.00
CxCC S/712,000.00
INV S/640,000.00
SCA S/20,000.00
Inversion Financiera S/10,000.00
PPE S/200,000.00
CxPC S/.150,000.00
OCxP S/.234,000.00
Anticipo de clientes S/.30,000.00
OF S/.610,000.00
CAPITAL S/.240,000.00
Resultados acumulados S/.78,000.00
Resultados del ejercicio S/.690,000.00
2/10/22 2
INV S/.110,169.49
IGV S/.19,830.51
EEE S/.65,000.00
OCxPC S/.65,000.00
2/10/2022 3
EEE S/.120,000.00
IGV S/.18,305.08
Venta S/.101,694.92
.............................................x...............................................
CV S/.61,016.95
INV S/.61,016.95
10/10/2022 4
4,098 PPE S/.69,457.63
4,109 IGV S/.12,502.37
EEE S/.40,980.00
CxPC S/.40,980.00
10/10/2022 5
Anticipo de clientes S/30,000.00
IGV S/.4,576.27
Venta S/.25,423.73
..............................................x....................................
CV S/.18,000.00
INV S/.18,000.00
13/10/2022 6
 SCA S/.42,372.88
IGV S/.7,627.12
EEE S/.50,000.00
15/10/2022 7
GV S/.4,237.29
IGV S/.762.71
EEE S/.5,000.00
18/10/2022 8
PPE S/.16,949.15
IGV S/.3,050.85
EEE S/.20,000.00
22/10/2022 9
INV (suministros) S/.3,000.00
EEE S/.3,000.00
30/10/2022 10
GV S/.1,271.19
IGV S/.228.81
EEE S/.1,500.00
30/10/2022 11
EEE S/.200,000.00
IGV S/.30,508.47
Venta S/.169,491.53
..........................................x...........................................
CV S/.101,694.92
INV S/.101,694.92
30/10/2022 12
GV S/.10,000.00
EEE S/.10,000.00
30/10/2022 13
GV (sueldos) S/35,000.00
GA (sueldos) S/24,000.00
EEE S/59,000.00
30/10/2022 14
Gasto por depreciación (GV) 716.20
PPE 716.20
30/10/2022 15
Gasto por depreciación (GV) 53.16
PPE 53.16

S/2,923,941.22 ###
 Libro Diario I RUN S.A.C. Libro Diario I RU

Fecha Concepto Debe Haber Fecha

2/11/2022 16 2/12/2022
PPE S/.29,661.02
IGV S/.5,338.98
EEE S/.35,000.00
5/11/2022 17
EEE S/.40,070.00
IGV
Otros gastos S/.40,070.00 5/12/2022
5/11/2022 18
EEE S/.65,000.00
CxCC S/.65,000.00
IGV S/.19,830.51 10/12/2022
Venta S/.110,169.49
.......................................x...................................
CV S/.66,101.69
INV S/.66,101.69 12/12/2022
8/11/2022 19
GV S/.847.46
IGV S/.152.54
EEE S/.1,000.00 15/12/2022
15/11/2022 20
EEE S/.50,000.00
CxPC S/.50,000.00
IGV S/.15,254.24 15/12/2022
INV S/.84,745.76
15/11/2022 21
EEE S/.250,000.00
Capital S/.250,000.00
15/11/2022 Gasto por alquiler 22
GV S/.50,000.00
SCA S/.50,000.00 15/12/2022
15/11/2022 Pago de igv 23
OCXP S/.9,387.46
EEE S/.9,387.46 20/12/2022
20/11/2022 24
EEE S/.140,000.00
IGV S/.21,355.93
Venta S/.118,644.07 20/12/2022
…………………………….x…………………………………
 CV S/.71,186.44
INV S/.71,186.44
22/05/2022 25
GV S/.8,474.58
IGV S/.1,525.42
EEE S/.10,000.00
25/11/2022 26 20/12/2022
OCXC S/.35,000.00
EEE S/.35,000.00
25/11/2022 27
GV S/.3,389.83 24/12/2022
IGV S/.610.17
EEE S/.4,000.00
26/11/2022 28
GV S/.50,000.00
EEE S/.50,000.00 24/12/2022
30/11/2022 29
INT S/.1,694.92
IGV S/.305.08 30/12/2022
EEE S/.2,000.00
30/11/2022 30
GV (sueldos) S/35,000.00
GA (sueldos) S/24,000.00
EEE S/59,000.00
30/11/2022 31
Gasto por depreciación (GV) 1074.29
PPE 1074.29 30/12/2022
30/11/2022 32
Gasto por depreciación (GV) 132.91
PPE 132.91 30/12/2022

### ###
30/12/2022

30/12/2022

30/12/2022
30/12/2022

30/12/2022
 Libro Diario I RUN S.A.C.

Concepto Debe Haber

33
EEE S/.40,000.00
IGV S/.6,101.69
Venta S/.33,898.31
………………………..x……………………………..
Costo de Venta S/.20,338.98
INV S/.20,338.98
34
Intangible S/.16,949.15
IGV S/.3,050.85
EEE S/.20,000.00
35
Intangible S/.3,389.83 S/.0.00
IGV S/.610.17 S/.0.00
EEE 0 S/.4,000.00
36
SCxA S/.30,508.47 S/.0.00
IGV S/.5,491.53 S/.0.00
EEE 0 S/.36,000.00
37
GV S/.847.46 S/.0.00
IGV S/.152.54 S/.0.00
EEE 0 S/.1,000.00
38
EEE S/.240,000.00
IGV 0 S/.36,610.17
Venta S/.203,389.83
……………………………..x……………………………
CV S/.122,033.90 S/.0.00
INV 0 S/.122,033.90
39
EEE S/.18,000.00
OCxP S/.18,000.00
40
GV S/.6,779.66 S/.0.00
IGV S/.1,220.34 S/.0.00
EEE 0 S/.8,000.00
41
EEE S/.34,000.00
CCxC S/.34,000.00
IGV S/.10,372.88
Venta S/.57,627.12
……………………….x…………………………….
CV S/.34,576.27
INV S/.34,576.27
42
Inversion Financiera S/.80,000.00
EEE S/.16,000.00
OCxP S/.64,000.00
43
GA S/.813.56 S/.0.00
GV S/.1,220.34 S/.0.00
IGV S/.366.10 S/.0.00
EEE 0 S/.2,400.00
44
INV S/.3,000.00
GA S/.3,000.00
45
EEE S/.50,000.00
CCXC S/.50,000.00
IGV S/.15,254.24
Venta S/.84,745.76
……………………….x…………………………….
CV S/.50,847.46
INV S/.50,847.46
46
GV S/.3,500.00
INV S/.3,500.00
47
Otros gastos S/.4,950.00
EEE S/.4,950.00
48
GV (sueldos) S/17,500.00
GA (sueldos) S/12,000.00
EEE 0 S/.14,750.00
OCXP 0 S/.14,750.00
49
Gasto por depreciación (GV) S/.1,074.29
PPE S/.1,074.29
50
Gasto por depreciación (GV) S/.132.91
PPE S/.132.91
 51
Gasto por amortización (GV) S/.37.66
INT S/.37.66
52
GECCD S/24,810.00
ECCD S/24,810.00
 I-RUN SAC
Balance de Comprobación
Al 30 de octubre
SUMAS SALDOS
EEE S/.770,000.00 S/.254,480.00 S/.515,520.00
CXCC S/.712,000.00 S/.712,000.00
INV S/.753,169.49 S/.180,711.86 S/.572,457.63
SCA S/.62,372.88 S/.62,372.88
IF S/.10,000.00 S/.10,000.00
PPE S/.286,406.78 S/.769.36 S/.285,637.42
CXPC S/.190,980.00 S/.0.00
OCXP S/.299,000.00
Anticipo de clientes S/.30,000.00 S/.30,000.00
OF S/.610,000.00
IGV S/.44,002.37 S/.53,389.83
CAPITAL S/.240,000.00
RA S/.78,000.00 S/.0.00
RE S/.690,000.00
CV S/.180,711.86 S/.180,711.86
GV S/.51,277.83 S/.51,277.83
GA S/.24,000.00 S/.24,000.00
VENTA S/.296,610.17
S/.2,413,977.63

S/.0.00
C I-RUN SAC
robación Balance de Comprobación
ubre Al 30 de noviembre
SALDOS SUMAS
EEE S/.455,000.00 S/.295,457.46
CXCC S/.65,000.00
INV S/.84,745.76 S/.137,288.14
SCA S/.50,000.00
OCXC S/.35,000.00
PPE S/.29,661.02 S/.1,207.20
S/.190,980.00 CXPC S/.50,000.00
S/.299,000.00 OCXP S/.9,387.46
S/.0.00 Intangibles S/.1,694.92
S/.610,000.00 Anticipo de clientes
S/.9,387.46 OCXP OF
S/.240,000.00 IGV S/.23,186.44 S/.41,186.44
S/.78,000.00 CAPITAL S/.250,000.00
S/.690,000.00 Otros gastos S/.40,070.00
CV S/.137,288.14
GV S/.148,919.07
GA S/.24,000.00
S/.296,610.17 VENTA S/.228,813.56
S/.2,413,977.63
 I-RUN SAC I-RUN SAC
nce de Comprobación Balance de Comprobación
30 de noviembre Al 30 de diciembre
SALDOS SUMAS
S/.159,542.54 EEE S/.364,000.00
S/.65,000.00 CXCC S/.84,000.00
S/.52,542.37 INV S/.0.00
S/.50,000.00 SCA S/.30,508.47
S/.35,000.00 IF S/.80,000.00
S/.28,453.81 PPE S/.0.00
S/.0.00 S/.50,000.00 CXPC
S/.9,387.46 OCXP S/.18,000.00
S/.1,694.92 S/.0.00 Intangibles S/.20,338.98
Anticipo de clientes
S/.0.00 OF
S/.18,000.00 OCXP IGV S/.10,891.53
S/.250,000.00 CAPITAL
S/.40,070.00 S/.0.00 Otros gastos S/.4,950.00
S/.137,288.14 CV S/.227,796.61
S/.148,919.07 GV S/.43,497.33
S/.24,000.00 GA S/.28,218.56
S/.228,813.56 VENTA
S/.649,355.93 S/.649,355.93

S/.0.00
 I-RUN SAC
Balance de Comprobación
Al 30 de diciembre
SUMAS SALDOS
S/.125,100.00 S/.238,900.00
S/.24,810.00 S/.59,190.00
S/.234,296.61 S/.234,296.61
0 S/.30,508.47 0
S/.80,000.00
S/.1,207.20 S/.1,207.20
S/.0.00 S/.0.00 S/.0.00
S/.78,750.00 S/.60,750.00
S/.37.66 S/.20,301.32

S/.0.00
S/.68,338.98 S/.57,447.46 OCXP
S/.0.00 S/.0.00
S/.4,950.00 S/.0.00
S/.227,796.61
S/.43,497.33
S/.28,218.56
S/.379,661.02 S/.379,661.02
S/.733,362.29 S/.733,362.29

S/.0.00
 "I-R
ESTADO DE SIT
AL 30 DE DIC
(Expres
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE

EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO S/450,000.00 S/913,962.54

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES S/712,000.00 S/836,190.00
OTRAS CUENTAS POR COBRAR S/0.00 S/35,000.00
INVENTARIOS S/640,000.00 S/285,618.64
SERVICIOS CONTRATADOS POR ANTICIPA S/20,000.00 S/42,881.36
TOTAL ACTIVO CORRIENTE S/1,822,000.00 S/2,113,652.54

ACTIVO NO CORRIENTE
INTANGIBLES S/0.00 S/21,996.23
INVERSIONES FINANCIERAS S/10,000.00 S/90,000.00
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO S/200,000.00 S/312,884.03
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE S/210,000.00 S/424,880.26

TOTAL ACTIVO S/2,032,000.00 S/2,538,532.81

S/0.00

Ratio de liquidez general 1.41 Nos muestra que por cada

Ratio endeudamiento patrimonial 1.51 Significaría que con nuestro

Capital de trabajo S/616,992.62 Nos queda 616 992,62 de c

 "I-RUN SAC"
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
AL 30 DE DICIEMBRE DE 2022
(Expresado en Soles)
PASIVO
PASIVO CORRIENTE

36% CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES S/150,000.00

33% OTRAS CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES S/234,000.00
1% ANTICIPO DE CLIENTES S/30,000.00
11% OBLIGACIONES FINANCIERAS S/580,000.00
2% TOTAL PASIVO CORRIENTE S/994,000.00
83%

PASIVO NO CORRIENTE
1% OBLIGACIONES FINANCIERAS S/30,000.00
4%
12% TOTAL PASIVO NO CORRIENTE S/30,000.00
17% TOTAL PASIVO S/1,024,000.00

PATRIMONIO
CAPITAL S/240,000.00
RESULTADOS ACUMULADO S/78,000.00
RESULTADO DEL EJERCICIO S/690,000.00
RESERVA LEGAL S/0.00
TOTAL PATRIMONIO S/1,008,000.00

100% TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO S/2,032,000.00

tra que por cada S/1 de deuda tenemos que pagar dejandonos S/0,41 lo que significa que nos queda

a que con nuestro patrimonio no cubre los pasivos, y eso nos da a entender que aún no se puede pag

a 616 992,62 de capital de inversion para futuras deudas.

 S/240,980.00 9%
S/675,679.93 27%
S/0.00 0%
S/580,000.00 23%
S/1,496,659.93 59%

S/30,000.00 1%

S/30,000.00 1%
S/1,526,659.93 60%

S/490,000.00 19%
S/78,000.00 3%
S/399,485.59 16%
S/44,387.29 2%
S/1,011,872.88 40%

S/2,538,532.81 100%

ue significa que nos queda 0.41 centimos por sol gastado

que aún no se puede pagar la deuda

 ERI
IAO
CV
UB
GV Y D
GA
OI
OG
UO
IF
GF
UAPEIR
PARTICIPACIÓN 8%
UAIR
IMPUESTO A LA RENTA 29.50%
U NETA
RESERVA LEGAL 10%
RESULTADO NETO

ANEXO DE PARTICIPACIÓN
GASTO DE VENTA
GASTO ADMINISTRATIVO

ANEXO DE OCXP
PARTICIPACIÓN
IMPUESTO A LA RENTA
 ERI FINAL
S/.8,795,084.75 S/.8,795,084.75
-S/.6,310,796.61 -S/.6,310,796.61
S/.2,484,288.14 S/.2,484,288.14
-S/.1,225,894.23 -S/.1,253,268.44
-S/.473,668.56 -S/.501,042.77
0
-S/.45,020.00 -S/.45,020.00
S/.739,705.35 S/.684,956.92
S/18,650.00 S/18,650.00
-S/74,000.00 -S/74,000.00
S/.684,355.35
-S/.54,748.43
S/.629,606.92 S/.629,606.92
-S/.185,734.04 -S/.185,734.04
S/.443,872.88 S/.443,872.88
-S/.44,387.29 -S/.44,387.29
S/.399,485.59 S/.399,485.59

TICIPACIÓN -S/.54,748.43
50% -S/.27,374.21
50% -S/.27,374.21

P
-S/.54,748.43
RENTA -S/.185,734.04
-S/.240,482.47
S/.240,482.47