PA 1 - Tenologia de La Información Contable

“Año del Fortalecimiento de la Soberanía Nacional”
INFORME N° 001-2022_MGS
A : Lic. Jorge Luis MORALES SANTIBAÑEZ
TECNOLOGIA DE LA INFORMACIÓN CONTABLE
De : Mirta García Salomé
NRC 12954
Ref. : Producto Académico N° 1
Fecha: Pangoa, Domingo 4 de Setiembre de 2022.
Por intermedio del presente reciba usted cordiales saludos y a la vez hacer
entrega del informe solicitado con respecto a los Modelos automatizados de
contabilidad – aplicativos contables tributarios, el cual detallo a
continuación:
Trabajo Escrito sobre el Caso: Uso de aplicativos contables tributarios de

cumplimiento por una empresa en el Perú. Luego de la lectura, selecciona una
empresa peruana y desarrolla los siguientes puntos, teniendo en cuenta que se
puede realizar la simulación de cada proceso y luego documentarlo:
HC SOLUTION & SERVICES SOCIEDAD ANONIMA CERRADA

RUC N° 20603654804
Actividades Económicas: Extracción de otros minerales
Actividades de arquitectura e ingeniería y actividades
conexas
Venta al por mayor de otros tipos de maquinaria y
equipo.
inscripción en RR.PP 13 09 2018
partida electrónica 14158460
ORIGEN DE CAPITAL Nacional
TRIBUTOS AFECTOS IGV OPERACIONES INTERNAS CUENTA PROPIA
RENTA TERCERA CATEGORIA CUENTA PROPIA
RENTA QUINTA CATEGORIA RETENCIONES
ESSALUD SEGURO REGULAR TRABAJADOR
SISTEMA NACIONAL DE PENSIONES – LEY 19990
REPRESENTANTE LEGAL HERRERA COMUN, Liliana
Asociación Los Frutales del Norte, Mz. B lote 28 – Puente
DIRECCIÓN Piedra – Lima – Lima.
a) Comprobantes de pago: Documentar la secuencia de uso del aplicativo

Comprobantes de Pago Electrónicos.
FACTURA ELECTRÓNICA DE VENTAS O INGRESOS
1. Se ingresa al portal de la SUNAT, Sunat Operaciones en Línea, con la

clave sol que nos da acceso a ello.
2. Se ingresa al icono de empresas y se selecciona Comprobantes de

Pago, luego seleccionamos SEE – SOL (Sistema de Emisión
Electrónica), luego emitir factura.
3. Se ingresan datos
del cliente (RUC),
indicando la
dirección donde se entregará el bien o se prestará el servicio, y se
genera la factura electrónica por la venta del bien y/o servicio prestado.
FACTURA ELECTRÓNICA DE COMPRAS O GASTOS

1. Nuestros proveedores siguen el mismo procedimiento que realizamos
en el portal de SUNAT, y nos generan nuestra factura de compra por el
bien y/o servicio que nos brindaron.
b) Impuesto General a las Ventas: Documentar el uso de los Aplicativos de declaración y

pago del impuesto general a las ventas, el impuesto selectivo al consumo, régimen de
retenciones del IGV, régimen de percepciones del IGV.
c) Impuesto a la Renta: Documentar el uso de aplicativos para realizar la declaración y el
pago del impuesto a la renta de primera, segunda, tercera, cuarta y quinta categoría del
impuesto a la renta.
1. En estos dos numerales se realizará el uso del aplicativo Programa De Declaración

Telemática (PDT – 621).
2. Luego se selecciona el tipo

de declaración a
realizar, para nuestro
caso será
Declaraciones
Determinativas –
0621 – IGV – Renta
Mensual.
3. Luego se selecciona
nuestra empresa y
procedemos
con nuestra
declaración de
determinación de IGV – Renta Mensual, en este caso tomaremos el periodo tributario
correspondiente al mes de agosto 2022, teniendo en cuenta solo la base imponible
(Valor Neto).
DETERMINACION DE IGV VENTAS
DETERMINACION DE IGV COMPRAS
DETERMINACION DE LOS PAGOS A CUENTA DE LA RENTA
DETERMINACION DE LA DEUDA
d) SUNAT “Operaciones en Línea”: Documentar los procesos aplicables al cumplimiento

de las obligaciones tributarias mensuales y anuales.
1. Una vez realizada la declaración mensual de IGV – Renta mensual, se genera el archivo
ZIP mediante el aplicativo de Programa de Declaración Telemática y se sube al Portal
SUNAT Operaciones en Línea – Nueva Declaración - Declara fácil: Declaración y pago
de IGV - Renta mensual, Agentes de retención y percepción, haciendo uso de nuestro
clave sol.
2. Se sube el archivo ZIP en esta plataforma y se genera el pago, ya sea con cargo nuestra
cuenta de detracciones (si se cuenta con ello), con cargo a tarjetas débito o crédito
previamente solicitadas las activaciones respectivas o se genera el Número de Pago
SUNAT (NPS) y se realiza el pago correspondiente.
3. Para
poder
declarar los pagos por concepto de Declaración Anual a la Renta, previamente se tiene
que realizar el Balance Anual, Estados Financieros y determinar la deuda, para nuestro
caso no se nos solicita la elaboración de dicho balance y estados.
e) Obligaciones Laborales del Empleador: Documentar el uso de aplicativos para:

Documentos formales laborales, contratos de trabajo, planillas de remuneraciones y boletas
de pago, contribución al Sistema Nacional de Pensiones (SNP), contribución al Sistema Privado
de
Pensiones, contribuciones al seguro social de salud, contribución al SENATI, contribución al

SENCICO, contribución al CONAFOVICER.
1. Los contratos de trabajo va depender de acuerdo a las modalidades de trabajo que

tiene o va realizar el colaborador, ya sea por intermitencia, sujetos a modalidad, etc.
2. Las Planillas de remuneración se elaboran de acuerdo a la asistencia de los
colaboradores al centro de trabajo, para ello se lleva un control de asistencia donde se
especifica la hora de ingreso, hora de salida al refrigerio (almuerzo), hora de salida,
permisos, comisiones de trabajo, etc.
3. Las boletas de pago se generan de acuerdo al control de asistencia, para así saber
cuánto la remuneración percibida y determinar las aportaciones y descuentos al
colaborador.
4. Las retenciones al colaborador se dan en base a todo lo percibido, esto se toma como
base imponible para determinar el porcentaje que se les retiene y ser depositados en
sus cuentas de futura jubilación ya sea en el sistema privado o nacional (SPP – ONP), y
a la vez determinar el aporte por parte del empleador para el Es salud a favor del
colaborador.

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Trabajo Escrito sobre el Caso: Uso de aplicativos contables tributarios de

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a) Comprobantes de pago: Documentar la secuencia de uso del aplicativo

FACTURA ELECTRÓNICA DE VENTAS O INGRESOS

1. Se ingresa al portal de la SUNAT, Sunat Operaciones en Línea, con la

2. Se ingresa al icono de empresas y se selecciona Comprobantes de

FACTURA ELECTRÓNICA DE COMPRAS O GASTOS

b) Impuesto General a las Ventas: Documentar el uso de los Aplicativos de declaración y

1. En estos dos numerales se realizará el uso del aplicativo Programa De Declaración

2. Luego se selecciona el tipo

DETERMINACION DE IGV VENTAS

DETERMINACION DE IGV COMPRAS

DETERMINACION DE LOS PAGOS A CUENTA DE LA RENTA

d) SUNAT “Operaciones en Línea”: Documentar los procesos aplicables al cumplimiento

e) Obligaciones Laborales del Empleador: Documentar el uso de aplicativos para:

Pensiones, contribuciones al seguro social de salud, contribución al SENATI, contribución al

1. Los contratos de trabajo va depender de acuerdo a las modalidades de trabajo que

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