Casos Prácticos

CASOS PRÁCTICOS
06. Trivia Caso LAFT: Alimentos Deliciosos S.A. es una empresa que fabrica una variedad de
productos alimenticios populares en el mercado. Juan es el gerente de adquisiciones en la
empresa y está a cargo de seleccionar proveedores de materias primas para la producción.
La empresa se encuentra en una situación en la que necesita una gran cantidad de un

ingrediente clave para su producto estrella. Juan recibe una oferta de un proveedor que
ofrece un precio muy por debajo del mercado y también menciona que, si la empresa
acepta el trato, le dará a Juan una generosa "comisión" personal.
La situación se complica aún más cuando Juan descubre que este proveedor es en realidad
un viejo amigo suyo que se encuentra en una situación financiera desesperada. Juan siente
que puede ayudar a su amigo mientras se beneficia personalmente.
 ¿Cuáles son las implicaciones éticas de las acciones de Juan para Alimentos Deliciosos S.A.,
sus empleados y los consumidores?
 ¿Qué pasos debería tomar la Empresa para abordar esta situación de manera ética?
 ¿Cómo podría la empresa asegurarse de que situaciones similares no ocurran en el futuro?
21. Trivia Caso LAFT: Ana, la gerente de compras de XYZ S.A., ha estado aceptando sobornos de
Luis, el proveedor de ingredientes clave para los productos de la empresa. Luis ofrece a Ana pagos
en efectivo a cambio de asegurarse de que su empresa siempre sea seleccionada como proveedor,
incluso si sus precios son más altos que los de otros competidores. Esto ha llevado a que XYZ S.A.
pague más de lo necesario por los ingredientes, afectando sus márgenes de beneficio y la calidad
de sus productos.
Además, Carlos, el inspector de salud encargado de las inspecciones de seguridad alimentaria en la

planta de XYZ S.A., también está involucrado. Ana y Luis le han ofrecido sobornos para que
"ignorara" ciertas violaciones menores en las inspecciones y no reportara problemas importantes a
las autoridades.
 ¿Cuáles son las implicaciones éticas de las acciones de Ana, Luis y Carlos para XYZ S.A., sus
empleados y los consumidores?
 ¿Cuáles podrían ser las consecuencias a largo plazo si la corrupción y los sobornos
continúan?
 ¿Qué pasos debería tomar XYZ S.A. para abordar esta situación de manera ética?
 ¿Cómo podría la empresa asegurarse de que situaciones similares no ocurran en el futuro?
 ¿Qué principios éticos deberían guiar las acciones de XYZ S.A. en este caso?
Por supuesto, aquí tienes un caso hipotético relacionado con el lavado de activos (LA) y
financiamiento del terrorismo (FT) en una empresa:
**Caso: Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo en la Empresa "EcoFin S.A."**
XYZ S.A. es una empresa de consultoría financiera que ofrece servicios de inversión, asesoramiento
en gestión de activos y planificación financiera a sus clientes. La empresa opera en una variedad de
mercados internacionales y trabaja con clientes individuales y corporativos.
Durante una auditoría interna, el departamento de cumplimiento de "XYZ S.A." descubre algunas
transacciones financieras inusuales y preocupantes. En particular, se detectan una serie de
transacciones grandes y frecuentes de origen desconocido que han sido canalizadas a través de
múltiples cuentas en diferentes países.
A medida que profundizan en la investigación, el equipo de cumplimiento encuentra evidencia que

sugiere que estas transacciones podrían estar vinculadas a actividades de lavado de activos y,
posiblemente, a financiamiento del terrorismo. Además, se descubre que algunos de los clientes
involucrados tienen conexiones con regiones de alto riesgo en términos de lavado de activos y
financiamiento del terrorismo.
1. **Cumplimiento Legal y Ético:** La empresa se enfrenta al dilema de cómo manejar la

información obtenida. Por un lado, tienen la obligación ética y legal de cooperar con las
autoridades en la prevención y detección de actividades ilícitas como el lavado de activos y el
financiamiento del terrorismo. Por otro lado, también deben considerar la confidencialidad y la
protección de los derechos de privacidad de sus clientes.
2. **Reputación y Responsabilidad Social:** Tomar medidas equivocadas podría afectar la

reputación de la empresa y su responsabilidad social en la prevención de delitos financieros y
contribución a la seguridad internacional.
**Consideraciones Éticas:**
1. **Prevención de Delitos Financieros:** La empresa tiene la responsabilidad de tomar medidas

para prevenir y reportar actividades sospechosas de lavado de activos y financiamiento del
terrorismo.
2. **Confidencialidad y Privacidad:** Equilibrar la necesidad de cooperar con las autoridades y

mantener la confidencialidad de la información de los clientes es un desafío ético.
3. **Contribución al Bien Común:** La empresa debe considerar su papel en la lucha contra el
crimen financiero global y su impacto en la seguridad internacional.
**Acciones Éticas:**
1. **Informe a las Autoridades:** La empresa debe notificar a las autoridades competentes sobre
las transacciones sospechosas, proporcionando toda la información relevante para ayudar en la
investigación.
2. **Protección de la Privacidad:** La empresa debe asegurarse de que la información de los

clientes se maneje de manera confidencial y solo se comparta con las partes apropiadas de
acuerdo con la ley.
3. **Colaboración y Transparencia:** La empresa podría considerar colaborar con agencias de

cumplimiento y autoridades en la medida en que sea necesario, manteniendo al mismo tiempo la
transparencia con sus clientes sobre las acciones tomadas.
Este caso presenta un escenario ético en el que la empresa de consultoría financiera se enfrenta a
la detección de transacciones sospechosas que podrían estar relacionadas con lavado de activos y
financiamiento del terrorismo. Las decisiones tomadas por la empresa tienen implicaciones tanto
legales como éticas y podrían tener un impacto significativo en su reputación y responsabilidad
social.

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La empresa se encuentra en una situación en la que necesita una gran cantidad de un

Además, Carlos, el inspector de salud encargado de las inspecciones de seguridad alimentaria en la

Caso: Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo en la Empresa "EcoFin S.A."

A medida que profundizan en la investigación, el equipo de cumplimiento encuentra evidencia que

1. Cumplimiento Legal y Ético: La empresa se enfrenta al dilema de cómo manejar la

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1. Prevención de Delitos Financieros: La empresa tiene la responsabilidad de tomar medidas

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