Licenciatura en Administración de Empresas con Énfasis en Gerencia y Mercadeo

Administración De Cartera de Créditos

Ingeniera Elisa Gisselle Aguiluz Yanes

Análisis y Otorgamiento de crédito a Personas Naturales

Estudiante:
Kevin Otoniel Martínez García
Marco Guillermo López Recinos
Jackeline Alba Guadalupe Sandoval Pérez

Nueva Guatemala de la Asunción, agosto de 2020

 Introducción

Una persona individual es llamada persona física o natural. Es todo hombre y mujer como
sujeto jurídico, con capacidad para ejercer derechos y contaer y cumplir obligaciones.

La decisión de otorgar o negar un crédito depende del resultado de la investigación que se

haga acerca del solicitante para conocer si lo pagará, y de la percepción que el analista se
forma respecto del solicitante en su comportamiento probable de pagar el crédito.
 Análisis Y Otorgamiento De Crédito A Personas Naturales
Las instituciones que por excelencia se dedican a otorgar créditos de distinta naturaleza son
los bancos e instituciones financieras, para lo cual utilizan una serie de procedimientos y
herramientas. No solo las instituciones bancarias otorgan créditos también lo hacen la gran variedad
de empresas comerciales, industriales y de servicios; Con el único fin de captar más clientes y
aumentar sus niveles de ventas y con ello obtener utilidad y que la empresa pueda subsistir en el
medio en que se desarrolla.
Los aspectos y factores que se tienen que analizar para el otorgamiento de un crédito son los
siguientes:

Determinación de un mercado objetivo.

Evaluación del crédito.
Evaluación de las condiciones en que se otorga.
Aprobación del mismo - Documentación y desembolso.
Políticas de cobro.
La utilidad de cada entidad financiera se obtiene de la financiera se obtiene de la diferencia
entre la tasa de captación y la tasa entré la tasa de captación y la tasa de colocación del dinero prestado
de colocación del dinero prestado.
EL CRÉDITO:
Es la capacidad de obtener dinero, mediante la promesa de abonarlo en una fecha o plazo
determinado. El que ha concedido el crédito confía orden lo que cobrara a su vencimiento, si es que
lo acordó después de haber efectuado un análisis adecuado. El crédito, cuando se concede en forma
apropiada, provee a empresas o personas responsables un suplemento de capital que puede ser
utilizado para crear riqueza adicional.
El propósito general al analizar un crédito consiste en arribar a una decisión en cuanto a si
una empresa merece la suma que está en consideración. El resultado de la investigación determinará
el monto del crédito y la forma en que el mismo será concedido; es decir crédito directo (a sola firma),
en descuento de lista (endosos), con garantías adicionales, etc. Una gran dificultad con que tropiezan
los ejecutivos de crédito al considerar un pedido radica en que los factores favorables y los
desfavorables se encuentran tan mezclados que tornan difíciles las conclusiones.
 CRÉDITO COMERCIAL:
Los créditos comerciales generalmente no dan origen a estudios muy profundos de los estados
contables. Las relaciones se hacen más liberales con el transcurso del tiempo, en la medida que el
deudor va cumpliendo con sus obligaciones y aumentando paulatinamente el monto de sus compras.
El crédito para adquisición de bienes de cambio tiene por finalidad permitir una mejor evolución del
giro del negocio. Al venderse, estos bienes se convierten, inmediatamente o a cierto plazo, en dinero,
lo que a su vez crea la necesidad de reemplazarlos por nuevas materias primas, mercaderías, etc.
CRÉDITO BANCARIO:
Es el que extiende un banco a una empresa para proveerla de financiamiento temporal o para
cubrir una necesidad puntual de la misma. Esencialmente, los bancos prestan capital ajeno,
constituido bajo la forma de depósitos. El crédito bancario tiene gran importancia en un sistema
económico, pues al otorgar los créditos los bancos crean medios de pago.
DIFERENCIAS: CRÉDITO BANCARIO - CRÉDITO COMERCIAL
El crédito bancario abastece al solicitante de dinero; en cambio, el crédito comercial abastece
al solicitante de materias primas, mercaderías, etc. - Generalmente, el crédito bancario es de mayor
plazo que el crédito comercial. - En el crédito bancario, el acreedor tiene un margen de utilidad mucho
mejor que el comerciante. - El crédito bancario requiere una evaluación crediticia.
El propósito principal de los préstamos bancarios es ser de ayuda a las empresas para
utilizarlos como suplemento de sus fondos propios de trabajo durante lapsos cortos. Al banco le
interesa saber que su préstamo es colocado en inversiones móviles liquidables, que se transformaran
en dinero a corto plazo, produciendo una utilidad a su cliente. Es decir que los importes de los créditos
se mantendrán en el activo circulante de la empresa.
Al banco, además, le interesa vigilar la habilidad con que es manejado ese activo, los
beneficios que produce y la rapidez con que se convierte en dinero. Por otra parte, también le interesa
conocer el monto total de todos los créditos bancarios, pues el abuso en este sentido podría traducirse
en un factor negativo o peligroso (Sobreendeudamiento). En conclusión, el crédito a corto plazo se
destina a financiar las necesidades corrientes de los negocios para facilitar la diferencia que pudiera
existir entre las ventas y las cuentas por cobrar y así mismo para cancelar pasivos y tributos.
El crédito a largo plazo puede adoptar diversas modalidades. En primer término podemos
citar el que está garantizado con algún derecho real a favor del acreedor, como hipoteca o prenda fija
con registro. En este tipo de operaciones interesa primordialmente al prestamista el valor del bien
afectado sobre el que tendrá privilegio. Además de financiar las inversiones de activo fijo, el crédito
a largo plazo puede tener por meta la solución de una situación financiera delicada.
En los créditos a largo plazo para inversiones el propósito de los mismos es aumentar el
rendimiento del capital propio, lucrando con la diferencia entre los intereses a pagar y el probable
incremento del beneficio a obtener. En este tipo de créditos debe analizarse la situación económica,
el rendimiento del capital invertido y las posibilidades de que ese rendimiento se mantenga o
incremente en el caso de la ampliación de los negocios. En el crédito a largo plazo deben formularse
análisis de balances presupuestados, previendo la situación posterior al otorgamiento del préstamo.
El crédito permite que usted tome prestado el dinero de mañana para obtener algo hoy. La
esencia de una transacción crediticia es la promesa de pago en una fecha a futuro. Tal promesa puede
ser formal y escrita, como en las letras de cambio, cheques, hipotecas. El comercio y la industria
funcionan sobre la base del crédito generalmente a corto plazo - entre proveedores y compradores de
insumos o productos terminados.
Hay varias formas de ofrecer crédito, tales como las tarjetas de crédito, los préstamos
personales, los préstamos para automóvil y las hipotecas. Los términos del pago de su deuda incluyen
el pago de un interés. El interés sobre el crédito usualmente es identificado como una tasa de
porcentaje anual. La TPA normalmente se encuentra con los términos del crédito en la solicitud para
crédito, y toma en cuenta la cantidad de tiempo que le tomará saldar el préstamo.
Esta tasa puede ser de sólo unos pocos puntos de porcentaje, o puede ser mucho más del 20%.
Mientras más bajo sea el interés, menos le costará saldar su deuda.
TASA DE PORCENTAJE ANUAL Y LOS PAGOS MENSUALES
Es importante entender la diferencia entre la TPA y su pago mensual. Su pago mensual
incluye:

 Una porción de la cantidad original del préstamo, llamada suma principal o capital.
 Una porción de la TPA. En otras palabras, aunque su pago mensual sea razonable, si
la TPA es alta, le será más costoso y le tomará más tiempo saldar la deuda.
Muchos préstamos están diseñados de manera que primero se cancela el interés, y después se
paga la suma principal o capital. Por lo tanto, cuando la TPA es alta, el interés probablemente también
será alto, y podría haber cargos adicionales. Esto significa que a usted le tomará más tiempo – por lo
que le costará más dinero – el saldar la deuda. Cuando compare préstamos, asegúrese de fijarse en la
TPA. Mientras más baja sea la tasa de interés, mejor será para usted.
Hablar de crédito es tener en cuenta el riesgo desde el punto de vista crediticio, es decir,
asumir en quien vamos a confiar para prestar nuestro dinero o a quien vamos a entregar algún
producto, creyendo en que el retorno es decir el pago del crédito sea el esperado por nosotros.
RIESGO CREDITICIO
“Es la posibilidad de pérdida debido al incumplimiento del prestatario o la contraparte en
operaciones directas, indirectas o de derivados que conlleva el no pago, el pago parcial o la falta de
oportunidad en el pago de las obligaciones pactadas.” Es importante que las entidades bancarias o
crediticias deban juzgar adecuadamente la solvencia presente y futura de sus prestatarios y
administrar eficientemente su cartera, teniendo en cuenta que “al Conceder Crédito” se puede incurrir
en tres tipos de riegos.
TIPOS DE RIESGO:
1.- Riesgos de Iliquidez:
Se evoca a la falta de dinero por parte del deudor para el pago, reflejándose en el
incumplimiento de no poder efectuar el pago dentro del período predeterminado o de efectuarlo con
posterioridad a la fecha en que estaba programada de acuerdo al contrato.
2.- Riesgo de Instrumentación o Legal:
Este se da por la falta de precaución o conocimiento en la celebración de convenios, contratos,
elaboración de pagarés, letras de cambio, o instrumentos de tipo legal que obliguen al deudor al pago.
 3.- Riesgos de Solvencia:
Es el que se podría incurrir, por falta de un verdadero análisis e identificación del sujeto de
crédito; que no tenga activos o colaterales para el pago de sus obligaciones. Para ello es necesario
que se adopte un procedimiento de investigación y análisis del crédito, que se reflejen en un verdadero
Scoring de Crédito.
Factores de Naturaleza Financiera:
El análisis de este factor de riesgo debe realizarse a través de los estados contables del deudor.
Al otorgar un crédito, el funcionario bancario tiene el especial interés en obtener la máxima seguridad
en la recuperación del mismo.
Conceder un crédito a una empresa que presenta escasa liquidez y/o solvencia ofrece serios
peligros que por lo general se concretan en la incobrabilidad de los préstamos o en el mejor de los
casos en la renovación continua de ellos, sin la posibilidad de la recuperación total o parcial en el
corto plazo.
Síntomas de Peligro:

Disminución o desaparición del efectivo para cubrir necesidades urgentes de materia

personal.
Descuento o disminución de los documentos a cobrar.
Buscar por parte de los acreedores el máximo crédito y plazo.
Disminución de las existencias.
La iliquidez se da cuando una empresa en marcha no cumple al vencimiento con sus
obligaciones contraídas.
La insolvencia se manifiesta cuando los activos no alcanzan a cubrir sus pasivos.
En Conclusión: Una empresa puede ser solvente, pero puede padecer de iliquidez, o
viceversa, poseer efectivo pero carecer de la solvencia adecuada.
Factores de Naturaleza Económica:
Son los que fundamentalmente reflejan las condiciones generales del mercado y de la
economía de un país y del exterior. El analista de crédito deberá considerar el lugar y la función que
ocupa y desempeña el cliente dentro de su rama, las condiciones generales de la encomia y su posible
incidencia en cada sector de la Producción.
Factores de Naturaleza Humana:
Al evaluar esté sector de riesgo, nos referimos al concepto moral del deudor y a la capacidad,
carácter, experiencia y la dedicación que tenga en su negocio. Respecto a la moral o a la integridad
del deudor, puede decirse que pocos créditos se consideran recuperables si dichos aspectos fallan, aun
cuando los préstamos se encuentran bien garantizados. Con respecto a la experiencia y a la capacidad
estas asumen tanta importancia como la integridad moral. La inexperiencia constituye un grave riesgo
para los negocios.
Toda la información de carácter personal puede obtenerse de fuentes propias del banco o de
fuentes externas entre estas últimas se pueden señalar:
∂ Agencias de información.
 ∂ Proveedores y acreedores.
∂ Otras instituciones bancarias.
∂ Empresas reconocidas en el ramo.
∂ Registros oficiales de embargos, quiebres inhibiciones, etc.

PLAN DE INVESTIGACIÓN Y ANÁLISIS PARA DETERMINAR EL RIESGO DEL

CREDITO:
Los aspectos más importantes que deben investigarse ante el requerimiento crediticio de una
empresa son:
Aspectos Generales:
 Situación económica del mercado y del ramo.

Cumplimiento de las obligaciones de la empresa.
 Ubicación geográfica de la empresa.
 Dimensión de la empresa.
 Organización interna de la empresa.
 En el análisis de los aspectos generales y de la modalidad operativa depende de los
conocimientos del analista sobre el mercado, el ramo y la situación económica
general y de la información que pueda recoger.
 En lo que respecta a la determinación de la situación patrimonial, económica y
financiera, está se basa fundamentalmente, en la experiencia e idoneidad con que el
analista de crédito evalúa los estados contables presentados por las empresas.
La principal función de los departamentos y/o áreas de riesgos crediticio es determinar el
riesgo que significará para la institución otorgar un determinado crédito y para ello es
necesario conocer a través de un análisis cuidadoso los estados financieros del cliente, análisis
de los diversos puntos tanto cualitativos como cuantitativos que en conjunto permitirá tener
una mejor visión sobre el cliente y la capacidad para poder pagar dicho crédito.
FUNCIONES DEL DEPARTAMENTO DE RIESGOS
1. Mantener niveles relativamente bajos de un riesgo crediticio, además que permitan
tener una buena rentabilidad y permanencia del mismo.
2. Mantener al personal en capacitación constante sobre las tendencias de las
economías en el país y tener constante capacitación en el tema de finanzas y
decisiones financieras.
3. Es importante que los departamentos de riesgo tengan a la mano estudios de mercado
y estudios sectoriales.
4. Crear sistemas estándares de evaluación de créditos.
5. Realizar estudios de segmento.
6. Detectar aquellos créditos con riesgos superiores a lo normal para hacerles un
seguimiento más minucioso.
7. Preparar un sin número de análisis para futuros ejecutivos de cuentas.
8. Realizar estudios sectoriales.
 9. Contar con información bibliográfica al alcance para posibles consultas, además de
estar al tanto y al día de las publicaciones de la prensa en lo que se refiere al
movimiento macroeconómico y las tendencias políticas y monetarias.
El Scoring:
Es un instrumento ampliamente utilizado por instituciones financieras que evalúan gran
número de solicitudes de montos pequeños, sean estas de personas naturales o jurídicas (obviamente
micro y pequeñas empresas). La metodología del Scoring es bastante fácil de entender pero para
aplicarla, hacen falta dos condiciones:
1.- La institución financiera debe conocer, perfectamente, a su público objetivo (un CS
diseñado para evaluar a personas de nivel socioeconómico A, no es aplicable ¡para nada! a
personas del estrato C-D).
2.- Diseñar el modelo que implique, identificar mediante técnicas estadísticas, las
características más saltantes (los "parámetros") de los créditos otorgados y juntarlos con datos
del entorno (situación de la economía, industrias en expansión o en crisis, etc.).
EVALUACIÓN ATRAVES DEL SCORING
La empresa financiera ABC, luego de estudiar todos los financiamientos que otorgó a
personas naturales en el pasado, encuentra que los mejores pagadores han sido mujeres de entre 30 a
45 años, con pareja e hijos y que tienen como mínimo educación primaria, podría generar un modelo
(el famoso CS) que otorgue el mayor puntaje posible a todos los solicitantes que cumplan con estas
características. Por ejemplo:
La solicitante Margarita Morales de 42 años, casada con tres hijos con estudios secundarios
no terminada y cuya ocupación es brindar alimentación a obreros del sector construcción.
EVALUACIÓN SCORING:
Margarita es un buen riesgo crediticio. ¿La razón?, salta a la vista, ella cumple exactamente
con el perfil del buen pagador de la entidad ABC (mujer, de mediana edad, con pareja, hijos y con
estudios) por lo que recibe el mayor puntaje posible y además se desempeña como proveedor de un
sector (el de construcción) en expansión (lo que también le reporta un puntaje favorable adicional),
el cual sumado, superará con creces el mínimo que ABC requiere para aprobar el crédito.
¡Ojo!, no hay que perder de vista que toda característica, favorable o no, tiene un puntaje el
cual sumado y comparado contra un mínimo, hace posible la decisión final. Tampoco hay que olvidar,
que el cliente evaluado, adicionalmente debe tener un buen record crediticio (es decir, las Centrales
de Riesgo no deben presentar información desfavorable en cuanto a su cumplimiento en el pago de
deudas anteriores).
Las ventajas de utilizar Scoring en créditos personales y en el segmento MYPE es la rapidez
en la evaluación (un crédito que tarda en aprobarse no sirve) y, sobre todo, ahorro en los costos
operativos de la institución financiera, lo que redundaría en una reducción apreciable en el costo de
los préstamos para el solicitante. Este sistema también es conocido como la famosa caja negra por
que se encuentra llena de datos o parámetros que solo los sabe el sistema.
 Conclusión

La acción de otorgar, prestar, ceder un crédito a una persona individual suele tener
obligaciones y responsabilidades para ambas partes; como para quien lo da (institución
financiera) y también para quien lo recibe.

Dentro de las responsabilidades que le competen a la institución financiera se encuentra los

análisis de otorgar un crédito, las acciones que se deben de tomar para ejecutar las acciones
como el investigar a fondo la vida personal, laboral, social y económica para asegurar el
desembolso a la solicitud del crédito.

La persona que lo recibe tiene la obligación de pagar lo que se le ha concedido por medio de
pagos por tiempos estipulados y si no fuera así la institución tiene el derecho de acceder a la
garantía como lo estipula el contrato, pagare que fue firmado en su momento.