“Año del Bicentenario del Perú: 200 años de Independencia”

UNIVERSIDAD NACIONAL DE UCAYALI

FACULTAS DE CIENCIAS ECONÓMICAS, ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES
ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD
EMPRESA AUDITADA

“INVERSIONES LAS FLORES S.A.C “

DOCENTE: TEOFILO ULISES MANTURANO PEREZ

INTEGRANTES: GOZAR ASPARREN, LESLY JEYDI

ROMERO MACEDO, LIZ CINDY

CICLO: Vll “A”

GRUPO 1 EMPRESA AUDITADA

PUCALLPA – PERÚ 2021

1. SOLICITUD DE
RESERVA DE
NOMBRE

SOLICITUD DE RESERVA DE NOMBRE DE PERSONA

 JURÍDICA
SEÑOR REGISTRADOR DEL REGISTRO DE PERSONAS JURÍDICAS:
Yo LESLY JEYDI GOZAR ASPARREN identificado con:
DNI° CIP CE OTROS N° 75658374
D

en mi calidad de (titular socio abogado notario representante ) domiciliado en

JR. LLOQUE YUPANQUI MZ. H LT. 19 , distrito de MANANTAY , Provincia de

CORONEL PORTILLO ,ante Ud. con el debido respeto me presento y digo:

SOLICITUD DE RESERVA DE NOMBRE DE PERSONA JURÍDICA para:

Constitución Modificación de Estatuto

Podrá indicar hasta 03 nombres y de forma opcional sus correspondientes abreviaturas tratándose
de denominaciones.1
Sólo se concederá la reserva de un nombre (completo o abreviado) de forma excluyente.
NOMBRE COMPLETO DE LA PERSONA JURÍDICA NOMBRE ABREVIADO DE LA PERSONA JURÍDICA
OBLIGATORIO OPCIONAL
1. INVERSIONES LAS FLORES S.A.C 1. LAS FLORES S.A.C.

2 PLASTIFIQUERIA LAS FLORES S.A.C 2. I. LAS FLORES S.A.C

3. LAS FLORES PRODUCE S.A.C. 3. FLORES S.A.C

TIPO DE PERSONA JURÍDICA: (Marque una opción)

S.A ASOCIACIÓN S.R.L COMITÉ S. CIVIL

S.A.C E.I.R.L COOPERATIVA OSB

OTROS (precisar el tipo de persona jurídica)

NOMBRE (S) Y APELLIDOS DE TODOS LOS INTEGRANTES DE LA PERSONA JURÍDICA EN CONSTITUCIÓN O
NOMBRE DE LA PERSONA JURÍDICA CONSTITUIDA EN CASO DE MODIFICACIÓN DE ESTATUTOS O NOMBRE
DE LAS PERSONAS AUTORIZADAS PARA LA FORMALIZACIÓN (letra imprenta):
LESLY JEYDI GOZAR ASPARREN GERENTE GENERAL
LIZ CINDY ROMERO MASEDO

PUCALLPA, 09 DE OCTUBRE del 2019

Firma del Solicitante

1
También podrá solicitar la reserva de nombre ingresando a la página web www.sunarp.gob.pe, servicios en línea, donde podrá indicar hasta cinco (5) nombres y de
forma opcional sus abreviaturas tratándose de denominaciones.
2. RESERVA DE
NOMBRE DE
PERSONA
JURIDICA
 Zona Registral N° VI
Sede Pucallpa

RESERVA DE PREFERENCIA REGISTRAL

REGISTRO DE PERSONAS JURIDICAS

Nro. De TITULO : 2000-00075857

Fecha de presentación : 13/10/2019

Se conoce la Reserva de Preferencia Registral de la dominación LAS FLORES S.A.C. Por el plazo de treinta
días naturales que vence el 13/11/2019 -Derechos s/22.00 Recibido N° 00049854 - Pucallpa 13/10/2019
 GOZAR ASPARREN LESLY JEYDI

75658374
[email protected]
JR. LLOQUE YUPANQUI MZ. H LT. 19

RESERVA DE NOMBRE

X ANGEN GERARDO GOMEZ 13-10-2019

13 OCTUBRE 2019
 3. MINUTA DE
CONSTITUCION
DE LA EMPRESA
CONSTITUCIÓN DE SOCIEDAD ANÓNIMA CERRADA – LAS FLORES S.A.C
(CON APORTE EN BIENES DINERARIOS Y NO DINERARIOS)

SEÑOR NOTARIO
SÍRVASE USTED EXTENDER EN SU REGISTRO DE ESCRITURAS PÚBLICAS UNA DE
CONSTITUCIÓN DE SOCIEDAD ANONIMA CERRADA, QUE OTORGAN:

A. [LESLY JEYDI GOZAR ASPARREN], DE NACIONALIDAD: [PERUANA], OCUPACIÓN:

[CONTADORA Y EMPRESARIA], CON DOCUMENTO DE IDENTIDAD: [ 78658374 ], ESTADO
CIVIL: [SOLTERA]
B. [LIZ CINDY ROMERO MACEDO], DE NACIONALIDAD: [PERUANA], OCUPACIÓN:
[CONTADORA PÚBLICO], CON DOCUMENTO DE IDENTIDAD: [71046011], ESTADO CIVIL:
[ (SOLTERA]

SEÑALANDO COMO DOMICILIO COMÚN PARA EFECTOS DE ESTE INSTRUMENTO EN [JR.

LLOQUE YUPANQUI MZ. H LT. 19]. EN LOS TÉRMINOS SIGUIENTES:

PRIMERO. - POR EL PRESENTE PACTO SOCIAL, LOS OTORGANTES MANIFIESTAN SU LIBRE

VOLUNTAD DE CONSTITUIR UNA SOCIEDAD ANONIMA CERRADA, BAJO LA DENOMINACIÓN
DE: “[INVERSIONES LAS FLORES S.A.C]” SOCIEDAD ANONIMA CERRADA”;

LA SOCIEDAD PUEDE UTILIZAR LA ABREVIATURA “LAS FLORES S.A.C”

LOS PARTICIPANTES SE OBLIGAN A EFECTUAR LOS APORTES PARA LA FORMACIÓN DEL

CAPITAL SOCIAL Y A FORMUI.AR EL CORRESPONDIENTE ESTATUTO.

SEGUNDO. - EL MONTO DEL CAPITAL SOCIAL ES DE S/ 2 050 900.00 (DOS MILLONES

CINCUENTA MIL NOVECIENTOS 00/100 SOLES) DIVIDIDO EN 1 025 450.00 ACCIONES
NOMINATIVAS DE UN NOMINAL DE S/ 2.OO CADA UNA, SUSCRITAS Y PAGADAS DE LA
SIGUIENTE MANERA:

1. LESLY JEYDI GOZAR ASPARREN, SUSCRIBE 520 750.00 ACCIONES NOMINATIVAS Y

PAGA S/. 1 041 500.00 MEDIANTE APORTES EN BIENES NO DINERARIOS.

2. CINDY ROMERO MACEDO , SUSCRIBE 504,700.00 ACCIONES NOMINATIVAS Y PAGA S/.

1 009 400.00 MEDIANTE APORTES EN BIENES NO DINERARIOS.

EL CAPITAL SOCIAL SE ENCUENTRA TOTALMENTE SUSCRITO Y PAGADO

TERCERO. - EN CALIDAD DE INFORME DE VALORIZACIÓN, LOS OTORGANTES DECLARAN QUE

LOS BIENES NO DINERARIOS APORTADOS A LA SOCIEDAD SON LOS QUE A CONTINUACIÓN
SE DETALLA Y QUE EL CRITERIO ADOPTADO PARA LA VALORIZACIÓN, EN CADA CASO, ES EL
QUE SE INDICA:

DESCRIPCIÓN DE LOS BIENES CRITERIO PARA VALOR

VALORIZACIÓN ASIGNADO

1.- LESLY JEYDI GOZAR ASPARREN, APORTA:

CARRO DE ALMACEN (1) 20,300.00

CAMION DE CARGA (1) 55,200.00 50,100.00

MUEBLE Y ENSERES 5,000.00

EFECTIVO 1 445,900.00

TOTAL, S/. 1 521,300.00

2.- CINDY ROMERO MACEDO, APORTA:

JURGON DE CARGA (1) 30,000.00 12,000.00

VITRINAS Y ORGANIZADORES 9,000.00 13,000.00

TERRENO 145,000.00 142,000.00

EFECTIVO 1 367,600.00

TOTAL: S/. 1 534,600.00.

VALOR TOTAL: S/. [3,055,900.00]

ESTATUTO

ARTICULO 1°. - DENOMINACIÓN - DURACIÓN - DOMICILIO: : LA SOCIEDAD SE

DENOMINA:INVERSIONES LAS FLORES SOCIEDAD ANÓNIMA CERRADA.

LA SOCIEDAD PUEDE UTILIZAR LA ABREVIATURA DE "LAS FLORES S.A.C".

LA SOCIEDAD TIENE UNA DURACIÓN INDETERMINADA, INICIA SUS OPERACIONES EN LA
FECHA DE ESTE PACTO Y ADQUIERE PERSONALIDAD JURIDICA DESDE SU INSCRIPCIÓN EN
EL REGISTRO DE PERSONAS JURIDICAS. SU DOMICILIO ES EN AV. AVIACION MZ. C LT.21
PROVINCIA DE CORONEL PORTILLO Y DEPARTAMENTO DE UCAYALI, PUDIENDO
ESTABLECER SUCURSALES U OFICINAS EN CUALQUIER LUGAR DEL PAIS o EN EL
EXTRANJERO.

ARTICULO 2°. - OBJETO SOCIAL. - LA SOCIEDAD T]ENE POR OBJETO DEDICARSE A LA VENTA
DE PLASTIQUERIA EN GENERAL. SE ENTIENDEN INCLUIDOS EN EL OBJETO SOCIAL LOS
ACTOS RELACIONADOS CON EL MISMO QUE COADYUVEN A LA REALIZACION DE SUS FINES.
PARA CUMPLIR DICHO OBJETO, PODRÁ REALIZAR TODOS AQUELLOS ACTOS Y CONTRATOS
QUE SEAN LICITOS, SIN RESTRTICCION ALGUNA.

ARTICULO 3º.- CAPITAL SOCIAL: EL MONTO DEL CAPITAL SOCIAL ES DE S/. 2 050 900.00 (DOS
MILLONES CINCUENTA MIL NOVECIENTOS) REPRESENTADO POR S/. 1 025 450.00 ACCIONES
NOMINATIVAS DE UN NOMINAL DE 2. OO CADA UNA

EL CAPITAL SOCIAL SE ENCUENTRA TOTALMENTE SUSCRITO Y PAGADO.

ARTICULO 4°. - TRANSFERENCIA Y ADQUISICCION DE ACCIONES: LOS OTORGANTES

ACUERDAN SUPRIMIR EL DERECHO DE PREFERENCIA PARA LA ADQUISICIÓN DE ACCIONES,
CONFORME A LO PREVISTO EN EL ULTIMO PARRAFO DEL ARTICULO 237° DE LA "LEY
GENERAL DE SOCIEDADES''.

ARTICULO 5º.- ÓRGANOS DE LA SOCIEDAD: LA SOCIEDAD QUE SE CONSTITUYE TIENE LOS

SIGUIENTES ÓRGANOS:

A. LA JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS; Y

B. LA GERENCIA.

LA SOCIEDAD NO TENDRA DIRECTORIO

ARTICULO 6°. - JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS: LA JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS ES

EL ORGANO SUPREMO DE LA SOCIEDAD. LOS ACCIONISTAS CONSTITUIDOS EN JUNTA
GENERAL DEBIDAMENTE CONVOCADA, Y CON EL QUÓRUM CORRESPONDIENTE, DECIDEN
POR LA MAYORIA QUE ESTABLECE LA “LEY “LOS ASUNTOS PROPIOS DE SU COMPETENCIA.
TODOS LOS ACCIONISTAS INCLUSO LOS DICIDENTES Y LOS QUE NO HUBIERAN PARTICIPADO
EN LA REUNION, ESTAN SOMETIDOS A LOS ACUERDOS ADOPTADOS POR LA JUNTA
GENERAL.
LA CONVOCATORIA A JUNTA DE ACCIONISTAS SE SUJETA A LOS DISPUESTO EN EL ART. 245°
DE LA “LEY”.

EL ACCIONISTA PODRA HACERSE REPRESENTAR EN LAS REUNIONES DE JUNTA GENERAL

POR MEDIO DEOTRO ACCIONISTA, SU CONYUGE, O HACENDIENTE O DESCENDIENTE EN
PRIMER GRADO, PUDIENDO EXTENDERSE LA PRESENTACION A OTRAS PERSONAS.

ARTICULO 7°.- JUNTAS NO PRESENCIALES: LAS CELEBRACION DE JUNTAS NO PRESNCIALES

SE SUJETAN A LO DISPUESTO POR EL ART. 246° DE LA “LEY GENERAL DE SOCIEDADES"
ARTICULO 8°.- GERENCIA: NO HABIENDO DIRECTORIO, TODAS LAS FUNCIONES
ESTABLECIDAS EN LA “LEY N° 26887” PARA ESTE ORGANO SOCIETARIO SERAN EJERCIDAS
POR EL GERENTE GENERAL.

LA JUNTA GENERAL DE SOCIOS PUEDEN DECIGNAR UNO O MAS GERENTES SUS

FACULTADES REMOCION Y RESPONSABILIDADES SE SUJETAN A LO DISPUESTO POR LOS
ARTICULOS 185° AL 197° DE LA “LEY N° 26887”.

EL GERENTE GENERAL ESTA FACULTADOPARA LA EJECUCION DE TODO ACTO Y/0

CONTRATO CORREWPONDIENTES AL OBJETO DE LA SOCIEDAD, PUDIENDO HAI MISMO
REALIZAR LOS SIGUIENTES ACTOS:

A) DIRIGIR LAS OPERACIONES COMERCIALES Y ADMINISTRATIVAS.

B) REPRESENTAR A LA SOCIEDAD ANTE TODA CLASE DE AUTORIDADES. EN LO JUDICIAL
GOZARA DE LAS FACULTADES GENERALES Y ESPECIALES, SEÑALADAS EN LOS ARTICULOS
74°, 75°, 77° Y 436° DEL CODIGO PROCESAL CIVIL. EN LO ADMINISTRATIVO GOZARA DE LA
FACULTAD DE REPRESENTACION PREVISTA EN EL ARTICULO 115° DE LA LEY N° 27444 Y DE
MAS NORMAS CON NEXAS Y COMPLEMENTARIAS. TENIENDO EN TODOS LOS CASOS
FACULTAD DE DELEGACION O SUSTITUCION. ADEMAS, PODRA CONSTITUIR PERSONAS
JURIDICAS EN NOMBRE DE LA SOCIEDAD Y REPRESENTAR A LA SOCIEDAD ANTE LAS
PERSONAS JURIDICAS QUE CREAN CONVENIENTE. ADEMAS, PODRA SOMETER LAS
CONTROVERSIAS A ARBITRAJE, CONCILIACIONES EXTRAJUDICIALES Y DEMAS MEDIOS
ADECUADOS DE SOLUCION DE CONFLICTOS, PUDIENDO SUSUCRIBIR LOS DOCUMENTOS
QUE SEAN PERTINENTES.
C) ABRIR, TRANSFERIR, CERRAR Y ENCARGARSE D L MOVIMIENTO DE TODO TIPO DE
CUENTA BANCARIA; GIRAR, COBRAR, RENOVAR, ENDOZAR, DESCONTAR Y PROTESTAR,
ACEPTAR Y RE-ACEPTAR CHEQUES, LETRAS DE CAMBIO, VALES, PAGARES, GIROS,
CERTIFICAADOS, CONOCIMINETOS, POLIZAS, CARTAS FIANZAS Y CUALQUIER CLASE DE
TITULOS DE VALORES, DOCUMENTOS MERCANTILES Y CIVILES , OTROGAR RECIBOS Y
CANCELACONES, SOBREGIRARSE EN CUENTA CORRIENTE CON GARANTIA O SIN ELLA,
SOLICITAR TODA CLASE DE PRESTAMO CON GARANTIA HIPOTECARIA, PRENDARIA Y DE
CUALQUIER FORMA.
D) ADQUIRIR Y TRANSFERIR BAJO CUALQUIER TITULO; COMPRAR, VENDER, ARRENDAR,
DONAR, DAR EN COMODATO, ADJUDICAR Y GRABAR LOS BIENES DE LA SOCIEDAD SEAN
MUEBLES O INMUEBLES, SUSCRIBIENDO LOS RESPECTIVOS DOCUMENTOS YA SEAN
PRIVADOS O PUBLICOS. EN GENERAL PODRAS CELEBRAR TODA CLASE DE CONTRATOS
NOMINADOS E IMNOMINADOS, INCLUSIVE LOS DE:
LEASING O ARRENDAMIENTO FINANCIERO, LEASE BACK, FACTORING Y/O UNDERWRITING,
CONSORCIO, ASOCIACION EN PARTICIPACION Y CUALQUIEER OTRO CONTRATO DE
COLABORACION EMPRESARIAL VINCULADOS CON EL OBJETO SOCIAL. ADEMAS, PODRA
SOMETER LAS CONTROVERSIAS Y ARBITRAJE Y SUSCRIBIR LOS RESPECTIVOS CONVENIOS
ARBITRALES.
E) SOLICITAR, ADQUIRIR, DISPONER, TRANSFERIR REGISTROS DE PATENTES, MARCAS,
NOMBBRES COMERCIALES, CONFORME A LA LEY SUSCRIBIENDO CUALQUIER CLASE DE
DOCUMENTOS VINCULADOS A LA PROPIEDAD INDUSTRIAL O ELECTUAL.
F) PARTICIPAR EN LICITACIONES, CONCURSOS PUBLICOS Y/O ADJUDICACIONES,
SUSCRIBINEDO LOS RESPECTIVOS DOCUMENTOS, QUE CONLLEVE A LA REALIZACION DEL
OBJETO SOCIAL.
EL GERENTE GENERAL PODRA REALIZAR TODOS LOS ACTOS NECESARIOS PARA LA
DMINISTRACION DE LA SOCIEDAD, SALVO LAS FACULTADES RESREVADAS A LA JUNTA
GENERAL DE ACCIONISTAS.
ARTÍCULO 9°.-MODIFICACION DEL ESTATUTO, AUMENTO Y REDUCCIÓN DEL CAPITAL: LAS
MODIFICACIONES DEL ESTATUTO, EL AUMENTO Y REDUCCIÓN DE CAPITAL SOCIAL SE
SUJETAN A LO DISPUESTO POR LOS ARTICULOS 198º AL 220° DE LA “LEY Y N"26887", ASI
COMO EL AUMENTO Y REDUCCLÓN DEL CAPITAL SOCIAL, SE SUJETA A LO DISPUESTO POR
LOS ARTÍCULOS 201° AL 2060° Y 215° AL 220°, RESPECTIVAMENTE, DE I.A "LEY N"26887”.

ARTICULO 10º.-ESTADOS FINANCIEROS Y APLICACIÓN DE UTILIDADES: SE RIGE POR LO

DISPUESTO EN LOS ARTÍCULOS 40º, 221º AL 233º DE LA "LEY".

ARTICULO 11º.- DISOLUCIÓN, LIQUIDACIÓN Y EXTINCIÓN: EN CUANTO A LA DISOLUCIÓN,

LIQUIDACIÓN Y EXTINCIÓN DE LA SOCIEDAD, SE SUJETA A LO DISPUESTO POR LOS
ARTÍCULOS 407º, 409º, 410º, 412º, 413º A 422º DE LA "LEY".

CUARTO.- QUEDA DESIGNADO COMO GERENTE GENERAL : LESLY JEYDI GOZAR ASPARREN
CON IDENTIDAD: (N° DNI) 75658374 , CON DOMICILIO EN: [JR. LLOQUE YUPANQUI MZ.H LT.19],
DISTRITO DE [MANANTAY], PROVINCIA DE [CORONEL PORTILLO], DEPARTAMENTO DE
[UCAYALI].

ASI MISMO, SE DESIGNA COMO SUB GERENTE DE LA SOCIEDAD A CINDY ROMERO MACEDO
CON IDENTIDAD: (N° DNI) [75869475] QUIEN TENDRÁ LAS SIGUIENTES FACULTADES:

- REEMPLAZAR AL GERENTE EN CASO DE AUSENCIA.

- INTERVENIR EN FORMA CONJUNTA CON EL GERENTE GENERAL, EN LOS CASOS
PREVISTOS EN LOS INCISOS C, D, E Y F DEL ARTÍCULO 8º DEL ESTATUTO.
-
PUCALLPA, 13 DE OCTUBRE DEL DOS MIL DIESINUEVE

_____________________________ __________________________
GOZAR ASPARREN LESLY JEYDI ROMERO MACEDO LIZ CINDY
DNI N° 75658374 DNI N°71046011
 DECLARACIÓN JURADA DE RECEPCIÓN DE BIENES

POR EL PRESENTE DOCUMENTO, YO LESLY JEYDI GOZAR ASPARREN, IDENTIFICADO CON

D.N.I. 75658374, CON DOMICILIO EN [JR. LLOQUUE YUPANQUI MZ. H LT.19. MARIO VENEGAS,
PROVINCIA DE CORONEL PORTILLO Y DEPARTAMENTO DE UCAYALI, EN MI CALIDAD DE
GERENTE GENERAL DESIGNADO DE LA SOCIEDAD DENOMINADA INVERSIONES LAS FLORES
S.A.C, QUE SE CONSTITUYE, DECLARO BAJO JURAMENTO HABER RECIBIDO LOS BIENES NO
DINERARIOS QUE APARECEN DETALLADOS Y VALORIZADOS EN LA CLAUSULA TERCERA DEL
PACTO SOCIAL QUE ANTECEDE.

.........................................................
PUCALLPA, 13 DE OCTUBRE DEL DOS MIL DIESINUEVE
4. CERTIFICADO
LITERAL
 INSCRIPCION DE SOCIEDADES ANONIMAS
LAS FLORES S.A.C.

REGISTRO DE PERSONAS JURIDICAS

RUBRO: CONSTITUCION
A00001

Por ESCRITURA PUBLICA de 13/10/2019, otorgada ante el Abogado – Notario Publico de Pucallpa, Eudocio
Raul Salazar Martines, se constituye la empresa con siguientes SOCIOS, FUNDADORES Y APORTES:

LAD

GOZAR ASPARREN APORTA 520,750.00 ACCIONES ACCIONES

LESY JEYDI
ROMERO MACEDO APORTA 504,700.00 ACCIONES ACCIONES
LIZ CINDY
 INSCRIPCION DE SOCIEDADES ANONIMAS
LAS FLORES S.A.C.

Las juntas generales, obligatorias anual de accionistas efectuará en el primer trimestre de cada año. La junta
general extraordinaria de accionistas se celebrará cuando la soliciten Los Socios por vía notarial e indicando que
representen cuando menos la quinta parte del capital pagado en la sociedad.
Corresponde a la Junta Obligatoria Anual
A) Aprobar o desaprobar la memoria, el balance y la gestión social del ejercicio anterior.
B) Acordar cuando procediera la distribución de utilidades, el pago de dividendos y la creación de
fondos especiales.
C) Tratar cuestiones correspondientes a la junta general extraordinaria de accionistas, si estas
cuestiones se hubieren indicado en el aviso de convocatoria y existiera en el quórum fijado en
estos está tutos a la junta general le corresponde resolver únicamente las cuestiones para la cual
fue convocada en de su exclusiva competencia:
A) la modificación total o parcial del estatuto.
B) elegir y remover a los miembros del directorio.
C) transformar, fusionar, disolver y liquidar la sociedad.
D) aumentar o reducir el capital social, así como autorizar la emisión de obligaciones.
E) interpretar el contrato social.
F) determinar la transferencia y/o adquisición de bienes que integran el activo cuyo valor contable
exceda el cincuenta por ciento del capital de la sociedad.
G) disponer investigaciones y auditorías especiales.
La junta general de accionistas es el órgano supremo de la sociedad, está constituida por todos
los accionistas que tengan derecho a concurrir a las mismas. Debidamente convocada con el
quórum correspondiente deciden por la mayoría que establece la "ley" los asuntos propios de
su competencia los accionistas incluso los disidentes y los que no participen en las reuniones
están sometidos a los acuerdos adoptados en ella, la convocatoria a la junta de accionistas se
sujeta a lo dispuesto en el artículo 245° concordante con el artículo 116° de la "ley" El accionista
ascendente o descendente en primer grado, pudiendo extenderse La representación a otras
personas, mediante carta poder debidamente legalizada ante notario.
Juntas no presenciales:
La celebración de juntas no presenciales se sujeta a lo dispuesto en el artículo 246° de la "ley"
los accionistas quedan prohibidos de dar o hacer intervenir a la sociedad en asuntos de índole
personal, dedicarse a negocios análogos a la sociedad y otorgar finanzas y letras en su favor
como obligaciones para la sociedad, asimismo, no podrán garantizar ninguna persona ajena a
la sociedad en su calidad de directores.
 INSCRIPCION DE SOCIEDADES ANONIMAS
LAS FLORES S.A.C.

La gerencia (art. 14): La gerencia tiene la administración de la sociedad en forma individual, y ejercerá los
derechos y las atribuciones necesarias para la dirección de esta, exceptuando se tan sólo las facultades
reservadas por la ley general de sociedades o por el estatuto a la junta de accionistas.
El gerente está investido de la representación de la junta general de accionistas, y le corresponde presidir las
sesiones de la junta general de accionistas. Las principales atribuciones de la persona que preside la junta son:
A. Examinar la carta - poder que exhiben los representantes de los accionistas.
B. Constatar las acciones representadas.
C. Determinar el orden en que deberán tratarse las cuestiones.
D. Decidir el momento en que las cuestiones se sometan a votación.
E. Dirigir el procedimiento interno de la junta.
F. Cuidar qué sé del cumplimiento a las disposiciones del artículo 140° de la Ley General de sociedades.
El gerente general tendrá las siguientes facultades
A. Celebrar los actos y contratos relativos al objeto social y otros que estuvieran dentro de sus facultades.
B. Dirigir las operaciones comerciales, administrativas y de ejecución de las operaciones sociales que se
ejecuten.
C. Organizar el régimen interno de la sociedad, usar el sello de la misma, expedir la correspondencia, cuidar
que la contabilidad esté al día, inspeccionar los libros, documentos y operaciones de la sociedad y dictar las
disposiciones para el correcto funcionamiento de la misma.
D. Ordenar cobros y pagos.
E. Nombrar y remover a los empleados que sean necesarios fijando les sueldos, salarios, comisión y labor a
efectuar.
F. Dar cuenta en cada sesión a la junta general de accionistas, cuando se solicité al estado y de la marcha de
los negocios.
G. Elaborar el proyecto del balance general.
H. Representar a la sociedad en la sífilis licitaciones públicas o privadas y concursos de precios que se
convoquen, presentando las propuestas técnicas y económicas correspondientes.
I. Representar a la sociedad en otras empresas por las acciones y participaciones que o sea en ellas.
J. Representar a la sociedad ante toda clase de autoridades, en la judicial gozará de facultades señaladas en
los artículos 74° y 75° del código procesal civil, y demás normas conexas y complementarias, teniendo en
todas las cuatro facultades delegación o sustitución.
Abrir, transferir, cerrar y encargarse del movimiento de todo tipo de cuentas bancarias, girar cobrar, renovar,
endosar y cobrar cheques girados a nombre de la empresa, hacerlo efectivo cheques girados a nombre de la
empresa, hacerlos efectivo ante el banco y cuyo cargo se giren, recibiendo el monto del dinero, endosar. Girar
cheques sobre saldos deudores, endosar a terceros, descontar y protestar, aceptar y reaceptar cheques, girar
letras de cambio, endosar letras, descontar letras, vales, emitir pagarés, endosar pagarés, descontar pagarés,
giros certificados, conocimientos, pólizas y cualquier clase de títulos valores, descuentos mercantiles, y civiles;
otorgar recibos y cancelaciones, sobregirar se encuentra corriente con garantía o sin ella, solicitar toda clase de
préstamos con garantía hipotecaria, garantía mobiliaria, o de cualquier forma constituir en garantía mobiliaria
afianzar en contratos, créditos en general, créditos en cuenta corriente, créditos documentarios, préstamos
mutuos, Advance accounts, solicitar y contratar fianzas, abrir cartas de créditos, abrir y cerrar cuentas
corrientes, abrir, retirar y cerrar cuentas de ahorro, depositar
 INSCRIPCION DE SOCIEDADES ANONIMAS
LAS FLORES S.A.C.

valores, custodia, comprar muebles, vender muebles, comprar inmuebles, vender inmuebles, comprar
valores mobiliarios, vender valores mobiliarios, comprar equipos, alquiler, vender equipos, alquiler y operar
cajas de seguridad, hipotecar, construir en garantía mobiliaria, levantar hipotecas y garantías mobiliarias,
avalar, otorgar fianza, endosar warrants: endosar conocimientos de embarque, endosar pólizas de seguro,
cobrar y otorgar recibos y cancelaciones.
K. Adquirir y transferir bajo cualquier título, comprar, vender, arrendar, donar, adjudicar, grabar y constituyen
garantías mobiliarias los bienes de la sociedad sea muebles o inmuebles, suscribiendo los respectivos
documentos, ya sean privados o públicos, en general podrá celebrar toda clase de contratos nominados e
innominados vinculados con el objeto social el gerente general podrá realizar todos los actos necesarios para
la administración de la sociedad, salvo las facultades reservadas a la junta general de accionistas.
L. Podrá otorgar poderes especiales, poder para pleitos, sustituir parcialmente, sustituir totalmente y recuperar
los mandatos constituidos o delegados, revocando lo concedido.
M. Constituir o conformar asociación civil.
N. Constituir empresa.
O. Constituir o conformar.

Queda nombrado como GERENTE GENERAL el sr. LADEISAAC MANUEL TORRES MURAYARI, con DNI N°
75730491 quién efectuar a sola firma según facultades establecidas en el estatuto.

El título fue presentado el 13/10/2019 a las 11:35:45 AM horas, bajo el número 2002-00205456 del tomo diario 0452.
Derechos cobrados s/. 1,255.00 soles con recibo(s) número(s) 00019546-76 CORONEL PORTILLO UCAYALI, 20 de mayo de 2002
5. FICHA RUC
 INVERSIONES LAS FLORES SOCIEDAD ANONIMA CERRADA
Número de Transacción : 43653739 CIR -
Constancia de Información Registrada
Datos de la Empresa

Fecha Inscripción RR.PP Número de : 13-10-2019

Partida Registral Tomo/Ficha : 11862869
Folio : -
Asient : -
o : -
Origen del Capital : NACIONAL
País de Origen del Capital :-

Domicilio Fiscal

Actividad Economica : 4390 - OTRAS ACTIVIDADES ESPECIALIZADAS DE CONSTRUCCIÓN

Departamento Provincia : CORONEL PORTILLO
Distrito : MANANTAY
Tipo y Nombre Zona Tipo : CUATRO SUYOS
y Nombre Vía Nro : JR. LLOQUE YUPANQUI
Km : 04
Mz :H
Lote : 19
Dpt : UCAYALI
o : -
Interior :
:-
Otras Referencias :-
Condición del inmueble declarado como Domicilio Fiscal : OTROS.

Datos del Contribuyente

Nombre Comercial : -
Tipo de Representación Actividad : -
Económica Principal : 4220 - OTRAS ACTIVIDADES ESPECIALIZADAS DE COMERCIO
Actividad Económica Secundaria 1 Actividad : -
Económica Secundaria 2 Sistema Emisión : -
Comprobantes de Pago Sistema de Contabilidad : MANUAL/COMPUTARIZADO
Código de Profesión / Oficio Actividad : MANUAL/COMPUTARIZADO
de Comercio Exterior Número Fax :-
Teléfono Fijo 1 : SIN ACTIVIDAD
Teléfono Fijo 2 : - - 2413796
Teléfono Móvil 1 : 969486118
Teléfono Móvil 2 : 994805291
Correo Electrónico 1 : [email protected]
Correo Electrónico 2 : [email protected]

Información General del Contribuyente

Apellidos y Nombres ó Razón Social Tipo de : LAS FLORES SAC

Contribuyente : 39-SOCIEDAD ANONIMA CERRADA
Fecha de Inscripción : 13/10/2019
Fecha de Inicio de Actividades Estado : 0 1 /11/2019
del Contribuyente Dependencia : ACTIVO
SUNAT Condición del Domicilio Fiscal : 0021 – PUCALLPA
Emisor electrónico desde : HABIDO
Comprobantes electrónicos : 31/12/2015
: FACTURA (desde 13/10/2019),BOLETA (desde 13/10/2019)
 Registro de Tributos Afectos
Exoneración
Marca de
Tributo Afecto desde exoneració Desde Hasta
n

IGV - OPER. INT. - CTA. PROPIA 13/10/2019 - - -

RENTA 5TA. CATEG. RETENCIONES 13/10/2019 - - -
ESSALUD SEG REGULAR TRABAJADOR 13/10/2019 - - -

Representantes Legales

Tipo y Número de Fecha de Nro. Orden de

Apellidos y Nombres Cargo Fecha Desde
Documento Nacimiento Representación

DOC. NACIONAL DE GOZAR ASPARREN LESLY JEYDI GERENTE GENERAL 28/07/1994 13/10/2019 20
IDENTIDAD Dirección Ubigeo Teléfono Correo
75658374 CLL. CUATRO SUYOS PUCALLPA 929486118 [email protected]

Otras Personas Vinculadas

Tipo y Fecha de
Apellidos y Nombres Vinculo Fecha Desde Origen Porcentaje
Nro.Doc. Nacimiento
DOC. GOZAR ASPARREN LESLY JEYDI 47%
DIRECTORES 28/07/1994 13/10/2019 -
NACIONAL DE Dirección
IDENTIDAD Ubigeo Teléfono Correo
75658374 Cll. CUATRO SUYOS
PUCALLPA 929486118 -
Tipo y
Nro.Doc. Apellidos y Nombres Vinculo Fecha de Fecha Desde Origen Porcentaje
Nacimiento
DOC.
NACIONAL DE ROMERO MACEDO LIZ CINDY
DIRECTORES 14/08/1997 13/10/2019 -
IDENTIDAD Dirección 53%
86984525 Ubigeo Teléfono Correo
--- --- -

Establecimientos Anexos

Otras
Código Tipo Denominación Ubigeo Domicilio Cond.Legal
Referencias
GRIFO CECILIA
0001 OF.ADMINIST. - UCAYALI-CORONEL AV. AVIACION MZ. H LOTE. 19 AV. ALQUILADO
PORTILLO- PUCALLPA AVIACION MZ. H LT.19GRANDA 421

Importante

Documento emitido a través de SOL - SUNAT Operaciones en Línea, que tiene validez para realizar trámites
Administrativos, Judiciales y demás
La SUNAT podrá confirmar el domicilio fiscal de los inscritos

DEPENDENCIA SUNAT
Fecha:29/05/2019 Hora:15:55
 6. LICENCIA DE
FUNCIONAMIENTO
 MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE CORONEL PORTILLO
REGION UCAYALI
Gerencia de Servicios Públicos – Sub Gerencia de Comercialización

APERTURA DE ESTABLECIMIENTO

Licencia Municipal de Funcionamiento Definitiva

Resolución de Gerencia N° 050-2019-MPEP-GM-GFC

Licencia Municipal N° 050-2019 Serie 01- N°005679

Pucallpa, 13 de OCTUBRE del 2021

MOTIVO DE LA LICENCIA Se concede Licencia a

INVERSIONES LAS FLORES S.A.C.
APERTURA X

CESIONARIOS Con Nombre Comercial:

CAMBIO DE NOMBRE COMERCIAL LAS FLORES S.A.C

O RAZON SOCIAL

DUPLICADO

Dedicado a: Ventas al por mayor y menor de materiales de plastifique ría

N° DE LICENCIA ANTERIOR

COMPATIBILIDAD DE USO Y
ZONIFICACION DEL LUGAR Giro Principal: Venta de materiales de plastifique ría

ZONIFICACION R.D.M Código CIIU 45207

USO COMPATIBLE Giro Secundario 1: Otras actividades especializadas de plastifique ría

SECTOR DE LA ACTIVIDAD Código CIIU 4390

COMERCIO X Giro Secundario 2:

INDUSTRIA Código CIIU

SERVICIOS EN GRAL Ubicado en: AV. Aviación Mz. H Lt. 19 - PUCALLPA

AREA DE
Horario de Atención:
8AM A 1PM Y 3PM A 6:00PM ESTABLECIMIENTO 48.00

En caso de cese de actividades, comunicar a la Municipalidad Provincial de Coronel Portillo. La

Autorización de Toldo, Anuncio y Vía Publica cesa junta a la Licencia. Esta licencia debe
colocarse en un lugar visible, bajo pena de sanción de multa.
QUEDA PROHIBIDO UTILIZAR LA VEREDA QUE
ES VIA PUBLICA SIN AUTORIZACION.
BAJO SANCION DE MULTA

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE CORONEL MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE

PORTILLO CORONEL PORTILLO

Ing. REYNALDO CASTILLO

Econ. Cesar E. Rodero Ortiz De Zevallos
GERENTE DE SERVICIOS
SUB GERENTE DE COMERCIALIZACION
PUBLICOS
7. CARTA DE
INVITACION
 AV. AVIACION MZ. H LT. 19
RUC:20458685897
TELEFONO: 061-568574
CELULAR: 929486118

Pucallpa, 20 Julio del 2021

Señores.

C&J ASOCIADOS

PUCALLPA

Ref. Análisis del presupuesto de los estados financieros del ejercicio 2020

Estimados señores:

Agradecemos ofertar sus servicios de auditoria para el examen de los estados financieros del ejercicio
2020. De ser posible nos interesaría conocer su oferta antes del 25 de Agosto del presente año. Con la
siguiente documentación:

• Curriculum Vitae, referencias profesionales y de experiencia en el rubro, debidamente

respaldados con la documentación pertinente en fotocopias.

• Propuesta con el alcance de trabajo, presupuesto y detalle de honorarios profesionales.

• Cronograma de trabajo, con especificaciones del plazo de entrega del informe o dictamen
final.

• Lista de personal y del responsable que asumirán el trabajo. Representante legal, con
facultades expresas y poder suficiente.

Los alcances del trabajo por realizar y presupuestar serían los siguientes:

• Examen interno de estados financieros del ejercicio 2020 del 01 de enero al 31 de diciembre,
labores a realizarse desde el mes de marzo hasta el mes de junio.

• Entrega del informe de auditoría con cuadros y notas de acuerdo a las normas vigentes
dispuestas por la SMV.

• Las fechas enunciadas podrían ajustarse en función de los

 imprevistos que puedan presentarse en la práctica.

Para cualquier consulta puede comunicarse con el usuario al teléfono 061-568574

Atentamente,

________________
GERENTE GENERAL
GOZAR ASPARREN LESLY JEYDI
DNI ° 75658374
 AV. AVIACION MZ. H LT. 19
RUC:20458685897
TELEFONO: 061-568574
CELULAR: 929486118

Pucallpa, 20 Julio del 2021

Señores.

AUDITORIA DEL PERU S.A.C.

PUCALLPA

Ref. Análisis del presupuesto de los estados financieros del ejercicio 2020

Estimados señores:

Agradecemos ofertar sus servicios de auditoria para el examen de los estados financieros del ejercicio
2020. De ser posible nos interesaría conocer su oferta antes del 25 de Agosto del presente año. Con la
siguiente documentación:

• Curriculum Vitae, referencias profesionales y de experiencia en el rubro, debidamente

respaldados con la documentación pertinente en fotocopias.

• Propuesta con el alcance de trabajo, presupuesto y detalle de honorarios profesionales.

• Cronograma de trabajo, con especificaciones del plazo de entrega del informe o dictamen
final.

• Lista de personal y del responsable que asumirán el trabajo. Representante legal, con
facultades expresas y poder suficiente.

Los alcances del trabajo por realizar y presupuestar serían los siguientes:

• Examen interno de estados financieros del ejercicio 2020 del 01 de enero al 31 de diciembre,
labores a realizarse desde el mes de marzo hasta el mes de junio.

• Entrega del informe de auditoría con cuadros y notas de acuerdo a las normas vigentes
dispuestas por la SMV.

• Las fechas enunciadas podrían ajustarse en función de los

 imprevistos que puedan presentarse en la práctica.

Para cualquier consulta puede comunicarse con el usuario al teléfono 061-568574

Atentamente,

________________
GERENTE GENERAL
GOZAR ASPARREN LESLY JEYDI
DNI ° 75658374
 AV. AVIACION MZ. H LT. 19
RUC:20458685897
TELEFONO: 061-568574
CELULAR: 929486118

Pucallpa, 20 Julio del 2021

Señores.

EL PODER DE LA AUDITORIA S.A.C.

PUCALLPA

Ref. Análisis del presupuesto de los estados financieros del ejercicio 2020

Estimados señores:

Agradecemos ofertar sus servicios de auditoria para el examen de los estados financieros del ejercicio
2020. De ser posible nos interesaría conocer su oferta antes del 25 de Agosto del presente año. Con la
siguiente documentación:

• Curriculum Vitae, referencias profesionales y de experiencia en el rubro, debidamente

respaldados con la documentación pertinente en fotocopias.

• Propuesta con el alcance de trabajo, presupuesto y detalle de honorarios profesionales.

• Cronograma de trabajo, con especificaciones del plazo de entrega del informe o dictamen
final.

• Lista de personal y del responsable que asumirán el trabajo. Representante legal, con
facultades expresas y poder suficiente.

Los alcances del trabajo por realizar y presupuestar serían los siguientes:

• Examen interno de estados financieros del ejercicio 2020 del 01 de enero al 31 de diciembre,
labores a realizarse desde el mes de marzo hasta el mes de junio.

• Entrega del informe de auditoría con cuadros y notas de acuerdo a las normas vigentes
dispuestas por la SMV.

• Las fechas enunciadas podrían ajustarse en función de los

 imprevistos que puedan presentarse en la práctica.

Para cualquier consulta puede comunicarse con el usuario al teléfono 061-568574

Atentamente,

________________
GERENTE GENERAL
GOZAR ASPARREN LESLY JEYDI
DNI ° 75658374
8. EVALUACION
PARA
PRESENTACION
DE PROPUESTAS
 RUC: 20280323247
Jr. Coronel Portillo N° 722
CEL- 959 751 117
PUCALLPA-PERÚ

C&J AUDITORES & CONSULTORES

EVALUACIÓN PARA PRESENTACIÓN DE PROPUESTAS

PUCALLPA, 30 DE JULIO DEL 2021

RAZON SOCIAL: LAS FLORES S.A.C.

FUNCIONARIO ENTREVISTADO: GERENTE GENERAL

30 DE JULIO DEL 2021
1. ASPECTOS GENERALES
1.1 ¿Qué servicios requiere la Compañía?
Auditoria Externa

1.2 ¿Cuál es el motivo de los servicios?

a. Necesidades internas
b. Exigencias legales
c. Prestamos del exterior
d. Otros (detallar)
1.3¿Se ha solicitado propuestas de otras firmas de auditoría? ¿A qué firmas?
No

1.4 ¿A quién debemos dirigir nuestra propuesta?

Gerente General
1.5 ¿Personas (naturales o jurídicas) que recomendaron a nuestra sociedad?

o EQUISELVA E.I.R.L
o TRANSPORTES FENIX S.A.C.

1.6 ¿Hasta qué fecha podemos presentar nuestra propuesta?

Hasta el 25 de agosto del 2021

2. ALTA DIRECCION Y PERSONAL

2.1 Accionistas principales incluyendo porcentajes de control

GOZAR ASPARREN, LESLY JEYDI con el 50.78% de acciones y
ROMERO MACEDO, LIZ CINDY con un 49.22% de acciones que
sumadas dan la totalidad al 100%.

2.2 Directorio identificando al presidente

GOZAR ASPARREN, LESLY JEYDI (Gerente general) Y ROMERO
 MACEDO, LIZ CINDY.

2.3 Gerente General

• C.P.CC GOZAR ASPARREN, LESLY JEYDI

2.4 Contador General

• C.P.CC MURAYARI GALAN, LINDA

2.5 Gerente Financiero:

• ING. QUIÑONEZ SAAVEDRA, JUAN LITO

2.6 Abogado de la Compañía:

• Dr. GAMARRA BROWN, MARIO

2.7 Personas que trabajan en la empresa:

• 4 Empleados

2.8 Compañía que brinda los materiales:

MILAN FACTORY E.I.R.L.

2.9 Funcionarios con los que trataremos directamente lo

relacionado con la propuesta:
o CPCC. Cristian Erick Fuchs Pacaya

3. ASPECTOS SOCIETARIOS
3.1 Fecha de constitución
• 13 DE OCTUBRE DEL 2019

3.2 Tipo de sociedad y conformación del capital social

(nacional o extranjero)
• LA EMPRESA ES UNA SOCIENDAD ANONIMAS CERRADA, ESTA CONFORMADA
CON APORTES DINERARIOS Y NO DINERARIOS.

3.3 Actividad económica

• LA EMPRESA SE DEDICA ALA VENTA DE PALTIQUERIA EN GENERAL.

3.4 ¿Sus actividades están reglamentadas por alguna disposición

legal especial?
• NINGUNA

3.5 Ubicación de las oficinas, fabricas, sucursales, agencias, etc.:

• JR. LLOQUE YUPANQUI MZ. H LT. 19

4. INFORMACION FINANCIERA Y VOLUMEN DE OPERACIONES

4.1 Solicitar, a la fecha más próxima:

• BALANCE
• ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS
 4.2 ¿Con que periodicidad se preparan los estados financieros?
• ANUALMENTE
¿Se incluyen análisis de cuentas?
SI
¿A que fecha de preparan?
Al 31 de diciembre de cada año.

4.3 ¿Cuál es el sistema de Contabilidad?

• COMPUTARIZADO

4.4 ¿Cuentan con Manual de Organización y funciones?

• SI
¿Cuentan con Organigramas?
• SI
4.5 ¿ Cómo se encuentra organizado el departamento de
Contabilidad?
(Solicita organigrama)

CONTABILIDAD
GENERAL

CENTRO DE
TESORERIA COSTOS

4.6 Último Ejercicio revisado por la Administración tributaria:

• Ejercicio 2019

4.7 Caja y Bancos:

A) NUMERO DE CUENTA BANCARIAS: (3)
• En el país: BBVA CONTINENTAL (dos) y BANCO DE CREDITO
DELPERU BCP (uno)
B) Promedio de cheques girados mensualmente por cada cuenta:
• Aproximadamente 5
c) ¿Se preparan mensualmente conciliaciones bancarias?
• SI
4.8 Cuentas por Cobrar:
a) Numero de Clientes:
Contamos con 125 clientes aproximadamente
b) Numero de facturas y letras promedio emitidas por mes:
 • Aproximadamente 40 facturas al mes
c) Describir la política de Otorgamiento de Credito:
• Al realizar algún servicio se exige el 50% como inicial y el
saldo se vaamortizando mensualmente.
d) ¿Se circularizan periódicamente las cuentas por Cobrar?
• No
e) ¿ Se preparan listados detallados por Antigüedad de las Cuentas
por cobrar?
• No
4.9 Existencias:
a) ¿Se lleva registro auxiliares?
• Ninguno
b) ¿Se preparan instrucciones escritas para la toma de inventarios?
¿En qué Fecha?
• No
4.10 Pasivos:
a) Numero de Proveedores:
• Contamos con 3 Proveedores
b) Facturas por Pagar que se reciben al mes:
• Aproximadamente 25 facturas
c) ¿Se mantienen Registros Auxiliares?
• Registro de Compras Únicamente
4.11 Cuentas de Resultados:
a) Total de Facturas de Venta ( Contado y Credito) del Periodo
• Aproximadamente 130 facturas
b) ¿ Se analizan periódicamente las cuentas de costos y gastos?
• Si
c) ¿ Se preparan Presupuestos?¿Se comparan con las cifras reales?
• Si

5. PLAZOS PARA LA EJECUCUCION DEL TRABAJO Y PARA LA ENTREGA DE LOS INFORMES

5.1 ¿Cuándo debemos iniciar el trabajo y número de visitas?

• Sobre el trabajo de auditoria deberá iniciarse el 15 de
Diciembre del 2019 y conrespecto al número de visitas,
se realizaran las que sean necesarias.
5.2 Ejecutivos con los que coordinaremos nuestro trabajo, en caso
de ser designados
• CPCC. Cristian Erick Fuchs Pacaya
5.3 Fecha en la que se requiere el informe de auditoria
• 31 de Octubre del 2021

5.4 Fecha en la que se Requiere la carta de Control Interno

• 5 de Agosto del 2021

5.5 Ejemplares requeridos por la Compañía

• Informe de Auditoria
• Carta de control interno
• Carta de impuestos
9. PROPUESTA DE
SERVICIOS
 RUC: 20280323247
Jr. Coronel Portillo N° 722
CEL- 959 751 117
PUCALLPA-PERÚ
C&J AUDITORES & CONSULTORES
Pucallpa, 02 de AGOSTO del 2021

GOZAR ASPARREN LESLY JEYDI

Gerente General
LAS FLORES S.A.C. 02 DE AGOSTO DEL 2021
02 DE AGOSTO DEL 2021

Estimado Gerente:

En atención a la invitación, nos complace presentar nuestra propuesta de servicios profesionales

correspondiente a la auditoría externa de los estados financieros de Empresa LAS FLORES SAC al 31
de diciembre del 2020.

NUESTRAS CALIFICACIONES

El servicio al cliente es nuestra razón de ser. En C & J AUDITORES Y CONSULTORES S.A.C. Lo

más importante no es cómo definimos nosotros el servicio distinguido sino, cómo lo definen nuestros
clientes.

En nuestra firma tenemos el compromiso de ayudar a nuestros clientes a ser más exitosos trabajando
eficientemente como un equipo, guiándolos a tomar mejores decisiones con ideas, información y
recomendaciones que mejorarán el rendimiento de su negocio.

LA CALIDAD DE NUESTROS CLIENTES

Sostenemos con un alto grado de satisfacción que la mejor y más completa referencia que una Firma
Profesional como la nuestra puede presentar está íntimamente relacionada con la solvencia, prestigio
y reputación de sus clientes tradicionales y recurrentes, ya que ello es un claro e inequívoco testimonio
de su propia capacidad.
Nuestro esquema de Firma Internacional ofrece una ventaja competitiva, ya que nos permite ofrecerles
un grado multidisciplinario de profesionales con capacidad para atender sus requerimientos. C & J
AUDITORES Y CONSULTORES S.A.C Es una de las firmas profesionales líderes que ofrece servicios
de auditoría, impuestos, consultoría gerencial, recursos humanos y otros servicios a empresas y
organismos nacionales en todo el Perú.

El personal de En C & J AUDITORES Y CONSULTORES S.A.C En la actualidad asciende 3

profesionales especializados y capacitados en distintas áreas. Este esquema nos permite ofrecerles a
nuestros clientes un apoyo a nivel Nacional de acuerdo a sus necesidades, como podría ser el caso de
Empresa LAS FLORES SAC

NUESTRO ENFOQUE

Estamos convencidos de que las auditorías no son todas iguales. Aun cuando utilizamos técnicas de
auditoría asistidas por computadoras, muestreo estadístico y nuestra capacidad instalada de
especialistas en evaluación de sistemas de información, nuestro enfoque se basa primordialmente en
el juicio y experiencia del equipo de auditores asignados al trabajo.

Independientemente del resultado matemático de nuestras técnicas de auditoría, nuestro personal

profundiza en áreas donde nuestra experiencia ha revelado debilidades y posibles problemas
significativos. Nuestro trabajo no consiste únicamente en asegurarnos que las cifras y controles
contables sean razonables, sino también, en verificar si las operaciones fueron ejecutadas de una
manera eficiente y efectiva durante el período bajo examen.

En resumen, podemos afirmar que la selección de C & J AUDITORES Y CONSULTORES S.A.C Es la

más ventajosa, por capacidad y experiencia, añadidas a nuestra intachable reputación en el ambiente
nacional e internacional, aseguran que:

• Sus necesidades serán atendidas por una Firma con personal conocedor del ambiente y
problemática de nuestro país y que posee experiencias específicas y profundo conocimiento de
las Normas Internacionales de Auditoria.
• Sus operaciones y estados financieros serán auditados por un grupo multidisciplinario de
profesionales, formalmente capacitados para establecer un adecuado equilibrio entre la función
 fiscalizadora y el compromiso de nuestra Firma de proporcionar a nuestros clientes un servicio
con valor agregado.
• Se beneficiaran de nuestro enfoque orientado a identificar áreas donde existan problemas
potenciales significativos y de la asesoría a funcionarios de la empresa en la solución de los
problemas que se detectan.
• Experimentaran una satisfactoria relación costo/beneficio, ya que el monto de nuestro horarios
se considera en extremo razonable, dados los objetivos que habremos de satisfacer.

REFERENCIAS
Nuestra experiencia en empresas dedicadas al servicio de construccion es:

• EQUISELVA SAC
• TRANSPORTES FENIX SAC

1.1. Nuestra experiencia en otras actividades económicas

Adjuntamos Curriculum Vitae en el que se detalla las empresas a las que hemos realizado, en
los últimos cinco años, servicios de auditoría y consultoría. Deseamos expresar a ustedes
nuestro agradecimiento por la posibilidad de merecer la aprobación de la propuesta que
estamos cotizando. Si tuviera alguna duda sobre el contenido de esta propuesta de servicios
profesionales, nos será grato aclararles.
NUESTROS HONORARIOS
Por la asistencia profesional que aquí cotizamos, nuestra firma facturaría 16,000.00 (Dieciseis mil
nuevos soles) pagadas en un 50% a la aceptación de la propuesta y el 50% restante a la entrega del
informe final.

HONORARIO S/. 50,000.00 PAGOS

S/. 8,000.00 50% aceptación de la propuesta
S/. 8,000.00 50% en la entrega del informe final

Los gastos por visita a una muestra serán por cuenta de la Empresa LAS FLORES SAC, Asimismo los
gastos de correspondencia que se originen por la circularización de saldos y los gastos de impresión
de informes serán por cuenta de ustedes, asimismo los refrigerios del personal de campo que realiza
labores de auditoría en vuestras oficinas de la localidad, serán asumidos, por ustedes.

Los honorarios indicados, están basados en circunstancias estándar. Cualquier circunstancia

extraordinaria que nos haga requerir inversión de tiempo adicional para el desarrollo de nuestro trabajo
será notificada oportunamente al representante de la compañía, para su evaluación.

Según el artículo 2029 del Código Civil, los profesionales tienen derecho a que se les paguen los gastos
en que incurran por la prestación de sus servicios. Por parte, con relación a los gastos, el artículo 12 de
la Ley del Impuesto al Valor Agregado recoge aquella disposición y obliga a las personas que prestan
servicios a que, en la factura se incluya el valor de los bienes que se utilicen para la prestación del
servicio. En todo caso, nuestro renglón de gastos no excederá del 5% del valor de nuestros honorarios
y se incluirá en la factura por honorarios para que queden así, comprobados debidamente para efectos
de sus registros contables.

Todos los integrantes del grupo de profesionales asignados a esta importante auditoría esperamos
tener la oportunidad de unir esfuerzos y aportar, en beneficio del logro de los objetivos y metas del
trabajo, el máximo de nuestra capacidad, para las altas autoridades de Empresa LAS FLORES SAC
reciban el beneficio de una revisión objetivo y profesional en apoyo de sus esfuerzos por fortalecer los
alcances de su gestión.

Si esta propuesta cumple con sus requisitos, le agradeceremos firmar y enviar devuelta la “carta de
aceptación” adjunta, con lo cual podremos planificar la asignación del personal necesario para este
trabajo, con la debida anticipación.

Muy atentamente,

---------------------------------------
Cristian Erick Fuchs Pacaya
C & J AUDITORES Y CONSULTORES S.A.C
GERENTE GENERAL
10. CARTA DE
ACEPTACION
 AV. AVIACION MZ. H LT. 19
RUC:20458685897
TELEFONO: 061-568574
CELULAR: 929486118

Pucallpa, 03 de Agosto del 2021

ASUNTO: ACEPTACIÓN DE SERVICIOS

DE: GOZAR ASPARREN LESLY JEYDI

Gerente General
LAS FLORES S.A.C.
Pucallpa- Perú

PARA: FUCHS PACAYA CRISTIAN ERICK

Gerente General
C&J Auditores y Consultores

Presente
De mis consideraciones:
En respuesta a la carta de ustedes en la que ofrecen sus servicios de auditoría independiente para la
compañía que dirijo, agradezco su presentación y quiero solicitarles una reunión en nuestras oficinas a
fin revisar uno a uno los servicios que ustedes nos prestarían y llegar a un acuerdo mediante un
contrato, tanto en la parte de honorarios como en la de servicios.

En espera de la confirmación de su visita para contar con vuestros servicios. Quedo de usted
agradecido.

Atentamente,

________________
GERENTE GENERAL
GOZAR ASPARREN LESLY JEYDI
DNI ° 75658374
 AV. AVIACION MZ. H LT. 19
RUC:20458685897
TELEFONO: 061-568574
CELULAR: 929486118

Pucallpa, 03 de Agosto del 2021

ASUNTO: CARTA DE AGRADECIMIENTO

DE: GOZAR ASPARREN LESLY JEYDI
Gerente General
LAS FLORES S.A.C.
Pucallpa- Perú

PARA: RAMIREZ DAHUA DANIEL ANTHONY

Gerente General
AUDITORIA DEL PERU S.A.C.

Apreciado Daniel Anthony Ramirez Dahua

En nombre de LAS FLORES SAC, quiero manifestarle el agradecimiento por su tiempo disponible en
contestar la propuesta planteado, que en esta oportunidad LAS FLORES SAC,, no podrá otorgarle el
presenta trabajo planteado.

Gracias de nuevo por su tiempo. Esperando poder contar con sus servicios los próximos eventos a
realizarse de LAS FLORES SAC,.

Sin otro particular, le saludo atentamente

________________
GERENTE GENERAL
GOZAR ASPARREN LESLY JEYDI
DNI ° 75658374
 AV. AVIACION MZ. H LT. 19
RUC:20458685897
TELEFONO: 061-568574
CELULAR: 929486118

Pucallpa, 03 de Agosto del 2021

ASUNTO: CARTA DE AGRADECIMIENTO

DE: GOZAR ASPARREN LESLY JEYDI
Gerente General
LAS FLORES S.A.C.
Pucallpa- Perú

PARA: CORREA SANTILLAN LUCILA

Gerente General
EL PODER DE LA AUDITORIA S.A.C.

Apreciada Lucila Correa Santilan

En nombre de LAS FLORES SAC, quiero manifestarle el agradecimiento por su tiempo disponible en
contestar la propuesta planteado, que en esta oportunidad LAS FLORES SAC,, no podrá otorgarle el
presenta trabajo planteado.

Gracias de nuevo por su tiempo. Esperando poder contar con sus servicios los próximos eventos a
realizarse de LAS FLORES SAC,.

Sin otro particular, le saludo atentamente

________________
GERENTE GENERAL
GOZAR ASPARREN LESLY JEYDI
DNI ° 75658374
11. CARTA DE
COMPROMISO
 RUC: 20280323247
Jr. Coronel Portillo N° 722
CEL- 959 751 117
PUCALLPA-PERÚ
C&J AUDITORES & CONSULTORES
CARTA DE COMPROMISO
Pucallpa, 05 de AGOSTO del 2021

05 DE AGOSTO DEL 2021

Estimados Señores:

Ustedes nos han solicitado que Auditemos el estado de Situación financiera; Estados de Resultado
Integral; Estados de Cambios en el Patrimonio, Estados de Flujos de Efectivo y Notas a los mismos por
los años terminados en esas fechas de la Empresa LAS FLORES SAC al 31 de Diciembre del 2021.

Por medio de la presente, tenemos el gusto de confirmar nuestra aceptación y nuestra aceptación y
nuestro entendimiento respecto a este compromiso.

Nuestra Auditoria se efectuará de acuerdo con Normas de Auditoria generalmente aceptada y principios
de Contabilidad Generalmente Aceptadas.

Para formar nuestra opinión sobre los estados financieros, efectuaremos pruebas suficientes para
obtener seguridad razonable en cuanto a que la información que contienen los registros contables
principales y otros datos fuentes, es confiable y suficiente como base para la preparación de los Estados
Financieros. También decidiremos si es que la información esta revelada adecuadamente en los
Estados Financieras.

En virtud de la naturaleza de las pruebas y de otras limitaciones inherentes a una auditoría, junto con
las limitaciones inherentes a cualquier sistema de control interno, existe un riesgo ineludible de que
pueda permanecer sin ser descubierta alguna distorsión importante.

Además de nuestro dictamen sobre los Estados Financieros, proporcionaremos una carta por separado,
contenido las debilidades importantes de control interno de las que tengamos conocimiento.

Nos permitimos recordarles que la responsabilidad por la preparación de los Estados Financieros,
incluyendo las revelaciones suficientes, recae en la administración de la Compañía. Esto incluye el
mantenimiento de registros contables y controles internos adecuados, la selección y aplicación de
políticas de contabilidad y la salvaguarda de los activos de la compañía.

Como parte del proceso de nuestra auditoría solicitaremos de la administración, confirmación por
escrito, referente a las informaciones que se nos hubieren proporcionado respecto a la auditoría.

Se espera la cooperación total de su personal y se cuenta con la colaboración del mismo para
proporcionar los registros, documentación y otra información que se requiera en relación con nuestra
auditoría.

Nuestros honorarios, que se facturarán a medida que avance el trabajo, se basan en el tiempo que
requieran las personas que realicen el trabajo, más desembolsos directos por gastos. Las cuotas por
hora individuales varían de acuerdo con el grado de responsabilidad involucrado, la experiencia y
habilidad que se requieran.

Esta carta estará en vigor los años venideros, a menos que termine, modifique o se sustituya.

Sean tan amables de firmar y devolver la copia adjunta a la presente carta como indicación de que
están enterados del trabajo que se desea realizar y el alcance de nuestras pruebas.

---------------------------------------
Cristian Erick Fuchs Pacaya
C & J AUDITORES Y CONSULTORES S.A.C
GERENTE GENERAL
12. MEMORANDUM
DE
PLANEAMIENTO
 RUC: 20280323247
Jr. Coronel Portillo N° 722
CEL- 959 751 117
PUCALLPA-PERÚ
C&J AUDITORES & CONSULTORES
LAS FLORES S.A.C.

Examen de los Estados Financieros

Al 31 de Diciembre del 2020
MEMORANDUM DE PLANEAMIENTO

1. Antecedentes
1.1. Aspectos Generales

Las Flores S.A.C. constituida en el mes de Octubre del 2019, ubicada en el Distrito de Manantay,
Provincia de Coronel Portillo, Departamento de Ucayali. Su actividad principal está orientada a la venta
al por menor de artículos de ferretería, pinturas y productos de vidrios en comercios especializados.

1.2. Puntos de Atención

• La empresa inicio sus operaciones Octubre del 2019.
• La Empresa es propiedad de Lesly Jeydi Gozar Asparren. Se firma contrato de alquiler el cual
es renovado a inicios de cada año.
• Los servicios de Plastiqueria, comprende la venta de artículos de plastiqueria en general, bolsa,
botellas, envases de 5 litros, 1litros ½ litro, cubiertos, forros, etc. Toda actividad relacionada al
giro del negocio.
• La Empresa tiene una capacidad de albergar 10 personas. Toda la produccio y actividades de
administración se realiza en el mismo lugar.

2. Alcance
Se evaluará el periodo comprendido del 01 de enero al 31 de diciembre del 2020.

3. Conocimiento del Negocio

a) Factores económicos generales:

Se discutió con la Gerencia de la entidad, respecto a la actividad económica confirmando que,

derivado de las políticas de gobierno, están experimentando un crecimiento que estaba dentro
 de los planes y metas fijadas que se encuentran establecidas.
La empresa cuenta con credibilidad dentro del sistema financiero para obtener financiamiento
y tasas de interés preferenciales. En el año 2019 no hubo inflación y/o revaluación de la
moneda que hubiere provocado problemas financieros.
En cuanto a las políticas gubernamentales en materia monetaria, fiscal, restricciones de
comercio, se cuentan con reglas claras que permiten invertir con seguridad y confianza.

b) Condiciones potenciales que afectan al negocio de la entidad

✓ El mercado y la competencia
✓ Actividad Ciclica o por Temporada
✓ Condiciones Adversas (demanda a la baja, capacidad en exceso, serie competencia de
precios)
✓ Prácticas y Problemas de contabilidad especifica.
✓ Marco de Referencia Regulador
✓ Suministro y costo de energía
✓ Practicas Especificas o únicas (relativas a contratos de trabajo, métodos financieros
c) La Entidad
Administración y propiedad – características importantes.

Estructura corporativa privada

 DUEÑOS BENEFICIARIOS
LAS FLORES SAC, fue creada como Sociedad Anónima Cerrada en el año 2019 por
tres empresarios peruanos, siendo sus socios y beneficiarios directos en la distribución
de utilidades y activos de propiedad de la entidad.
Tiene autonomía económica, financiera y administrativa y se rige por su estatuto social
y las normas legales de carácter específico que establece el Gobierno de Perú, para la
actividad empresarial.

 ESTRUCTURA DE CAPITAL
El aporte de las dos personas se dio inicialmente por un monto de S/ 2’050,900.00 que
aporto cada socio en diferentes porcentajes y que están respaldados en participaciones.
 ESTRUCTURA DE ORGANIZACIONAL
La entidad cuenta con la siguiente estructura orgánica:
✓ Gerente General
✓ Departamento de Contabilidad
✓ Departamento de Administración

 OBJETIVO Y POLÍTICAS DE LA ADMINISTRACIÓN

Objetivo
Garantizar la identificación con las metas, planes, programas específicos implantados, el
crecimiento y continuidad, siendo estos del conocimiento de todos los niveles
estructurales de la entidad.
Como principales políticas establecidas para alcanzar sus objetivos, se han determinado
los siguientes:
a) Brindar un servicio de calidad a los clientes.
b) Mejorar la atención a los clientes
c) Mejorar los procesos de producción con un alto rendimiento.

 CONSEJO DE DIRECTORES
- GOZAR ASPARREN LESLY JEYDI - Presidente
- ROMERO MACEDO LIZ CINDY - Vice-Presidente
- TELLO CRUZ LUZ MARIA – Secretario

 INFORMACIÓN FINANCIERA
La gerencia general emite mensualmente un informe financiero y otro de operaciones
para ser discutidos con los socios. Dichos informes son detallados en análisis donde se
consignan montos, justificaciones de compras, tendencias de ventas, niveles de
inventarios y satisfacciones de los clientes. Para cumplir con sus actividades
administrativas – financieras.
Año En miles de soles ingresos
2020 3’350,000.00
 INFLUENCIAS EXTERNAS QUE AFECTAN A LA ADMINISTRACIÓN
Influyen externamente en la entidad cambios en leyes específicas como el Código
Tributario, competencia de entidades del exterior y paros laborales en la cuidad, o País.

 COMPRENSIÓN DE LOS SISTEMAS DE CONTABILIDAD Y DE CONTROL INTERNO

Las políticas contables adoptadas por la entidad y los cambios en esas políticas están
basadas en las Normas Internacionales de Contabilidad, que están en el manual de
Contabilidad aprobado por los socios. El departamento de contabilidad cuenta con 3
personas, entre ellos un contador general y dos asistentes contables. El sistema de
contabilidad es computarizado y se emiten libros: mayor general, diario general,
inventarios, balances, caja y banco, registros de compras y ventas y registros auxiliares.
Emite estados financieros siguientes;
✓ Balance general
✓ Estado de resultado
✓ Estado de flujo de efectivo
✓ Notas de los Estados Financieros complementaria.

 LEGISLACIÓN
Las normas legales aplicables a la empresa LAS FLORES S.A.C., son las siguientes:
✓ Ley del Impuesto a la Renta
✓ Ley General de Sociedades
✓ Ley General a las Ventas
✓ Otras Leyes Aplicables

4. FUNCIONARIOS PRINCIPALES
PLANA ORGANIZACIONAL DE GERENCIAL

PERSONAL CARGO
GOZAR ASPARREN, LESLY JEYDI GERENTE GENERAL
ROMERO MACEDO, LIZ CINDY GERENTE FINANCIERO
 MURAYARI GALAN, LINDA CONTADOR GENERAL

5. PUNTOS DE INTERESES PARA LA AUDITORIA

En el relevantamiento preliminar efectuado, se ha observado los siguientes aspectos que
deben considerarse al enfocar nuestras pruebas de auditoria:
✓ Saldos de cuentas por cobrar comerciales que daten de años anteriores
✓ Saldos de cuentas por pagar desde el año 2019.

6. PERSONAL Y POLITICA SALARIAL

El personal de la compañía está integrado por 4 personas, 3 trabajadores estables que

laboran en la planta concentradora y 1 gerente general quien realiza las representaciones
correspondientes.

7. CONTABILIDAD

7.1. ESTRUCTURA ORGÁNICA

La gerencia de contabilidad depende directamente de la gerencia general y
comprende dos divisiones:

La división Planta controla las áreas de caja y bancos, almacenes y planillas. El

jefe de división tiene las siguientes funciones:
• Caja y bancos (prepara los vouchers de ingresos y gastos)
• Almacenes (practica inventarios periódicos de existencias, registra las
existencias enviadas desde la ciudad de Lima y registra los consumos)
• Planillas (prepara las planillas de empleados y obreros).

La división Administración: controla las áreas de activo fijo; compras y ventas;

cuentas corrientes; y consolidación. El jefe de división tiene las siguientes funciones:
• Activo fijo (registra las compras; registras las ventas y/o bajas; calcula y registra
las depreciaciones mensuales).
 • Compras y ventas (registra y controla los cargos y abonos en la cuenta corriente
de la afiliada y establece los saldos mensuales)
• Consolidación (consolida la información contable de las divisiones de
Administración y Planta).

7.2. PROCESAMIENTO DE DATOS

El proceso contable es computarizado. Se preparan balances mensuales ajustados

por inflación para uso gerencial y para el Banco Characato. Anualmente se prepara
la Declaración Jurada de Impuestos a la Renta para la SUNAT y se presentan al
Directorio estados financieros examinados por auditores independientes.
Actualmente se encuentra en estudio la mecanización de las operaciones de la
planta y control de materiales y suministros.
Posteriormente se mecanizarán las operaciones contables.
7.3. PRÁCTICAS CONTABLES

• Las existencias de materiales y suministros son valorizadas a su costo promedio,

sin exceder a sus valores netos de realización y reposición.
• los activos fijos están valorizados a su costo de adquisición más revaluaciones.
Las depreciaciones se calculan y registran por el método de línea recta en base
a tasas estimadas para absorber el valor de los activos al término de su vida útil.
Los gastos de mantenimiento y reparación son cargados a los resultados del
ejercicio en que se incurren y las mejoras y renovaciones se capitalizan.
• Las inversiones en intangibles son valorizados a su costo. La amortización en
calculada por el método de línea recta a la tasa del 20% anual.
• La provisión para beneficios sociales del personal es calculada por el integro de
los derechos indemnizatorios de acuerdo a ley, al cierre del balance, cargándolos
a costos y a gastos el integro de la provisión del ejercicio.
• Los saldos en moneda extranjera son expresados en moneda nacional al tipo de
cambio del mercado libre, vigente a fin de año. El tratamiento de la diferencia de
cambio se carga-abona a cuentas por cobrar y pagar con la empresa
 SOLUCIONES & NEGOCIOS S.A., debido a que las deudas en moneda
extranjera de la empresa son asumidas por la empresa afiliada.
• Los servicios prestados por concentración de minerales son facturados a la
empresa afiliada de acuerdo con precios pactados que cubren aparentemente los
costos y gastos de la empresa.

8. AUDITORIA DE AÑOS ANTERIORES

– NINGUNA

9. OTROS ASPECTOS ADMINISTRATIVOS CLIENTE

9.1. PLANA ORGANIZACIONAL DE GERENCIA

PERSONAL CARGO
GOZAR ASPARREN, LESLY JEYDI GERENTE GENERAL
ROMERO MACEDO, LIZ CINDY GERENTE FINANCIERO
MURAYARI GALAN, LINDA CONTADOR GENERAL

9.2. PLANA ORGANIZACIONAL DE TRABAJADORES

PERSONAL CARGO
GOZAR ASPARREN, LESLY JEYDI GERENTE GENERAL
CUBA ARIZAGA, JEAN VENDEDOR
PINEDO RAMIREZ, JOSEPH VENDEDOR
MARTINEZ VELA, MARIELA VENDEDOR

9.3. LOCALIZACIÓN

Las oficinas administrativas son propias y están ubicadas en el AV. AVIACION MZ. H LT.
19.
10. ESTRATEGIAS DE LA AUDITORIA

10.1. OBJETIVOS DE LA AUDITORIA

El objetivo de la auditoria de los estados financieros de LAS FLORES S.A.C. al 31 de
diciembre del 2020 preparados de acuerdo con principios y prácticas contables de
aceptación general, es permitirnos expresar una opinión independiente sobre los
mismos.
Adicionalmente, al finalizar nuestro trabajo de evaluación del control interno,
emitiremos una carta de recomendación para mejorar el control interno, que pudieran
surgir del examen.
10.2. EVALUACIÓN DEL AMBIENTE DE CONTROL

En base al examen de los estados financieros de LAS FLORES S.A.C. por el año 2020
(ver acápite D) y el conocimiento acumulado de la actividad del cliente se puede
calificar que la empresa posee un ambiente de control interno adecuado.
10.3. RIESGO EN LA AUDITORIA

El área de existencias es de un “Alto Riesgo” debido a: 1) la probable pérdida de

materiales y suministros durante la producción en banner y vinilo.
Excepto por lo expuesto en el párrafo precedente, las demás áreas de los estados
financieros no presentan riesgo alguno.
11. ADMINISTRACIÓN DE LA AUDITORIA
11.1. PERSONAL
PERSONAL CARGO
GOZAR ASPARREN, LESLY JEYDI GERENTE GENERAL
CUBA ARIZAGA, JEAN VENDEDOR
PINEDO RAMIREZ, JOSEPH VENDEDOR
MARTINEZ VELA, MARIELA VENDEDOR
11.2. PRESUPUESTO DE TIEMPO

PROGRAMA Visita Inventario Visita TOTAL

Interina Físico Final

08 08 08 24
GERENTE GENERAL
25 10 10 45
ENCARGADA
25 10 10 45
ENCARGADO

TOTAL 58 28 28 114

11.3. VISITAS

PROGRAMA FECHAS

Visita Interina
28 DE ENERO DEL 2020

Inventario Físico 31 DE MAYO DEL 2020

Visita Final 28 DE JUNIO DEL 2020

11.4. INFORMES

DETALLE

Carta de 15 DE JULIO DEL 2020

Control Interno

Informe de 25 DE AGOSTO DEL 2020

Auditoria
12. DETERMINACIÓN DE LAS PRINCIPALES AREAS DE RIESGO

ÁREAS RIESGO

Caja y Bancos Ninguno

Cuentas por Cobrar Ninguno

Existencias Alto riesgo debido a: Probable

pérdida de materiales y
suministros durante la impresión.

Gastos Pagados por Ninguno

Anticipado

Activo Fijo Ninguno

Intangible Ninguno

Provisión de Beneficios Ninguno

Sociales

Patrimonio Ninguno

Ganancias y Pérdidas Ninguno

13. TRABAJOS A REALIZAR
AREAS INTERINO FINAL

• Pruebas de • Cotejar saldos

transacciones. finales 2019 con
Caja y Bancos • Efectuar arqueos de saldos iniciales 2020
caja

Cuentas por
Cobrar • Ventas al contado • Cuentas con saldo
• Examen selectivo de • Examen de los
compras costos y pruebas de
Existencias • Inventario físico de valuación.
materiales y • Pruebas de
suministros obsolescencia

Gastos
Anticipados • N/A • No hay saldos en
las cuentas

Activo Fijo
• Examen de las • Retiros
adiciones.
• Examen de las
Intangibles
adiciones y
• N/A
deducciones

Pasivo
Corriente • Examen de compras • Pagos posteriores
 PREPARADO POR FECHA FIRMA
Contador General
15/01/2021
MURAYARI GALAN LINDA
Administradora
15/01/2021
ROMERO MACEDO, LIZ CINDY
Gerente General
15/01/2021
GOZAR ASPARREN, LESLY JEYDI