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    Auditoria Tactica .-.

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    Juan Antonio Cabanillas perez
    Este documento presenta el plan de auditoría administrativa de la empresa Valle Hermoso para el año 2023. La empresa se dedica a la producción y distribución de productos agropecuarios. El objetivo de la auditoría es verificar la eficiencia y cumplimiento de los procesos productivos para asegurar el cumplimiento de normas y optimizar la operación. La auditoría se llevará a cabo de octubre a diciembre e incluirá las fases de planeación, ejecución, evaluación y plan de accionar.

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    Este documento presenta el plan de auditoría administrativa de la empresa Valle Hermoso para el año 2023. La empresa se dedica a la producción y distribución de productos agropecuarios. El objetivo de la auditoría es verificar la eficiencia y cumplimiento de los procesos productivos para asegurar el cumplimiento de normas y optimizar la operación. La auditoría se llevará a cabo de octubre a diciembre e incluirá las fases de planeación, ejecución, evaluación y plan de accionar.

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    “AÑO DE LA UNIDAD, LA PAZ Y EL DESARROLLO “

    Instituto Educativo Publico Superior Tecnológico

    Juan José Farfán Céspedes

    INTEGRANTES:

    CASTRO SILUPU CARMEN

    CHIROQUE YAMUNAQUE SARAI

    CHIROQUE YAMUNAQUE JUNIOR

    QUEVEDO SEVERINO MARIBEL

    RUIZ RUIZ ANDERSON

    SILVA DURANT MILUSCA

    VALDIVIEZO SANDOVAL NOEMI

    PROGRAMA DE ESTUDIO:

    ADMINISTRACION DE EMPRESAS

    UNIDAD DIDACTICA:

    AUDITORIA ADMINISTRATIVA

    DOCENTE:

    JUAN CABANILLAS PEREZ

    2023
    FORMATO DE AUDITORIA ADMINISTRATIVA
    FASE I: ETAPA DE PLANEACIÓN

    1.1 Características De Planeación


    Fundación:
    Valle Hermoso, fue fundada por el Sr. Wilfredo Vidal, se encuentra en el centro poblado de Santa
    Cruz en el distrito de Querecotillo en Sullana.
    Valle Hermoso ha sido desde su fundación un negocio familiar dedicado a la labor agropecuaria
    en el ambiente rural del distrito de Querecotillo - Santa Cruz. Este negocio consiste en la crianza
    de animales como aves de corral, cuyes, ganado caprino y chanchos.
    Este negocio ofrece:

     Leche fresca de cabra, quesillos, queso fresco, queso pasteurizado, natillas y manjar.
     También carne de res, de cerdo, de carnero y cabrito.
     Venta de compost y alimento balanceado para todo tipo de animales.
     Yogurt frutado de leche de cabra, jaleas y mermeladas de frutas locales de estación.
    Desde el inicio de sus actividades, Valle Hermoso ha considerado importante ofrecer un
    producto de alta calidad, pues los consumidores finales son fieles a ellos.
    Función: La empresa se dedica a la producción y distribución de productos agropecuarios, desde
    la crianza de animales hasta la elaboración de productos lácteos y cárnicos, ofreciendo a sus
    clientes productos frescos y de alta calidad.
    Puntos de Venta:
    Las rutas de distribución comprenden:
    La distribución está dirigida tanto al por mayor como al por menor, abasteciendo a pequeñas y
    medianas empresas en la región.
    Horario de Trabajo:
    El horario de trabajo para estas áreas es de las 08:00 de la mañana a 5:00 de la tarde, con una
    hora para salir a comer, la cual es asignada por el Gerente.
    Clientes:
    Actualmente Valle Hermoso cuenta con una cartera de clientes compuesta por un total de 1500
    clientes, que incluyen tanto empresas como consumidores individuales.
    Productos:
    Valle Hermoso ofrece una amplia gama de productos agropecuarios, incluyendo:

     Productos lácteos frescos como leche de cabra, quesos y yogurt.


     Productos cárnicos como carne de res, cerdo, carnero y cabrito.
     Alimento balanceado y compost para animales.
     Jaleas y mermeladas de frutas locales de estación.

    Ciclo de vida:
    La empresa fue fundada en 2006 y ha estado en el mercado durante 17 años. En la actualidad, se
    encuentra en la etapa de "Crecimiento", ya que está experimentando un constante aumento en
    su presencia en el mercado y planea expandir sus capacidades.
    Visión:
    Nuestra visión es convertirnos en una empresa de referencia en la elaboración de productos de
    calidad procedentes de las cabras, así como en la fabricación de piensos de alta calidad,
    satisfaciendo las necesidades alimenticias de la población y contribuyendo al bienestar de la
    sociedad.
    Misión:
    Nuestra misión es mejorar la nutrición de las personas ofreciendo una amplia variedad de
    productos de máxima calidad. Esto se logra a través de nuestro proceso integrado de producción
    y distribución de alimentos. También nos comprometemos a seguir innovando en la
    alimentación animal y a crear valor dentro y fuera de la empresa.
    Valores:

     Calidad: Ofrecemos productos auténticos y de calidad, cumpliendo con los requisitos


    legales y las especificaciones vigentes.
     Honestidad, integridad e igualdad: Nos relacionamos con las personas con humildad, de
    forma cercana, tratándoles y ofreciéndoles oportunidades en igualdad de condiciones.
     Perseverancia: Mantenemos una actitud de constancia, haciendo frente a las
    adversidades y retos con motivación.
     Trabajo en equipo: Valoramos el esfuerzo conjunto y la colaboración organizada.
     Compromiso: Cumplimos con nuestras funciones y valores para alcanzar la misión de la
    empresa.
    1.2 Estructura Orgánica
    La empresa valle hermoso cuenta con el dueño y gerente general Wilfredo Vidal Rivera.

    El señor Wilfredo Vidal rivera es el dueño de la granja su labor es contratar personal, capacitar,
    motivar, incentivar, supervisar, reprender, sancionar, premiar, evaluar, hasta despedirlos, pagar,
    otorgar permisos, rol de descansos, vacaciones, afectando el índice de rotación, el ambiente
    laboral y por consiguiente la eficiencia de trabajo, sin mencionar que necesita establecer una
    correcta comunicación.

    Como gerente general es el encargado de tomar decisiones muy cuidadosas, de acuerdo con el
    propietario, sobre la venta de sus productos que ofrecen en el negocio, cultivos, maquinaria, el
    ganado y fertilizantes, entre otros. Debe decidir qué y cuándo comprar o vender, por lo que deben
    estudiar el rendimiento de la granja y evaluar si hay mercado suficiente para los cultivos y el
    ganado que controlan.

    Leonila Rodríguez de Vidal (Dpto. de producción).

    Es la encargada de fabricar el producto, pero además de producir se ocupa de otras tareas, tales
    como:

     Analizar los productos o servicios.


     Medir los tiempos de ejecución.
     Seguridad e Higiene.
     Control de calidad.
     Control de inventarios.

    Gabriela Vidal Rodríguez (Supervisora).


    Es la encargada de supervisar el personal operativo y, como líder, tiene un papel preponderante
    para que todo el personal a su cargo pueda desempañarse acorde a las políticas.
    Los objetivos que cumple esta supervisora son los siguientes:
     Mantener la armonía entre todo el personal: ya sean interno entre los empleados, como
    en los empleados y los altos mandos jerárquicos.
     Conseguir que el personal a su cargo trabaje con la mayor eficacia y eficiencia, logrando
    maximizar sus desempeños.
     Contribuir con los objetivos que se trace en el negocio de forma activa.
    Hernán Carreño Rodríguez (Área de siembra).
    Es el encargado de la siembra y desarrollo de los cultivos. A menudo, esto aumenta la
    producción y mejora la calidad del producto cosechado en comparación con los cultivos a cielo
    abierto.
     Planifica la estrategia agrícola, los objetivos y la producción.
     Decide o asesora sobre el tipo de cosechas a cultivar, y sobre el área en la que sembrar o
    plantar.
     Compra maquinaria, equipo y suministros, como semillas, fertilizantes y productos
    químicos.
     Planea el tipo, la intensidad y la secuencia de las operaciones agrícolas (determinar el
    mejor tiempo para plantar, pulverizar y cosechar).
    Pedro Farfán Vidal (Veterinario).
    Encargado de diagnosticar y tratar los animales usando el conocimiento científico y médico,
    habilidades, prácticas y diversas herramientas y equipos. Lo que más les importa es el bienestar
    de los animales y la protección de la salud pública, especialmente donde puedan transmitirse
    enfermedades de animales a personas.
    Nicole Vidal Rodríguez (Área de ventas).
    Encargada de ventas, que se dedica a la planificación, supervisión, coordinación y gestión de
    todas las actividades y acciones que realice el departamento de ventas. Se convierte en una
    persona que direcciona específicas acciones para asegurar logros comerciales en el mercado que
    se traduzcan en ganancias y reducción de pérdidas monetarias para la empresa.
    Las funciones de esta encargada de ventas son la clave para el éxito de su negocio comercial, ya
    que es a partir del trabajo de estas personas que se puede contar con el seguimiento, mejora y
    aumento de las ventas e ingresos que debe obtener este negocio.
    ORGANIGRAMA.

    DUEÑO DE GRANJA

    ADMINISTRACION

    DEPARTAMENTO SUPERVISOR AREA DE VETERINARIA AREA DE


    DE PRODUCCION SIEMBRA VENTAS

    1.3 Objetivos Y Propósitos De La Auditoria Administrativa


    Objetivo general
    Supervisar y/o Verificar la eficiencia, calidad y cumplimiento de los procesos de producción de la
    empresa Valle Hermoso - Querecotillo, para asegurar el cumplimiento de normas y optimizar la
    eficiencia operativa, en el período 2023.
    Objetivo de Apoyo
    Identificar área de producción de empresa Valle Hermoso, Según indicadores.
    Aplicación de instrumentos de verificación al área de Producción, Según indicadores.
    Examinar los resultados encontrados, según instrumentos de verificación del área de
    producción de la empresa Valle Hermoso
    Propuesta de Accionar, para aumentar la productividad, generando competitividad en la
    empresa Valle Hermoso.
    Justificación
    Uno de los principales motivos por lo que es necesario realizar esta investigación es lograr la
    aportación fundamental, el cual ayudará a mejorar el funcionamiento general de la granjita
    valle hermoso. Así mismo obtendremos resultados del área de producción donde sabremos si
    es eficiente y eficaz .
    1.4 Tiempo De Duración

    Octubre novienbre Diciembre


    Actividad Fechas
    S1 S2 S3 S4 S1 S2 S3 S4 S1 S2 S3 S4

    FASE I - P1: ETAPA DE PLANEACION 23/10 - 27/10


    REVISION

    FASE I - P1: ETAPA DE PLANEACION 30/10 - 03/11


    REVISION
    FASE 2: ETAPA DE EJECUCION
    06/11 - 10/11
    REVISION
    FASE III - P1: ETAPA DE EVALUACION
    13/11-17/11
    REVISION
    FASE III - P2: PLAN DE ACCIONAR
    20/11 - 24/11
    REVISION
    FASE IV:ETAPA DE INFORME
    27/11 - 01/12
    REVISION
    SIMULACION DE EJECUTAR AUDITORIA 04/12 - 08/12
    1.5 Entrevistas previas
    Entrevista con el dueño.
    El señor Wilfredo Vidal rivera gerente general de la empresa "valle hermoso" accedió a una
    entrevista para compartir su percepción acerca del funcionamiento de su empresa. Nos comentó
    que él es el encargado de tomar decisiones muy cuidadosas de acuerdo con el propietario sobre
    las ventas de sus productos que ofrecen en el negocio cultivos, ganado, fertilizantes, entre otros.
    Debe decidir qué y cuándo comprar o vender por lo que debe estudiar el rendimiento de la
    granja y evaluar si hay mercado suficiente para los cultivos y el ganado q controlan.
    1.6.1 Investigación documental.
    Senasa: certificado de vacunas.

    1.6.2 investigación de campo


    Comentario general del funcionamiento de la empresa: la empresa Mi Granjita "Valle Hermoso”,
    no cuenta con cámaras de vigilancia y personal de vigilancia para el control de ingreso y salida de
    personal que labora y visitantes a la granja.
    A pesar de no haber contado con la ayuda del estado crecieron hasta tal punto que pudo
    comprar otro terreno de 3 hectáreas para dedicarlo netamente a la siembra del banano
    orgánico.
     El aprovechamiento de las redes sociales, el funcionamiento holístico de su granja y la
    ayuda de su familia, del señor Wilfredo, son los factores claves que permiten comprender
    el éxito de la granja haciendo honor al nombre del ‘Rey del ganado caprino, el junto a su
    esposa, están en constante actualización a través de cursos en internet.
    1.7 Determinación del área a estudiar
    Debido a la entrevista con el dueño del Valle Hermosa, detectamos debilidad en el área de
    producción, por ello se ha decidido realizar la auditoría a:

    ✓ Área de producción
    1.8 Determinación de los detalles a estudiar
     producción:
     Procesos de Producción
     Control de Calidad,
     Inventario Y Costos de Producción
     Capacidad de Producción
     Planificación y Programación de Producción
     Seguridad en el Trabajo
     Mantenimiento de Equipos
     Eficiencia Energética
     Cumplimiento Normativo.

    FASE II: Etapa de ejecución

    2.1.Aplicación de cuestionarios
    2.1.1. Muestra de personas encuestadas

    Entrevistados Departamento de producción


    Leonila rivera de Vidal x
    Totales 1

    2.2 interpretación de cuestionarios aplicados

    2.2.1 Área de producción

    Hallazgos y evidencias
    Todos los empleados tienen establecidas sus responsabilidades diarias en cada departamento.
    La señora Leonila encargada del área de producción trabaja sola, pero utiliza las medidas de seguridad y
    prevención correctas.
    Verifica que el animal antes de ser ordeñado no esté enfermo o recibiendo algún medicamento ya que si
    está recibiendo algún medicamento al momento de que la población consuma el producto les haría daño.
    No existe un plan de producción detallado pues la señora se encarga de realizar la producción a su manera
    dependiendo de los pedidos que tenga.
    Este departamento carece de personal y de equipos modernos para la producción además de un área más
    amplia. Pero asegura capacitarse constantemente para poder brindar los servicios.
    Así mismo solo cuenta con permiso por senasa.
    No cuenta con boletas y facturas de venta y al realizar alguna venta tienen q ir a pedir permiso a senasa.
    después de muchos ya es necesario que cuente con ruc para sus clientes.
    Mayormente sus metas son acorto plazo.

    2.3 OBSERVACIÓN DIRECTA

    Durante la auditoría se realizó un análisis detallado de los aspectos a estudiar con el fin de conocer
    las causas de las problemáticas que está presentando la empresa, esto servirá como base para
    expresar argumentos sobre el área de producción. Se utilizará la escala de apreciación mediante
    la encuesta siguiente.

    0= No existe

    1= Muy mal

    2= Deficiente

    3= Regular

    4= Bien

    5= muy bien

    2.3.1 ÁREA - PRODUCCIÓN

    Planeación
    REGULAR
    No cuenta con un plan de producción detallado, la señora se encarga de todos los procesos yno
    tienen indicadores establecidos. Mayormente sus metas son a corto plazo.
    Organización
    REGULAR
    Cuenta con una pequeña estructura, ya que el negocio es familiar y entre ellos mismo se
    establecen las responsabilidades.
    Dirección
    DEFICIENTE
    Deficiencia en sistemas de calidad, innovación y análisis de costos.
    Control
    DEFICIENTE
    Falta de documentación y registros, no se da la participación de retroalimentación.

    PRODUCCION
    FACTORES 0 1 2 3 4 5
    PLANIFICACIÓN x
    ORGANIZACIÓN x
    DIRECCIÓN x
    CONTROL x

    2.4 Investigación de las causas de las deficiencias y alternativas de solución


    A continuación, se presentan las causas de las deficiencias que fueron encontradas a partir de las
    entrevistas realizadas, así como de la observación directa llevada a cabo dentro de la empresa; de
    la misma forma, se presentan alternativas de solución para dichas problemáticas:
    2.4.1 Causas de las Deficiencias en el área de producción
     Escasez de mano de obra
     Desperdicio de material prima (ya que al no contar con más mano d obra y la señora al
    presentarse algún inconveniente tiene que apresurarse a realizar la producción)
     Ambiente laboral muy pequeño.

    Alternativas de solución
     Contratar personal para el área de producción
     Comprar equipos más modernos
     Adecuar un ambiente más amplio
    FASE III ETAPAS DE EVALUACION

    3.1 Ponderación de funciones.

    PONDERACION DE FUNCIONES
    FUNCIÓN PESO
    PRODUCCIÓN 100 %
    TOTAL 100 %

    3.2 Determinación de los factores a evaluar


    Planeación
     Cumplimiento de objetivos, planes y metas en el área de produccion
     Conocimiento de políticas del área de producción

    Organización:
     Organización y Estructura en el Área de Producción
     Seguridad y Ambiente Laboral en el Área de Producción

    Dirección:
     Garantía de productos y gestión eficiente
     Análisis de costos, eficiencia e innovación

    Control:
     Eficiencia en la Gestión de Tiempos y Recursos de Producción
     Documentación y Mejora Continua

    3.3 Asignación de puntos a los factores a evaluar

    N° FUNCIONES IMPORTANCIA PUNTOS


    1 PRODUCCIÓN 100% 100X10 1000
    N° FACTOR PRODUCCIÓN
    1 cumplimiento de objetivos planes y 55
    metas
    2 Conocimiento de políticas del área de 70
    producción
    3 Organización y Estructura en el Área de 70
    Producción
    4 Seguridad y Ambiente Laboral en el 75
    Área de Producción
    5 Garantía de productos y gestión 55
    eficiente
    6 Análisis de costos, eficiencia e 50
    innovación
    7 Eficiencia en la Gestión de Tiempos y 75
    Recursos de Producción
    8 Documentación y Mejora Continua 50

    TOTAL 500
    3.4Determinación de grados

    3.5 Calificación de las funciones por factores

    3.6 Comentario general del funcionamiento de la empresa

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