Anteproyecto de Ley de La Contraloría General de La República
Anteproyecto de Ley de La Contraloría General de La República
Anteproyecto de Ley de La Contraloría General de La República
CONSIDERANDO: Que, en aras de fortalecer los mecanismos del control interno, gestión
de riesgos y fiscalización del uso de los recursos públicos, es imprescindible hacer una
reforma integral a la Ley núm. 10-07 que instituye el Sistema Nacional de Control Interno y
de la Contraloría General de la República;
VISTA: La Ley núm. 10-04 de la Cámara de Cuentas, de fecha 20 de enero de dos mil
cuatro (2004).
VISTA: La Ley núm. 10-07, que crea el Sistema Nacional de Control Interno y la
Contraloría General de la República, de fecha 4 de enero de dos mil siete (2007).
VISTA: La Ley núm. 247-12 Orgánica de la Administración Pública. G .0. No. 10691, de
fecha 14 de agosto de 2012.
VISTA: La Ley núm. 567-05 de Tesorería Nacional, de fecha 30 de diciembre de dos mil
cinco (2005).
VISTA: La Ley núm. 423-06 Ley Orgánica de Presupuesto para el sector Publico, de fecha
17 de noviembre de dos mil seis (2006).
VISTA: La Ley núm. 5-07 Que crea el Sistema Integrado de Administración Financiera del
Estado, fecha 8 de enero de dos mil siete (2007).
VISTA: La Ley núm. 498-06 de Planificación e Inversión Pública a los diecinueve (19)
días del mes de diciembre de dos mil seis (2006).
VISTA: La Ley núm. 107-13 sobre los derechos de las personas en sus relaciones con la
administración y procedimiento administrativo de fecha 6 de agosto de dos mil trece
(2013).
1. El Gobierno Central.
1. Establecer y mantener su propio proceso de control interno, para lo cual deberán tomar
como referencia esta ley y las normas que emita la Contraloría General de la República;
Párrafo II. Las entidades financieras, cualquiera que sea la participación estatal en su
capital y que están bajo la vigilancia de la Superintendencia de Bancos, la rectoría del
control interno, la evaluación de su efectividad y demás aspectos de control regulados en
esta ley le corresponden a dicha Superintendencia, la cual está sujeta a la rectoría y
fiscalización de la Contraloría General de la República.
CAPÍTULO II
DEFINICIONES Y PRINCIPIOS
Artículo 3. Para los fines de esta ley se establecen las siguientes definiciones:
7. Fondos Públicos: son los recursos financieros que dispone el estado para atender sus
necesidades y obligaciones.
8. Recursos Públicos: Todo activo tangible o intangible propiedad del Estado (Recursos
financieros, materiales y suministros, cuentas y obligaciones por cobrar, bienes muebles e
inmuebles, derechos especiales, derecho de propiedad de órganos, ingresos, gastos,
inversiones, patrimonio, apropiación presupuestaria de empresas o de entes públicos o con
participación del Estado.
10. Auditoría Interna: procedimiento de auditoría que se realiza a todas las instituciones
que pertenecen al ámbito de aplicación de esta Ley y sus reglamentos para la salvaguarda de
los activos, asignaciones presupuestarias, recaudos, recursos e inversiones, que es potestad
de la Contraloría General de la República.
13. Auditoria Antifraude: Procedimiento aplicado a las instituciones del Estado con el
fin de detectar anomalías, actos contrarios o violatorios a las leyes de la función pública,
para proteger los activos, patrimonio, recursos públicos y su inversión.
10. Principio de Eficiencia: Relación entre los objetivos o resultados logrados o metas
alcanzadas por una operación, área o gestión de las entidades y los organismos bajo el
ámbito de la Ley y los insumos invertidos para lograrlo, comparada con un estándar de
desempeño para indicar la calidad de la ejecución de una operación, de un área específica, o
de la gestión pública institucional en general.
CAPÍTULO III
DEL SISTEMA NACIONAL DE CONTROL INTERNO
1. El ejercicio del control interno sobre bases técnicas uniformes por las entidades y
organismos incluidos en el ámbito de esta ley.
Párrafo I. Las reservas o limitaciones a la transparencia deben ser específicas para cada
clase de información y no general para una entidad u organismo o alguna de sus
dependencias y deben estar expresamente establecidas por ley.
Párrafo II. El Sistema presumirá que los servidores públicos, sean estos dignatarios,
autoridades, funcionarios o empleados que prestan sus servicios en forma remunerada o
gratuita en las entidades y organismos del Estado, actúan con ética en el desempeño de sus
atribuciones y funciones, mientras se demuestre lo contrario.
CAPÍTULO IV
RECTORÍA, COMPONENTES E INTERRELACIONES
3. Fijar los plazos y condiciones, si fuere el caso, para que las entidades y organismos,
bajo el ámbito de esta ley, elaboren las normas secundarias de control interno.
Artículo 8. Órganos Institucionales. Los órganos del Sistema Nacional de Control Interno
son:
1. La Contraloría General de la Republica.
CAPÍTULO V
DE LA CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA Y EL CONSEJO
CONSULTIVO
SECCIÓN I
DE LA CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
l. Auditorías antifraude, realizadas a las instituciones del estado con el fin de detectar
anomalías, actos contrarios o violatorios a las leyes de la función pública, para
proteger los activos, patrimonio, recursos públicos y su inversión.
3. Asesorar a las entidades y organismos bajo el ámbito de la ley para mejorar y fortalecer
sus sistemas de control interno y gestión de riesgos, mediante recomendaciones presentadas
en los informes de auditoría y/o revisiones especiales con los resultados, observaciones y/o
hallazgos identificados.
11. Establecer un sistema de evaluación del desempeño de los profesionales de las áreas
sustantivas y de apoyo de la institución, así como promover o crear los medios para la
continuidad y permanencia de los profesionales con las competencias y el tecnicismo
necesario para la realización de las atribuciones de la Contraloría General de la República.
Párrafo II. Los servidores públicos y las personas físicas o representantes legales de
personas jurídicas privadas u organizaciones no gubernamentales podrán interponer los
recursos de ley respecto a los actos administrativos del Contralor General de la Republica
en que se establezcan responsabilidades administrativas, de acuerdo con el reglamento que
dicte el Poder Ejecutivo.
4. No haber sido condenado a pena aflictiva e infamante, ni haber cometido hecho que
haya conllevado acciones o sanciones disciplinarias de carácter profesional.
6. No haber sido condenados por sentencia judicial definitiva e irrevocable a penas por
infracciones criminales.
Artículo 21. Separación del Cargo. El Contralor General de la República podrá ser
destituido de su cargo por el presidente de la República.
Artículo 22. Salvaguarda. Ninguna persona física o jurídica podrá alegar agravios, ni
interponer demandas civiles o penales contra el Contralor General de la República y el
personal bajo su mando, como consecuencia de los informes emitidos en ejercicio de sus
atribuciones y funciones. Los servidores de dicha Contraloría responderán por la calidad
profesional, objetividad y exactitud de sus informes.
Párrafo. La violación de las prohibiciones anteriores constituirá una falta grave del
servidor y dará lugar a su destitución.
SECCIÓN II
DEL CONSEJO CONSULTIVO DE LA CONTRALORÍA GENERAL DE LA
REPÚBLICA
OBJETO Y COMPOSICIÓN
Artículo 25. Composición. El Consejo estará integrado por las siguientes personas:
Párrafo I. Las decisiones del Consejo serán adoptadas mediante el voto favorable de las
dos terceras (2/3) partes de sus miembros.
Párrafo II. El Consejo se reunirá cada treinta (30) días de manera ordinaria, y de manera
extraordinaria, cuantas veces las circunstancias lo demanden por convocatoria del Contralor
General de la República en su condición de presidente del Consejo.
CAPÍTULO VI
LA SUBCONTRALORÍA GENERAL DE CONTROL INTERNO, LA
SUBCONTRALORÍA GENERAL DE AUDITORÍA Y LA SUBCONTRALORÍA
GENERAL ANTIFRAUDE
SECCIÓN I
DE LA SUBCONTRALORÍA GENERAL DE CONTROL INTERNO
Artículo 27. Naturaleza. Es el órgano que se encarga de formular las normas de control
interno y gestión de riesgos referente al patrimonio, ingresos, gastos, la evaluación del
debido recaudo, manejo, uso e inversión de los recursos público, para todas las instituciones
del ámbito de acción de esta Ley. Así mismo, forma parte del proceso de autorización de
las órdenes de pago, previa comprobación del cumplimiento de los trámites legales y
administrativos, de las instituciones bajo su ámbito, de conformidad con la ley.
Artículo 29. Requisitos. Para ser Subcontralor General de Control Interno se requiere:
4. No haber sido condenado a pena aflictiva e infamante, ni haber cometido hecho que
haya conllevado acciones o sanciones disciplinarias de carácter profesional.
6. No haber sido condenado por sentencia judicial definitiva e irrevocable a penas por
infracciones criminales.
Párrafo. La violación de las prohibiciones anteriores constituirá una falta grave del
servidor y dará lugar a su destitución.
7. Establecer un plan estratégico de mediano o largo plazo para la ejecución del área
de control interno de la Contraloría General de la República y emitir el programa
anual de implementación de normas de control interno en todas las instituciones del
ámbito de la presente Ley.
11. Aprobar todo lo relativo al personal del área de control interno, todas las acciones
de personal, contrataciones, desvinculación, promociones, compensación,
asignaciones y otros.
12. Disponer la participación del personal del área de Control Interno, en actividades
públicas tales como programas, conferencias, mesas redondas, paneles y demás que
se consideren de importancia y beneficio institucional.
Artículo 32. El Subcontralor General de Control Interno tendrá las siguientes funciones:
3. Establecer un plan estratégico a corto, mediano y largo plazo para la ejecución del
área de Control Interno de la Contraloría General de la República y emitir el
programa anual de implementación de las normas de control interno y gestión de
riesgos en todas las instituciones del ámbito de la presente Ley.
7. Aprobar todo lo relativo al personal del área de control interno, todas las acciones
de personal, contrataciones, desvinculación, promociones, compensación,
asignaciones y otros.
16. Evaluación de desempeño del personal bajo su cargo y aprobación de los reportes
informes desarrollados.
20. Incentivar las buenas relaciones laborales entre el personal a su cargo, fundado en
valores de cortesía, respeto, honradez, equidad, imparcialidad, honestidad,
transparencia, responsabilidad, independencia de criterios y excelencia.
21. Aprobar los proyectos elaborados y presentados por los encargados de unidades.
26. Requerir de las instituciones del ámbito de la presente ley, cualquier tipo de
información necesaria para el fortalecimiento de Control Interno.
28. Velar porque las condiciones físicas, logísticas, tecnológicas, ambientales, sanitarias
y de seguridad sean las óptimas de la Subcontraloría de Control Interno.
Artículo 33. Unidades de Control Interno (UCI). En cada una de las instituciones
descritas en el artículo 2 literales 1, 2, 3, 4, 5 habrá una Unidad de Control Interno que
dependerá funcionalmente de la Subcontraloría General de Control Interno, y tendrá como
función principal revisar en tiempo real y de forma inteligente todo contrato, orden de pago,
pagos, cheques, transferencias y libramientos emitido por la institución. Estos contratos,
pagos, cheques, transferencias y libramientos son responsabilidad de los departamentos de
Finanzas, Contraloría, Contabilidad, Compras, Comité de Compras y de la Dirección de
cada Institución. Por lo que la Unidad de Control Interno, solo realizará una revisión
documental, de cumplimiento de leyes, decretos, normas y disposiciones administrativas
aplicables; adicionalmente, apoyaran en todo el proceso de levantamiento de objetivos,
riesgos y controles.
Artículo 35. Naturaleza. Es el órgano encargado de auditar todas las instituciones del
ámbito de acción de esta Ley, fiscalizando el patrimonio, ingresos, gastos y uso de los
fondos públicos, y la fiscalización interna y la evaluación del debido recaudo, manejo, uso
e inversión de los recursos público, los activos, y revisa la adecuada aplicación de los
controles internos y gestión de riesgos instituidos por la Contraloría General de la
República en cada una de las instituciones del ámbito de la presente Ley.
14. Aprobar todo lo relativo al personal del Área de Auditoría. Todas las acciones de
personal, contrataciones, desvinculación, promociones, compensación,
asignaciones y otros.
15. Crear, revisar y actualizar los procedimientos de auditoría a ser aplicados por el
personal auditoría financiera, de auditoría interna, auditoría de controles internos y
gestión de riesgos, auditorías especiales y otras revisiones de la Contraloría General
de la República, las firmas privadas de auditoria o consultoría, los auditores de
Sistemas Computarizados (ERP), revisiones de los peritos especializados, auditoría
de tecnología de la información, y cualquier otro tipo de revisión a realizar, que se
enmarque dentro ámbito material de las disposiciones de la presente Ley y su
reglamento de aplicación.
23. Dar seguimiento a las recomendaciones que surgen de las auditorías realizadas por
la Contraloría General de la República. Así como las recomendaciones de las
auditorías realizadas por las firmas privadas de auditoría y consultoría, contratadas
para esos fines.
8. Aprobar todo lo relativo al personal del área de auditoría, todas las acciones de
personal, contrataciones, desvinculación, promociones, compensación, asignaciones y
otros.
11. Dar seguimiento a las recomendaciones que surgen de las auditorías realizadas por la
Contraloría General de la República. Así como las recomendaciones de las auditorías
realizadas por las firmas privadas de auditoría y consultoría, contratadas para esos fines.
12. Disponer la participación del personal del área de auditoría, en actividades públicas
tales como programas, conferencias, mesas redondas, paneles y demás que se
consideren de importancia y beneficio institucional.
15. Velar por el fiel cumplimiento de las leyes, reglamentos, instructivos, procedimientos,
políticas, normas y demás disposiciones legales relacionadas con el control de las
actividades financieras del Estado.
20. Evaluación de desempeño del personal bajo su cargo y aprobación de los reportes
informes desarrollados.
25. Aprobar los proyectos elaborados y presentados por los encargados de unidades.
27. Rendir cuantos informes le sean solicitados por el Contralor General de la República y
al presidente de la República en materia de auditoría.
30. Requerir de las instituciones del ámbito de la presente Ley, cualquier tipo de
información necesaria para el fortalecimiento de las auditorías y revisiones.
32. Velar porque las condiciones físicas, logísticas, tecnológicas, ambientales, sanitarias y
de seguridad sean las óptimas de la Subcontraloría de Auditoría.
2. Ser contador público autorizado o licenciado en finanzas o en carreras afines, con más de
diez (10) años en el ejercicio de la profesión. Y con altos conocimiento y experiencia en
auditoría interna, financiera, operativa y de gestión.
5. No haber sido condenado por delitos de naturaleza económica o por lavado de activos, y
los que sean legalmente incapaces.
6. No haber sido condenados por sentencia judicial definitiva e irrevocable a penas por
infracciones criminales.
Párrafo. La violación de las prohibiciones anteriores constituirá una falta grave del
servidor y dará lugar a su destitución.
Artículo 42. Unidades de Auditoría Interna (UAI). En cada una de las instituciones
descritas en el artículo 2 literales 1, 2, 3, 4, 5 (las demás instituciones de este artículo deben
están en los programas de auditorías anuales) habrá una Unidad de Auditoría Interna que
dependerá funcionalmente de la Subcontraloría General de Auditoría, y tendrá como
función principal, auditar en tiempo real y de forma inteligente todo acto, documento o
expediente que dé lugar al reconocimiento de derechos y obligaciones de contenido
económico o que puedan tener repercusión financiera o patrimonial, emitiendo el
correspondiente informe o formulando, en su caso, los reparos procedentes. Auditorías
incluidas en el Plan Anual de Auditoría. Así como revisión del cumplimiento de los
controles internos y gestión de riesgos establecidos por esta Contraloría General de la
República, y/o controles internos y gestión de riesgos de clase mundial establecidos por las
instituciones del ámbito de acción de la presente ley.
SECCIÓN III
DE LA SUBCONTRALORÍA GENERAL ANTIFRAUDE
3. Investigar y establecer posibles hechos y/o actuaciones que puedan generar fraude,
anomalías o irregularidades en los terrenos del Estado y su titulación, debiendo
recibir para dichas investigaciones el apoyo de todos los Órganos de la Jurisdicción
Inmobiliaria, del Plan Nacional de Titulación de Terrenos del Estado y de cualquier
otra entidad que tenga relación con terrenos del Estado o de la reforma agraria.
9. Investigar los posibles hechos previstos en contra de la ley, que generen la sanción
por desacato de los servidores públicos, rindiendo los informes de lugar y tramitarlo
por ante la autoridad competente.
11. Por iniciativa propia, ante denuncias o consultas (de funcionarios o sus superiores)
analizar la configuración de conflictos de intereses u otras infracciones a la Ley de
Ética en el Ejercicio de la Función Pública, formulando recomendaciones
preventivas y de transparencia.
13. Realizar revisiones de contratos de obras del Estado y a las mercancías compradas
en el extranjero.
14. Dar seguimiento a las recomendaciones que surgen de las auditorías realizadas tanto
por la Contraloría General de la República como la Cámara de Cuentas, e informes
de investigación que se ejecuten en los distintos estamentos que administran fondos
públicos.
15. Coordinar y colaborar con los sectores que puedan estar involucrados en el ámbito
de la prevención y control del fraude o corrupción administrativa.
17. Establecer un plan estratégico de mediano o largo plazo para la ejecución del área
de Antifraude de la Contraloría General de la República y emitir el Programa Anual
de Antifraude.
21. Aprobar todo lo relativo al personal del Área de Antifraude. Todas las acciones de
personal, contrataciones, desvinculación, promociones, compensación, asignaciones
y otros.
22. Disponer la participación del personal del área de Antifraude, en actividades
públicas tales como programas, conferencias, mesas redondas, paneles y demás que
se consideren de importancia y beneficio institucional.
14. Rendir cuantos informes le sean solicitados por sus superiores jerárquicos.
17. Requerir de las instituciones estatales y/o privadas cualquier tipo de información
necesaria para el fortalecimiento de las auditorías e investigaciones.
19. Velar porque las condiciones físicas, logísticas, tecnológicas, ambientales, sanitarias y
de seguridad sean las óptimas.
21. Disponer la participación del personal del área de Antifraude, en actividades públicas
tales como programas, conferencias, mesas redondas, paneles y demás que se
consideren de importancia y beneficio institucional.
28. Evaluación de desempeño del personal bajo su cargo y aprobación de los reportes
informes desarrollados.
32. Incentivar las buenas relaciones laborales entre el personal a su cargo, fundado en
valores de cortesía, respeto, honradez, equidad, imparcialidad, honestidad,
transparencia, responsabilidad, independencia de criterios y excelencia.
33. Rendir cuantos informes le sean solicitados por el Contralor General de la República y
al presidente de la República en materia de Antifraude.
4. No haber sido condenado a pena aflictiva e infamante, ni haber cometido hecho que haya
conllevado acciones o sanciones disciplinarias de carácter profesional.
5. No haber sido condenado por delitos de naturaleza económica o por lavado de activos, y
los que sean legalmente incapaces
6.Los que hayan sido condenados por sentencia judicial definitiva e irrevocable a penas por
infracciones criminales.
Párrafo I. La violación de las prohibiciones anteriores constituirá una falta grave del
servidor y dará lugar a su destitución.
CAPÍTULO VII
POTESTAD SANCIONADORA
INFRACCIONES Y SANCIONES
Artículo 52. Ámbito Objetivo. Las sanciones administrativas previstas en esta sección
aplican a las personas físicas o jurídicas sujetas al ámbito de aplicación de la ley, así como
también, los empleados y funcionarios públicos o privados de estas que, por acción u
omisión, infrinjan o violenten los preceptos de esta ley, sus reglamentos y las normas
básicas de control interno, sin menoscabo de las sanciones civiles y penales que pudieren
ser aplicables.
2. Inaplicar, por acción u omisión, ya sea parcial o total, las directrices establecidas en
el plan anual de auditoría.
3. No cargar los archivos que muestren las operaciones que impliquen disposición de
recursos públicos en los sistemas informáticos que al efecto establezca la
Contraloría general de la República o cualquier otra institución facultada para la
centralización de informaciones de las instituciones del Estado.
2. Colusión con otros funcionarios para aprobar procedimientos que no cumplen con la
normativa establecida.
11. Incumplir una sanción impuesta por la comisión de una infracción grave.
12. Realizar operaciones o actividades sin cumplir con los controles de riesgos
establecidos.
14. Solicitar, aceptar o recibir ventajas o beneficios en dinero o en especie, por facilitar
a terceros la adquisición de bienes y servicios del Estado, o facilitar a éstos la venta
de estos;
15. Aceptar designación para desempeñar en forma simultánea más de un cargo del
Estado, salvo cuando se trate de labores docentes, culturales, de investigación y las
de carácter honorífico, no afectadas por incompatibilidad legal, y con la debida
reposición horaria cuando hubiera superposición de este tipo. La aceptación de un
segundo cargo público incompatible con el que se esté ejerciendo, supone la
renuncia automática del primero sin desmedro de la responsabilidad que
corresponda.
17. Manejar fraudulentamente fondos o bienes del Estado para provecho propio o de
otras personas.
18. Realizar, encubrir, excusar o permitir, en cualquier forma, actos que atenten
gravemente contra los intereses del Estado o causen, intencionalmente o por
negligencia manifiesta, grave perjuicio material al patrimonio del Estado.
21. Asociarse, bajo cualquier título y razón social, a personas o entidades que contraten
con el órgano o entidad al cual el servidor público presta sus servicios. Asimismo,
tener participación por sí o por interpuestas personas, en firmas o sociedades que
tengan relaciones económicas con el órgano o entidad donde trabaja el servidor
público, cuando estas relaciones estén vinculadas directamente con el cargo que
desempeña, salvo que el empleado haya hecho conocer por escrito esta
circunstancia para que se le releve de su conocimiento, la tramitación o la
autorización del asunto de que se trate.
22. Solicitar, aceptar o recibir, directamente o por intermedio de otros, cualquier título,
comisiones, dádivas, gratificaciones en dinero o en especie u otros beneficios
indebidos, por intervenir en la venta o suministro de bienes, o por la prestación de
servicios del Estado. A este efecto, se presume como beneficios indebidos todos los
que reciba el servidor público, su cónyuge, sus parientes hasta el tercer grado de
consanguinidad o segundo grado de afinidad, inclusive, siempre que se pruebe en
forma cierta e inequívoca una relación de causa efecto entre las actuaciones del
servidor público y los beneficios de que se ha hecho mención.
1. Amonestación escrita.
Artículo 59. Sanciones graves. Ante la comisión de infracciones graves, se impondrá una
o varias de las siguientes sanciones al infractor:
Artículo 60. Sanciones muy graves. Ante la comisión de infracciones muy graves, se
impondrá una o varias de las siguientes sanciones al infractor:
Artículo 61. Los criterios para imponer las sanciones administrativas serán detallados
mediante el reglamento sancionador que al efecto dicte la Contraloría General de la
República.
CAPÍTULO VIII
SECCIÓN I
DISPOSICIONES TRANSITORIAS
Artículo 62. Plazo para Reglamento. Dentro de los ciento ochenta (180) días siguientes a
la promulgación de la presente ley, el Contralor General de la República elaborará y
propondrá al presidente de la República el reglamento de aplicación de la presente ley.
Artículo 63. Vigencia de la Ley. La presente ley entrará en vigor para todo el territorio
nacional ciento ochenta (180) días después de su publicación. Las entidades y organismos
bajo el ámbito de esta ley deberán, en el término señalado, efectuar las adecuaciones de
lugar para cumplir con el contenido y alcance de la presente ley.
SECCIÓN II
DISPOSICIONES FINALES
Artículo 64. Derogatorias Especificas. La presente ley deroga y sustituye la Ley núm. 10-
07 de fecha 16 de enero de 2010, Sobre el Sistema Nacional de Control Interno y la
Contraloría General de la República.
Artículo 65. Derogatorias General. La presente ley deroga, modifica o sustituye, según sea
el caso, cualquier otra disposición legal o reglamentaria que le sea contraria.
DADA en la Sala de Sesiones del Senado, Palacio del Congreso Nacional, en Santo
Domingo de Guzmán, Distrito Nacional, capital de la República Dominicana, a los ____
(___) días del mes de _____ del año dos mil ____ (20___); años ___ de la Independencia y
___ de la Restauración.