Hoja de Trabajo La Empresa "Blusas, S.A.

,"propietaria de la fabrica de "Blusas Las Gardenias" Del 1 de enero al 31 de dic

regimen 19 y 172.
Saldos Costo de Produccion
No. CUENTAS DEUDOR ACREEDOR DEBE
1 Caja y Bancos Q 404,400.32
2 Caja Chica Q 1,000.00
3 Documentos por Cobrar a Largo Plazo Q 90,000.00
4 Maquinaria Q 518,730.00
5 Vehiculos de Reparto Q 238,000.00
6 Mobiliario y Equipo Q 68,210.00
7 Equipo de Computacion Q 42,915.00
8 Gastos de Organización Q 20,650.00
9 Marcas y Patentes Q 18,410.00
10 Materia Prima Q 88,320.00 Q 88,320.00
11 Articulos en Proceso Q 71,840.00 Q 71,840.00
12 Articulos Terminados Q 93,750.00
13 Deudores Comerciales Q 66,810.00
14 Capital Autorizado Q 400,000.00
15 Inversiones Financieras a Largo Plazo Q 200,000.00
16 Repuestos y Accesorios(existencia) Q 4,175.00
17 Compras de Materia Prima Q 145,981.00 Q 145,981.00
18 Acreedores Comerciales Q 52,917.00
19 Regalias Q 35,900.00
20 Mano de Obra Directa Q 144,000.00 Q 144,000.00
21 Mano de Obra Indirecta Q 120,000.00 Q 120,000.00
22 Sueldos de Oficina Q 216,000.00
23 Sueldos Sala de Ventas Q 114,000.00
24 Bonificacion Incentivo Fabrica Q 27,000.00 Q 27,000.00
25 Bonificacion Incentivo de Oficinas Q 18,000.00
26 Bonificacion Incentivo Sala de Ventas Q 15,000.00
27 Cuotas Patronales Fabrica Q 33,448.80 Q 33,448.80
28 Cuotas Patronales Oficina Q 27,367.20
29 Cuotas Patronales Sala de ventas Q 14,443.80
30 Grasas y Aceites (existencia) Q 5,360.00
31 Gastos sobre Compras de Materia Prima Q 16,917.00 Q 16,917.00
32 Ventas Q 1,882,193.66
33 ISR Trimestral por Acreditar Q 23,750.00
34 ISO por Acreditar Q 28,800.00
35 Deudores Empleados Q 15,840.00
36 Depreciacion Maquinaria Q 103,346.00 Q 103,346.00
37 Depreciacion Vehiculos de reparto Q 47,200.00
38 Depre. Mobiliario y Equipo Sala de ventas Q 5,376.80
39 Depreciacion Mobiliario y Equipo Oficinas Q 4,704.70
40 Depreciacion Mobiliario y Equipo Fabrica Q 3,360.50 Q 3,360.50
41 Depre. Equipo de Comput. De Oficinas Q 6,348.52
42 Depre. Equipo de Comput. Sala de Ventas Q 4,937.74
43 Depre. Equipo de Comput. De Fabrica Q 2,821.56 Q 2,821.56
44 Amortizacion Gastos de Organización Q 4,130.00
45 Amortizacion Marcas y Patentes Q 3,682.00
46 Repuestos y Accesorios Consumidos Q 6,154.00 Q 6,154.00
47 Publicidad Pagada por Anticipado Q 19,000.00
48 Acreedores no Comerciales Q 16,340.00
49 Papeleria y Utiles(exitencia) Q 4,120.00
50 Seguros Pagados por Anticipado Q 11,600.00
51 Devoluciones y Rebajas sobre Ventas Q 5,914.00
52 Bono 14 Fabrica Q 22,000.00 Q 22,000.00
53 Bono 14 Oficinas Q 18,000.00
54 Bono 14 Sala de ventas Q 9,500.00
55 Reserva Legal Q 28,561.00
56 Material de Empaque(existencia) Q 5,928.00
57 Deudores no Comerciales Q 32,800.00
58 Documentos por Cobrar a corto Plazo Q 60,000.00
59 Depreciacion Acumulada Maquinaria Q 310,038.00
60 Depre. Acum. Vehiculos de Reparto Q 141,600.00
61 Depre. Acum. Mobiliario y Equipo Q 40,326.00
62 Depre. Acum. Equipo de Computacion Q 42,315.00
63 Alquileres Fabrica Q 20,160.00 Q 20,160.00
64 Alquileres Sala de Ventas Q 17,640.00
65 Alquileres de Oficina Q 12,600.00
66 Amort. Acum. Gastos de Organización Q 12,390.00
67 Amort. Acum. Marcas y Patentes Q 11,046.00
68 Seguros Vencidos Fabrica Q 9,280.00 Q 9,280.00
69 Seguros Vencidos Sala de Ventas Q 8,120.00
70 Seguros Vencidos de Oficina Q 5,800.00
71 Prestamos Bancarios a Corto Plazo Q 120,000.00
72 Grasas y Aceites Consumidos Q 3,910.00 Q 3,910.00
73 Anticipo sobre Compras de Materia Prima Q 20,800.00
74 Publicidad Vencida Q 26,600.00
75 Acciones por Suscribir Q 48,000.00
76 Suscriptores de Acciones Q 36,000.00
77 Papeleria y Utiles Consumidos Q 3,980.00
78 Prestamos Bancarios a Largo Plazo Q 350,000.00
79 Dev. Y Reb. s/Compras de Materia Prima Q 10,915.00
80 Gastos por Pagar Q 3,210.00
81 Aguinaldos de Fabrica Q 22,000.00 Q 22,000.00
82 Aguinaldos de Oficinas Q 18,000.00
83 Aguinaldos Sala de ventas Q 9,500.00
84 IVA por Pagar Q 16,910.00
85 Intereses Gasto Q 35,160.00
86 Comisiones percibidas no Devengadas Q 6,250.00
 87 IGSS por Pagar Q 8,662.50
88 Estimacion para Cuentas Incobrables Q 3,204.30
89 Intereses Percibidos Q 12,765.00
90 Material de Empaque Consumido Q 6,935.00
91 Gastos Diversos Fabrica Q 4,800.00 Q 4,800.00
92 Gastos Diversos Oficina Q 4,200.00
93 Gastos Diversos Sala de Ventas Q 3,000.00
94 Materia Prima Inservible Q 12,000.00 Q 12,000.00
95 ISO por Pagar Q 3,600.00
96 Comisiones percibidas Q 5,320.00
97 Anticipo Sobre Ventas Q 12,700.00
98 Perdida de Capital Q 2,810.00
99 Creditos Recuperados Q 2,890.00
100 Donativos Q 10,000.00
101 Materia Prima en Aduana Q 45,000.00
102 Prima Sobre Acciones Q 40,000.00
103 Articulos Enviados en Consignacion Q 7,000.00
104 Ventas por Realizar Q 7,000.00
105 Descuentos s/Compras de Materia Prima Q 8,000.00
106 Dividendos Percibidos Q 80,000.00
107 Descuentos sobre ventas Q 4,500.00
108 Documentos por Pagar a Corto Plazo Q 35,000.00
109 Documentos por Pagar a Largo Plazo Q 40,000.00
110 ISR Retenido por Pagar S/Compras de M.P. Q 7,099.00
111 ISR Retenido por Pagar s/Rentas de Capital Q 294.00
112 ISR sobre Dividendos Q 3,809.52
Suma Cuentas Costo de Produccion Q 857,338.86
113 Costo de Produccion
Suma Cuentas de Resultado
Ganancia antes de Impuesto y Reserva
114 ISR por Pagar
115 Ganancia despues de Impuesto y Reserva

SUMAS IGUALES: Q 3,711,546.46 Q 3,711,546.46 Q 883,938.86

Calculo de la Renta Imponible

Ganancia antes del Impuesto y Reserva Q 628,480.52
(+) Gastos no deducibles
ISR sobre Dividendos Q 3,809.52
Subtotal: Q 632,290.04
(-) Rentas Exentas
Dividendos Percibidos Q 80,000.00
Intereses Percibidos Q 12,765.00
Renta Imponible: Q 539,525.04
Calculo del Impuesto Sobre la Renta
Renta Imponible Q 539,525.04
*25% (Articulo 36 de la Ley de AT) *25%
Impuesto Sobre la Renta por Pagar Q 134,881.26
nias" Del 1 de enero al 31 de diciembre 2023. (Cifras expresadas en Quetzales) Que opta por el
en 19 y 172.
Costo de Produccion RESULTADOS BALANCE GENERAL
HABER PERDIDA GANANCIA ACTIVO PASIVO
Q 404,400.32
Q 1,000.00
Q 90,000.00
Q 518,730.00
Q 238,000.00
Q 68,210.00
Q 42,915.00
Q 20,650.00
Q 18,410.00
Q 90,530.00 Q 90,530.00
Q 68,910.00 Q 68,910.00
Q 93,750.00 Q 101,205.00 Q 101,205.00
Q 66,810.00
Q 400,000.00
Q 200,000.00
Q 4,175.00

Q 52,917.00
Q 35,900.00

Q 216,000.00
Q 114,000.00

Q 18,000.00
Q 15,000.00

Q 27,367.20
Q 14,443.80
Q 5,360.00

Q 1,882,193.66
Q 23,750.00
Q 28,800.00
Q 15,840.00

Q 47,200.00
Q 5,376.80
Q 4,704.70

Q 6,348.52
 Q 4,937.74

Q 4,130.00
Q 3,682.00

Q 19,000.00
Q 16,340.00
Q 4,120.00
Q 11,600.00
Q 5,914.00

Q 18,000.00
Q 9,500.00
Q 53,240.96
Q 5,928.00
Q 32,800.00
Q 60,000.00
Q 310,038.00
Q 141,600.00
Q 40,326.00
Q 42,315.00

Q 17,640.00
Q 12,600.00
Q 12,390.00
Q 11,046.00

Q 8,120.00
Q 5,800.00
Q 120,000.00

Q 20,800.00
Q 26,600.00
Q 48,000.00
Q 36,000.00
Q 3,980.00
Q 350,000.00
Q 10,915.00
Q 3,210.00

Q 18,000.00
Q 9,500.00
Q 16,910.00
Q 35,160.00
Q 6,250.00
 Q 8,662.50
Q 3,204.30
Q 12,765.00
Q 6,935.00

Q 4,200.00
Q 3,000.00

Q 3,600.00
Q 5,320.00
Q 12,700.00
Q 2,810.00
Q 2,890.00
Q 10,000.00
Q 45,000.00
Q 40,000.00
Q 7,000.00
Q 7,000.00
Q 8,000.00
Q 80,000.00
Q 4,500.00
Q 35,000.00
Q 40,000.00
Q 7,099.00
Q 294.00
Q 3,809.52
Q 170,355.00
Q 686,983.86 Q 686,983.86
Q 1,503,893.14 Q 2,132,373.66
Q 628,480.52
Q 134,881.26
Q 468,919.30

Q 857,338.86 Q 2,132,373.66 Q 2,132,373.66 Q 2,297,943.32 Q 2,297,943.32

Calculo de la Reserva Legal

Ganancia antes del Impuesto y Reserva Q 628,480.52
(-)Impuesto Sobre la Renta por Pagar Q 134,881.26
*5% de la Reserva Legal *5%
Reserva Legal Q 24,679.96
Calculo de la Ganancia despues del Impuesto y Reserva
Ganancia antes del Impuesto y Reserva Q 628,480.52
(-)Impuesto Sobre la Renta por Pagar Q 134,881.26
(-)Reserva Legal Q 24,679.96
Ganancia despues del Impuesto y Reserva Q 468,919.30
 Estado Costo de Produccion La Empresa "Blusas, S.A.,"propietaria de la fabrica de "Blusas Las Gardenias" Del 1 de
enero al 31 de diciembre 2023. (Cifras expresadas en Quetzales) Que opta por el regimen 19 y 172.
Movimiento de Materia Prima
Inventario Inicial de Materia Prima Q 88,320.00
Compras de Materia Prima Q 145,981.00
(+)Gastos sobre Compras de Materia Prima Q 16,917.00
Compras de Materia Prima Q 162,898.00
(-)Dev. Y Reb. Sobre Compras de Materia Prima Q 10,915.00
Compras Netas de Materia Prima Q 151,983.00
Materia Prima Disponible Q 240,303.00
(-)Inventario Final de Materia prima Q 90,530.00
Materia Prima Consumida o Empleada Q 149,773.00
(+)Mano de Obra Directa Q 144,000.00
Costo Primo o Costo Primario
Gastos de Fabricacion o Cargo fabril
Mano de Obra Indirecta Q 120,000.00
Bonificacion Incentivo Fabrica Q 27,000.00
Cuotas Patronales Fabrica Q 33,448.80
Depreciacion Maquinaria Q 103,346.00
Depreciacion Mobiliario y Equipo Fabrica Q 3,360.50
Depre. Equipo de Comput. De Fabrica Q 2,821.56
Repuestos y Accesorios Consumidos Q 6,154.00
Bono 14 Fabrica Q 22,000.00
Alquileres Fabrica Q 20,160.00
Seguros Vencidos Fabrica Q 9,280.00
Grasas y Aceites Consumidos Q 3,910.00
Aguinaldos de Fabrica Q 22,000.00
Gastos Diversos Fabrica Q 4,800.00
Materia Prima Inservible Q 12,000.00
Total de Cargos
(+)Inventario Inicial de Articulos en Proceso
Subtotal
(-)Inventario Final de Articulos en Proceso
Costo de Produccion
as Las Gardenias" Del 1 de
regimen 19 y 172.

Q 293,773.00

Q 390,280.86
Q 684,053.86
Q 71,840.00
Q 755,893.86
Q 68,910.00
Q 686,983.86
 Estado de Resultado La Empresa "Blusas, S.A.,"propietaria de la fabrica de "Blusas Las
Gardenias" Del 1 de enero al 31 de diciembre 2023. (Cifras expresadas en Quetzales) Que opta
por el regimen 19 y 172.
Ingresos de Operación
Ventas Brutas Q 1,882,193.66
(-)Devoluciones y Rebajas sobre Ventas Q 5,914.00
Ventas netas Q 1,876,279.66
Costo de Ventas
Inventario Inicial de Articulos Terminados Q 93,750.00
(+)Costo de produccion Q 686,983.86
Articulos Disponibles Q 780,733.86
(-)Inventario Final de Articulos Terminados Q 101,205.00
Costo de Ventas o Costo de lo Vendido Q 679,528.86
Margen Bruto Q 1,196,750.80
Otros Ingresos de Operación
Creditos Recuperados Q 2,890.00
Subtotal Positivo Q 1,199,640.80
Gastos de Operación
Gastos de Distribucion:
Sueldos Sala de Ventas Q 114,000.00
Bonificacion Incentivo Sala de Ventas Q 15,000.00
Cuotas Patronales Sala de ventas Q 14,443.80
Depreciacion Vehiculos de reparto Q 47,200.00
Depre. Mobiliario y Equipo Sala de ventas Q 5,376.80
Depre. Equipo de Comput. Sala de Ventas Q 4,937.74
Bono 14 Sala de ventas Q 9,500.00
Alquileres Sala de Ventas Q 17,640.00
Seguros Vencidos Sala de Ventas Q 8,120.00
Publicidad Vencida Q 26,600.00
Aguinaldos Sala de ventas Q 9,500.00
Material de Empaque Consumido Q 6,935.00
Gastos Diversos Sala de Ventas Q 3,000.00 Q 282,253.34
Gastos de Administracion:
Sueldos de Oficina Q 216,000.00
Bonificacion Incentivo de Oficinas Q 18,000.00
Cuotas Patronales Oficina Q 27,367.20
Depreciacion Mobiliario y Equipo Oficinas Q 4,704.70
Depre. Equipo de Comput. De Oficinas Q 6,348.52
Amortizacion Gastos de Organización Q 4,130.00
Amortizacion Marcas y Patentes Q 3,682.00
Bono 14 Oficinas Q 18,000.00
Alquileres de Oficina Q 12,600.00
Seguros Vencidos de Oficina Q 5,800.00
Papeleria y Utiles Consumidos Q 3,980.00
Aguinaldos de Oficinas Q 18,000.00
Gastos Diversos Oficina Q 4,200.00 Q 342,812.42 Q 625,065.76
Resultado de Operación Positivo Q 574,575.04
Otros Gastos de Operación
Regalias Q 35,900.00
Gastos Financieros
Intereses Gasto Q 35,160.00
Descuentos sobre ventas Q 4,500.00 Q 75,560.00
Diferencia positiva Q 499,015.04
Ingresos Financieros
Intereses Percibidos Q 12,765.00
Prima Sobre Acciones Q 40,000.00
Descuentos s/Compras de Materia Prima Q 8,000.00
Dividendos Percibidos Q 80,000.00 Q 140,765.00
Operasion Positivo Q 639,780.04
Otros Gastos
Perdida de Capital Q 2,810.00
Donativos Q 10,000.00
ISR sobre Dividendos Q 3,809.52 Q 16,619.52
Diferencia Positiva Q 623,160.52
Otros Ingresos
Comisiones percibidas Q 5,320.00
Ganancia antes de Impuesto y Reserva Q 628,480.52
(-)ISR por Pagar Q 134,881.26
(-)Reserva Legal Q 24,679.96
Ganancia despues de Impuesto y Reserva Q 468,919.30
 Balance de Situacion General La Empresa "Blusas, S.A.,"propietaria de la fabrica de "Blusas Las Gardenias" Del 1 de
enero al 31 de diciembre 2023. (Cifras expresadas en Quetzales) Que opta por el regimen 19 y 172.
Activo
No Corriente
Documentos por Cobrar a Largo Plazo Q 90,000.00
Maquinaria Q 518,730.00
Depreciacion Acumulada Maquinaria Q 310,038.00 Q 208,692.00
Vehiculos de Reparto Q 238,000.00
Depre. Acum. Vehiculos de Reparto Q 141,600.00 Q 96,400.00
Mobiliario y Equipo Q 68,210.00
Depre. Acum. Mobiliario y Equipo Q 40,326.00 Q 27,884.00
Equipo de Computacion Q 42,915.00
Depre. Acum. Equipo de Computacion Q 42,315.00 Q 600.00
Gastos de Organización Q 20,650.00
Amort. Acum. Gastos de Organización Q 12,390.00 Q 8,260.00
Marcas y Patentes Q 18,410.00
Amort. Acum. Marcas y Patentes Q 11,046.00 Q 7,364.00
Inversiones Financieras a Largo Plazo Q 200,000.00
Corriente
Realizable:
Materia Prima Q 90,530.00
Articulos en Proceso Q 68,910.00
Articulos Terminados Q 101,205.00
Repuestos y Accesorios(existencia) Q 4,175.00
Grasas y Aceites (existencia) Q 5,360.00
Papeleria y Utiles(exitencia) Q 4,120.00
Material de Empaque(existencia) Q 5,928.00
Materia Prima en Aduana Q 45,000.00
Articulos Enviados en Consignacion Q 7,000.00 Q 332,228.00
Exigible:
Deudores Comerciales Q66,810.00
(-)Estimacion para Cuentas Incobrables Q 3,204.30 Q 63,605.70
ISO por Acreditar Q 11,520.00
Deudores Empleados Q 15,840.00
Publicidad Pagada por Anticipado Q 19,000.00
Seguros Pagados por Anticipado Q 11,600.00
Deudores no Comerciales Q 32,800.00
Documentos por Cobrar a corto Plazo Q 60,000.00
Anticipo sobre Compras de Materia Prima Q 20,800.00 Q 235,165.70
Disponible:
Caja y Bancos Q 404,400.32
Caja Chica Q 1,000.00 Q 405,400.32
Suma del Activo
Patrimonio Neto
Capital Autorizado Q 400,000.00
(-)Acciones por Suscribir Q 48,000.00
(-)Suscriptores de Acciones Q 36,000.00
Capital Pagado Q 316,000.00
(+)Reserva Legal Q 53,240.96
(+)Ganancia despues de Impuesto y Reserva Q 468,919.30
Pasivo
No Corriente
Prestamos Bancarios a Largo Plazo Q 350,000.00
Documentos por Pagar a Largo Plazo Q 40,000.00
Corriente
Acreedores Comerciales Q 52,917.00
Acreedores no Comerciales Q 16,340.00
Prestamos Bancarios a Corto Plazo Q 120,000.00
Gastos por Pagar Q 3,210.00
IVA por Pagar Q 16,910.00
Comisiones percibidas no Devengadas Q 6,250.00
IGSS por Pagar Q 8,662.50
ISO por Pagar Q 3,600.00
Anticipo Sobre Ventas Q 12,700.00
Ventas por Realizar Q 7,000.00
Documentos por Pagar a Corto Plazo Q 35,000.00
ISR Retenido por Pagar S/Compras de M.P. Q 7,099.00
ISR Retenido por Pagar s/Rentas de Capital Q 294.00
ISR por Pagar Q 134,881.26
ISR Trimestral por Acreditar Q 23,750.00
ISO por Acreditar Q 17,280.00 Q 93,851.26
Suma del Patrimonio Neto y Pasivo
sas Las Gardenias" Del 1 de
l regimen 19 y 172.

Q 639,200.00

Q 972,794.02
Q 1,611,994.02
Q 838,160.26

Q 390,000.00

Q 383,833.76
Q 1,611,994.02
 Partidas de Liquidacion y Cierre La Empresa "Blusas, S.A.,"propietaria de la fabrica de "Blusas Las Gardenias" Del 1 de
enero al 31 de diciembre 2023. (Cifras expresadas en Quetzales) Que opta por el regimen 19 y 172.
Pda #1 12/31/2023
Costo de Produccion Q 857,338.86
Materia Prima
Articulos en Proceso
Compras de Materia Prima
Mano de Obra Directa
Mano de Obra Indirecta
Bonificacion Incentivo Fabrica
Cuotas Patronales Fabrica
Gastos sobre Compras de Materia Prima
Depreciacion Maquinaria
Depreciacion Mobiliario y Equipo Fabrica
Depre. Equipo de Comput. De Fabrica
Repuestos y Accesorios Consumidos
Bono 14 Fabrica
Alquileres Fabrica
Seguros Vencidos Fabrica
Grasas y Aceites Consumidos
Aguinaldos de Fabrica
Gastos Diversos Fabrica
Materia Prima Inservible
Liquidacion de las cuentas de Costo de Produccion
de saldo deudor.------------------------------------------ Q 857,338.86
Pda #2 12/31/2023
Materia Prima Q 90,530.00
Articulos en Proceso Q 68,910.00
Dev. Y Reb. s/Compras de Materia Prima Q 10,915.00
Costo de Produccion
Liquidacion de las cuentas de Costo de Produccion
de saldo acreedor y reguistro de los inventarios
finales de Materia Prima y Articulos en Proceso.---- Q 170,355.00
Pda #3 12/31/2023
Perdidas y Ganancias Q 1,503,893.14
Articulos Terminados
Regalias
Sueldos de Oficina
Sueldos Sala de Ventas
Bonificacion Incentivo de Oficinas
Bonificacion Incentivo Sala de Ventas
Cuotas Patronales Oficina
Cuotas Patronales Sala de ventas
Depreciacion Vehiculos de reparto
Depre. Mobiliario y Equipo Sala de ventas
 Depreciacion Mobiliario y Equipo Oficinas
Depre. Equipo de Comput. De Oficinas
Depre. Equipo de Comput. Sala de Ventas
Amortizacion Gastos de Organización
Amortizacion Marcas y Patentes
Devoluciones y Rebajas sobre Ventas
Bono 14 Oficinas
Bono 14 Sala de ventas
Alquileres Sala de Ventas
Alquileres de Oficina
Seguros Vencidos Sala de Ventas
Seguros Vencidos de Oficina
Publicidad Vencida
Papeleria y Utiles Consumidos
Aguinaldos de Oficinas
Aguinaldos Sala de ventas
Intereses Gasto
Material de Empaque Consumido
Gastos Diversos Oficina
Gastos Diversos Sala de Ventas
Perdida de Capital
Donativos
Descuentos sobre ventas
ISR sobre Dividendos
Costo de Produccion
Liquidacion de las cuentas de resultado de saldo
deudor.----------------------------------------------------- Q 1,503,893.14
Pda #4 12/31/2023
Articulos Terminados Q 101,205.00
Ventas Q 1,882,193.66
Intereses Percibidos Q 12,765.00
Comisiones percibidas Q 5,320.00
Creditos Recuperados Q 2,890.00
Prima Sobre Acciones Q 40,000.00
Descuentos s/Compras de Materia Prima Q 8,000.00
Dividendos Percibidos Q 80,000.00
Perdidas y Ganancias
Liquidacion de las cuentas de resultado de saldo
acreedor y reguistro el inventario final de Articulos
Terminados.----------------------------------------------- Q 2,132,373.66
Pda #5 12/31/2023
Perdidas y Ganancias Q 628,480.52
Reserva Legal
ISR por Pagar
Ganancia despues de Impuesto y Reserva
 Contabilizacion de las cuentas que se indican.------- Q 628,480.52
Pda #6 12/31/2023
Capital Autorizado Q 400,000.00
Acreedores Comerciales Q 52,917.00
Acreedores no Comerciales Q 16,340.00
Reserva Legal Q 53,240.96
Depreciacion Acumulada Maquinaria Q 310,038.00
Depre. Acum. Vehiculos de Reparto Q 141,600.00
Depre. Acum. Mobiliario y Equipo Q 40,326.00
Depre. Acum. Equipo de Computacion Q 42,315.00
Amort. Acum. Gastos de Organización Q 12,390.00
Amort. Acum. Marcas y Patentes Q 11,046.00
Prestamos Bancarios a Corto Plazo Q 120,000.00
Prestamos Bancarios a Largo Plazo Q 350,000.00
Gastos por Pagar Q 3,210.00
IVA por Pagar Q 16,910.00
Comisiones percibidas no Devengadas Q 6,250.00
IGSS por Pagar Q 8,662.50
Estimacion para Cuentas Incobrables Q 3,204.30
ISO por Pagar Q 3,600.00
Anticipo Sobre Ventas Q 12,700.00
Ventas por Realizar Q 7,000.00
Documentos por Pagar a Corto Plazo Q 35,000.00
Documentos por Pagar a Largo Plazo Q 40,000.00
ISR Retenido por Pagar S/Compras de M.P. Q 7,099.00
ISR Retenido por Pagar s/Rentas de Capital Q 294.00
ISR por Pagar Q 134,881.26
Ganancia despues de Impuesto y Reserva Q 468,919.30
Caja y Bancos
Caja Chica
Documentos por Cobrar a Largo Plazo
Maquinaria
Vehiculos de Reparto
Mobiliario y Equipo
Equipo de Computacion
Gastos de Organización
Marcas y Patentes
Materia Prima
Articulos en Proceso
Articulos Terminados
Deudores Comerciales
Inversiones Financieras a Largo Plazo
Repuestos y Accesorios(existencia)
Grasas y Aceites (existencia)
ISR Trimestral por Acreditar
ISO por Acreditar
Deudores Empleados
Publicidad Pagada por Anticipado
Papeleria y Utiles(exitencia)
Seguros Pagados por Anticipado
Material de Empaque(existencia)
Deudores no Comerciales
Documentos por Cobrar a corto Plazo
Anticipo sobre Compras de Materia Prima
Acciones por Suscribir
Suscriptores de Acciones
Materia Prima en Aduana
Articulos Enviados en Consignacion
Cierre de las cuentas de balance de situacion
general o cuentas patrimoniales.---------------------- Q 2,297,943.32
sas Las Gardenias" Del 1 de
regimen 19 y 172.

Q 88,320.00
Q 71,840.00
Q 145,981.00
Q 144,000.00
Q 120,000.00
Q 27,000.00
Q 33,448.80
Q 16,917.00
Q 103,346.00
Q 3,360.50
Q 2,821.56
Q 6,154.00
Q 22,000.00
Q 20,160.00
Q 9,280.00
Q 3,910.00
Q 22,000.00
Q 4,800.00
Q 12,000.00

Q 857,338.86

Q 170,355.00

Q 170,355.00

Q 93,750.00
Q 35,900.00
Q 216,000.00
Q 114,000.00
Q 18,000.00
Q 15,000.00
Q 27,367.20
Q 14,443.80
Q 47,200.00
Q 5,376.80
Q 4,704.70
Q 6,348.52
Q 4,937.74
Q 4,130.00
Q 3,682.00
Q 5,914.00
Q 18,000.00
Q 9,500.00
Q 17,640.00
Q 12,600.00
Q 8,120.00
Q 5,800.00
Q 26,600.00
Q 3,980.00
Q 18,000.00
Q 9,500.00
Q 35,160.00
Q 6,935.00
Q 4,200.00
Q 3,000.00
Q 2,810.00
Q 10,000.00
Q 4,500.00
Q 3,809.52
Q 686,983.86

Q 1,503,893.14

Q 2,132,373.66

Q 2,132,373.66

Q 24,679.96
Q 134,881.26
Q 468,919.30
Q 628,480.52

Q 404,400.32
Q 1,000.00
Q 90,000.00
Q 518,730.00
Q 238,000.00
Q 68,210.00
Q 42,915.00
Q 20,650.00
Q 18,410.00
Q 90,530.00
Q 68,910.00
Q 101,205.00
Q 66,810.00
Q 200,000.00
Q 4,175.00
Q 5,360.00
Q 23,750.00
Q 28,800.00
Q 15,840.00
Q 19,000.00
Q 4,120.00
Q 11,600.00
Q 5,928.00
Q 32,800.00
Q 60,000.00
Q 20,800.00
Q 48,000.00
Q 36,000.00
Q 45,000.00
Q 7,000.00

Q 2,297,943.32