Inventario No.

1 Distribuidora¨El auto veloz¨ propiedad de

Perez Sosa y Cia Ltda por el periodo del 02 de enero del año 2023
Activo
Corriente
Caja
Efectivo Q 8,000.00 Q 8,000.00
Bancos
Banco Industrial cuenta No.134789 Q 95,000.00 Q 95,000.00
Mercaderias
10 Carros usados según poliza Q33,500.00 Q 3,350.00 Q 33,500.00
2 Carros nuevos según poliza Q 95,200.00 Q190,400.00 Q223,900.00
No corriente
Inmuebles
1 Terreno valorado Q 168,000.00
1 Tipo Canadiense Q 51,072.00 Q219,072.00
Mobiliario y Equipo
2 Escritorios con su respectiva silla Q 672.00 Q 1,344.00
1 Maquina de escribir electrica con pantalla Q 2,016.00 Q 2,016.00 Q 3,360.00
Equipo de computación
1 Computadora con impresora Q 9,688.00 Q 9,688.00
Suma del activo Q559,020.00
Patrimonio
Cta. Capital Perez Pedro Luis Q 209,500.00
Cta. Capital Sosa Maria Teresa Q 349,520.00
Suma del Patrimonio Q559,020.00
Resumen
Caja Q 8,000.00
Banco Q 95,000.00
Mercaderias Q 223,900.00
Inmuebles Q 219,072.00
Mobiliario y Equipo Q 3,360.00
Equipo de computación Q 9,688.00
Capital de Perez Pedro Luis Q 209,500.00
Capital de Sosa Maria Teresa Q 349,520.00
Q 559,020.00 Q 559,020.00
El infraescrito Perito contador, autorizado por la Superintendencia de Administración Tributaria -SAT-
No.7, Certifica que la distribuidora "El Auto Veloz" propiedad de Perez Sosa y Cta Ltda. Según
registro obtuvo un capital que asciende a la cantidad: Quinientos Cincuenta y Nueve mil veinte
quetzales exactos. (Q559020.00) en la ciudad de Guatemala a los 02 dias del mes de enero del año 2023

Pedro Luis Perez kevin Noé de León Morán

Representante Legal Perito Contador

Distribuidora ¨El AutoVeloz¨

Balance General de apertura
al 02 de enero del 2023
(Cifras en quetzales)
Activo
Corriente
Caja Q8,000.00
Bancos Q95,000.00
Mercaderías Q223,900.00 Q326,000.00
No Corriente
Inmuebles Q219,072.00
Mobiliario y Equipo Q 3,360.00
Equipo de Computación Q 9,688.00 Q 232,120.00
Suma del Activo Q 559,020.00
Patirmonio
Cta Capital Prez Pedro Luis Q209,500.00
Cta Capital Sosa Maria Teresa Q349,520.00 Q 559,020.00
Guatemala 02 de enero del 2023

Pedro Luis Perez Kevin Noé de León Morán

Representante Legal Perito Contador
Registro No.7
 Distribuidora "El Auto Veloz"
Libro Diario
Del 02 al 31 de enero del 2023
Cifras expresadas en quetzales
P#1 2-Jan
Caja Q 8,000.00
Bancos Q 95,000.00
Mercaderias Q 223,900.00
Inmuebles Q 219,072.00
Mobiliario y Equipo Q 3,360.00
Equipo de computación Q 9,688.00
Capital Perez Pedro Luis Q 209,500.00
Capital Sosa Maria Tereza Q 349,520.00
Q 559,020.00 Q 559,020.00
Para Registrar apertura de operaciones
contables de Distribuidora "El Auto Veloz"
P#2 3-Jan
Caja Q 57,120.00
Ventas Q 51,000.00
IVA por pagar Q 6,120.00
Según Facturas 001 y 002 Q 57,120.00 Q 57,120.00
P#3 5-Jan
Bancos Q 168,000.00
Ventas Q 150,000.00
IVA por pagar Q 18,000.00
Por venta al contado según factura No.03 Q 168,000.00 Q 168,000.00
el efectivo se deposito en el banco
P#4 7-Jan
Mobiliario y Equipo Q 800.00
IVA por cobrar Q 96.00
Bancos Q 896.00
Compra a Muebles Victoria Según Factura
No.7410 con cheque No.001 Q 896.00 Q 896.00
P#5 11-Jan
Anticipo a Proveedores Q 35,000.00
Bancos Q 35,000.00
Envio de giro a proveedores en california
pagado con cheque No.002 Q 35,000.00 Q 35,000.00
P#6 13-Jan
Mercaderias en consignación Q 140,000.00
Comitentes por mercaderia Q 140,000.00
Por recibir 2 vehiculos nuevos de fisher Q 140,000.00 Q 140,000.00
P#7 15-Jan
Bancos Q 78,400.00
Ventas Q 70,000.00
IVA por pagar Q 8,400.00
Venta de 2 carros usados según facturas Q 78,400.00 Q 78,400.00
No. 004 y 005
P#8 17-Jan
Bancos Q70,300.00
documentos por cobrar a corto plazo Q85,500.00
documentos por cobrar a largo plazo Q57,000.00
ventas Q190,000.00
IVA por pagar Q22,800.00
Registro fe la venta de un vehículo
según factura No.6 pagando el 25%
más el IVA con cheque y por el resto
se firman 20 letras Q212,800.00 Q212,800.00
P#9
Comitentes por mercaderia Q140,000.00
Mercaderia recibida en consignación Q140,000.00
Para darle de baja a los 2 vehículos Q140,000.00 Q140,000.00
recibidos por Fisher S.A
P#10
Bancos Q224,000.00
Ventas Q200,000.00
IVA por pagar Q24,000.00
Por venta de 2 vehículos de Fisher
según factura No. 007 y 008 el dinero
depositado en el banco Q224,000.00 Q224,000.00
P#11 20-Jan
Banco Q40,000.00
Caja Q40,000.00
Registro de deposito en efectivo Q40,000.00 Q40,000.00
P#12 22-Jan
Mercadería en tránsito Q35,000.00
Anticipo a proveedores Q35,000.00
por registrar los 10 carros procedentes
de california Q35,000.00 Q35,000.00
P#13 22-Jan
Mercadería en Aduana Q60,000.00
Mercadería en tránsito Q35,000.00
Proveedores del exterior Q25,000.00
Registro de mercaderia que proviene de california Q 60,000.00 Q 60,000.00
P#14 27-Jan
Compras Q60,000.00
IVA por cobrar Q7,200.00
Gastos sobre compras Q1,720.00
Proveedores del exterior Q25,000.00
Mercadería en aduana Q60,000.00
Bancos Q33,920.00
Por registro de la compra de los 10
vehiculo enviados por el proveedor de Q93,920.00 Q93,920.00
california se cancela el IVA y los gastos
aduanales más el proveedor con el cheque No.03
P#15 30-Jan
compras Q140,000.00
IVA por cobrar Q16,800.00
Bancos Q 156,800.00
compra a fisher Q 156,800.00 Q 156,800.00
P#16 30-Jan
Sueldo de admon Q 13,400.00
Sueldo de sala de ventas Q 8,420.00
Bonificacion de admon Q 750.00
Bonificacion de sala de ventas Q 1,000.00
Cuota patronal de admon Q 1,697.78
Cuota patronla de sala de ventas Q 1,066.81
IGSS por pagar Q 3,818.50 Q 3,818.50

Bancos Q 22,516.09
pago de sueldos Q 26,334.59 Q 26,334.59
P#17 31-Jan
Gastos Generales Q 1,948.80
1 Caja Q 1,948.80
Pago de agua, luz y telefono Q 1,948.80 Q 1,948.80
 Distribuidora El Auto Veloz
Libro Mayor
Del 02 al 31 de enero del 2023
Cifras expresadas en quetzales
Caja
P#1 2 Partida de apertura Q 8,000.00 Q 8,000.00
P#2 3 Venta de mercaderia Q 57,120.00 Q 65,120.00
P#11 20 Deposito en efectivo Q 40,000.00 Q 25,120.00
P#17 31 Gastos generales Q 1,948.80 Q 23,171.20

Bancos
P#1 2 Partida de apertura Q 95,000.00 Q 95,000.00
P#3 5 Deposito en efectivo por venta Q 168,000.00 Q 263,000.00
P#4 7 Compra de Mobiliario y equipo Q 896.00 Q 262,104.00
P#5 11 Anticipo a proveedores Q 35,000.00 Q 227,104.00
P#7 15 Venta de 2 carros Q 78,400.00 Q 305,504.00
P#8 17 Venta del 25% más el iva Q 70,300.00 Q 375,804.00
P#10 19 Venta de 2 carros de Fisher Q 224,000.00 Q 599,804.00
P#11 20 Deposito en efectivo Q 40,000.00 Q 639,804.00
P#14 27 Compra de Vehiculos Q 33,920.00 Q 605,884.00
P#15 30 Compra a Fisher Q 156,800.00 Q 449,084.00
P#16 30 Pago de sueldos Q 22,516.09 Q 426,567.91

Mercaderias
P#1 2 Partida de apertura Q 223,900.00 Q 223,900.00

Inmuebles
P#1 2 Partida de apertura Q 219,072.00 Q 219,072.00

Mobiliario y Equipo
P#1 2 Partida de apertura Q 3,360.00 Q 3,360.00
P#4 7 Compra de Muebles Q 800.00 Q 4,160.00

Equipo de Computación
P#1 2 Partida de apertura Q 9,688.00 Q 9,688.00

Capital de Perez Pedro Luis

P#1 2 Partida de apertura Q 209,500.00 Q 209,500.00

Capital Sosa Maria Treza

P#1 2 Prtida de apertura Q 349,520.00 Q 349,520.00

Ventas
P#2 3 Venta de 2 carros Q 51,000.00 Q 51,000.00
P#3 5 Venta al contado Q 150,000.00 Q 201,000.00
P#7 15 Venta con deposito en el banco Q 70,000.00 Q 271,000.00
P#8 17 Venta de Vehivculos Q 190,000.00 Q 461,000.00
P#10 19 Venta de 2 vehiculos de Fisher Q 200,000.00 Q 661,000.00

IVA por pagar

P#2 3 Venta en efectivo Q 6,120.00 Q 6,120.00
P#3 5 Por venta al contado Q 18,000.00 Q 24,120.00
P#7 15 Venta de carros usados Q 8,400.00 Q 32,520.00
P#8 17 Venta con cheque Q 22,800.00 Q 55,320.00
P#10 19 Venta de 2 vehiculos de Fisher Q 24,000.00 Q 79,320.00

IVA por cobrar

P#4 7 Compra de Mobiliario y Equipo Q 96.00 Q 96.00
P#14 27 Compras de 10 vehiculos Q 7,200.00 Q 7,296.00
P#15 30 Compra a Fisher Q 16,800.00 Q 24,096.00

Anticipo a Proveedores
P#5 11 Por giro a proveedores en california Q 35,000.00 Q 35,000.00
P#12 22 Por los 10 carros de california Q 35,000.00 Q -
 Mercaderias en Consignación
P#6 13 Recibir 2 vehiculos nuevos de Fisher Q 140,000.00 Q 140,000.00
P#9 19 Darle de baja a los 2 vehiculos Q 140,000.00 Q -

Comitentes por mercaderia

P#6 13 Por vehiculos nuevos de Fisher Q 140,000.00 Q 140,000.00
P#9 19 Dar de baja a los vehiculos de Fisher Q 140,000.00 Q -

Documentos por cobrar a corto plazo

P#8 17 Firma de 20 letras Q 85,500.00 Q 85,500.00

Documentos por cobrar a largo plazo

P#8 17 Firma de 20 letras Q 57,000.00 Q 57,000.00

Mercaderia en transito
P#12 22 Por 10 carros procedentes de california Q 35,000.00 Q 35,000.00
P#13 22 Registro de mercaderia de california Q 35,000.00 Q -

Mercaderia en aduana
P#13 22 Mercaderia proveniente de california Q 60,000.00 Q 60,000.00
P#14 27 Compra de los vehiculos de california Q 60,000.00 Q -

Proveedores del exterior

P#13 22 Mercaderia de california Q 25,000.00 Q 25,000.00
P#14 27 Compra de vehiculos de california Q 25,000.00 Q -

Compras
P#14 27 Compra de Vehiculos de california Q 60,000.00 Q 60,000.00
P#15 30 Compra a Fisher Q 140,000.00 Q 200,000.00

Gastos sobre compras

P#14 27 Gastos aduanales Q 1,720.00 Q 1,720.00

Sueldos de admon
P#16 30 Pago de sueldos Q 13,400.00 Q 13,400.00

Sueldo de sala de ventas

P#16 30 Pago de sueldos Q 8,420.00 Q 8,420.00

Bonoficación de admon
P#16 30 Pago de sueldos Q 750.00 Q 750.00

Bonificación de sala de ventas

P#16 30 Pago de sueldos Q 1,000.00 Q 1,000.00

Cuota patronal de admon

P#16 30 Pago de sueldos Q 1,697.78 Q 1,697.78

Cuota patronal de sala de ventas

P#16 30 Pago de sueldos Q 1,066.81 Q 1,066.81

IGSS por pagar

P#16 30 Pago de sueldos Q 3,818.50 Q 3,818.50

Gastos Generales
P#17 31 Pago de agua, luz y telefono Q 1,948.00 Q 1,948.80
 Distribuidora "El Auto Veloz"
Balance de saldos
al 31 de enero del 2023
Cifras expresadas en quetzales
1 Caja Q 23,171.20
2 Banco Q 426,567.91
3 mercaderias Q 223,900.00
4 Inmuebles Q 219,072.00
5 Mobiliario y Equipo Q 4,160.00
6 Equipo de computación Q 9,688.00
7 Capital de Perez Pedro Luis Q 209,500.00
8 Capital Sosa Maria Tereza Q 349,520.00
9 Ventas Q 661,000.00
10 Iva por pagar Q 79,320.00
11 Iva por cobrar Q 24,096.00
12 Anticipo a proveedores Q -
13 Mercaderias en consignación Q -
14 Comitentes por mercaderias Q -
15 Doc. Por cobrar a corto plazo Q 85,500.00
16 Doc. Por cobrar a largo plazo Q 57,000.00
17 Mercaderia en transito Q -
18 Mercaderia en aduana Q -
19 Proveedores al exterior Q -
20 Compras Q 200,000.00
21 Gastos sobre compras Q 1,720.00
22 Sueldos de admon Q 13,400.00
23 Sueldos de sala de ventas Q 8,420.00
24 Bonificación de admon Q 750.00
25 Bonificación de sala de ventas Q 1,000.00
26 Cuota patronal de admon Q 1,697.78
27 Cuota patronal de sala de ventas Q 1,066.81
28 IGSS por pagar Q 3,818.50
29 Gastos generales Q 1,948.80
Sumas iguales Q 1,303,158.50 Q 1,303,158.50

Guatemala 31 de enero del 2023

Kevin Noé de León Morán