Formato Guia Isiff Personas Fisicas 2023

FORMATO GUÍA PARA LA PRESENTACIÓN DEL
ANEXO 14 DE LA INFORMACIÓN SOBRE SITUACIÓN FISCAL

(ISSIF)
APLICABLE A LOS CONTRIBUYENTES
PERSONAS FÍSICAS,
POR EL EJERCICIO FISCAL 2023.
FEBRERO 2024
1
FORMATO GUÍA PARA LA PRESENTACIÓN DEL ANEXO 14 DE LA INFORMACIÓN SOBRE SITUACIÓN FISCAL (ISSIF),
APLICABLE A LOS CONTRIBUYENTES PERSONAS FÍSICAS, POR EL EJERCICIO FISCAL 2023.
ÍNDICE CONCEPTO DATOS A

PROPORCIONAR
DATOS DE IDENTIFICACIÓN
CONTRIBUYENTE:
56A000000 RFC:
56A001000 NOMBRE:
DOMICILIO FISCAL:
56A002000 ENTIDAD FEDERATIVA:
56A003000 ALCALDÍA O MUNICIPIO:
56A004000 COLONIA O LOCALIDAD:
56A005000 CÓDIGO POSTAL:
56A006000 CALLE, NÚMERO EXTERIOR E INTERIOR:
56A007000 CIUDAD O POBLACIÓN:
56A008000 TELÉFONO:
56A009000 CORREO ELECTRÓNICO:
56A010000 NOMBRE DEL GRUPO ECONÓMICO AL QUE PERTENECE:
56A011000 CLAVE DE ACTIVIDAD PARA EFECTOS FISCALES:

PROPORCIONAR
REPRESENTANTE LEGAL:
56C000000 RFC:
56C001000 NOMBRE (APELLIDO PATERNO, APELLIDO MATERNO, NOMBRE(S)):
56C002000 NACIONAL:
56C003000 EXTRANJERO:
56C004000 CURP:
2
DOMICILIO FISCAL:
56C005000 ENTIDAD FEDERATIVA:
56C006000 ALCALDÍA O MUNICIPIO:
56C007000 COLONIA O LOCALIDAD:
56C008000 CÓDIGO POSTAL:
56C009000 CALLE, NÚMERO EXTERIOR E INTERIOR:
56C010000 CIUDAD O POBLACIÓN:
56C011000 TELÉFONO:
56C012000 CORREO ELECTRÓNICO:
56C013000 NÚMERO DE ESCRITURA:

56C014000 NÚMERO DE NOTARIA:
56C015000 ENTIDAD EN LA QUE SE UBICA LA NOTARÍA:
56C016000 FECHA DEL PODER:
56C017000 FECHA DE DESIGNACIÓN:

PROPORCIONAR
DATOS GENERALES
56D000000 AUTORIDAD COMPETENTE.
56D001000 SEDE A LA QUE PERTENECE LA ADAF.
56D002000 ADMINISTRACIÓN GENERAL Y/O ADAF.
56D003000 OBLIGADO.
56D004000 FORMA PARTE DE UNA ASOCIACIÓN EN PARTICIPACIÓN.
56D005000 RFC DEL ASOCIANTE EN LA ASOCIACIÓN EN PARTICIPACIÓN.
56D006000 FORMA PARTE DE UN FIDEICOMISO.
EN CASO AFIRMATIVO AL ÍNDICE ANTERIOR, INDIQUE

DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL DEL FIDEICOMISO:
56D007000 DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL FIDEICOMITENTE.
56D008000 DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL FIDUCIARIO.
56D009000 DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL FIDEICOMISARIO (1).
3
56D012000 ES UNA SOCIEDAD ESPECIALIZADA EN LA INVERSIÓN EN ACTIVOS

DE ENERGÍA, ELECTRICIDAD E INFRAESTRUCTURA.
56D013000 REALIZÓ OBRAS DE CONSTRUCCIÓN.
56D014000 INDUSTRIA MAQUILADORA.
56D015000 TIPO DE CONTRIBUYENTE ESPECIAL.
56D016000 FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL.
56D017000 FECHA DE TERMINACIÓN DEL EJERCICIO FISCAL.
56D018000 TIPO DE DECLARACIÓN.
56D019000 TIPO DE COMPLEMENTARIA.
56D020000 PERCIBIÓ INGRESOS EN COPROPIEDAD.
56D021000 INGRESOS TOTALES PERCIBIDOS POR LA COPROPIEDAD (ISR).
56D022000 INGRESOS TOTALES DE LA COPROPIEDAD GRAVADOS CON IVA

(VALOR TOTAL DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES).
56D023000 INGRESOS TOTALES DE LA COPROPIEDAD (IETU).
56D024000 TOTAL DEL ISR PAGADO POR EL REPRESENTANTE COMÚN EN LAS

DECLARACIONES MENSUALES.
56D025000 TOTAL DEL IVA PAGADO POR EL REPRESENTANTE COMÚN EN LAS
DECLARACIONES MENSUALES.
INDIQUE EL RFC DE LA(S) PERSONA(S) FÍSICA(S) O MORAL(ES) QUE

LO ASESORO(ARON) FISCALMENTE.
56D026000 RFC 1.
56D027000 RFC 2.
56D028000 RFC 3.
56D029000 RFC 4.
56D030000 RFC 5.
INFORMACIÓN FISCAL DEL CONTRIBUYENTE
56D031000 REALIZÓ OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS.
56D032000 SI SU RESPUESTA FUE AFIRMATIVA EN EL ÍNDICE 56D031000

(DEBE LLENAR LOS APARTADOS 7 Y 8).
56D033000 REALIZÓ OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS NACIONALES.
4
56D034000 REALIZÓ OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS
EXTRANJERAS.
56D035000 SE TRATA DE UNA ENTIDAD EXTRANJERA TRANSPARENTE FISCAL

Y/O UNA FIGURA JURÍDICA EXTRANJERA.
56D036000 EN EL EJERCICIO DISMINUYÓ PÉRDIDAS FISCALES PENDIENTES DE

APLICAR DE EJERCICIOS ANTERIORES A QUE SE REFIERE LA
FRACCIÓN I DEL ARTÍCULO 109 DE LA LISR
(EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL APARTADO 14).
56D037000 APLICÓ CRITERIOS CONTRARIOS A LOS PUBLICADOS EN EL DOF

COMO CRITERIOS NO VINCULATIVOS DE LAS DISPOSICIONES
FISCALES Y ADUANERAS.
56D038000 ESPECIFIQUE EL O LOS NÚMERO(S) DE CRITERIO(S).
56D039000 CELEBRÓ OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS QUE TUVIERAN

EFECTOS FISCALES DURANTE EL EJERCICIO EN EL IMPUESTO
SOBRE LA RENTA
56D040000 LLEVÓ A CABO OPERACIONES CON RESIDENTES EN EL

EXTRANJERO
56D041000 MANTUVO SALDOS POR COBRAR Y POR PAGAR EN MONEDA
NACIONAL Y EXTRANJERA DURANTE EL EJERCICIO
56D042000 OBTUVO PRÉSTAMOS DURANTE EL EJERCICIO
56D043000 FUE RESPONSABLE SOLIDARIO EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA

EN ALGUNA ENAJENACIÓN DE ACCIONES EFECTUADA POR
RESIDENTES EN EL EXTRANJERO.
NOTA: EN CASO AFIRMATIVO AL ÍNDICE ANTERIOR, DEBE
PROPORCIONAR LOS DATOS DE LA ENAJENACIÓN A TRAVÉS DEL
APARTADO DENOMINADO INFORMACIÓN ADICIONAL.
56D044000 OBTUVO ALGUNA RESOLUCIÓN POR PARTE DEL SAT, DE LA SHCP O

DE LA PRODECON QUE HAYA AFECTADO SU SITUACIÓN FISCAL
DURANTE EL EJERCICIO.
EN CASO AFIRMATIVO AL ÍNDICE ANTERIOR, INDIQUE LO
SIGUIENTE:
56D045000 SE TRATA DE:
56D046000 SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS EN LA

RESOLUCIÓN (AUTORIZACIÓN O CONSULTA).
56D047000 NÚMERO DE OFICIO 1.
56D048000 FECHA DEL OFICIO 1.
5
56D053000 OBTUVO ALGUNA RESOLUCIÓN FAVORABLE POR PARTE DE
AUTORIDADES JURISDICCIONALES QUE HAYA AFECTADO SU
SITUACIÓN FISCAL DURANTE EL EJERCICIO (INCLUYE PTU).
EN CASO AFIRMATIVO AL ÍNDICE ANTERIOR, INDIQUE EL NÚMERO
Y FECHA DE LA RESOLUCIÓN:
56D054000 NÚMERO DE RESOLUCIÓN 1.
56D055000 FECHA DE LA RESOLUCIÓN 1.
56D060000 HA INTERPUESTO ALGÚN MEDIO DE DEFENSA CONTRA

DISPOSICIONES FISCALES.
EN CASO AFIRMATIVO AL ÍNDICE ANTERIOR, ACLARAR A TRAVÉS
DEL APARTADO DENOMINADO INFORMACIÓN ADICIONAL, LA
DISPOSICIÓN FISCAL CONTROVERTIDA, EL MEDIO DE DEFENSA
INTERPUESTO ASÍ COMO EL ESTATUS DEL MISMO AL CIERRE DEL
EJERCICIO.
56D061000 FECHA DE ENVÍO DE LA DECLARACIÓN INFORMATIVA MÚLTIPLE.

(NORMAL).
56D062000 FECHA DE ENVÍO DE LA DECLARACIÓN INFORMATIVA MÚLTIPLE.
(ÚLTIMA COMPLEMENTARIA).
56D063000 ESTÁ OBLIGADO A REVELAR PARA EL EJERCICIO FISCAL, ESQUEMAS

REPORTABLES.
SIGUIENTE:
NÚMERO DE IDENTIFICACIÓN OTORGADO POR EL SAT AL
ESQUEMA REPORTABLE.
56D064000 NÚMERO DE IDENTIFICACIÓN (CAMPO 1).
56D069000 FECHA DE PRESENTACIÓN DE LA DECLARACIÓN INFORMATIVA

NORMAL.
56D070000 FECHA DE PRESENTACIÓN DE LA DECLARACIÓN INFORMATIVA
(ÚLTIMA COMPLEMENTARIA).
56D071000 HA TENIDO CAMBIOS DE DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL

DURANTE EL EJERCICIO FISCAL.
56D072000 DURANTE EL EJERCICIO SE PRESENTARON AVISOS DE
COMPENSACIÓN DE SALDOS A FAVOR (ARTÍCULO 23 CFF).
CONTABILIDAD ELECTRÓNICA
6
536D073000 LLEVÓ CONTABILIDAD DE CONFORMIDAD CON EL ARTÍCULO 28
DEL CFF, SU REGLAMENTO Y CON EL ARTÍCULO 32 FRACCIÓN I DE
LA LIVA.
56D074000 LA DOCUMENTACIÓN COMPROBATORIA DE LOS REGISTROS O
ASIENTOS ESTÁ DISPONIBLE EN SU DOMICILIO FISCAL (ARTÍCULO 28
FRACCIÓN III DEL CFF).
NOTA: EN CASO NEGATIVO, AL ÍNDICE ANTERIOR, SEÑALE EL
DOMICILIO EN EL CUAL CONSERVA LA DOCUMENTACIÓN
COMPROBATORIA DE LOS REGISTROS O ASIENTOS, A TRAVÉS DEL
APARTADO DENOMINADO INFORMACIÓN ADICIONAL.
56D075000 TIENE INVENTARIOS REGISTRADOS EN SU CONTABILIDAD.
56D076000 EN CASO AFIRMATIVO, LLEVA UN CONTROL DE LOS INVENTARIOS

DE MERCANCÍAS, MATERIAS PRIMAS, PRODUCTOS EN PROCESO Y
PRODUCTOS TERMINADOS, SEGÚN SE TRATE
(ARTÍCULO 110 FRACCIÓN V DE LA LISR).
56D077000 TIENE EMPLEADOS.
EN CASO AFIRMATIVO A LA PREGUNTA DEL ÍNDICE ANTERIOR

INDIQUE:
56D078000 NÚMERO DE TRABAJADORES.
56D079000 TOTAL DEL ISR RETENIDO Y ENTERADO POR SALARIOS.
56D080000 TOTAL DEL ISR RETENIDO Y ENTERADO POR ASIMILADOS A

SALARIOS.
56D081000 SUBSIDIO PARA EL EMPLEO ENTREGADO EN EFECTIVO A LOS
TRABAJADORES EN EL EJERCICIO.
56D082000 TOTAL DE INGRESOS POR SUELDOS Y SALARIOS Y CONCEPTOS
ASIMILADOS.
56D083000 TOTAL DE INGRESOS EXENTOS POR SUELDOS Y SALARIOS.
56D084000 CREÓ UNA RESERVA DE FONDO DE PENSIONES O JUBILACIONES

DE PERSONAL O BIEN EFECTUÓ CAMBIOS A DICHO FONDO
(ARTÍCULO 29 DE LA LISR Y 65 DEL RISR).
56D085000 EN CASO NEGATIVO A LA PREGUNTA DEL ÍNDICE 56D077000 TIENE

ALGÚN CONTRATO DE SERVICIOS DE PERSONAL (OUTSOURCING).
EN CASO DE TENER ALGÚN CONTRATO DE SERVICIOS DE
PERSONAL (OUTSOURCING), SEÑALE EL RFC Y NOMBRE DE LA(S)
SOCIEDAD(ES) QUE LE PRESTA(N) LOS SERVICIOS DE PERSONAL
(OUTSOURCING).
56D086000 (ESPECIFICAR NOMBRE DE SOCIEDAD OUTSOURCING).
56D091000 INDIQUE SI IDENTIFICÓ PROVEEDORES O CLIENTES CON EL

LISTADO DEFINITIVO EMITIDO POR EL SAT DE OPERACIONES
PRESUNTAMENTE INEXISTENTES POR TODO EL EJERCICIO FISCAL.
56D092000 INDIQUE SI VERIFICÓ QUE LAS OPERACIONES CON ESE CLIENTE O
PROVEEDOR NO SE LES DE EFECTO FISCAL DE CONFORMIDAD CON
EL ARTÍCULO 69-B DEL CFF.
7
56D093000 INDIQUE SI ENAJENÓ ACCIONES O INTANGIBLES DURANTE EL
EJERCICIO.
SIGUIENTE:
56D094000 NOMBRE DEL COMPRADOR 1.
56D095000 ES PARTE RELACIONADA.
56D104000 TOTAL DE INGRESOS POR VENTA DE ACCIONES.
56D105000 TOTAL DE INGRESOS POR VENTA DE INTANGIBLES.
56D106000 TOTAL DE COSTO PROMEDIO DE LAS ACCIONES ENAJENADAS.
56D107000 TOTAL DEL MONTO ORIGINAL DE LA INVERSIÓN AJUSTADO.
56D108000 EFECTUÓ RETENCIÓN.
56D109000 MONTO DEL ENTERO POR LA OPERACIÓN.
56D110000 EN CASO DE TENER PÉRDIDA FISCAL EN LA ENAJENACIÓN DE

ACCIONES, PRESENTÓ AVISO DENTRO DE LOS DIEZ DÍAS
SIGUIENTES A LA FECHA DE LA OPERACIÓN.
56D111000 MONTO DE PÉRDIDA FISCAL PENDIENTE DE AMORTIZAR
PROVENIENTES DE ENAJENACIÓN DE ACCIONES Y DE OTROS
TÍTULO VALOR CUYO RENDIMIENTO NO SEA INTERÉS EN TÉRMINOS
DEL ARTÍCULO 8 LISR.
56D112000 ACREDITÓ ISR PAGADO EN EL EXTRANJERO.

56D113000 CUMPLE CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS EN EL ARTÍCULO 5
DE LA LISR PARA ACREDITAR EL ISR PAGADO EN EL EXTRANJERO.
56D114000 EFECTUÓ ALGÚN PAGO A UN RESIDENTE EN EL EXTRANJERO, EN EL
QUE EL ISR QUE LE CORRESPONDIÓ A DICHO RESIDENTE EN EL
EXTRANJERO, FUE CUBIERTO POR EL PROPIO CONTRIBUYENTE.
56D115000 APLICÓ LO DISPUESTO POR EL ARTÍCULO 1.13. DEL DECRETO
PUBLICADO EN EL DOF EL 26 DE DICIEMBRE DE 2013.
56D116000 APLICÓ ALGÚN TRATADO PARA EVITAR LA DOBLE TRIBUTACIÓN.

EN CASO AFIRMATIVO:
56D117000 CUENTA CON LA DOCUMENTACIÓN NECESARIA QUE ACREDITE LA
RESIDENCIA DEL PAÍS DE QUE SE TRATE, EN TÉRMINOS DEL
ARTÍCULO 4 DE LA LISR.
56D118000 CUMPLIÓ CON TODOS LOS REQUISITOS PARA APLICAR UNA TASA
DE RETENCIÓN PREFERENCIAL.
8
56D119000 APLICÓ LO DISPUESTO POR EL ARTÍCULO 1.4. DEL DECRETO
56D120000 APLICÓ LO PREVISTO EN EL ARTÍCULO 2.1. DEL DECRETO
56D121000 APLICÓ LO PREVISTO EN EL ARTÍCULO 2.2. DEL DECRETO
DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES

REGIÓN FRONTERIZA NORTE
EN MATERIA DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA
56D122000 OPTÓ POR APLICAR EL ESTÍMULO FISCAL EN MATERIA DE ISR DEL

DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE,
PUBLICADO EN EL DOF EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 (EN CASO
AFIRMATIVO DEBE LLENAR DEL ÍNDICE 56090058000000 AL
56090086000000 DEL APARTADO 9).
56D123000 INDIQUE EL PORCENTAJE QUE REPRESENTAN LOS INGRESOS DEL
EJERCICIO INMEDIATO ANTERIOR OBTENIDOS EN LA REGIÓN
FRONTERIZA NORTE, RESPECTO DEL TOTAL DE INGRESOS
OBTENIDOS FUERA DE ESTA.
56D124000 SE ENCUENTRA INSCRITO EN EL “PADRÓN DE BENEFICIARIOS DEL

ESTÍMULO PARA LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE”.
56D125000 NÚMERO DE OFICIO DE AUTORIZACIÓN PARA APLICAR EL
ESTÍMULO FISCAL DE ISR.
56D126000 FECHA DE AUTORIZACIÓN PARA APLICAR EL ESTÍMULO FISCAL DE
ISR.
56D127000 NÚMERO O CLAVE DE REGISTRO EN EL “PADRÓN DE
BENEFICIARIOS DEL ESTÍMULO PARA LA REGIÓN FRONTERIZA
NORTE”.
56D128000 DEJÓ DE APLICAR EL ESTÍMULO FISCAL EN MATERIA DE ISR

SEÑALADO EN EL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN
FRONTERIZA NORTE, PUBLICADO EN EL DOF EL 31 DE DICIEMBRE
DE 2018.
56D129000 EN CASO AFIRMATIVO A LA PREGUNTA ANTERIOR, SEÑALE EL
MOTIVO POR EL CUAL DEJÓ DE APLICAR EL ESTÍMULO FISCAL DE
ISR.
56D130000 FECHA QUE DEJÓ DE APLICAR EL ESTÍMULO FISCAL DE ISR POR
CUALQUIERA DE LOS SUPUESTOS ANTERIORES.
56D131000 PRESENTÓ A MÁS TARDAR EN EL MES SIGUIENTE A AQUEL EN QUE
SOLICITÓ LA BAJA, LAS DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS DE
LOS PAGOS PROVISIONALES EN LOS QUE APLICÓ EL ESTÍMULO Y EN
SU CASO, REALIZÓ EL PAGO DEL ISR CORRESPONDIENTE.
EN CASO DE SER AFIRMATIVA LA RESPUESTA A LA PREGUNTA
ANTERIOR, SEÑALE EL MES DEL PAGO PROVISIONAL CORREGIDO,
LA FECHA DE PRESENTACIÓN DE LAS DECLARACIONES
COMPLEMENTARIAS PRESENTADAS Y EL MONTO PAGADO:
56D132000 (1) CORRESPONDIENTE AL MES DE:
56D133000 (1) FECHA DE PRESENTACIÓN DE LA DECLARACIÓN
COMPLEMENTARIA RELATIVA AL PAGO PROVISIONAL EN EL QUE
APLICÓ EL ESTÍMULO.
56D134000 (1) MONTO PAGADO EN LA DECLARACIÓN COMPLEMENTARIA.
56D137000 (2) MONTO PAGADO EN LA DECLARACIÓN.
9
56D149000 (6) MONTO PAGADO EN LA DECLARACIÓN.
56D168000 SEÑALE SI EL ESTÍMULO FISCAL APLICADO ES POR DOMICILIO,
SUCURSAL, ESTABLECIMIENTO U OTRO.
56D169000 LA ANTIGÜEDAD DEL DOMICILIO FISCAL, O DE ALGUNA SUCURSAL,
ESTABLECIMIENTO U OTRO EN LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE ES
MENOR A 18 MESES.
10
56D170000 CUENTA CON UNA SUCURSAL, AGENCIA O CUALQUIER OTRO
ESTABLECIMIENTO UBICADO DENTRO DE LA REGIÓN FRONTERIZA
NORTE, AL CUAL LE ES APLICABLE EL DECRETO DE ESTÍMULOS
FISCALES REGIÓN FRONTERIZA, PUBLICADO EN EL DOF EL 31 DE
DICIEMBRE DE 2018.
56D171000 SE UBICÓ EN LOS SUPUESTOS DEL ARTÍCULO SEXTO, FRACCIÓN XI

DEL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA
NORTE, PUBLICADO EN EL DOF EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018.
56D172000 ADICIONAL AL ESTÍMULO DE LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE,
APLICÓ OTRO TRATAMIENTO FISCAL QUE LE OTORGUE BENEFICIOS
O ESTÍMULOS FISCALES, ADICIONALES, INCLUYENDO EXENCIONES
O SUBSIDIOS.
ANTERIOR, INDIQUE LO SIGUIENTE:
56D173000 BENEFICIO OBTENIDO, DERIVADO DE LA APLICACIÓN DEL
ESTÍMULO FISCAL QUE APLICÓ.
56D174000 MONTO DEL BENEFICIO.
56D175000 COLABORÓ CON EL PROGRAMA ANUAL DE VERIFICACIÓN EN

TIEMPO REAL AL QUE HACE REFERENCIA EL ARTÍCULO SÉPTIMO,
SEGUNDO PÁRRAFO, FRACCIÓN IV, DEL DECRETO DE ESTÍMULOS
FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE, PUBLICADO EN EL DOF EL
30 DE DICIEMBRE DE 2020.
56D176000 FECHA DE PRESENTACIÓN DEL INFORME ANUAL DE
COLABORACIÓN AL PROGRAMA DE VERIFICACIÓN EN TIEMPO REAL.
56D177000 NÚMERO DE FOLIO EN EL ACUSE DE PRESENTACIÓN DEL INFORME
ANUAL DE COLABORACIÓN AL PROGRAMA DE VERIFICACIÓN EN
TIEMPO REAL.
56D178000 LUGAR DE PRESENTACIÓN DEL INFORME ANUAL DE
EN MATERIA DE IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
56D179000 OPTÓ POR APLICAR EL ESTÍMULO FISCAL EN MATERIA DE IVA

DE 2018.
56D180000 FECHA DE PRESENTACIÓN DEL AVISO DE APLICACIÓN DEL
ESTÍMULO FISCAL EN MATERIA DE IVA SEÑALADO EN EL DECRETO
DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE, PUBLICADO
EN EL DOF EL 31 DE DICIEMBRE DE 2018.
A QUÉ TIPO DE ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS APLICA EL
ESTÍMULO:
56D181000 (A) ENAJENACIÓN DE BIENES.
56D182000 (B) PRESTACIÓN DE SERVICIOS INDEPENDIENTES.
56D183000 (C) OTORGAMIENTO DEL USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES.
56D184000 DEJÓ DE APLICAR EL ESTÍMULO FISCAL EN MATERIA DE IVA,
DE 2018.
56D185000 FECHA EN QUE DEJÓ DE APLICAR EL ESTÍMULO EN MATERIA DE IVA.
56D186000 SE UBICÓ EN LOS SUPUESTOS DE LOS ARTÍCULOS DÉCIMO

TERCERO, FRACCIÓN IV DEL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES
REGIÓN FRONTERIZA NORTE, PUBLICADO EN EL DOF EL 31 DE
DICIEMBRE DE 2018.
11
56D187000 ES PERSONA FÍSICA O MORAL CON ACTIVIDADES EMPRESARIALES
OBLIGADAS A EFECTUAR LA RETENCIÓN POR LOS SERVICIOS A QUE
SE REFIERE LA FRACCIÓN IV DEL ARTÍCULO 1, DE LA LEY DEL IVA.
56D188000 EN CASO DE SER AFIRMATIVA LA RESPUESTA A LA PREGUNTA
ANTERIOR, SEÑALE SI OPTÓ POR EFECTUAR LA RETENCIÓN DEL IVA
A LA TASA REDUCIDA DEL 3% DEL VALOR DE LA
CONTRAPRESTACIÓN EFECTIVAMENTE PAGADA.
EN RELACIÓN A LA PREGUNTA ANTERIOR, SEÑALE EL MES AL QUE
CORRESPONDE, LA FECHA DE PRESENTACIÓN DEL ENTERO DEL
IVA RETENIDO Y EL MONTO PAGADO.
56D190000 (1) FECHA DE PRESENTACIÓN DEL ENTERO DEL IVA RETENIDO.
56D191000 (1) MONTO PAGADO.
56D225000 CUÁL ES SU MONEDA FUNCIONAL.
56D226000 SE ENCUENTRA OBLIGADO A LLEVAR CONTROL VOLUMÉTRICO.
56D227000 ES IMPORTADOR DE UN SECTOR EN ESPECÍFICO.
12
56D228000 EN CASO AFIRMATIVO AL ÍNDICE ANTERIOR, INDIQUE CUAL.

REGIÓN FRONTERIZA SUR
EN MATERIA DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA
56D229000 OPTÓ POR APLICAR EL ESTÍMULO FISCAL EN MATERIA DE ISR DEL

DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA SUR,
PUBLICADO EN EL DOF EL 30 DE DICIEMBRE DE 2020
(EN CASO AFIRMATIVO DEBE LLENAR DEL ÍNDICE 56090087000000
AL 56090115000000 DEL APARTADO 9).
56D230000 INDIQUE EL PORCENTAJE QUE REPRESENTAN LOS INGRESOS DEL
EJERCICIO INMEDIATO ANTERIOR OBTENIDOS EN LA REGIÓN
FRONTERIZA SUR, RESPECTO DEL TOTAL DE INGRESOS OBTENIDOS
FUERA DE ESTA.
56D231000 SE ENCUENTRA INSCRITO EN EL “PADRÓN DE BENEFICIARIOS DEL

ESTÍMULO PARA LA REGIÓN FRONTERIZA SUR”.
56D232000 NÚMERO DE OFICIO DE AUTORIZACIÓN PARA APLICAR EL
ESTÍMULO FISCAL DE ISR.
56D233000 FECHA DE AUTORIZACIÓN PARA APLICAR EL ESTÍMULO FISCAL DE
ISR.
56D234000 NÚMERO O CLAVE DE REGISTRO EN EL “PADRÓN DE
BENEFICIARIOS DEL ESTÍMULO PARA LA REGIÓN FRONTERIZA SUR”.
56D235000 DEJÓ DE APLICAR EL ESTÍMULO FISCAL EN MATERIA DE ISR

FRONTERIZA SUR, PUBLICADO EN EL DOF EL 30 DE DICIEMBRE DE
2020.
56D236000 EN CASO AFIRMATIVO A LA PREGUNTA ANTERIOR, SEÑALE EL
MOTIVO POR EL CUAL DEJÓ DE APLICAR EL ESTÍMULO FISCAL DE
ISR.
56D237000 FECHA QUE DEJÓ DE APLICAR EL ESTÍMULO FISCAL DE ISR POR
CUALQUIERA DE LOS SUPUESTOS ANTERIORES.
56D238000 PRESENTÓ A MÁS TARDAR EN EL MES SIGUIENTE A AQUEL EN QUE
SOLICITÓ LA BAJA, LAS DECLARACIONES COMPLEMENTARIAS DE
LOS PAGOS PROVISIONALES EN LOS QUE APLICÓ EL ESTÍMULO Y EN
SU CASO, REALIZÓ EL PAGO DEL ISR CORRESPONDIENTE.
ANTERIOR, SEÑALE EL MES DEL PAGO PROVISIONAL CORREGIDO,
LA FECHA DE PRESENTACIÓN DE LAS DECLARACIONES
COMPLEMENTARIAS PRESENTADAS Y EL MONTO PAGADO:
13
56D275000 SEÑALE SI EL ESTÍMULO FISCAL APLICADO ES POR DOMICILIO,
SUCURSAL, ESTABLECIMIENTO U OTRO.
56D276000 LA ANTIGÜEDAD DEL DOMICILIO FISCAL, O DE ALGUNA SUCURSAL,
ESTABLECIMIENTO U OTRO EN LA REGIÓN FRONTERIZA SUR ES
MENOR A 18 MESES.
56D277000 CUENTA CON UNA SUCURSAL, AGENCIA O CUALQUIER OTRO

ESTABLECIMIENTO UBICADO DENTRO DE LA REGIÓN FRONTERIZA,
AL CUAL LE ES APLICABLE EL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES
REGIÓN FRONTERIZA SUR, PUBLICADO EN EL DOF EL 30 DE
DICIEMBRE DE 2020.
14
56D278000 SE UBICÓ EN LOS SUPUESTOS DEL ARTÍCULO SEXTO, FRACCIÓN XI
DEL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA
NORTE, PUBLICADO EN EL DOF EL 30 DE DICIEMBRE DE 2020.
56D279000 ADICIONAL AL ESTÍMULO DE LA REGIÓN FRONTERIZA SUR, APLICÓ
OTRO TRATAMIENTO FISCAL QUE LE OTORGUE BENEFICIOS O
ESTÍMULOS FISCALES, ADICIONALES, INCLUYENDO EXENCIONES O
SUBSIDIOS.
ANTERIOR, INDIQUE LO SIGUIENTE:
56D280000 BENEFICIO OBTENIDO, DERIVADO DE LA APLICACIÓN DEL
ESTÍMULO FISCAL QUE APLICÓ.
56D281000 MONTO DEL BENEFICIO.
56D282000 COLABORÓ CON EL PROGRAMA ANUAL DE VERIFICACIÓN EN

TIEMPO REAL QUE HACE REFERENCIA EL ARTÍCULO SÉPTIMO,
SEGUNDO PÁRRAFO, FRACCIÓN VI DEL DECRETO DE ESTÍMULOS
FISCALES REGIÓN FRONTERIZA SUR, PUBLICADO EN EL DOF EL 30
DE DICIEMBRE DE 2020.
56D283000 FECHA DE PRESENTACIÓN DEL INFORME ANUAL DE
56D284000 NÚMERO DE FOLIO EN EL ACUSE DE PRESENTACIÓN DEL INFORME
ANUAL DE COLABORACIÓN AL PROGRAMA DE VERIFICACIÓN EN
TIEMPO REAL.
56D285000 LUGAR DE PRESENTACIÓN DEL INFORME ANUAL DE
EN MATERIA DE IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
56D286000 OPTÓ POR APLICAR EL ESTÍMULO FISCAL EN MATERIA DE IVA

2020.
56D287000 FECHA DE PRESENTACIÓN DEL AVISO DE APLICACIÓN DEL
ESTÍMULO FISCAL EN MATERIA DE IVA SEÑALADO EN EL DECRETO
DE ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA SUR, PUBLICADO EN
EL DOF EL 30 DE DICIEMBRE DE 2020.
A QUÉ TIPO DE ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS APLICA EL
ESTÍMULO:
56D288000 (A) ENAJENACIÓN DE BIENES.
56D289000 (B) PRESTACIÓN DE SERVICIOS INDEPENDIENTES.
56D290000 (C) OTORGAMIENTO DEL USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES.
56D291000 DEJÓ DE APLICAR EL ESTÍMULO FISCAL EN MATERIA DE IVA,
2020.
56D292000 FECHA EN QUE DEJÓ DE APLICAR EL ESTÍMULO EN MATERIA DE IVA.
56D293000 SE UBICÓ EN LOS SUPUESTOS DE LOS ARTÍCULOS DÉCIMO

SEGUNDO, FRACCIÓN V DEL DECRETO DE ESTÍMULOS FISCALES
REGIÓN FRONTERIZA SUR, PUBLICADO EN EL DOF EL 30 DE
DICIEMBRE DE 2020.
56D294000 ES PERSONA FÍSICA O MORAL CON ACTIVIDADES EMPRESARIALES

OBLIGADAS A EFECTUAR LA RETENCIÓN POR LOS SERVICIOS A QUE
SE REFIERE LA FRACCIÓN IV DEL ARTÍCULO 1, DE LA LEY DEL IVA.
56D295000 EN CASO DE SER AFIRMATIVA LA RESPUESTA A LA PREGUNTA
ANTERIOR, SEÑALE SI OPTÓ POR EFECTUAR LA RETENCIÓN DEL IVA
A LA TASA REDUCIDA DEL 3% DEL VALOR DE LA
CONTRAPRESTACIÓN EFECTIVAMENTE PAGADA.
15
EN RELACIÓN A LA PREGUNTA ANTERIOR, SEÑALE LAS FECHAS DE
PRESENTACIÓN DEL ENTERO DEL IVA RETENIDO Y LOS MONTOS
PAGADOS.
56D332000 CUÁL ES SU MONEDA FUNCIONAL.
56D333000 SE ENCUENTRA OBLIGADO A LLEVAR CONTROL VOLUMÉTRICO.
56D334000 ES IMPORTADOR DE UN SECTOR EN ESPECÍFICO.
56D335000 EN CASO AFIRMATIVO AL ÍNDICE ANTERIOR, INDIQUE CUAL.
REGÍMENES FISCALES PREFERENTES
16
56D336000 REALIZÓ OPERACIONES CON REGÍMENES FISCALES PREFERENTES
A TRAVÉS DE ENTIDADES O FIGURAS JURÍDICAS EXTRANJERAS QUE
SEAN TRANSPARENTES FISCALES EN EL EXTRANJERO (EN CASO
AFIRMATIVO DEBE LLENAR EL APARTADO 15).
56D337000 CUENTA CON ESTUDIO DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA POR LAS
OPERACIONES EFECTUADAS.
56D338000 TOTAL DE INGRESOS ACUMULABLES O GRAVABLES EN EL
EJERCICIO PROVENIENTES DE REFIPRES.
56D339000 ACREDITÓ IMPUESTO PAGADO EN REFIPRES.
56D340000 MONTO DEL ACREDITAMIENTO DE IMPUESTO PAGADO EN EL
EXTRANJERO.
56D341000 CUMPLIÓ CON TODOS LOS REQUISITOS PARA APLICAR ISR DE
RETENCIÓN PROVENIENTE DE REFIPRES.
56D342000 MONTO DEL ACREDITAMIENTO DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA
RETENIDO.
56D343000 INDIQUE SI DECLARO IMPUESTO SOBRE INGRESOS SUJETOS A
REFIPRES.
56D344000 MONTO DEL IMPUESTO SOBRE INGRESOS SUJETOS A REFIPRES.
56D345000 MONTO DE DIVIDENDOS O UTILIDADES SUJETOS A REGÍMENES
FISCALES PREFERENTES EN LOS TÉRMINOS DEL DÉCIMO PÁRRAFO
DEL ARTÍCULO 177 LISR.

PROPORCIONAR
1.- ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA 2023
POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2023
(CIFRAS EN PESOS)
ACTIVO
ACTIVO CIRCULANTE
EFECTIVO E INSTRUMENTOS FINANCIEROS
56010000000000 EFECTIVO EN CAJA Y BANCOS NACIONALES.

56010001000000 EFECTIVO EN CAJA Y BANCOS DEL EXTRANJERO.
56010002000000 VALORES DE INMEDIATA REALIZACIÓN NACIONALES.
56010003000000 VALORES DE INMEDIATA REALIZACIÓN DEL EXTRANJERO.
56010004000000 INVERSIONES EN RENTA FIJA NACIONALES.
56010005000000 INVERSIONES EN RENTA FIJA DEL EXTRANJERO.
56010006000000 OTROS INSTRUMENTOS FINANCIEROS NACIONALES.
56010007000000 OTROS INSTRUMENTOS FINANCIEROS DEL EXTRANJERO.
56010008000000 TOTAL DE EFECTIVO E INSTRUMENTOS FINANCIEROS.
CUENTAS POR COBRAR
56010009000000 CLIENTES NACIONALES (PARTES RELACIONADAS).

56010010000000 CLIENTES NACIONALES (PARTES NO RELACIONADAS).
56010011000000 CLIENTES DEL EXTRANJERO (PARTES RELACIONADAS).
17
56010012000000 CLIENTES DEL EXTRANJERO (PARTES NO RELACIONADAS).
56010013000000 DOCUMENTOS POR COBRAR NACIONALES (PARTES RELACIONADAS).
56010014000000 DOCUMENTOS POR COBRAR NACIONALES (PARTES NO
RELACIONADAS).
56010015000000 DOCUMENTOS POR COBRAR DEL EXTRANJERO (PARTES
RELACIONADAS).
56010016000000 DOCUMENTOS POR COBRAR DEL EXTRANJERO (PARTES NO
RELACIONADAS).
56010017000000 DEUDORES DIVERSOS.
56010018000000 ESTIMACIÓN DE CUENTAS INCOBRABLES.
56010019000000 OTRAS CUENTAS POR COBRAR NACIONALES (PARTES
RELACIONADAS).
56010020000000 OTRAS CUENTAS POR COBRAR NACIONALES (PARTES NO
RELACIONADAS).
56010021000000 OTRAS CUENTAS POR COBRAR DEL EXTRANJERO (PARTES
RELACIONADAS).
56010022000000 OTRAS CUENTAS POR COBRAR DEL EXTRANJERO (PARTES NO
RELACIONADAS).
56010023000000 TOTAL DE CUENTAS POR COBRAR.
CONTRIBUCIONES A FAVOR
56010024000000 IMPUESTO AL VALOR AGREGADO POR RECUPERAR.

56010025000000 IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR RECUPERAR.
56010026000000 OTROS IMPUESTOS POR RECUPERAR.
56010027000000 TOTAL DE CONTRIBUCIONES A FAVOR.
INVENTARIOS
56010028000000 PRODUCTOS TERMINADOS.

56010029000000 PRODUCCIÓN EN PROCESO.
56010030000000 MATERIAS PRIMAS Y MATERIALES.
56010031000000 ESTIMACIÓN DE OBSOLESCENCIA.
56010032000000 PÉRDIDA POR DETERIORO.
56010033000000 OTROS.
56010034000000 TOTAL DE INVENTARIOS.
PAGOS ANTICIPADOS
56010035000000 RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO.

56010036000000 ANTICIPO A PROVEEDORES.
56010037000000 OTROS PAGOS ANTICIPADOS.
56010038000000 PÉRDIDA POR DETERIORO DE PAGOS ANTICIPADOS.
56010039000000 TOTAL DE PAGOS ANTICIPADOS.
56010040000000 OTROS ACTIVOS CIRCULANTES.
56010041000000 IMPUESTO AL VALOR AGREGADO NO PAGADO.
56010042000000 TOTAL DEL ACTIVO CIRCULANTE.
18
ACTIVO NO CIRCULANTE
CUENTAS POR COBRAR A LARGO PLAZO
56010043000000 CUENTAS POR COBRAR NACIONALES A LARGO PLAZO (PARTES

RELACIONADAS).
56010044000000 CUENTAS POR COBRAR NACIONALES A LARGO PLAZO (PARTES NO
RELACIONADAS).
56010045000000 CUENTAS POR COBRAR DEL EXTRANJERO A LARGO PLAZO (PARTES
RELACIONADAS).
56010046000000 CUENTAS POR COBRAR DEL EXTRANJERO A LARGO PLAZO (PARTES
NO RELACIONADAS).
56010047000000 TOTAL DE CUENTAS POR COBRAR A LARGO PLAZO.
PAGOS ANTICIPADOS A LARGO PLAZO
56010048000000 ANTICIPO A PROVEEDORES NACIONALES.

56010049000000 ANTICIPO A PROVEEDORES DEL EXTRANJERO.
56010050000000 OTROS PAGOS ANTICIPADOS NACIONALES.
56010051000000 OTROS PAGOS ANTICIPADOS DEL EXTRANJERO.
56010052000000 TOTAL DE PAGOS ANTICIPADOS A LARGO PLAZO.
INVERSIONES PERMANENTES
56010053000000 (INVERSIONES PERMANENTES NACIONALES).

56010054000000 (INVERSIONES PERMANENTES DEL EXTRANJERO).
56010055000000 TOTAL DE INVERSIONES PERMANENTES.
ACTIVO FIJO
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
56010056000000 TERRENOS.
56010057000000 EDIFICIOS.
56010058000000 MAQUINARIA.
56010059000000 EQUIPO DE TRANSPORTE.
56010060000000 MOBILIARIO Y EQUIPO.
56010061000000 EQUIPO DE COMPUTO.
56010062000000 OTROS ACTIVOS FIJOS.
56010063000000 TOTAL DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO.
DEPRECIACIONES ACUMULADAS
56010064000000 DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE EDIFICIOS.

56010065000000 DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE MAQUINARIA.
56010066000000 DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE EQUIPO DE TRANSPORTE.
56010067000000 DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE MOBILIARIO Y EQUIPO.
56010068000000 DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE EQUIPO DE COMPUTO.
56010069000000 DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE OTROS ACTIVOS FIJOS.
19
56010070000000 TOTAL DE DEPRECIACIÓN ACUMULADA.
PÉRDIDA POR DETERIORO ACUMULADO
56010071000000 PÉRDIDA POR DETERIORO ACUMULADO DE EDIFICIOS.

56010072000000 PÉRDIDA POR DETERIORO ACUMULADO DE MAQUINARIA.
56010073000000 PÉRDIDA POR DETERIORO ACUMULADO DE EQUIPO DE
TRANSPORTE.
56010074000000 PÉRDIDA POR DETERIORO ACUMULADO DE MOBILIARIO Y EQUIPO.
56010075000000 PÉRDIDA POR DETERIORO ACUMULADO DE EQUIPO DE COMPUTO.
56010076000000 PÉRDIDA POR DETERIORO ACUMULADO DE OTROS ACTIVOS FIJOS.
56010077000000 TOTAL DE PÉRDIDA POR DETERIORO ACUMULADO.
56010078000000 TOTAL DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO NETO.
ACTIVOS INTANGIBLES
56010079000000 GASTOS PREOPERATIVOS.

56010080000000 INVESTIGACIÓN DE MERCADO.
56010081000000 PATENTES Y MARCAS.
56010082000000 AMORTIZACIONES.
56010084000000 OTROS ACTIVOS INTANGIBLES.
56010085000000 TOTAL DE ACTIVOS INTANGIBLES.
OTROS ACTIVOS
56010086000000 CRÉDITO MERCANTIL.

56010088000000 IMPUESTO SOBRE LA RENTA DIFERIDO.
56010089000000 PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES
DIFERIDA.
56010090000000 INSTRUMENTOS FINANCIEROS A LARGO PLAZO.
56010091000000 OTROS ACTIVOS.
56010092000000 TOTAL DE OTROS ACTIVOS.
56010093000000 TOTAL DEL ACTIVO NO CIRCULANTE.
56010094000000 TOTAL DEL ACTIVO.
PASIVO
PASIVO A CORTO PLAZO
DOCUMENTOS POR PAGAR
56010095000000 NACIONALES (PARTES RELACIONADAS).

56010096000000 NACIONALES (PARTES NO RELACIONADAS).
20
56010097000000 DEL EXTRANJERO (PARTES RELACIONADAS).
56010098000000 DEL EXTRANJERO (PARTES NO RELACIONADAS).
56010099000000 TOTAL DE DOCUMENTOS POR PAGAR.
INSTRUMENTOS FINANCIEROS
56010100000000 INSTRUMENTOS FINANCIEROS NACIONALES.

56010101000000 INSTRUMENTOS FINANCIEROS DEL EXTRANJERO.
56010102000000 OTROS NACIONALES.
56010103000000 OTROS DEL EXTRANJERO.
56010104000000 TOTAL DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS.
ACREEDORES DIVERSOS

56010109000000 TOTAL DE ACREEDORES DIVERSOS.
PROVEEDORES

56010114000000 TOTAL DE PROVEEDORES.
CONTRIBUCIONES POR PAGAR
56010115000000 IMPUESTO SOBRE LA RENTA.

56010116000000 IMPUESTO AL ACTIVO.
56010117000000 IMPUESTO AL VALOR AGREGADO.
56010118000000 IMPUESTO ESPECIAL SOBRE PRODUCCIÓN Y SERVICIOS.
56010119000000 IMPUESTO SOBRE AUTOMÓVILES NUEVOS.
56010120000000 IMPUESTOS LOCALES.
56010121000000 CUOTAS PATRONALES SEGURO SOCIAL.
56010122000000 CUOTAS OBRERAS SEGURO SOCIAL.
56010123000000 APORTACIONES AL INFONAVIT.
56010124000000 APORTACIONES AL SAR.
56010125000000 OTROS IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES.
56010126000000 TOTAL DE CONTRIBUCIONES POR PAGAR.
OTROS PASIVOS
56010127000000 IMPUESTO AL VALOR AGREGADO NO COBRADO.

56010128000000 PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES.
21
56010129000000 ANTICIPOS DE CLIENTES NACIONALES (PARTES RELACIONADAS).
56010130000000 ANTICIPOS DE CLIENTES NACIONALES (PARTES NO RELACIONADAS).
56010131000000 ANTICIPOS DE CLIENTES EXTRANJEROS (PARTES RELACIONADAS).
56010132000000 ANTICIPOS DE CLIENTES EXTRANJEROS (PARTES NO
RELACIONADAS).
56010133000000 OTRAS CUENTAS POR COBRAR A CORTO PLAZO NACIONALES
(PARTES RELACIONADAS).
56010134000000 OTRAS CUENTAS POR COBRAR A CORTO PLAZO NACIONALES
(PARTES NO RELACIONADAS).
56010135000000 OTRAS CUENTAS POR COBRAR A CORTO PLAZO DEL EXTRANJERO
56010136000000 OTRAS CUENTAS POR COBRAR A CORTO PLAZO DEL EXTRANJERO
56010137000000 APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS DE CAPITAL.
56010138000000 INGRESOS POR REALIZAR.
56010139000000 OTROS NACIONALES.
56010140000000 OTROS DEL EXTRANJERO.
56010141000000 TOTAL DE OTROS PASIVOS.
56010142000000 PORCIÓN CIRCULANTE DEL PASIVO A LARGO PLAZO.
56010143000000 TOTAL DEL PASIVO A CORTO PLAZO.
PASIVO A LARGO PLAZO
DEUDAS A LARGO PLAZO
56010144000000 DOCUMENTOS POR PAGAR NACIONALES (PARTES RELACIONADAS).

56010145000000 DOCUMENTOS POR PAGAR NACIONALES (PARTES NO
RELACIONADAS).
56010146000000 DOCUMENTOS POR PAGAR CON EL EXTRANJERO (PARTES
RELACIONADAS).
56010147000000 DOCUMENTOS POR PAGAR CON EL EXTRANJERO (PARTES NO
RELACIONADAS).
56010148000000 OTRAS CUENTAS POR COBRAR A LARGO PLAZO NACIONALES
56010149000000 OTRAS CUENTAS POR COBRAR A LARGO PLAZO NACIONALES
56010150000000 OTRAS CUENTAS POR COBRAR A LARGO PLAZO DEL EXTRANJERO
56010151000000 OTRAS CUENTAS POR COBRAR A LARGO PLAZO DEL EXTRANJERO
56010152000000 INSTRUMENTOS FINANCIEROS A LARGO PLAZO.
56010153000000 TOTAL DE DEUDAS A LARGO PLAZO.
56010154000000 BENEFICIO A EMPLEADOS.
OTROS PASIVOS
56010155000000 RENTAS COBRADAS POR ANTICIPADO.

56010157000000 PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES
DIFERIDA.
56010158000000 OTROS.
22
56010159000000 TOTAL DE OTROS PASIVOS.
56010160000000 TOTAL DE PASIVO A LARGO PLAZO.
56010161000000 TOTAL DEL PASIVO.
CAPITAL CONTABLE
56010162000000 CAPITAL SOCIAL PROVENIENTE DE APORTACIONES.

56010163000000 UTILIDAD NETA.
56010164000000 PÉRDIDA NETA.
56010165000000 UTILIDADES RETENIDAS DE EJERCICIOS ANTERIORES.
56010166000000 PÉRDIDAS ACUMULADAS DE EJERCICIOS ANTERIORES.
56010167000000 OTROS RESULTADOS INTEGRALES (DEUDOR).
56010168000000 OTROS RESULTADOS INTEGRALES (ACREEDOR).
56010169000000 EXCESO EN LA ACTUALIZACIÓN DEL CAPITAL CONTABLE.
56010170000000 INSUFICIENCIA EN LA ACTUALIZACIÓN DEL CAPITAL CONTABLE.
56010171000000 RESULTADO POR TENENCIA DE ACTIVOS NO MONETARIOS.
56010172000000 OTRAS CUENTAS DE CAPITAL ACREEDORAS.
56010173000000 OTRAS CUENTAS DE CAPITAL DEUDORAS.
56010174000000 TOTAL DEL CAPITAL CONTABLE.
56010175000000 TOTAL DEL PASIVO Y DEL CAPITAL CONTABLE.
LAS NOTAS ADJUNTAS SON PARTE INTEGRANTE DE ESTE ESTADO

FINANCIERO.
EL APARTADO NO. 2 CONSTA DE 5 COLUMNAS Y ESTÁ DIVIDIDO EN DOS PARTES.
PARTE I
ÍNDICE CONCEPTO DATOS A PROPORCIONAR

2.- ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL TOTAL 2023 PARTES
RELACIONADAS
POR LOS EJERCICIOS COMPRENDIDOS DEL 01 DE ENERO AL 31 2023
DE DICIEMBRE DE 2023
(CIFRAS EN PESOS)
56020000000000 TOTAL DE VENTAS O INGRESOS NETOS.
MENOS:
56020001000000 COSTO DE VENTAS.
56020002000000 PÉRDIDA BRUTA.
23
56020003000000 UTILIDAD BRUTA.
MENOS:
GASTOS DE OPERACIÓN
56020004000000 GASTOS GENERALES.

56020005000000 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN.
56020006000000 GASTOS DE VENTA.
56020007000000 TOTAL.
56020008000000 PÉRDIDA DE OPERACIÓN.

56020009000000 UTILIDAD DE OPERACIÓN.
MÁS (MENOS):
RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO
56020010000000 INTERESES A FAVOR.

56020011000000 INTERESES A CARGO.
56020012000000 INTERESES MORATORIOS A FAVOR.
56020013000000 INTERESES MORATORIOS A CARGO.
56020014000000 UTILIDAD CAMBIARIA.
56020015000000 PÉRDIDA CAMBIARIA.
56020016000000 RESULTADO POR POSICIÓN MONETARIA FAVORABLE.
56020017000000 RESULTADO POR POSICIÓN MONETARIA DESFAVORABLE.
56020018000000 CAMBIOS EN EL VALOR RAZONABLE DE ACTIVOS Y PASIVOS
FINANCIEROS DEUDOR.
FINANCIEROS ACREEDOR.
56020020000000 OTROS CONCEPTOS FINANCIEROS A FAVOR.
56020021000000 OTROS CONCEPTOS FINANCIEROS A CARGO.
56020022000000 TOTAL.
MENOS:
IMPUESTOS A LA UTILIDAD

56020025000000 OTRAS PROVISIONES.
56020026000000 TOTAL.
MÁS (MENOS):
OTROS INGRESOS (GASTOS)
56020027000000 REVERSIÓN DEL DETERIORO DEL CRÉDITO MERCANTIL.
24
56020028000000 REVERSIÓN DEL DETERIORO DE LOS DEMÁS ACTIVOS DE LARGA
DURACIÓN.
56020029000000 OPERACIONES DISCONTINUADAS FAVORABLES.
56020030000000 OPERACIONES DISCONTINUADAS DESFAVORABLES.
56020031000000 TOTAL OTROS INGRESOS (GASTOS), NETO.
56020032000000 PÉRDIDA NETA.

56020033000000 UTILIDAD NETA.
MÁS (MENOS):
OTROS RESULTADOS INTEGRALES
56020034000000 RESULTADO POR CONVERSIÓN DE OPERACIONES EXTRANJERAS

FAVORABLES.
56020035000000 RESULTADO POR CONVERSIÓN DE OPERACIONES EXTRANJERAS
DESFAVORABLES.
56020036000000 RESULTADO NO REALIZADO EN Y/O SOBRE INSTRUMENTOS
FINANCIEROS FAVORABLE.
56020037000000 RESULTADO NO REALIZADO EN Y/O SOBRE INSTRUMENTOS
FINANCIEROS DESFAVORABLE.
56020038000000 VALUACIÓN DE COBERTURAS DE FLUJO DE EFECTIVO Y/O
INSTRUMENTOS FINANCIEROS FAVORABLE.
56020039000000 VALUACIÓN DE COBERTURAS DE FLUJO DE EFECTIVO Y/O
INSTRUMENTOS FINANCIEROS DESFAVORABLE.
56020040000000 IMPUESTOS A LA UTILIDAD DE OTROS RESULTADOS
INTEGRALES.
56020041000000 PTU DE OTROS RESULTADOS INTEGRALES.
56020042000000 OTROS.
56020043000000 SUMA DE OTROS RESULTADOS INTEGRALES.
56020044000000 RESULTADO INTEGRAL DEUDOR.

56020045000000 RESULTADO INTEGRAL ACREEDOR.
56020046000000 UTILIDAD BÁSICA POR ACCIÓN ORDINARIA.
LAS NOTAS ADJUNTAS SON PARTE INTEGRANTE DE ESTE

ESTADO FINANCIERO.
PARTE II
DATOS A PROPORCIONAR
PARTES NO
RELACIONADAS 2023
PARTE I
3.- ANÁLISIS COMPARATIVO DE LAS SUBCUENTAS DEL 2023 PARTES
RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO RELACIONADAS
2023
25
POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE
2023
(CIFRAS EN PESOS)
INTERESES A FAVOR
NACIONALES
56030000000000 BANCARIOS.
56030001000000 PERSONAS FÍSICAS.
56030002000000 PERSONAS MORALES.
56030003000000 EFECTO DE REEXPRESIÓN.
56030004000000 TOTAL INTERESES A FAVOR NACIONALES.
EXTRANJEROS
56030005000000 BANCARIOS.
56030009000000 TOTAL INTERESES A FAVOR DEL EXTRANJERO.
56030010000000 TOTAL DE INTERESES A FAVOR.
INTERESES A CARGO
NACIONALES
56030011000000 BANCARIOS.
56030015000000 TOTAL INTERESES A CARGO NACIONALES.
EXTRANJEROS
56030016000000 BANCARIOS.
56030020000000 TOTAL INTERESES A CARGO DEL EXTRANJERO.
56030021000000 TOTAL DE INTERESES A CARGO.
INTERESES MORATORIOS A FAVOR
NACIONALES
26
56030022000000 NACIONALES.
56030024000000 TOTAL INTERESES MORATORIOS A FAVOR NACIONALES.
EXTRANJEROS
56030025000000 EXTRANJEROS.
56030027000000 TOTAL INTERESES MORATORIOS A FAVOR DEL EXTRANJERO.
56030028000000 TOTAL DE INTERESES MORATORIOS A FAVOR.
INTERESES MORATORIOS A CARGO
NACIONALES
56030029000000 NACIONALES.
56030031000000 TOTAL INTERESES MORATORIOS A CARGO NACIONALES.
EXTRANJEROS
56030034000000 TOTAL INTERESES MORATORIOS A CARGO DEL EXTRANJERO.
56030035000000 TOTAL DE INTERESES MORATORIOS A CARGO.
RESULTADO CAMBIARIO
56030036000000 PÉRDIDA CAMBIARIA.

56030038000000 TOTAL DE PÉRDIDA CAMBIARIA.

56030041000000 TOTAL DE UTILIDAD CAMBIARIA.
56030042000000 TOTAL DE RESULTADO CAMBIARIO.
RESULTADO POR POSICIÓN MONETARIA

56030045000000 TOTAL DE RESULTADO POR POSICIÓN MONETARIA FAVORABLE.
56030046000000 RESULTADO POR POSICIÓN MONETARIA DESFAVORABLE.
27
56030048000000 TOTAL DE RESULTADO POR POSICIÓN MONETARIA
DESFAVORABLE.
56030049000000 TOTAL DE RESULTADO POR POSICIÓN MONETARIA.
CAMBIOS EN EL VALOR RAZONABLE DE ACTIVOS Y PASIVOS

FINANCIEROS

FINANCIEROS DEUDOR.
56030052000000 TOTAL DE CAMBIOS EN EL VALOR RAZONABLE DE ACTIVOS Y
PASIVOS FINANCIEROS DEUDOR.

FINANCIEROS ACREEDOR.
PASIVOS FINANCIEROS ACREEDOR.

PASIVOS FINANCIEROS.
OTROS CONCEPTOS FINANCIEROS
OTROS A FAVOR
NACIONALES
56030057000000 NACIONALES.
56030059000000 TOTAL DE OTROS A FAVOR NACIONALES.
EXTRANJERO
56030060000000 EXTRANJERO.
56030062000000 TOTAL DE OTROS A FAVOR DEL EXTRANJERO.
56030063000000 TOTAL DE OTROS A FAVOR.
OTROS A CARGO
NACIONALES
56030064000000 NACIONALES.
56030066000000 TOTAL DE OTROS A CARGO NACIONALES.
EXTRANJERO
28
56030069000000 TOTAL DE OTROS A CARGO DEL EXTRANJERO.
56030070000000 TOTAL DE OTROS A CARGO
56030071000000 TOTAL DE OTROS CONCEPTOS FINANCIEROS.
56030072000000 TOTAL DE RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO.
PARTE II
PARTES NO RELACIONADAS ACUMULABLES O DEDUCIBLES NO ACUMULABLES O NO
2023 PARA ISR 2023 AFECTOS AL ISR
(INGRESOS) NO
DEDUCIBLES (GASTOS)
PARA ISR 2023

4.- RELACIÓN DE CONTRIBUCIONES, BASE TASA, CONTRIBUCIÓN
COMPENSACIONES Y DEVOLUCIONES GRAVABLE TARIFA O DETERMINADA
CUOTA
POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE
DE 2023
(CIFRAS EN PESOS)
IMPUESTO AL COMERCIO EXTERIOR
56040000000000IMPUESTO GENERAL DE IMPORTACIÓN.

56040001000000 IMPUESTO GENERAL DE EXPORTACIÓN.
56040002000000 TOTAL DE IMPUESTOS AL COMERCIO EXTERIOR.
APORTACIONES DE SEGURIDAD SOCIAL
56040003000000 CUOTAS PATRONALES AL IMSS.

56040004000000APORTACIONES AL INFONAVIT.
56040005000000 APORTACIONES AL SEGURO DE RETIRO.
DERECHOS POR LOS SERVICIOS QUE PRESTA
56040006000000EL INSTITUTO NACIONAL DE MIGRACIÓN (INM). -

VISITANTE SIN PERMISO PARA REALIZAR ACTIVIDADES
REMUNERADAS (ARTÍCULO 8, FRACCIÓN I DE LA LEY
FEDERAL DE DERECHOS).
29
56040007000000 EL INSTITUTO NACIONAL DE MIGRACIÓN (INM). -
SERVICIOS MIGRATORIOS (ARTÍCULO 12 DE LA LEY
FEDERAL DE DERECHOS).
56040008000000SERVICIOS A LA NAVEGACIÓN EN EL ESPACIO AÉREO
MEXICANO (SENEAM).
56040009000000INSTITUTO FEDERAL DE TELECOMUNICACIONES (IFT).
56040010000000 OTROS ESPECIFICAR CONCEPTO.
COMPENSACIONES EFECTUADAS Y DEVOLUCIONES

OBTENIDAS
COMPENSACIONES EFECTUADAS DURANTE EL

EJERCICIO DE SALDOS A FAVOR PROVENIENTES DE:
A VALOR HISTÓRICO DE:

56040013000000 OTRAS CONTRIBUCIONES FEDERALES.
A VALOR ACTUALIZADO DE:

COMPENSACIONES EFECTUADAS DURANTE EL

EJERCICIO APLICADAS A:
56040017000000 IMPUESTO AL VALOR AGREGADO PROPIO

PROVENIENTE DE IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
PROPIO.
56040018000000 IMPUESTO SOBRE LA RENTA PROPIO
PROVENIENTE DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA
PROPIO.
DEVOLUCIONES OBTENIDAS EN EL EJERCICIO
DE:

EL APARTADO NO. 5 CONSTA DE 22 COLUMNAS Y ESTÁ DIVIDIDO EN CINCO PARTES.
PARTE I
5.- OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS NÚMERO DE PAÍS DE
CONTRATADAS CON RESIDENTES EN EL IDENTIFICACIÓN RESIDENCIA
EXTRANJERO FISCAL
30
POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2023
(CIFRAS EN PESOS)
NOTA: SOLAMENTE SE CAPTURA LA INFORMACIÓN DE ESTE APARTADO CUANDO SE HAYA

ANOTADO "SÍ" EN EL CONCEPTO "56D039000" DEL APARTADO DE DATOS GENERALES.
NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL DEL RESIDENTE

EN EL EXTRANJERO
56050000000000 (ESPECIFICAR).
56050001000000 TOTAL.
PARTE II
FECHA DE FECHA DE TIPO DE OPERACIÓN MONTO CONTRATADO
CELEBRACIÓN CELEBRACIÓN CONTRATADA, DEUDA O
DEL CONTRATO DE LA MÁS CAPITAL
QUE LE DIO RECIENTE ADENDA
ORIGEN A LA AL CONTRATO
OPERACIÓN ORIGEN
PARTE III
EFECTO IMPORTE DEL TIPO DE VALOR TIPO DE EN CASO DE QUE
FISCAL EFECTO FISCAL MONEDA PACTADO SUBYACENTE EN LA COLUMNA
QUE TUVO EN QUE TUVO SOBRE EL "TIPO DE
EL EJERCICIO EN EL SUBYACENTE SUBYACENTE"
INGRESO EJERCICIO HAYA
(DEDUCCIÓN) SELECCIONADO
"OTROS"
ESPECIFIQUE
CONCEPTO
PARTE IV
INDIQUE SI EN CASO DE INDIQUE EL % DE
ANTES DEL QUE HAYA MONTO DE RETENCIÓN
VENCIMIENTO LIQUIDADO INGRESO SOBRE LA
DEL PLAZO MEDIANTE ACUMULABLE GANANCIA
REALIZÓ: CELEBRACIÓN DE O
UNA OPERACIÓN CONTRARIA, (DEDUCCIÓN
INDIQUE LAS AUTORIZADA)
RAZONES GENERADO
PARTE V
VIGENCIA VIGENCIA INDIQUE SI OBTUVO INDIQUE SI SE
DEL AL BENEFICIO DE LOS CONTRATÓ CON
TRATADOS PARA EVITAR UNA PARTE
LA DOBLE TRIBUTACIÓN RELACIONADA
(SI O NO) (SI O NO)
31
PROPORCIONAR
6.- CONCILIACIÓN ENTRE LOS INGRESOS SEGÚN ESTADO DE 2023
RESULTADO INTEGRAL Y LOS ACUMULABLES PARA EFECTOS DEL
IMPUESTO SOBRE LA RENTA Y EL TOTAL DE ACTOS O ACTIVIDADES
PARA EFECTOS DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
(CIFRAS EN PESOS)
56060000000000 TOTAL DE VENTAS O INGRESOS NETOS.
MÁS:
56060001000000 TOTAL DE INTERESES A FAVOR.

56060003000000 EFECTO DE REEXPRESIÓN DE LA UTILIDAD CAMBIARIA.
56060005000000 EFECTO DE REEXPRESIÓN DEL RESULTADO POR POSICIÓN MONETARIA
FAVORABLE.
56060006000000 OTROS CONCEPTOS FINANCIEROS A FAVOR.
56060007000000 EFECTO DE REEXPRESIÓN DE OTROS CONCEPTOS FINANCIEROS A
FAVOR.
FINANCIEROS A FAVOR.
56060009000000 EFECTO DE REEXPRESIÓN DE CAMBIOS EN EL VALOR RAZONABLE DE
ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS A FAVOR.
56060010000000 TOTAL DE PRODUCTOS FINANCIEROS.
56060011000000 RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO CAPITALIZABLE.

56060012000000 UTILIDAD NETA POR PARTICIPACIÓN EN LOS RESULTADOS DE
SUBSIDIARIAS NO CONSOLIDADAS Y ASOCIADAS.
56060013000000 INGRESOS POR LAS OPERACIONES DISCONTINUADAS.
56060014000000 RESULTADO FAVORABLE POR CONVERSIÓN DE OPERACIONES
EXTRANJERAS.
56060015000000 RESULTADO FAVORABLE NO REALIZADO EN Y/O SOBRE INSTRUMENTOS
FINANCIEROS.
56060016000000 VALUACIÓN FAVORABLE DE COBERTURAS DE FLUJO DE EFECTIVO Y/O
INSTRUMENTOS FINANCIEROS.
56060017000000 PARTICIPACIÓN FAVORABLE DE LOS OTROS RESULTADOS INTEGRALES
DE ASOCIADAS.
56060018000000 IMPUESTO DIFERIDO ACREEDOR.
56060019000000 OTROS.
56060020000000 TOTAL DE OTROS CONCEPTOS A FAVOR.
56060021000000 TOTAL DE VENTAS O INGRESOS NETOS REPORTADOS EN EL ESTADO DE

RESULTADO INTEGRAL.
MENOS:
56060022000000 MÉTODO DE PARTICIPACIÓN EN SUBSIDIARIAS, ASOCIADAS, ETCÉTERA.

56060023000000 EFECTO DE REEXPRESIÓN DE LA UTILIDAD CAMBIARIA.
32
56060025000000 EFECTO DE REEXPRESIÓN DEL RESULTADO POR POSICIÓN MONETARIA
FAVORABLE.
56060026000000 EFECTO DE REEXPRESIÓN DE OTROS CONCEPTOS FINANCIEROS A
FAVOR.
56060027000000 EFECTO DE REEXPRESIÓN DE VENTAS O INGRESOS BRUTOS PROPIOS
DE LA ACTIVIDAD.
56060028000000 EFECTO DE REEXPRESIÓN DE CAMBIOS EN EL VALOR RAZONABLE DE
ACTIVOS Y PASIVOS FINANCIEROS A FAVOR.
56060029000000 OTROS.
56060030000000 TOTAL.
MÁS:
56060031000000 AJUSTE ANUAL POR INFLACIÓN ACUMULABLE.

56060032000000 ANTICIPOS DE CLIENTES.
56060033000000 INGRESOS POR DIVIDENDOS PROVENIENTES DEL EXTRANJERO.
56060034000000 GANANCIA FISCAL EN LA ENAJENACIÓN DE ACTIVO FIJO.
56060035000000 GANANCIA FISCAL EN LA ENAJENACIÓN DE TERRENOS.
56060036000000 GANANCIA FISCAL EN LA ENAJENACIÓN DE ACCIONES O PARTES
SOCIALES Y/O INTANGIBLES.
56060037000000 GANANCIA FISCAL EN LA ENAJENACIÓN DE TÍTULOS VALOR.
56060038000000 GANANCIA REALIZADA EN FUSIÓN O ESCISIÓN DE SOCIEDADES.
56060039000000 GANANCIA PROVENIENTE DE REDUCCIÓN DE CAPITAL O LIQUIDACIÓN
DE SOCIEDADES MERCANTILES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO.
56060040000000 DEVOLUCIONES, DESCUENTOS O BONIFICACIONES SOBRE VENTAS O
INGRESOS NACIONALES.
56060041000000 DEVOLUCIONES, DESCUENTOS O BONIFICACIONES SOBRE VENTAS O
INGRESOS AL EXTRANJERO.
56060042000000 CANTIDADES RECIBIDAS EN EFECTIVO, EN MONEDA NACIONAL O
EXTRANJERA POR PRÉSTAMOS, APORTACIONES PARA FUTUROS
AUMENTOS DE CAPITAL O AUMENTOS DE CAPITAL MAYORES A
$600,000.00.
56060043000000 AJUSTE DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA.
56060044000000 OTROS.
56060045000000 TOTAL.
MENOS:
56060046000000 ANTICIPOS DE CLIENTES DE EJERCICIOS ANTERIORES.

56060047000000 UTILIDAD CONTABLE EN ENAJENACIÓN DE ACTIVO FIJO.
56060048000000 UTILIDAD CONTABLE EN ENAJENACIÓN DE TERRENOS.
56060049000000 UTILIDAD CONTABLE EN ENAJENACIÓN DE ACCIONES O PARTES
SOCIALES Y/O INTANGIBLES.
56060050000000 UTILIDAD CONTABLE EN ENAJENACIÓN DE TÍTULOS VALOR.
56060051000000 UTILIDAD CONTABLE EN FUSIÓN O ESCISIÓN DE SOCIEDADES.
56060052000000 INGRESOS POR DIVIDENDOS O UTILIDADES PERCIBIDOS DE OTRAS
PERSONAS MORALES RESIDENTES EN MÉXICO.
56060053000000 IMPUESTO DIFERIDO ACREEDOR.
56060054000000 OTROS.
56060055000000 TOTAL.
56060056000000 INGRESOS ACUMULABLES PARA EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA.
33
MÁS:
56060057000000 VENTAS O INGRESOS DE EJERCICIOS ANTERIORES COBRADOS EN EL

EJERCICIO.
56060058000000 COSTO FISCAL POR LA ENAJENACIÓN DE ACTIVO FIJO.
56060059000000 COSTO FISCAL POR ENAJENACIÓN DE TERRENOS.
56060060000000 OTROS.
56060061000000 TOTAL.
MENOS:
56060062000000 AJUSTE ANUAL POR INFLACIÓN ACUMULABLE.

56060063000000 GANANCIA FISCAL EN LA ENAJENACIÓN DE ACCIONES O PARTES
SOCIALES.
56060064000000 GANANCIA FISCAL EN LA ENAJENACIÓN DE TÍTULOS VALOR.
56060065000000 GANANCIA REALIZADA EN FUSIÓN O ESCISIÓN DE SOCIEDADES.
56060066000000 GANANCIA PROVENIENTE DE REDUCCIÓN DE CAPITAL O LIQUIDACIÓN
DE SOCIEDADES MERCANTILES RESIDENTES EN EL EXTRANJERO.
56060067000000 PÉRDIDA FISCAL EN LA ENAJENACIÓN DE ACTIVO FIJO.
56060068000000 PÉRDIDA FISCAL EN LA ENAJENACIÓN DE TERRENOS.
56060070000000 VENTAS O INGRESOS NO COBRADOS EN EL EJERCICIO.
56060071000000 INGRESOS POR DIVIDENDOS PROVENIENTES DEL EXTRANJERO.
56060072000000 INTERESES QUE GENERARON IVA Y QUE ESTÁN EN RESERVA DE
CAPITAL.
56060073000000 OTROS.
56060074000000 TOTAL.
56060075000000 TOTAL DEL VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES PARA EFECTOS DEL
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO.
EL APARTADO NO. 7 CONSTA DE 14 COLUMNAS Y ESTÁ DIVIDIDO EN CUATRO PARTES.
PARTE I
7.- OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS NÚMERO DE TIPO DE
IDENTIFICACIÓN OPERACIÓN
POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2023 FISCAL O RFC
(CIFRAS EN PESOS)

ANOTADO “SÍ” EN EL CONCEPTO “56D031000”, DEL APARTADO DE DATOS GENERALES.
IMPUESTO SOBRE LA RENTA
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL

DE LA PARTE RELACIONADA
INGRESOS ACUMULABLES
34
56070000000000(ESPECIFICAR).
56070001000000 TOTAL DE INGRESOS ACUMULABLES.
DEDUCCIONES AUTORIZADAS
56070002000000 (ESPECIFICAR).
56070003000000 TOTAL DE DEDUCCIONES AUTORIZADAS.
PARTE II
EN CASO DE QUE PAÍS DE VALOR DE LA MÉTODO DE PRECIOS
EN LA COLUMNA RESIDENCIA OPERACIÓN Y/O DE TRANSFERENCIA
"TIPO DE OPERACIÓN", INVERSIÓN PARA APLICADO
HAYA SELECCIONADO EFECTOS FISCALES
ALGUNO DE LOS (INCLUSO CON
CONCEPTOS DE VALOR CERO)
"OTROS INGRESOS" U
"OTROS PAGOS",
ESPECIFIQUE
CONCEPTO
PARTE III
LA OPERACIÓN INVOLUCRA LA OPERACIÓN MONTO AJUSTE FISCAL SE MODIFICARON
CONTRIBUCIONES ESTÁ PACTADA DEL CONTRIBUYENTE LOS VALORES
ÚNICAS Y VALIOSAS COMO CON PARTES PARA QUE LA DE ACTOS O
(SI O NO), EN CASO INDEPENDIENTES EN OPERACIÓN SE ACTIVIDADES
AFIRMATIVO OPERACIONES CONSIDERE PARA IVA,
INDIQUE COMPARABLES PACTADA COMO O BIEN, DEL IVA
EN EL APARTADO (SI O NO) CON PARTES ACREDITABLE
DENOMINADO INDEPENDIENTES (DEDUCCIONES)
INFORMACIÓN EN OPERACIONES COMO CONSECUENCIA
ADICIONAL DE QUE COMPARABLES DE UN AJUSTE DE
CONTRIBUCIONES ÚNICAS PRECIOS DE
Y TRANSFERENCIA
VALIOSAS SE (REGLA 3.9.1.2. APARTADO
TRATAN B, DE LA RMF 2023)
(SI O NO)
PARTE IV
INDIQUE SI OBTUVO MONTO

BENEFICIO DE LOS MODIFICADO
TRATADOS PARA EVITAR LA
DOBLE TRIBUTACIÓN
(SI, NO, N/A)

PROPORCIONAR
8.- INFORMACIÓN SOBRE SUS OPERACIONES CON
PARTES RELACIONADAS
35
(CIFRAS EN PESOS)

CONOCIMIENTO DEL NEGOCIO.

INFORMACIÓN GENERAL
CUAL(ES) ES (SON) LA (S) ACTIVIDAD(ES) PREPONDERANTE(S):
56080000000000 DISTRIBUCIÓN.
56080001000000 MANUFACTURA.
56080002000000 MAQUILADORA.
56080003000000 SERVICIOS.
56080004000000 OTROS (ESPECIFICAR).
56080005000000 ES PROPIETARIO DE LOS ACTIVOS QUE UTILIZA PARA REALIZAR SU

ACTIVIDAD PREPONDERANTE MISMOS QUE ESTÁN REGISTRADOS
EN SU CONTABILIDAD.
56080006000000 POSEE O USA ACTIVOS INTANGIBLES LOS CUALES SE ENCUENTRAN

REGISTRADOS EN SU CONTABILIDAD.
ESPECIFIQUE LOS CINCO PRINCIPALES ACTIVOS INTANGIBLES QUE

USA (VER APÉNDICE VIII) QUE SE ENCUENTRAN REGISTRADOS EN
SU CONTABILIDAD.
56080007000000 CAMPO 1.
56080008000000 CAMPO 2.
56080009000000 CAMPO 3.
56080010000000 CAMPO 4.
56080011000000 CAMPO 5.
56080012000000 MONTO DE LA REGALÍA POR EL USO DE ACTIVOS INTANGIBLES.
ESPECIFIQUE LOS CINCO PRINCIPALES ACTIVOS INTANGIBLES DE

LOS QUE ES PROPIETARIO Y QUE TIENE REGISTRADOS EN SU
CONTABILIDAD (VER APÉNDICE VIII).
56080013000000 CAMPO 1.
56080014000000 CAMPO 2.
56080015000000 CAMPO 3.
56080016000000 CAMPO 4.
56080017000000 CAMPO 5.
56080018000000 VALOR DEL ACTIVO INTANGIBLE QUE TIENE REGISTRADO EN SU
CONTABILIDAD.
56080019000000 OBTUVO UN ACUERDO ANTICIPADO DE PRECIOS (APA) APLICABLE

AL EJERCICIO FISCAL.
56080020000000 NÚMERO DE OFICIO.
56080021000000 FECHA DEL OFICIO.
56080022000000 INDIQUE SI SE ENCUENTRA EN TRÁMITE UN ACUERDO ANTICIPADO
DE PRECIOS (APA) APLICABLE AL EJERCICIO FISCAL.
56080023000000 FECHA DE PRESENTACIÓN DE LA PROMOCIÓN.
56080024000000 OBTUVO ALGUNA RESOLUCIÓN FAVORABLE DEL SAT QUE
INVOLUCRE TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS.
36
56080025000000 NÚMERO DE OFICIO.
56080026000000 FECHA DEL OFICIO.
56080027000000 DEDUJO EN EL EJERCICIO INVENTARIOS INICIALES PROVENIENTES

DE OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS EFECTUADAS EN
EJERCICIOS ANTERIORES.
56080028000000 DEDUJO EN EL EJERCICIO DEPRECIACIONES O AMORTIZACIONES
PROVENIENTES DE OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS
EFECTUADAS EN EJERCICIOS ANTERIORES.
56080029000000 CUENTA CON LA DOCUMENTACIÓN COMPROBATORIA A QUE SE

REFIERE LA FRACCIÓN XI DEL ARTÍCULO 110 DE LA LISR (ESTUDIO(S)
DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA).
56080030000000 PRESENTÓ SU DECLARACIÓN INFORMATIVA POR SUS
OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS (FRACCIÓN X DEL
ARTÍCULO 110 DE LA LISR).
56080031000000 FECHA DE PRESENTACIÓN (ÚLTIMA PRESENTADA).
56080032000000 CUENTA CON EVIDENCIA DOCUMENTAL QUE DEMUESTRE HABER

DADO CUMPLIMIENTO AL PRIMER PÁRRAFO DEL ARTÍCULO 179 DE
LA LISR POR SUS OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS:
RFC DE LAS PERSONAS QUE ELABORARON LA INFORMACIÓN Y

DOCUMENTACIÓN QUE DEMUESTRE EL CUMPLIMIENTO A LO
DISPUESTO POR EL PRIMER PÁRRAFO DEL ARTÍCULO 179 DE LA
LISR, O BIEN, QUE ASESORARON EN SU FORMULACIÓN.
ELABORADORES
56080033000000 RFC O NÚMERO DE IDENTIFICACIÓN FISCAL 1.

ASESORES

RFC DE LAS PERSONAS

QUE ASESORARON FISCALMENTE
EN TÉRMINOS DEL TÍTULO VI DEL CFF
ASESORES FISCALES

OBLIGACIONES EN MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA
56080042000000 LAS CIFRAS REPORTADAS EN LA DECLARACIÓN INFORMATIVA DE

OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS SON COINCIDENTES
CON LAS MANIFESTADAS EN LOS ESTUDIOS DE PRECIOS DE
37
TRANSFERENCIA (DOCUMENTACIÓN COMPROBATORIA)
(FRACCIONES X Y XI RESPECTIVAMENTE DEL ARTÍCULO 110 DE LA
LISR).
56080043000000 EN CASO DE DISCREPANCIA, ESPECIFIQUE:
56080044000000 LAS CIFRAS REPORTADAS EN LA DECLARACIÓN INFORMATIVA

(FRACCIÓN X DEL ARTÍCULO 110 DE LA LISR) SON COINCIDENTES
CON LAS MANIFESTADAS EN EL APARTADO 7 DE ESTA
INFORMACIÓN SOBRE SITUACIÓN FISCAL, AMBAS REFERENTES A
OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS.
56080046000000 LAS CIFRAS REPORTADAS PARA LAS OPERACIONES CON PARTES

RELACIONADAS EN LA EVIDENCIA DOCUMENTAL QUE DEMUESTRE
HABER DADO CUMPLIMIENTO A LO DISPUESTO EN EL PRIMER
PÁRRAFO DEL ARTÍCULO 179 DE LA LISR, SON COINCIDENTES CON
LAS MANIFESTADAS EN EL APARTADO 7 DE ESTA INFORMACIÓN
SOBRE SITUACIÓN FISCAL.
56080048000000 EN ALGUNA(S) DE LAS TRANSACCIONES ANALIZADAS EN LA

DIVERSA DOCUMENTACIÓN DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA, SE
ELIGIÓ COMO PARTE EXAMINADA A LA PARTE RELACIONADA
RESIDENTE EN EL EXTRANJERO.
56080049000000 INDIQUE LAS TRANSACCIONES REALIZADAS.
56080050000000 MONTO DE LAS TRANSACCIONES.
56080051000000 TIENE EN SU PODER TODA LA INFORMACIÓN FINANCIERA Y FISCAL
DE LA PARTE RELACIONADA RESIDENTE EN EL EXTRANJERO QUE ES
NECESARIA PARA CORROBORAR EL ANÁLISIS Y LAS CONCLUSIONES
DE LA DOCUMENTACIÓN DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA EN
DONDE DICHA PARTE RELACIONADA FUE ELEGIDA COMO LA PARTE
A EXAMINAR.
AJUSTES DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA
56080052000000 REALIZÓ ALGÚN AJUSTE EN MATERIA DE PRECIOS DE

TRANSFERENCIA PARA QUE LOS PRECIOS, MONTOS DE
CONTRAPRESTACIONES O MÁRGENES DE UTILIDAD DE LAS
OPERACIONES CELEBRADAS CON PARTES RELACIONADAS SE
CONSIDEREN COMO PACTADAS COMO LO HARÍAN CON O ENTRE
PARTES INDEPENDIENTES EN OPERACIONES COMPARABLES.
NOTA: EN CASO DE QUE EN EL APARTADO 7 SE PRESENTE

INFORMACIÓN EN LA COLUMNA “MONTO AJUSTE FISCAL DEL
CONTRIBUYENTE PARA QUE LA OPERACION SE CONSIDERE
PACTADA COMO CON PARTES INDEPENDIENTES EN
OPERACIONES COMPARABLES” CONTESTE LO SIGUIENTE
(EFECTOS FISCALES NO CONTABLES):
56080053000000 EL MONTO DEL INCREMENTO A LOS INGRESOS ACUMULABLES

PARA EFECTOS DE LA LISR.
56080054000000 EL MONTO DEL INCREMENTO A LAS DEDUCCIONES AUTORIZADAS
PARA EFECTOS DE LA LISR, INCLUSO POR DISMINUIR INGRESOS.
56080055000000 EL MONTO DEL INCREMENTO A LAS DEDUCCIONES AUTORIZADAS
PARA EFECTOS DE LA LISR.
56080056000000 MONTO INCREMENTADO EN LAS DECLARACIONES PRESENTADAS
POR EL EJERCICIO FISCAL POR IMPUESTOS RETENIDOS POR PAGOS
AL EXTRANJERO, COMO CONSECUENCIA DE AJUSTES DE PRECIOS
DE TRANSFERENCIA.
38
56080057000000 MONTO DISMINUIDO EN LAS DECLARACIONES PRESENTADAS POR
EL EJERCICIO FISCAL POR IVA ACREDITABLE, COMO
CONSECUENCIA DE AJUSTES DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA.
56080058000000 SE CUENTA CON DOCUMENTACIÓN COMPROBATORIA QUE

SUSTENTE LOS AJUSTES REALES REALIZADOS.
56080059000000 MODIFICÓ LOS VALORES DE ACTOS O ACTIVIDADES PARA IEPS O

BIEN, DEL IEPS ACREDITABLE (DEDUCCIONES) COMO
CONSECUENCIA DE UN AJUSTE DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA
(REGLA 3.9.1.2. APARTADO B, DE LA RMF 2023).
56080060000000 SEÑALE MONTO MODIFICADO DE ACTOS O ACTIVIDADES (RMF).
56080061000000 SEÑALE MONTO MODIFICADO DE IEPS ACREDITABLE (RMF).
56080062000000 CUMPLIÓ CON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS EN LA RMF VIGENTE

PARA CONSIDERAR DEDUCIBLE UN AJUSTE DE PRECIOS DE
TRANSFERENCIA QUE INCREMENTÓ SUS DEDUCCIONES.
56080063000000 EN EL CASO DE AJUSTES VOLUNTARIOS PRESENTÓ AVISO PARA LA
MODIFICACIÓN DE LAS DEDUCCIONES AUTORIZADAS SEÑALADO
EN LA RMF.
COSTO DE VENTAS CON PARTES RELACIONADAS:
56080064000000 EL COSTO DE VENTAS CORRESPONDIENTE A ENAJENACIONES A

PARTES RELACIONADAS DE ACUERDO CON LO PREVISTO POR LAS
FRACCIONES I, II Y III DEL ARTÍCULO 180 DE LA LISR (ARTÍCULO 42,
SEGUNDO PÁRRAFO LISR).
EN CASO AFIRMATIVO INDIQUE EL COSTO DE VENTAS
DETERMINADO CONFORME A LAS FRACCIONES I, II Y III DEL
ARTÍCULO 180 DE LA LISR Y LA OPCIÓN SELECCIONADA.
56080065000000 ARTÍCULO 180 FRACCIÓN I DE LA LISR.
56080066000000 ARTÍCULO 180 FRACCIÓN II DE LA LISR.
56080067000000 ARTÍCULO 180 FRACCIÓN III DE LA LISR.
56080068000000 COSTO DE VENTAS CON PARTES RELACIONADAS DEDUCIDO SIN LA

APLICACION DE LAS FRACCIONES I, II Y III DEL ARTÍCULO 180 DE LA
LISR.
GASTOS DEDUCIBLES Y NO DEDUCIBLES
56080069000000 DEDUJO GASTOS CON PARTES RELACIONADAS DE LOS REFERIDOS

EN EL TERCER Y ANTEPENÚLTIMO PÁRRAFOS DE LA FRACCIÓN XXIII
DEL ARTÍCULO 28 DE LA LISR.
NOTA: EN CASO AFIRMATIVO AL ÍNDICE ANTERIOR, SEÑALE EN EL
APARTADO DENOMINADO INFORMACIÓN ADICIONAL CON QUE
DOCUMENTACIÓN CUENTA PARA ACREDITAR QUE SUS
DEDUCCIONES NO SE TRATAN DE ACUERDOS ESTRUCTURADOS O
MECANISMOS HÍBRIDOS.
56080070000000 INDIQUE EL MONTO DE LA DEDUCCIÓN REALIZADA.
56080071000000 CONSIDERÓ COMO NO DEDUCIBLES GASTOS CON PARTES
RELACIONADAS DE LOS REFERIDOS EN LA FRACCIÓN XXIII DEL
ARTÍCULO 28 DE LA LISR.
56080072000000 INDIQUE EL MONTO DEL GASTO CONSIDERADO COMO NO
DEDUCIBLE.
56080073000000 DEDUJO GASTOS CON PARTES RELACIONADAS DE LOS REFERIDOS
EN EL SEGUNDO PÁRRAFO DE LA FRACCIÓN XXIX DEL ARTÍCULO 28
DE LA LISR.
56080074000000 INDIQUE EL MONTO DE LA DEDUCCIÓN REALIZADA.
39
56080075000000 CONSIDERÓ COMO NO DEDUCIBLES GASTOS CON PARTES
RELACIONADAS DE LOS REFERIDOS EN EL PRIMER PÁRRAFO DE LA
FRACCIÓN XXIX DEL ARTÍCULO 28 DE LA LISR.
56080076000000 INDIQUE EL MONTO DEL GASTO CONSIDERADO COMO NO
DEDUCIBLE.
56080077000000 CONSIDERÓ COMO NO DEDUCIBLES INTERESES DE LOS REFERIDOS
EN LA FRACCIÓN XXXII DEL ARTÍCULO 28 DE LA LISR.
GASTOS POR REEMBOLSOS

(AL COSTO)
56080078000000 DEDUJO GASTOS CON PARTES RELACIONADAS POR REEMBOLSOS

AL COSTO.
EN CASO AFIRMATIVO:
56080079000000 CUENTA CON TODA LA DOCUMENTACIÓN SOPORTE, POR UN LADO,
DE SU PARTE RELACIONADA Y, POR OTRO LADO, CON LA
DOCUMENTACIÓN EMITIDA POR TERCEROS INDEPENDIENTES A LA
PARTE RELACIONADA CON LA QUE SE PUEDA DEMOSTRAR QUE SE
TRATA DE UN REEMBOLSO AL COSTO.
GASTOS A PRORRATA
56080080000000 DEDUJO GASTOS CON PARTES RELACIONADAS EFECTUADOS EN EL

EXTRANJERO A PRORRATA.
56080081000000 INDIQUE EL MONTO DE LA DEDUCCIÓN DE GASTOS EFECTUADOS
EN EL EXTRANJERO A PRORRATA.
56080082000000 CUANTIFIQUE EL BENEFICIO RECIBIDO O SE ESPERA RECIBIR DEL
GASTO A PRORRATA.
56080083000000 CUMPLIÓ CON LO SEÑALADO EN LA REGLA 3.3.1.27. DE LA RMF PARA
2023.
GANANCIAS Y/O PÉRDIDAS POR ENAJENACIÓN DE ACCIONES
56080084000000 OBTUVO GANANCIA Y/O PÉRDIDA FISCAL AL REALIZAR UNA

OPERACIÓN DE ENAJENACIÓN DE ACCIONES CON Y ENTRE PARTES
RELACIONADAS.
NOTA: EN CASO AFIRMATIVO, SEÑALE EN EL APARTADO
DENOMINADO INFORMACIÓN ADICIONAL LA RAZÓN DE NEGOCIO
PARA ENAJENAR LAS ACCIONES.
56080085000000 INDIQUE EL VALOR DEL PRECIO DE ENAJENACIÓN DEL PAQUETE
ACCIONARIO ENAJENADO.
56080086000000 INDIQUE EL COSTO COMPROBADO DE ADQUISICIÓN DEL PAQUETE
ACCIONARIO ENAJENADO.
56080087000000 NOMBRE DE LA EMISORA.
56080088000000 RFC O TAX ID DE LA EMISORA.
56080089000000 INDICAR EL CAPITAL CONTABLE DE LA EMISORA.
56080090000000 NOMBRE DEL ADQUIRENTE.
56080091000000 RFC O TAX ID DEL ADQUIRENTE.
56080092000000 PRESENTÓ A LAS AUTORIDADES FISCALES EL ESTUDIO SOBRE LA

DETERMINACIÓN DEL PRECIO DE VENTA DE LAS ACCIONES EN LOS
TÉRMINOS DE LOS ARTÍCULOS 179 Y 180 DE LA LISR CON LOS
ELEMENTOS CONTENIDOS EN EL INCISO E) DE LA FRACCIÓN I DEL
ARTÍCULO 179 DE LA LISR (SEGUNDO PÁRRAFO DEL INCISO B)
CORRESPONDIENTE A SU VEZ AL CUARTO PÁRRAFO DE LA
FRACCIÓN XVII DEL ARTÍCULO 28 DE LA LISR).
56080093000000 FECHA DE PRESENTACIÓN ANTE LAS AUTORIDADES FISCALES EL
ESTUDIO SOBRE LA DETERMINACIÓN DEL PRECIO DE VENTA DE LAS
ACCIONES.
40
56080094000000 AUTORIDAD FISCAL EN LA QUE SE PRESENTÓ.
56080095000000 MENCIONE LA RAZON DE NEGOCIO PARA ENAJENAR LAS ACCIONES .
56080096000000 MENCIONE SI REALIZÓ LA VALUACIÓN DE LA ENAJENACIÓN
EFECTUADA.
56080097000000 EL CONTRIBUYENTE CUENTA CON LA DOCUMENTACIÓN
COMPROBATORIA DE LA VALUACIÓN DE LA ENAJENACIÓN
EFECTUADA.
EN CASO AFIRMATIVO AL ÍNDICE ANTERIOR, INDIQUE RFC Y
NOMBRE DEL PERITO VALUADOR:
56080098000000 NOMBRE DEL PERITO.
56080099000000 RFC.
OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS CON PARTES

RELACIONADAS
56080100000000 ACUMULÓ INGRESOS PROVENIENTES DE OPERACIONES

FINANCIERAS DERIVADAS.
56080101000000 INDIQUE EL MONTO DE LA ACUMULACIÓN CORRESPONDIENTE.
56080102000000 EFECTUÓ DEDUCCIONES RELACIONADAS CON OPERACIONES
FINANCIERAS DERIVADAS.
56080103000000 INDIQUE EL MONTO DE LA DEDUCCIÓN CORRESPONDIENTE.
56080104000000 OBTUVO PÉRDIDAS EN OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS
CON PARTES RELACIONADAS EN LOS TÉRMINOS DEL ARTÍCULO 148
FRACCIÓN XI DE LA LISR.
56080105000000 INDIQUE EL MONTO CORRESPONDIENTE.
56080106000000 REALIZÓ PAGOS DE CANTIDADES INICIALES POR EL DERECHO A
ADQUIRIR O VENDER, BIENES, DIVISAS, ACCIONES U OTROS TÍTULOS
VALOR QUE NO COTIZARON EN MERCADOS RECONOCIDOS
CONFORME A LO REFERIDO EN EL ARTÍCULO 148 FRACCIÓN XIV DE
LA LISR.
56080107000000 INDIQUE EL MONTO CORRESPONDIENTE.
CAPITALIZACIÓN INSUFICIENTE:
56080108000000 DETERMINÓ INTERESES NO DEDUCIBLES DE ACUERDO A LO

PREVISTO POR EL ARTÍCULO 28 FRACCIÓN XXVII DE LA LISR.
56080109000000 SALDO PROMEDIO ANUAL DE TODAS LAS DEUDAS QUE
DEVENGARON INTERESES A CARGO, DETERMINADAS EN LOS
TÉRMINOS DEL ARTÍCULO 28 FRACCIÓN XXVII DE LA LISR.
56080110000000 CAPITAL CONTABLE AL INICIO DEL EJERCICIO DETERMINADO EN
LOS TÉRMINOS DEL ARTÍCULO 28 FRACCIÓN XXVII DE LA LISR.
56080111000000 CAPITAL CONTABLE AL FINAL DEL EJERCICIO DETERMINADO EN
LOS TÉRMINOS DEL ARTÍCULO 28 FRACCIÓN XXVII DE LA LISR.
56080112000000 CAPITAL CONTABLE PROMEDIO.
56080113000000 CAPITAL CONTABLE PROMEDIO POR TRES.
56080114000000 SALDO PROMEDIO ANUAL DE DEUDAS CONTRAIDAS CON PARTES
RELACIONADAS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO, DETERMINADAS
EN LOS TÉRMINOS DEL ARTÍCULO 28 FRACCIÓN XXVII DE LA LISR.
56080115000000 INTERESES NO DEDUCIBLES DETERMINADOS EN LOS TÉRMINOS
DEL ARTÍCULO 28 FRACCIÓN XXVII DE LA LISR.
56080116000000 OPTÓ POR CONSIDERAR COMO CAPITAL CONTABLE DEL EJERCICIO

LOS SALDOS INICIALES Y FINALES DEL EJERCICIO DE SUS CUENTAS
DE CAPITAL DE APORTACIÓN, UTILIDAD FISCAL NETA Y UTILIDAD
FISCAL NETA REINVERTIDA.
AJUSTES CORRESPONDIENTES
41
56080117000000 REALIZÓ DURANTE EL EJERCICIO FISCAL (EN EL PROPIO EJERCICIO
O PARA EFECTOS DE EJERCICIOS ANTERIORES) ALGÚN AJUSTE EN
MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA COMO CONSECUENCIA
DE APLICAR LO SEÑALADO EN LA DOCUMENTACIÓN DE PRECIOS
DE TRANSFERENCIA DE ALGUNA PARTE RELACIONADA RESIDENTE
EN EL EXTRANJERO.
56080118000000 EN CASO AFIRMATIVO, INDIQUE EL MONTO DE LOS MISMOS.
56080119000000 EL EJERCICIO FISCAL AJUSTADO (1).
56080122000000 LLEVÓ A CABO AJUSTES CORRESPONDIENTES EN MATERIA DE

PRECIOS DE TRANSFERENCIA DURANTE EL EJERCICIO FISCAL (EN
EL PROPIO EJERCICIO O PARA EFECTOS DE EJERCICIOS
ANTERIORES) SIN CUMPLIR CON LO ESTABLECIDO EN EL ARTÍCULO
184 DE LA LISR.
56080127000000 LLEVÓ A CABO AJUSTES CORRESPONDIENTES EN MATERIA DE

PRECIOS DE TRANSFERENCIA DURANTE EL EJERCICIO FISCAL (EN
EL PROPIO EJERCICIO O PARA EFECTOS DE EJERCICIOS
ANTERIORES) COMO CONSECUENCIA DE OPERACIONES CON
PARTES RELACIONADAS RESIDENTES EN PAÍSES CON LOS CUALES
MÉXICO NO TIENE CELEBRADOS TRATADOS INTERNACIONALES EN
MATERIA FISCAL Y REALIZADOS POR LAS AUTORIDADES DE DICHOS
PAÍSES.
ARTÍCULO 76-A DE LA LISR (EJERCICIO FISCAL)
56080132000000 ESTÁ OBLIGADO A PRESENTAR LA DECLARACIÓN INFORMATIVA

PREVISTA EN LA FRACCIÓN I (MAESTRA DE PARTES RELACIONADAS).
PREVISTA EN LA FRACCIÓN II (LOCAL DE PARTES RELACIONADAS).
PREVISTA EN LA FRACCIÓN III (PAÍS POR PAÍS).
EN CASO AFIRMATIVO EN ESTE ÚLTIMO CASO ESPECIFIQUE EL
SUPUESTO DE OBLIGACIÓN:
56080135000000 POR SER PERSONA MORAL CONTROLADORA MULTINACIONAL
(FRACCIÓN III, INCISO A).
56080136000000 POR SER DESIGNADA (FRACCIÓN III, INCISO B).
TIENE CONOCIMIENTO SI LA PERSONA MORAL CONTROLADORA
MULTINACIONAL A LA QUE SU EMPRESA PERTENECE, ESTÁ
OBLIGADA A PRESENTAR DIRECTAMENTE O POR CONDUCTO DE
ALGUNA DESIGNADA, LAS SIGUIENTES DECLARACIONES
INFORMATIVAS DE PARTES RELACIONADAS:
56080137000000 OBLIGACIÓN DE PRESENTAR LA DECLARACIÓN MAESTRA.
56080138000000 OBLIGACIÓN DE PRESENTAR LA DECLARACIÓN PAÍS POR PAÍS.
42
CRITERIOS NO VINCULATIVOS
56080139000000 EL CONTRIBUYENTE APLICÓ CRITERIOS CONTRARIOS A LOS

PUBLICADOS EN EL DOF COMO CRITERIOS NO VINCULATIVOS EN
MATERIA DE PRECIOS DE TRANSFERENCIA DE LAS DISPOSICIONES
FISCALES Y ADUANERAS.
56080140000000 ESPECIFIQUE EL O LOS NÚMERO(S) DE CRITERIO(S).

PROPORCIONAR
9.- DATOS INFORMATIVOS
(CIFRAS EN PESOS)
DATOS INFORMATIVOS DEL CONTRIBUYENTE
56090000000000 SE ENCUENTRA AMPARADO PARA NOTIFICACIÓN POR MEDIO DE

BUZÓN TRIBUTARIO.
DATOS INFORMATIVOS DEL CONTRIBUYENTE

COMO REPRESENTANTE LEGAL
56090001000000 ES SOCIO O ACCIONISTA DE ALGUNOS CONTRIBUYENTES QUE

REPRESENTA.
56090002000000 NÚMERO DE ENTIDADES EN LAS QUE PARTICIPA COMO
REPRESENTANTE LEGAL.
INDIQUE LOS CINCO PRINCIPALES RFC DE LA(S) PERSONA(S)
MORAL(ES) EN LAS QUE PARTICIPA COMO REPRESENTANTE
LEGAL:
56090003000000 RFC 1.
56090004000000 RFC 2.
56090005000000 RFC 3.
56090006000000 RFC 4.
56090007000000 RFC 5.
56090008000000 ES REPRESENTANTE LEGAL DE UN RESIDENTE EN EL EXTRANJERO

SIN ESTABLECIMIENTO PERMANENTE EN TERRITORIO NACIONAL.
INDIQUE LOS CINCO PRINCIPALES NOMBRES O RAZONES
SOCIALES DE LOS RESIDENTES EN EL EXTRANJERO:
56090009000000 NOMBRE 1.
56090010000000 NOMBRE 2.
56090011000000 NOMBRE 3.
56090012000000 NOMBRE 4.
56090013000000 NOMBRE 5.
PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES

EN LAS UTILIDADES
56090014000000 PTU GENERADA DURANTE EL EJERCICIO.

56090015000000 PTU NO COBRADA EN EL EJERCICIO ANTERIOR.
43
56090016000000 PTU PAGADA EN EL EJERCICIO.
56090017000000 RENTA GRAVABLE BASE PARA PTU.
CIFRAS AL CIERRE DEL EJERCICIO

56090018000000 DEDUCCIONES AUTORIZADAS PARA EFECTOS DEL IMPUESTO

SOBRE LA RENTA.
56090019000000 INGRESOS POR DIVIDENDOS DE PERSONAS RESIDENTES EN EL PAÍS .
56090020000000 INGRESOS POR DIVIDENDOS DE PERSONAS RESIDENTES EN EL
EXTRANJERO.
56090021000000 INGRESOS ACUMULABLES POR LA GANANCIA REALIZADA QUE
DERIVE DE REDUCCIONES DE CAPITAL DE SOCIEDADES
RESIDENTES EN EL EXTRANJERO EN LAS QUE ES SOCIO O
ACCIONISTA.
56090022000000 INGRESOS ACUMULABLES POR LA GANANCIA REALIZADA QUE
DERIVE DE LIQUIDACIÓN DE SOCIEDADES RESIDENTES EN EL
EXTRANJERO EN LAS QUE ES SOCIO O ACCIONISTA.
56090024000000 TOTAL DE INGRESOS ACUMULABLES OBTENIDOS EN LA REGIÓN
FRONTERIZA NORTE EN EL EJERCICIO FISCAL ANTERIOR.
56090025000000 MONTO TOTAL DE LOS PAGOS QUE SEAN INGRESOS EXENTOS PARA
EL TRABAJADOR.
56090026000000 MONTO DEDUCIBLE AL 47% (PAGOS QUE SON INGRESOS EXENTOS
PARA EL TRABAJADOR).
56090027000000 MONTO DEDUCIBLE AL 53% (PAGOS QUE SON INGRESOS EXENTOS
PARA EL TRABAJADOR).
COMERCIO EXTERIOR
56090028000000 VALOR DECLARADO EN ADUANA DE IMPORTACIONES DEFINITIVAS.

56090029000000 VALOR DECLARADO EN ADUANA DE EXPORTACIONES DEFINITIVAS.
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
56090030000000 IVA PAGADO EN ADUANAS DURANTE EL EJERCICIO.

56090031000000 IVA CAUSADO POR IMPORTACIÓN DE BIENES INTANGIBLES
ADQUIRIDOS.
56090032000000 IVA CAUSADO POR IMPORTACIÓN DE SERVICIOS.
56090033000000 IVA ACREDITADO POR LA IMPORTACIÓN DE BIENES INTANGIBLES
ADQUIRIDOS.
56090034000000 IVA ACREDITADO POR LA IMPORTACIÓN DEL USO O GOCE DE
BIENES INTANGIBLES.
56090035000000 IVA ACREDITADO POR LA IMPORTACIÓN DE SERVICIOS.
56090036000000 IVA ACREDITABLE POR INTERESES.
56090037000000 ACREDITAMIENTO DEL IVA POR LAS INVERSIONES O GASTOS EN
PERIODOS PREOPERATIVOS (ARTÍCULOS 5, FRACCIÓN VI Y 5-B,
SEGUNDO PÁRRAFO DE LA LIVA).
56090038000000 INCREMENTO DEL IVA POR LAS INVERSIONES O GASTOS EN
56090039000000 REINTEGRO DEL IVA POR LAS INVERSIONES O GASTOS EN
56090040000000 IVA CORRESPONDIENTE A LA SUBCONTRATACIÓN LABORAL
(ARTÍCULO 5, FRACCIÓN II DE LA LIVA).
44
56090041000000 MONTO DE LOS SERVICIOS DE TECNOLOGÍAS DE LA INFORMACIÓN
PRESTADOS EN EL EXTRANJERO CONSIDERADOS COMO
EXPORTADOS Y SUJETOS A LA TASA DEL 0% DEL IVA (ARTÍCULO 29,
FRACCIÓN IV, INCISO I) DE LA LIVA).
56090042000000 VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS A LA TASA DEL
8%.
56090043000000 TOTAL DE IVA DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES PAGADOS A LA TASA
DEL 8%.
56090044000000 VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES NO OBJETO.
56090045000000 VALOR DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES EXENTOS.
IMPUESTO ESPECIAL SOBRE

PRODUCCIÓN Y SERVICIOS
56090046000000 IEPS PAGADO EN ADUANAS DURANTE EL EJERCICIO.

56090047000000 NÚMERO DE CIGARROS ENAJENADOS DURANTE EL EJERCICIO.
56090048000000 NÚMERO DE CIGARROS IMPORTADOS DURANTE EL EJERCICIO.
56090049000000 CANTIDAD DE LITROS COMPRADOS DE GASOLINA MAGNA

56090050000000 CANTIDAD DE LITROS COMPRADOS DE GASOLINA PREMIUM UBA
56090051000000 CANTIDAD DE LITROS COMPRADOS DE DIESEL DURANTE EL
EJERCICIO.
56090052000000 DURANTE EL EJERCICIO REALIZÓ VENTA FINAL AL PÚBLICO EN

GENERAL EN TERRITORIO NACIONAL DE GASOLINAS Y/O DIÉSEL.
EN CASO AFIRMATIVO AL ÍNDICE ANTERIOR, DEBERÁ
MANIFESTAR INFORMACIÓN EN LOS SIGUIENTES RENGLONES:
56090053000000 CANTIDAD DE LITROS VENDIDOS DE GASOLINA MAGNA DURANTE
EL EJERCICIO.
56090054000000 CANTIDAD DE LITROS VENDIDOS DE GASOLINA PREMIUM UBA
56090055000000 CANTIDAD DE LITROS VENDIDOS DE DIÉSEL DURANTE EL
EJERCICIO.
56090056000000 BIODIESEL Y SUS MEZCLAS A QUE SE REFIERE LA FRACCIÓN I DEL

APARTADO A, DEL ARTÍCULO 16 DE LA LIF 2023.
56090057000000 BIODIESEL Y SUS MEZCLAS A QUE SE REFIERE LA FRACCIÓN IV DEL
APARTADO A, DEL ARTÍCULO 16 DE LA LIF 2023.

INGRESOS EXCLUSIVOS DE
(ARTÍCULOS SEGUNDO Y TERCERO DEL DECRETO)
56090058000000 INGRESOS TOTALES OBTENIDOS POR EL CONTRIBUYENTE EN LA

REGIÓN FRONTERIZA NORTE.
MENOS:
56090059000000 INGRESOS POR VENTA DE BIENES INTANGIBLES EN LA REGIÓN
FRONTERIZA NORTE.
MENOS:
56090060000000 INGRESOS CORRESPONDIENTES AL COMERCIO DIGITAL EN LA
45
MENOS:
56090061000000 INGRESOS CORRESPONDIENTES POR EL SUMINISTRO DE
PERSONAL MEDIANTE LA SUBCONTRATACIÓN LABORAL O SE
CONSIDEREN INTERMEDIARIOS EN LOS TÉRMINOS DE LA LEY
FEDERAL DEL TRABAJO.
IGUAL:
REGIÓN FRONTERIZA NORTE SIN INCLUIR VENTA DE BIENES
INTANGIBLES Y LOS CORRESPONDIENTES AL COMERCIO DIGITAL.
ENTRE:
56090063000000 INGRESOS TOTALES OBTENIDOS POR EL CONTRIBUYENTE.
IGUAL:
56090064000000 PROPORCIÓN (EXPRESADO EN PORCENTAJE) QUE REPRESENTEN
LOS INGRESOS TOTALES DE LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE, DEL
TOTAL DE LOS INGRESOS DEL CONTRIBUYENTE OBTENIDOS EN EL
EJERCICIO FISCAL.
CONTRIBUYENTES QUE TIENEN SU DOMICILIO FISCAL FUERA DE

LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE,
PERO CUENTEN CON UNA SUCURSAL, AGENCIA
O CUALQUIER OTRO ESTABLECIMIENTO
DENTRO DE LA MISMA
(ARTÍCULO QUINTO, PRIMER PÁRRAFO DEL DECRETO)
56090065000000 OBTUVO INGRESOS CORRESPONDIENTES A LA SUCURSAL, AGENCIA

O CUALQUIER OTRO ESTABLECIMIENTO UBICADOS EN LA REGIÓN
FRONTERIZA NORTE.
EN CASO AFIRMATIVO AL ÍNDICE ANTERIOR, DEBERÁ LLENAR LOS
ÍNDICES DEL SIGUIENTE BLOQUE, ENTENDIENDO QUE SE
REFIEREN A LOS DE LA SUCURSAL, AGENCIA O CUALQUIER OTRO
ESTABLECIMIENTO UBICADOS EN LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE.
56090066000000 INGRESOS CORRESPONDIENTES A LA SUCURSAL, AGENCIA O

CUALQUIER OTRO ESTABLECIMIENTO UBICADOS EN LA REGIÓN
FRONTERIZA NORTE.
MENOS:
FRONTERIZA NORTE.
MENOS:
MENOS:
IGUAL:
INTANGIBLES Y LOS CORRESPONDIENTES AL COMERCIO DIGITAL O
SUMINISTRO DE PERSONAL.
ENTRE:
IGUAL:
LOS INGRESOS DE LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE, DEL TOTAL DE
LOS INGRESOS DEL CONTRIBUYENTE OBTENIDOS EN EL EJERCICIO
FISCAL.
46
CONTRIBUYENTES QUE TIENEN
SU DOMICILIO FISCAL EN LA
REGIÓN FRONTERIZA NORTE,
PERO CUENTEN CON SUCURSALES,
AGENCIAS O CUALQUIER OTRO
ESTABLECIMIENTO
FUERA DE ELLA
(ARTÍCULO QUINTO, SEGUNDO PÁRRAFO
DEL DECRETO)

O CUALQUIER OTRO ESTABLECIMIENTO UBICADOS FUERA LA
REFIEREN AL DOMICILIO FISCAL UBICADO EN LA REGIÓN
FRONTERIZA NORTE.
56090074000000 INGRESOS CORRESPONDIENTES AL DOMICILIO FISCAL UBICADO EN

LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE.
MENOS:
FRONTERIZA NORTE.
MENOS:
MENOS:
IGUAL:
ENTRE:
IGUAL:
LOS INGRESOS DEL DOMICILIO FISCAL UBICADO EN LA REGIÓN
FRONTERIZA NORTE, DEL TOTAL DE LOS INGRESOS DEL
CONTRIBUYENTE OBTENIDOS EN EL EJERCICIO FISCAL.
DETERMINACIÓN DEL CRÉDITO FISCAL APLICABLE
56090081000000 ISR CAUSADO EN EL EJERCICIO FISCAL (CONCEPTO "IMPUESTO

CAUSADO EN EL EJERCICIO" DE LA DECLARACIÓN ANUAL,
APARTADO "DETERMINACIÓN DEL ISR").
56090082000000 INGRESOS TOTALES DE LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE.

ENTRE:
56090083000000 TOTAL DE LOS INGRESOS DEL CONTRIBUYENTE OBTENIDOS EN EL
EJERCICIO FISCAL.
IGUAL:
56090084000000 PROPORCIÓN (EXPRESADO EN PORCENTAJE) QUE REPRESENTAN
LOS INGRESOS DE LA REGIÓN FRONTERIZA NORTE.
47
56090085000000 RESULTADO OBTENIDO DE LA OPERACIÓN DE MULTIPLICAR EL ISR
CAUSADO EN EL EJERCICIO FISCAL ÍNDICE 56090081000000 POR LA
PROPORCIÓN QUE REPRESENTAN LOS INGRESOS DE LA REGIÓN
FRONTERIZA NORTE ÍNDICE 56090084000000.
56090086000000 CRÉDITO FISCAL APLICABLE CON BASE EN EL ÍNDICE ANTERIOR

(PRIMER PÁRRAFO, ARTÍCULO SEGUNDO DEL DECRETO DE
ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA NORTE).

INGRESOS EXCLUSIVOS DE
(ARTÍCULOS SEGUNDO Y TERCERO DEL DECRETO)

REGIÓN FRONTERIZA SUR.
MENOS:
FRONTERIZA SUR.
MENOS:
MENOS:
IGUAL:
REGIÓN FRONTERIZA SUR SIN INCLUIR VENTA DE BIENES
INTANGIBLES Y LOS CORRESPONDIENTES AL COMERCIO DIGITAL.
ENTRE:
IGUAL:
LOS INGRESOS TOTALES DE LA REGIÓN FRONTERIZA SUR, DEL
TOTAL DE LOS INGRESOS DEL CONTRIBUYENTE OBTENIDOS EN EL
EJERCICIO FISCAL.
CONTRIBUYENTES QUE TIENEN SU DOMICILIO FISCAL FUERA DE

LA REGIÓN FRONTERIZA SUR,
PERO CUENTEN CON UNA SUCURSAL, AGENCIA
O CUALQUIER OTRO ESTABLECIMIENTO
DENTRO DE LA MISMA
(ARTÍCULO CUARTO, PRIMER PÁRRAFO DEL DECRETO)

O CUALQUIER OTRO ESTABLECIMIENTO UBICADOS EN LA REGIÓN
FRONTERIZA SUR.
REFIEREN A LOS DE LA SUCURSAL, AGENCIA O CUALQUIER OTRO
ESTABLECIMIENTO UBICADOS EN LA REGIÓN FRONTERIZA SUR.
48
56090095000000 INGRESOS CORRESPONDIENTES A LA SUCURSAL, AGENCIA O
CUALQUIER OTRO ESTABLECIMIENTO UBICADOS EN LA REGIÓN
FRONTERIZA SUR.
MENOS:
FRONTERIZA SUR.
MENOS:
MENOS:
IGUAL:
ENTRE:
IGUAL:
LOS INGRESOS DE LA REGIÓN FRONTERIZA SUR, DEL TOTAL DE LOS
INGRESOS DEL CONTRIBUYENTE OBTENIDOS EN EL EJERCICIO
FISCAL.
CONTRIBUYENTES QUE TIENEN

SU DOMICILIO FISCAL EN LA
REGIÓN FRONTERIZA SUR,
PERO CUENTEN CON SUCURSALES,
AGENCIAS O CUALQUIER OTRO
ESTABLECIMIENTO FUERA DE ELLA
(ARTÍCULO CUARTO, TERCER PÁRRAFO
DEL DECRETO)

O CUALQUIER OTRO ESTABLECIMIENTO UBICADOS FUERA DE LA
REFIEREN AL DOMICILIO FISCAL UBICADO EN LA REGIÓN
FRONTERIZA SUR.
56090103000000 INGRESOS CORRESPONDIENTES AL DOMICILIO FISCAL UBICADO EN

LA REGIÓN FRONTERIZA SUR.
MENOS:
FRONTERIZA SUR.
MENOS:
MENOS:
IGUAL:
49
ENTRE:
IGUAL:
LOS INGRESOS DEL DOMICILIO FISCAL UBICADO EN LA REGIÓN
FRONTERIZA SUR, DEL TOTAL DE LOS INGRESOS DEL
CONTRIBUYENTE OBTENIDOS EN EL EJERCICIO FISCAL.
DETERMINACIÓN DEL CRÉDITO FISCAL APLICABLE
56090110000000 ISR CAUSADO EN EL EJERCICIO FISCAL (CONCEPTO "IMPUESTO

CAUSADO EN EL EJERCICIO" DE LA DECLARACIÓN ANUAL,
APARTADO "DETERMINACIÓN DEL ISR").
56090111000000 INGRESOS TOTALES DE LA REGIÓN FRONTERIZA SUR.

ENTRE:
56090112000000 TOTAL DE LOS INGRESOS DEL CONTRIBUYENTE OBTENIDOS EN EL
EJERCICIO FISCAL.
IGUAL:
56090113000000 PROPORCIÓN (EXPRESADO EN PORCENTAJE) QUE REPRESENTAN
LOS INGRESOS DE LA REGIÓN FRONTERIZA SUR.
56090114000000 RESULTADO OBTENIDO DE LA OPERACIÓN DE MULTIPLICAR EL ISR

CAUSADO EN EL EJERCICIO FISCAL ÍNDICE 56090110000000 POR LA
PROPORCIÓN QUE REPRESENTAN LOS INGRESOS DE LA REGIÓN
FRONTERIZA SUR ÍNDICE 56090113000000.
56090115000000 CRÉDITO FISCAL APLICABLE CON BASE EN EL ÍNDICE ANTERIOR

(PRIMER PÁRRAFO, ARTÍCULO SEGUNDO DEL DECRETO DE
ESTÍMULOS FISCALES REGIÓN FRONTERIZA SUR).
EL APARTADO NO. 10 CONSTA DE 13 COLUMNAS Y ESTÁ DIVIDIDO EN TRES PARTES.
PARTE I
10.- OPERACIONES LLEVADAS A CABO CON NÚMERO DE TIPO DE
RESIDENTES EN EL EXTRANJERO IDENTIFICACIÓN OPERACIÓN
FISCAL
(CIFRAS EN PESOS)

50
INGRESOS ACUMULABLES
56100000000000 (ESPECIFICAR).
DEDUCCIONES AUTORIZADAS
56100002000000 (ESPECIFICAR).
56100003000000 TOTAL DE DEDUCCIONES AUTORIZADAS.
PARTE II
EN CASO DE QUE PAÍS DE MÉXICO TIENE MONTO DE
EN LA COLUMNA RESIDENCIA UN ACUERDO AMPLIO LA OPERACIÓN
"TIPO DE OPERACIÓN", DE INTERCAMBIO
HAYA SELECCIONADO DE INFORMACIÓN
ALGUNO DE LOS CON EL PAÍS DE
CONCEPTOS DE LA COLUMNA
"OTROS INGRESOS" U ANTERIOR
"OTROS PAGOS", (SI O NO)
ESPECIFIQUE
CONCEPTO
PARTE III
INDIQUE SI EFECTUÓ TASA ISR APLICÓ LOS
ES PARTE RETENCIÓN Y POR RETENCIÓN BENEFICIOS DE
RELACIONADA ENTERO DETERMINADO ALGÚN TRATADO
(SI O NO) POR ESTA CELEBRADO POR
OPERACIÓN MÉXICO PARA
(SI O NO) EVITAR LA DOBLE
TRIBUTACIÓN
(SI O NO)
PARTE I
11.- INVERSIONES SALDO MAS:
PENDIENTE MOI DE LAS
POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2023 DE ADQUISICIONES
DEDUCIR AL DURANTE EL
INICIO EJERCICIO
DEL
EJERCICIO
(CIFRAS EN PESOS)
ACTIVOS FIJOS
56110000000000 CONSTRUCCIONES.
56110001000000 CONSTRUCCIONES EN PROCESO.
56110002000000 INMUEBLES CONSIDERADOS HISTÓRICOS.
51
56110003000000 FERROCARRILES.
56110004000000 MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA.
56110005000000 AVIONES.
56110006000000 EMBARCACIONES.
56110007000000 EQUIPO DE TRANSPORTE AUTOMÓVILES.
56110008000000 EQUIPO DE TRANSPORTE: AUTOMÓVILES CON PROPULSIÓN DE
BATERÍAS ELÉCTRICAS RECARGABLES Y AUTOMÓVILES
ELÉCTRICOS CON MOTOR DE COMBUSTIÓN INTERNA O
ACCIONADO POR HIDRÓGENO.
56110009000000 EQUIPO DE TRANSPORTE: BICICLETAS CONVENCIONALES,
BICICLETAS Y MOTOCICLETAS CON PROPULSIÓN DE BATERÍAS
ELÉCTRICAS RECARGABLES.
56110010000000 EQUIPO DE TRANSPORTE (OTROS).
56110011000000 EQUIPOS FIJOS DE ALIMENTACIÓN PARA VEHÍCULOS
ELÉCTRICOS.
56110012000000 EQUIPO DE COMPUTO.
56110013000000 DADOS, TROQUELES, MOLDES, MATRICES Y HERRAMENTAL.
56110014000000 COMUNICACIONES TELEFÓNICAS.
56110015000000 COMUNICACIONES SATELITALES.
56110016000000 TERRENOS (COSTO DE ADQUISICIÓN).
56110017000000 ADAPTACIÓN A INSTALACIONES PARA PERSONAS CON
CAPACIDADES DIFERENTES.
56110018000000 MAQUINARIA Y EQUIPO PARA LA GENERACIÓN DE ENERGÍA
PROVENIENTE DE FUENTES RENOVABLES O DE SISTEMAS DE
COGENERACIÓN DE ELECTRICIDAD EFICIENTE.
56110019000000 MAQUINARIA Y EQUIPO.
56110020000000 OLEODUCTOS, GASODUCTOS, TERMINALES, Y TANQUES DE
ALMACENAMIENTO DE HIDROCARBUROS.
56110021000000 INVERSIONES REALIZADAS PARA LA EXPLORACIÓN,
RECUPERACIÓN SECUNDARIA Y MEJORADA, Y EL
MANTENIMIENTO NO CAPITALIZABLE (APLICABLE A
CONTRIBUYENTES DE HIDROCARBUROS).
56110022000000 INVERSIONES REALIZADAS PARA EL DESARROLLO Y
EXPLOTACIÓN DE YACIMIENTOS DE PETRÓLEO O GAS NATURAL
(APLICABLE A CONTRIBUYENTES DE HIDROCARBUROS).
56110023000000 INVERSIONES REALIZADAS EN INFRAESTRUCTURA DE
ALMACENAMIENTO Y TRANSPORTE (APLICABLE A
CONTRIBUYENTES DE HIDROCARBUROS).
56110024000000 OTROS ACTIVOS FIJOS.
56110025000000 SUMA ACTIVO FIJO.
GASTOS Y CARGOS DIFERIDOS
56110026000000 PATENTES.
56110027000000 MARCAS REGISTRADAS.
56110028000000 REGALÍAS.
56110029000000 GASTOS DE INSTALACIÓN.
56110030000000 GASTOS DE ORGANIZACIÓN.
56110031000000 CONCESIONES.
56110032000000 OTROS GASTOS Y CARGOS DIFERIDOS.
56110033000000 SUMA GASTOS Y CARGOS DIFERIDOS.
52
EROGACIONES EN PERIODOS PREOPERATIVOS
56110034000000 (ESPECIFIQUE).
56110035000000 SUMA EROGACIONES PREOPERATIVAS.
56110036000000 TOTAL DE INVERSIONES.
PARTE II
MENOS: MENOS: MENOS: SALDO
ENAJENACIONES DEDUCCIÓN EN DEDUCCIÓN PENDIENTE DE
Y/O BAJAS EN EL EL EJERCICIO INMEDIATA EN DEDUCIR AL FINAL
EJERCICIO EL EJERCICIO DEL EJERCICIO
EL APARTADO NO. 12 CONSTA DE 14 COLUMNAS Y ESTÁ DIVIDIDO EN TRES PARTES.
PARTE I

12.- CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR Y NÚMERO DE PAÍS DE
POR PAGAR EN MONEDA NACIONAL Y IDENTIFICACIÓN RESIDENCIA
EXTRANJERA FISCAL FISCAL
(CIFRAS EN PESOS)

NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL

DEL DEUDOR
56120000000000 (ESPECIFICAR).
56120001000000 TOTAL DE CUENTAS POR COBRAR.
CUENTAS POR PAGAR
NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL

DEL ACREEDOR
56120002000000 (ESPECIFICAR).
56120003000000 TOTAL DE CUENTAS POR PAGAR.
PARTE II
53
TIPO DE ANTIGÜEDAD SALDO EN SALDO EN MONEDA INDIQUE SI LA CUENTA
MONEDA DE LA CUENTA MONEDA NACIONAL PROVIENE DE UNA
POR COBRAR Y EXTRANJERA FUSIÓN, ESCISIÓN DE
POR PAGAR SOCIEDADES O CESIÓN
(MESES) DE DERECHOS U
OBLIGACIONES
PARTE III
CONCEPTO EN CASO DE QUE EN LA INDIQUE SI GENERÓ INDIQUE SI LA
MÁS COLUMNA ES PARTE INTERESES CUENTA POR
IMPORTANTE "CONCEPTO MÁS RELACIONADA (SI O NO) COBRAR O
QUE ORIGINÓ IMPORTANTE (SI O NO) POR PAGAR SE
EL SALDO QUE ORIGINÓ EL SALDO", ENCUENTRA
HAYAN SELECCIONADO CUBIERTA
ALGUNO POR ALGÚN
DE LOS CONCEPTOS INSTRUMENTO
DE "OTROS DEUDOR" U FINANCIERO
"OTROS ACREEDOR", DERIVADO.
ESPECIFIQUE CONCEPTO: (SI O NO)
EL APARTADO NO. 13 CONSTA DE 25 COLUMNAS Y ESTÁ DIVIDIDO EN SEIS PARTES.
PARTE I
13.- PRÉSTAMOS NÚMERO DE SALDO
IDENTIFICACIÓN INSOLUTO
POR EL EJERCICIO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2023 FISCAL O RFC DEL
PRÉSTAMO
AL
31 DE
DICIEMBRE
DE 2022
(CIFRAS EN PESOS)

EN EL EXTRANJERO
PARTES RELACIONADAS
56130000000000 (ESPECIFICAR).
56130001000000 TOTAL DE PARTES RELACIONADAS.
PARTES NO RELACIONADAS
56130002000000 (ESPECIFICAR).
56130003000000 TOTAL DE PARTES NO RELACIONADAS.

EN MÉXICO
54
PARTES RELACIONADAS
56130004000000 (ESPECIFICAR).
56130005000000 TOTAL DE PARTES RELACIONADAS.
PARTES NO RELACIONADAS
56130006000000 (ESPECIFICAR).
56130007000000 TOTAL DE PARTES NO RELACIONADAS.
PARTE II
TIPO DE EN CASO DE QUE EN LA FUE BENEFICIARIO NÚMERO DE
FINANCIAMIENTO COLUMNA EFECTIVO DE REGISTRO
"TIPO DE FINANCIAMIENTO" LOS INTERESES DEL ACREEDOR
HAYA SELECCIONADO (SI O NO) RESIDENTE EN EL
EL CONCEPTO EXTRANJERO ANTE
"OTRO", EL SAT VIGENTE
ESPECIFIQUE DURANTE EL
CONCEPTO: EJERCICIO
PARTE III
PAÍS DE TIPO DE DENOMINACIÓN PORCENTAJE
RESIDENCIA MONEDA DE LA TASA DE LA TASA
PARA EFECTOS DE INTERÉS DE INTERÉS
FISCALES
PARTE IV
IMPORTE TASA DE ISR VIGENCIA
TOTAL DE RETENCIÓN RETENIDO DEL PRÉSTAMO
LOS INTERESES DEL ISR EN EL DEL
PAGADOS EJERCICIO
Y/O EXIGIBLES
PARTE V
VIGENCIA SALDO FRECUENCIA DE EN CASO DE QUE EN LA
DEL PRÉSTAMO INSOLUTO AL EXIGIBILIDAD COLUMNA
AL 31 DE DICIEMBRE DEL PAGO DE "FRECUENCIA DE
DE 2023 INTERESES EXIGIBILIDAD
DEL PAGO DE INTERESES"
HAYA SELECCIONADO
EL CONCEPTO
"OTRO",
ESPECIFIQUE
CONCEPTO:
PARTE VI
55
GARANTIZÓ EL IMPORTE DESTINO DEL EFECTUÓ NÚMERO DE OFICIO
PRÉSTAMO TOTAL DE CAPITAL TOMADO COLOCACIONES EN EL DE AUTORIZACIÓN
(SI O NO) LOS EN PRÉSTAMO EXTRANJERO DE LA CNBV DE
INTERESES (SI O NO) LA OFERTA PÚBLICA
DEDUCIDOS EN EL EXTRANJERO DE
EN EL VALORES EMITIDOS
EJERCICIO EN MÉXICO
PARTE I

PROPORCIONAR
14.- INTEGRACIÓN DE PÉRDIDAS FISCALES DE 2023 2022
EJERCICIOS ANTERIORES
(CIFRAS EN PESOS)

ANOTADO “SÍ” EN EL CONCEPTO “56D036000", DEL APARTADO DE DATOS GENERALES.
56140000000000 MONTO ORIGINAL DE LA PÉRDIDA FISCAL.
56140001000000 INPC DEL ÚLTIMO MES DEL EJERCICIO EN QUE SE GENERÓ LA

PÉRDIDA FISCAL.
56140002000000 INPC DEL PRIMER MES DE LA SEGUNDA MITAD DEL EJERCICIO EN
QUE SE GENERÓ LA PÉRDIDA FISCAL.
56140003000000 FACTOR DE ACTUALIZACIÓN DEL PERIODO.
56140004000000 PÉRDIDA FISCAL ACTUALIZADA POR EL EJERCICIO EN QUE SE
GENERÓ.
56140005000000 INPC DEL ÚLTIMO MES DE LA PRIMERA MITAD DEL EJERCICIO EN

QUE SE APLICA O ACTUALIZA LA PÉRDIDA FISCAL.
56140006000000 INPC DEL MES EN QUE SE ACTUALIZÓ POR ÚLTIMA VEZ LA PÉRDIDA
FISCAL.
56140007000000 FACTOR DE ACTUALIZACIÓN DEL PERIODO.
56140008000000 PÉRDIDA FISCAL ACTUALIZADA EN EL EJERCICIO EN QUE SE APLICA
O ACTUALIZA.
NOTA: LOS CONCEPTOS DE LOS ÍNDICES 56140000000000 AL

56140008000000 DEBEN REPETIRSE PARA ACTUALIZAR LAS
PÉRDIDAS FISCALES OCURRIDAS DE 2013 A 2022, O APLICADAS EN
LOS EJERCICIOS DE 2014 A 2023.
56140009000000 (MONTO DE LA DISMINUCIÓN DE LA PÉRDIDA FISCAL EN EL

EJERCICIO).
NOTA: EL CONCEPTO DEL ÍNDICE 56140009000000 DEBE REPETIRSE

LAS VECES QUE SEA NECESARIO PARA INDICAR EL EJERCICIO EN EL
QUE SE AMORTIZAN LAS PÉRDIDAS FISCALES, ANOTANDO EL
IMPORTE APLICADO EN LA COLUMNA A LA QUE CORRESPONDA LA
PÉRDIDA FISCAL.
56140010000000 MONTO DE LA PÉRDIDA FISCAL PENDIENTE DE APLICAR.
56
PARTE II
2021 2020 2019 2018 2017 2016 2015 2014 2013
EL APARTADO NO. 15 CONSTA DE 30 COLUMNAS Y ESTÁ DIVIDIDO EN OCHO PARTES.
PARTE I
15.- OPERACIONES SUJETAS A REGÍMENES NÚMERO DE PAÍS DE
FISCALES PREFERENTES IDENTIFICACIÓN RESIDENCIA
FISCAL FISCAL
(CIFRAS EN PESOS)

INGRESOS
56150000000000 (ESPECIFICAR).
56150001000000 TOTAL DE INGRESOS.
GASTOS
56150002000000 (ESPECIFICAR).
56150003000000 TOTAL DE GASTOS.
PARTE II
TASA EFECTIVA TIPO DE TIPO DE EN CASO DE QUE
DEL IMPUESTO MONEDA DEL OPERACIÓN EN LA COLUMNA
SOBRE LA RENTA PAGADA PAÍS DE "TIPO DE OPERACIÓN",
EN EL EXTRANJERO RESIDENCIA HAYA SELECCIONADO
(MENOR AL 75% FISCAL ALGUNO DE LOS
DEL QUE SE CONCEPTOS DE
PAGARÍA "OTROS INGRESOS" U
EN MÉXICO) "OTROS PAGOS",
ESPECIFIQUE
CONCEPTO
PARTE III
MONTO TOTAL DE PARTICIPACIÓN PARTICIPACIÓN
TOTAL INGRESOS DIRECTA O DIRECTA O
DE LAS ACUMULABLES O PARTICIPACIÓN PARTICIPACIÓN
57
UTILIDADES GRAVABLES EN INDIRECTA INDIRECTA
O PÉRDIDAS EL EJERCICIO PROMEDIO PROMEDIO
FISCALES POR DÍA DEL POR DÍA DEL
EN LA CONTRIBUYENTE CONTRIBUYENTE
PARTICIPACIÓN EN EL EJERCICIO EN EL EJERCICIO
ACCIONARIA (PORCENTAJE): (PORCENTAJE):
PORCENTAJE IMPORTE
PARTE IV
APORTACIONES Y APORTACIONES Y LA CONTABILIDAD TIENE
REEMBOLSOS: REEMBOLSOS: ESTÁ A ALGUNA
MONTO TOTAL DE MONTO TOTAL DISPOSICIÓN DE ENTIDAD
LAS INVERSIONES DE REEMBOLSOS LA AUTORIDAD INTERPUESTA
O APORTACIONES DE CAPITAL (SI O NO) (SI O NO)
EFECTUADAS RECIBIDOS
DURANTE DURANTE
EL EJERCICIO EL EJERCICIO
PARTE V
DATOS DE LA DATOS DE LA DATOS DE LA ENTIDAD DATOS DE LA ENTIDAD
ENTIDAD UBICADA ENTIDAD UBICADA UBICADA EN RÉGIMEN UBICADA EN RÉGIMEN
EN RÉGIMEN EN RÉGIMEN FISCAL PREFERENTE: FISCAL PREFERENTE:
FISCAL FISCAL MONTO TOTAL DE MONTO TOTAL DE
PREFERENTE: PREFERENTE: ACTIVOS NO ACTIVOS
TOTAL DE TOTAL DE AFECTOS AFECTOS
UTILIDADES UTILIDADES A LA ACTIVIDAD A LA ACTIVIDAD
O PÉRDIDAS DISTRIBUIDAS EMPRESARIAL EMPRESARIAL
FISCALES EN EL EJERCICIO
DEL EJERCICIO
PARTE VI
EN EL CASO DE EN EL CASO DE INGRESOS OPERACIONES OPERACIONES CON
INGRESOS GENERADOS GENERADOS EN CON FIDEICOMISO FIDEICOMISO
EN PARTICIPACIÓN PARTICIPACIÓN O CON LA ENTIDAD O O CON LA ENTIDAD O
CON OTRAS ENTIDADES CON OTRAS ENTIDADES, FIGURA JURÍDICA FIGURA
CUENTA CON LA ACTIVIDAD QUE REALIZA EXTRANJERA JURÍDICA EXTRANJERA
INFORMACIÓN LA ENTIDAD TRANSPARENTE TRANSPARENTE
DE LA ENTIDAD EN LA QUE PARTICIPA FISCALMENTE, FISCALMENTE,
QUE GENERÓ SEÑALAR SI LA DESCRIPCIÓN DEL
INGRESOS POR INFORMACIÓN ES OBJETO
PARTICIPACIÓN PARA EL CASO DEL FIDEICOMISO
CON OTRAS DE LOS INGRESOS
ENTIDADES GENERADOS EN
(SI O NO) FIDEICOMISOS Y
SIMILARES
(SI O NO)
PARTE VII
FIDEICOMISO O FIDEICOMISO O CARÁCTER INDIQUE SI UTILIZÓ
ENTIDAD O ENTIDAD O CON EL QUE UNA TASA DE
FIGURA JURÍDICA FIGURA JURÍDICA EXTRANJERA PARTICIPA EN IMPUESTO O
EXTRANJERA TRANSPARENTE FISCALMENTE: EL FIDEICOMISO EXENCIÓN
TRANSPARENTE VIGENCIA O EN LA ENTIDAD PREVISTA EN
FISCALMENTE: AL O FIGURA JURÍDICA ALGÚN
58
VIGENCIA EXTRANJERA TRATADO QUE
DEL TRANSPARENTE TENGA
FISCALMENTE CELEBRADO
MÉXICO PARA
EVITAR LA
DOBLE
TRIBUTACIÓN
PARTE VIII
TASA IMPUESTO
PREFERENCIAL SOBRE
POR TRATADO INGRESOS
SUJETOS A
REFIPRES
CONCEPTO
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS
59

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FORMATO GUÍA PARA LA PRESENTACIÓN DEL

ANEXO 14 DE LA INFORMACIÓN SOBRE SITUACIÓN FISCAL

ÍNDICE CONCEPTO DATOS A

56A002000 ENTIDAD FEDERATIVA:

56A003000 ALCALDÍA O MUNICIPIO:

56A004000 COLONIA O LOCALIDAD:

56A005000 CÓDIGO POSTAL:

56A006000 CALLE, NÚMERO EXTERIOR E INTERIOR:

56A007000 CIUDAD O POBLACIÓN:

56A009000 CORREO ELECTRÓNICO:

56A010000 NOMBRE DEL GRUPO ECONÓMICO AL QUE PERTENECE:

56A011000 CLAVE DE ACTIVIDAD PARA EFECTOS FISCALES:

ÍNDICE CONCEPTO DATOS A

56C005000 ENTIDAD FEDERATIVA:

56C006000 ALCALDÍA O MUNICIPIO:

56C007000 COLONIA O LOCALIDAD:

56C008000 CÓDIGO POSTAL:

56C009000 CALLE, NÚMERO EXTERIOR E INTERIOR:

56C010000 CIUDAD O POBLACIÓN:

56C012000 CORREO ELECTRÓNICO:

56C013000 NÚMERO DE ESCRITURA:

ÍNDICE CONCEPTO DATOS A

56D000000 AUTORIDAD COMPETENTE.

56D001000 SEDE A LA QUE PERTENECE LA ADAF.

56D002000 ADMINISTRACIÓN GENERAL Y/O ADAF.

56D004000 FORMA PARTE DE UNA ASOCIACIÓN EN PARTICIPACIÓN.

56D005000 RFC DEL ASOCIANTE EN LA ASOCIACIÓN EN PARTICIPACIÓN.

56D006000 FORMA PARTE DE UN FIDEICOMISO.

EN CASO AFIRMATIVO AL ÍNDICE ANTERIOR, INDIQUE

56D008000 DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL FIDUCIARIO.

56D009000 DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL FIDEICOMISARIO (1).

56D010000 DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL FIDEICOMISARIO (2).

56D012000 ES UNA SOCIEDAD ESPECIALIZADA EN LA INVERSIÓN EN ACTIVOS

56D013000 REALIZÓ OBRAS DE CONSTRUCCIÓN.

56D014000 INDUSTRIA MAQUILADORA.

56D015000 TIPO DE CONTRIBUYENTE ESPECIAL.

56D016000 FECHA DE INICIO DEL EJERCICIO FISCAL.

56D017000 FECHA DE TERMINACIÓN DEL EJERCICIO FISCAL.

56D018000 TIPO DE DECLARACIÓN.

56D019000 TIPO DE COMPLEMENTARIA.

56D020000 PERCIBIÓ INGRESOS EN COPROPIEDAD.

56D021000 INGRESOS TOTALES PERCIBIDOS POR LA COPROPIEDAD (ISR).

56D022000 INGRESOS TOTALES DE LA COPROPIEDAD GRAVADOS CON IVA

56D024000 TOTAL DEL ISR PAGADO POR EL REPRESENTANTE COMÚN EN LAS

INDIQUE EL RFC DE LA(S) PERSONA(S) FÍSICA(S) O MORAL(ES) QUE

INFORMACIÓN FISCAL DEL CONTRIBUYENTE

56D031000 REALIZÓ OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS.

56D032000 SI SU RESPUESTA FUE AFIRMATIVA EN EL ÍNDICE 56D031000

56D033000 REALIZÓ OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS NACIONALES.

56D035000 SE TRATA DE UNA ENTIDAD EXTRANJERA TRANSPARENTE FISCAL

56D036000 EN EL EJERCICIO DISMINUYÓ PÉRDIDAS FISCALES PENDIENTES DE

56D037000 APLICÓ CRITERIOS CONTRARIOS A LOS PUBLICADOS EN EL DOF

56D039000 CELEBRÓ OPERACIONES FINANCIERAS DERIVADAS QUE TUVIERAN

56D040000 LLEVÓ A CABO OPERACIONES CON RESIDENTES EN EL

56D043000 FUE RESPONSABLE SOLIDARIO EN EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA

56D044000 OBTUVO ALGUNA RESOLUCIÓN POR PARTE DEL SAT, DE LA SHCP O

56D046000 SE CUMPLIERON LOS REQUISITOS ESTABLECIDOS EN LA

56D048000 FECHA DEL OFICIO 1.