Universidad Autónoma del

Estado de México.
Centro Universitario UAEM
Amecameca.

Asignatura: Títulos y Operaciones

Mercantiles.

Ensayo: Delitos especiales relacionados

con la intermediación financiera.

Alumna: Gutiérrez Juárez Itzel Yarely.

Séptimo semestre. Turno Matutino.

Fecha: 21 de noviembre de 2023.

 INDICE.

PORTADA………………………………………………………………………………..1
INDICE…………………………………………………………………………………… 2
INTRODUCCION……………………………………………………………………….. 3
DELITOS RELACIONACIONADOS CON LA INTERMEDIACION FINANCIERA.
……………………………………………………………………………………………. 4
……………………………………………………………………………………………. 5
FRAUDE………………………………………………………………………………… 6
……………………………………………………………………………………………. 7
DELITOS GRAVES MERCANTILES………………………………………………… 7
……………………………………………………………………………………………. 8
……………………………………………………………………………………………. 9
CLONACION Y FALSIFICACION……………………………………………………. 9
……………………………………………………………………………………………. 10
……………………………………………………………………………………………. 11
……………………………………………………………………………………………. 12
……………………………………………………………………………………………. 13
CONCLUSION………………………………………………………………………….. 13
……………………………………………………………………………………………. 14
REFERENCIAS………………………………………………………………………… 14
……………………………………………………………………………………………. 15
 INTRODUCCIÓN
En el presente trabajo abordaremos el tema de “Los delitos especiales relacionados
con la intermediación financiera”, mismos que abarcan una variedad de conductas
ilícitas específicas dentro del ámbito financiero. Estos delitos suelen involucrar
acciones fraudulentas, manipulación de información, o el abuso de posiciones de
confianza en instituciones financieras. Ejemplos comunes incluyen el fraude
bancario, la malversación de fondos, la manipulación del mercado y el lavado de
dinero. Estos delitos no solo afectan la integridad del sistema financiero, sino que
también socavan la confianza pública en las instituciones económicas.

Estos delitos pueden tener implicaciones legales graves, y las sanciones varían
según las leyes y regulaciones locales. La detección y persecución de los delitos
mercantiles suelen ser responsabilidad de las autoridades judiciales y los
organismos reguladores, con el objetivo de mantener la integridad en las
transacciones comerciales y proteger a las partes afectadas. Además de que son
ejecutados por agentes con cualidades específicas, planteando la pregunta sobre
la responsabilidad de quienes no cumplen con esas características. Se aborda la
discusión entre juristas sobre la autoría y participación en estos delitos, con énfasis
en la teoría de la unidad de título de imputación. Se busca proporcionar un
panorama de quiénes pueden cometer estos actos y quiénes podrían ser las
víctimas, considerando posibles eventualidades. Se analizan los distintos grados de
participación de los agentes y se destaca la importancia de estudiar estos delitos
para determinar los métodos de sanción. Se subraya la relevancia del estudio, ya
que la falta de tipificación puede permitir que algunos participantes salgan impunes.
  DELITOS RELACIONADOS CON LA INTERMEDIACIÓN
FINANCIERA.

Los delitos relacionados con la intermediación financiera es la simple intervención

para que se vinculen dos partes, sino que, quien la realiza, integra cada relación
jurídica que se origina, mediante la captación de recursos y la sucedánea colocación
de aquellos, percibiendo a cambio, una comisión.

El Derecho penal financiero, se enfoca en penalizar conductas que lesionan bienes

jurídicos protegidos, atinentes al sistema financiero, y así pues, el elemento que
permitirá diferenciar la criminalidad financiera de los otros tipos de criminalidad, está
determinado en primer lugar por el bien jurídico que se pretende proteger con estos
tipos penales, así como la consecuencia patrimonial del daño, que específicamente
tiene que ver con la lesión causada al patrimonio de un posible elevado número de
individuos, como consecuencia de una misma acción, y por último, se estudiará
como parte de esa diferenciación; ciertas características particulares que
ocasionalmente distinguen al sujeto activo del delito quien es aquel intermediario
que tiene amplias facultades sobre el dinero percibido de un tercero, por lo que,
puede colocarlo a circular por un determinado plazo de tiempo, generando un
interés a su favor. Asimismo, ese intermediario, al actuar en el mercado financiero,
admite responsabilidad por la restitución de los recursos captados al plazo
comprometido y, por otra parte, asume como propio el riesgo por incobrabilidad por
los recursos prestados. Siempre operando entre la oferta y la demanda de los
recursos financieros así mismo las consecuencias de sus conductas inciden en
forma directa en el mercado financiero, local, regional y global, provocando un grave
impacto social, económico, político e institucional.

De acuerdo con la Asociación de Especialistas Certificados en Delitos Financieros

(ACFCS), dichos delitos incluyen:
Lavado de dinero y financiamiento al terrorismo.

El lavado de dinero y el financiamiento al terrorismo son dos fenómenos delictivos

que tienen repercusiones significativas en la estabilidad económica y la seguridad
global. El lavado de dinero implica el proceso de ocultar o legitimar ganancias ilícitas
para que parezcan legítimas, mientras que el financiamiento al terrorismo implica
proporcionar recursos financieros para llevar a cabo actividades terroristas.

En el contexto del lavado de dinero, los perpetradores buscan disfrazar el origen

ilegal de los fondos, utilizando métodos como la creación de empresas ficticias,
transacciones internacionales complejas o inversiones en sectores legítimos. Este
proceso dificulta la detección y persecución de actividades criminales, ya que los
fondos parecen legítimos.

Por otro lado, el financiamiento al terrorismo implica proporcionar recursos

económicos para apoyar actividades terroristas, como la adquisición de armas, el
reclutamiento y la planificación de ataques. Las organizaciones terroristas
dependen de flujos financieros clandestinos para llevar a cabo sus operaciones, lo
que hace crucial combatir el financiamiento ilícito.

Para abordar estos problemas, los gobiernos y las instituciones financieras trabajan
en conjunto para fortalecer los sistemas de prevención y detección. Se implementan
regulaciones más estrictas para la supervisión de transacciones financieras, la
identificación de clientes y la cooperación internacional en la lucha contra estos
delitos. Las tecnologías avanzadas, como el análisis de datos y la inteligencia
artificial, también se utilizan para identificar patrones y comportamientos
sospechosos. Además, la colaboración internacional es esencial, ya que el lavado
de dinero y el financiamiento al terrorismo a menudo trascienden las fronteras
nacionales. Los acuerdos bilaterales y los marcos legales internacionales, como las
recomendaciones del Grupo de Acción Financiera (GAFI), desempeñan un papel
fundamental en la prevención y persecución de estos delitos. En resumen, abordar
el lavado de dinero y el financiamiento al terrorismo requiere una combinación de
medidas legislativas, tecnológicas y de cooperación internacional para mitigar los
riesgos asociados y preservar la integridad de los sistemas financieros y la
seguridad global.

 FRAUDE

El fraude en materia de intermediación financiera constituye una amenaza

significativa para la estabilidad del sistema financiero y la confianza de los
inversionistas. Este tipo de fraude abarca diversas prácticas engañosas que buscan
obtener beneficios financieros de manera ilícita, comprometiendo la integridad del
proceso de intermediación financiera. A continuación, se desarrollan algunos
aspectos clave relacionados con este tema.

1. Tipos de Fraude:

- Fraude Bancario: Involucra actividades engañosas por parte de individuos o

entidades dentro del sistema bancario, como la falsificación de documentos,
malversación de fondos o manipulación de registros.

- Fraude en Inversiones: Ocurre cuando se proporciona información falsa o

engañosa a los inversores con el fin de obtener fondos, ya sea a través de
esquemas Ponzi, manipulación del mercado o emisión de valores fraudulentos.

2. Técnicas Utilizadas:

- Falsificación de Documentos: Los perpetradores a menudo manipulan

documentos financieros para crear la apariencia de transacciones legítimas.

- Engaño a Inversionistas: A través de tácticas persuasivas, se busca atraer a

inversionistas hacia oportunidades que, en realidad, no son lo que parecen.

3. Impacto en la Economía:

- El fraude en la intermediación financiera puede tener consecuencias

devastadoras, llevando a la pérdida de confianza en las instituciones financieras y
afectando la estabilidad económica.

- Los inversores pueden sufrir pérdidas financieras significativas, y la desconfianza

resultante puede afectar la participación en los mercados financieros.
4. Prevención y Detección:

- Las instituciones financieras implementan medidas de seguridad, como controles

internos robustos y tecnologías avanzadas, para prevenir y detectar actividades
fraudulentas.

- Las autoridades regulatorias desempeñan un papel crucial al establecer

normativas y supervisar el cumplimiento para garantizar la transparencia y la
legalidad en las operaciones financieras.

5. Cooperación Internacional:

- Dado que el fraude en la intermediación financiera a menudo cruza fronteras, la

cooperación internacional es esencial para perseguir y enjuiciar a los perpetradores.

- Acuerdos de intercambio de información y colaboración entre organismos

reguladores contribuyen a abordar estos delitos de manera más efectiva.

-Corrupción.

-Evasión fiscal.

 DELITOS GRAVES MERCANTILES.

Los delitos graves mercantiles abarcan una variedad de conductas ilícitas en el

ámbito empresarial y comercial que tienen un impacto significativo tanto en el sector
privado como en la economía en general. A continuación, se desarrollan algunos
aspectos clave relacionados con estos delitos:
1. Fraude Comercial:
- Incluye prácticas engañosas en transacciones comerciales, como la falsificación
de facturas, la manipulación de estados financieros y la publicidad falsa.
- El fraude comercial puede afectar la competencia leal y perjudicar a clientes,
competidores y otros actores del mercado.
2. Corrupción Empresarial:
- Implica el soborno, la extorsión o el uso indebido de influencias para obtener
ventajas comerciales de manera ilegal.
 - La corrupción empresarial socava la transparencia y la equidad en los negocios,
generando desconfianza en el sector empresarial.
3. Blanqueo de Capitales:
- Relacionado con la legitimación de fondos provenientes de actividades ilegales
a través de transacciones comerciales.
- Las empresas pueden ser utilizadas como vehículos para ocultar el origen ilícito
de los fondos, dificultando la detección por parte de las autoridades.
4. Falsificación de Productos:
- Incluye la producción y distribución de productos falsificados o de baja calidad,
lo que puede representar un riesgo para la salud y seguridad de los consumidores.
- Las pérdidas económicas y la afectación a la reputación de las marcas son
consecuencias comunes de este tipo de delito.
5. Insider Trading (Uso de Información Privilegiada):
- Implica la compra o venta de valores basada en información no pública que
podría afectar el precio de dichos valores.
- Este delito atento contra la integridad de los mercados financieros al dar una
ventaja injusta a quienes poseen información privilegiada.
6. Responsabilidad Empresarial:
- Las empresas pueden ser responsables legalmente por los delitos cometidos por
sus empleados en el curso de actividades comerciales.
- La implementación de programas de cumplimiento y ética empresarial es
fundamental para prevenir y abordar estos delitos.
7. Enjuiciamiento y Sanciones:
- Las autoridades gubernamentales, a menudo en colaboración con organismos
internacionales, llevan a cabo investigaciones y enjuiciamientos para hacer frente a
los delitos graves mercantiles.
- Las sanciones pueden incluir multas significativas, pérdida de licencias
comerciales y, en casos extremos, penas de prisión.
Los delitos del código penal federal pueden ser considerados como graves, entre
los que se refieren a la materia mercantil encontramos al fraude dentro de la Ley
General de Titulo y Operaciones Mercantiles en donde se puede concentrar el
fraude y como tal a continuación se señala:
Artículo 386.- Comete el delito de fraude el que engañando a uno o
aprovechándose del error en que éste se halla se hace ilícitamente de alguna cosa
o alcanza un lucro indebido.
De esta manera se pueden darle figura a los nuevos hechos que la gente que se
dedica a delinquir puede usar para evadir a la justicia, pero con los fundamentos
generales o las leyes federales, se pueden configurar los hechos para que tipifiquen
como algún delito y de esa manera se les pueda dar sanción y buscar la justicia.
A continuación mencionaremos otros delitos graves que consideramos que es
importante resaltar en materia de títulos y operaciones:
-Estafas y fraudes
- Insolvencias punibles
- Daños informáticos
- Receptación y blanqueo de capitales
- Delitos contra la Hacienda Pública y la Seguridad Social
- Falsedad en medios de pago
- Cohecho
- Financiación del terrorismo.

 CLONACIÓN Y FALSIFICACIÓN DE INSTRUMENTOS

MERCANTILES.

La clonación y falsificación de instrumentos mercantiles representan amenazas

significativas para la integridad de las transacciones comerciales y la seguridad
financiera. A continuación, se desarrollan algunos aspectos clave relacionados con
estos delitos:

1. Definición de Delitos:

- Clonación: Implica la replicación no autorizada de tarjetas de crédito, débito u

otros instrumentos de pago electrónicos con el propósito de realizar transacciones
fraudulentas.
 - Falsificación de Instrumentos Mercantiles: Incluye la creación o alteración
ilícita de documentos comerciales, como cheques, facturas, letras de cambio, entre
otros, con el fin de engañar a terceros y obtener beneficios indebidos.

2. Impacto Económico:

- La clonación de tarjetas puede resultar en pérdidas financieras tanto para los

individuos afectados como para las instituciones financieras.

- La falsificación de instrumentos mercantiles puede afectar la credibilidad de las

transacciones comerciales, generando pérdidas para empresas y consumidores.

3. Tecnologías Utilizadas:

- Los delincuentes emplean tecnologías avanzadas para clonar tarjetas, como

dispositivos de skimming en cajeros automáticos o lectores de tarjetas
comprometidos.

- La falsificación de documentos mercantiles puede implicar el uso de técnicas de

impresión sofisticadas para crear copias aparentemente auténticas.

4. Prevención y Detección:

- Las instituciones financieras implementan medidas de seguridad, como

tecnologías de chip en tarjetas y sistemas de monitoreo de transacciones, para
prevenir y detectar la clonación de tarjetas.

- Las empresas adoptan prácticas de verificación y autenticación rigurosas para

evitar la aceptación de documentos mercantiles falsos.

5. Cooperación Internacional:

- Dado que la clonación y falsificación a menudo trascienden fronteras, la

colaboración entre agencias de aplicación de la ley y autoridades financieras a nivel
internacional es esencial.

- Acuerdos bilaterales y marcos legales compartidos facilitan la persecución de

delincuentes y la prevención de estos delitos.
6. Responsabilidad Legal:

- Los individuos que participan en la clonación y falsificación de instrumentos

mercantiles pueden enfrentar acciones legales, incluyendo penas de prisión y
sanciones financieras.

- Las empresas también pueden ser responsables por prácticas deficientes de

seguridad si no toman medidas adecuadas para prevenir estos delitos.

7. Educación y Concienciación:

- La educación pública y la concienciación sobre las tácticas utilizadas en la

clonación y falsificación son esenciales para empoderar a los consumidores y las
empresas a reconocer posibles amenazas y tomar medidas preventivas.

La clonación y falsificación de instrumentos mercantiles requieren enfoques

integrales que combinen tecnologías de seguridad, cooperación internacional,
acciones legales y concienciación pública. Estos esfuerzos son cruciales para
salvaguardar la integridad de las transacciones comerciales y proteger a individuos
y empresas de las consecuencias financieras y legales asociadas con estos delitos.

El delito de falsificación se castigará, tratándose de documentos públicos, con

prisión de cuatro a ocho años y de doscientos a trescientos sesenta días multa. En
el caso de documentos privados, con prisión de seis meses a cinco años y de ciento
ochenta a trescientos sesenta días multa. El delito de falsificación de documentos
se comete por alguno de los medios siguientes:

I.- Poniendo una firma o rúbrica falsa, aunque sea imaginaria, o alterando una
verdadera.

II.- Aprovechando indebidamente una firma o rúbrica en blanco ajena,

extendiendo una obligación, liberación o cualquier otro documento que pueda
comprometer los bienes, la honra, la persona o la reputación de otro, o causar un
perjuicio a la sociedad, al Estado o a un tercero.

III.- Alterando el contexto de un documento verdadero, después de concluido y

firmado, si esto cambiare su sentido sobre alguna circunstancia o punto
substancial, ya se haga añadiendo, enmendando o borrando, en todo o en parte,
una o más palabras o cláusulas, o ya variando la puntuación.

Estas conductas delictivas son castigadas por el Código Penal español como un
delito de estafa. En concreto, se subsumen en el art. 248.2 c), introducido por la Ley
Orgánica 5/2010 de 22 de junio, que consagra la modalidad de estafa consistente
en la utilización de tarjetas de crédito, débito o cheques de viaje, o los datos
obrantes en ellos.

Ejemplos de Clonación:

1. Skimming en Cajeros Automáticos:

- Delincuentes instalan dispositivos de skimming en cajeros automáticos para

copiar la información de la banda magnética de las tarjetas bancarias.
Posteriormente, utilizan estos datos para realizar compras fraudulentas o retiros no
autorizados.

2. Copias Físicas de Tarjetas:

- Algunos delincuentes obtienen copias físicas de tarjetas, ya sea mediante la

interceptación del correo que contiene nuevas tarjetas emitidas o a través de la
complicidad de empleados corruptos en entidades financieras.

3. Ataques a Puntos de Venta (POS):

- Hackers pueden comprometer sistemas de puntos de venta en tiendas

minoristas, restaurantes u hoteles, capturando datos de tarjetas durante las
transacciones. Estos datos se utilizan para clonar tarjetas.

Ejemplos de Falsificación de Instrumentos Mercantiles:

1. Cheques Falsificados:

- Delincuentes pueden falsificar cheques, alterando la información, la firma o el

monto. Estos cheques fraudulentos se presentan para el pago, engañando a las
instituciones bancarias y al titular de la cuenta.

2. Facturas Falsas en Comercio Electrónico:

 - En entornos de comercio electrónico, estafadores pueden crear facturas falsas
para productos o servicios inexistentes. Los consumidores pueden ser engañados
para realizar pagos por artículos que nunca recibirán.

3. Falsificación de Documentos de Exportación:

- En el ámbito internacional, delincuentes pueden falsificar documentos

relacionados con la exportación e importación, como facturas comerciales y
certificados de origen, para evadir impuestos o aranceles.

Estos ejemplos subrayan la diversidad de métodos utilizados en la clonación y

falsificación de instrumentos mercantiles, destacando la importancia de la vigilancia,
la educación pública y las medidas de seguridad para prevenir y abordar estos
delitos.

 CONCLUSIÓN.

En conclusión, los delitos de intermediación financiera, fraude, clonación y

falsificación, así como los delitos graves mercantiles, representan amenazas
significativas tanto para la estabilidad económica como para la integridad de los
sistemas financieros y comerciales. Estos delitos no solo impactan a nivel individual,
afectando a víctimas directas, sino que también generan consecuencias a nivel
sistémico y social. A continuación, se resumen algunos puntos clave:
1. Intermediación Financiera:
- Los delitos en este ámbito, como el lavado de dinero y el financiamiento al
terrorismo, comprometen la confianza en las instituciones financieras y pueden
tener consecuencias a nivel global.
- La cooperación internacional y la implementación de medidas regulatorias son
cruciales para prevenir y perseguir estos delitos.
2. Fraude:
- El fraude en intermediación financiera y comercial abarca una amplia gama de
prácticas engañosas, desde manipulación de información hasta malversación de
fondos.
 - La detección temprana y la implementación de controles internos son esenciales
para prevenir el fraude y proteger a inversores, consumidores y empresas.
3. Clonación y Falsificación:
- La clonación de tarjetas y la falsificación de instrumentos mercantiles
representan amenazas directas a la seguridad financiera y a la integridad de las
transacciones comerciales.
- La adopción de tecnologías seguras, la vigilancia constante y la concienciación
pública son medidas clave para combatir estos delitos.
4. Delitos Graves Mercantiles:
- Delitos como la corrupción empresarial, el blanqueo de capitales y la falsificación
de documentos comerciales afectan la equidad y la transparencia en el ámbito
empresarial.
- La responsabilidad legal de las empresas y la aplicación de medidas éticas son
esenciales para prevenir estos delitos y mantener la confianza en los mercados.
En conjunto, la lucha contra estos delitos requiere un enfoque integral que involucre
a gobiernos, instituciones financieras, empresas y la sociedad en general. La
colaboración, la regulación efectiva, la adopción de tecnologías seguras y la
concienciación son herramientas fundamentales para mitigar los riesgos asociados
con estos delitos y promover un entorno financiero y comercial más seguro y justo.

 REFERENCIAS.

 LEY GENERAL DE TITULOS Y OPERACIONES DE CREDITO.

 Intermediación Financiera del Crimen Organizado, Renaud Carolina, Revista
Iberoamericama de Derecho Penal y Crimal, 26 de septiembre 2019.
 Resolución General 368/2001 - Comisión Nacional De Valores. (2001).
 Normas de la Comisión Nacional de Valores. Recuperado de
http://servicios.infoleg.gob.ar/infolegInternet/verNorma.do?id=67292
 Resolución General 516/2007 - Comisión Nacional de Valores. (2007).
 Comisión Nacional de Valores. Recuperado de
http://servicios.infoleg.gob.ar/infolegInternet/verNorma.do?id=133520
 Varela, M. (2013). Delito de intermediación financiera no autorizada.
Recuperado de https://ar.ijeditores.com/articulos.php?
 Viola, J. (2012). Una aproximación a la Ley 26733. Buenos Aires, Argentina:
Sup. Esp. - Nuevo Régimen Penal Tributario.